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項目審計工作計劃范文1
一、評審對象和組織方式
評審對象：
本次省科技計劃項目的評審對象為各企事業單位按照我省2012年度科技計劃申報指南申報的各類科技計劃項目。重大專項項目的組織和評審依照重大專項辦公室的工作計劃盡快組織完成。
組織方式：
（1）對重大專項、重點專項兩個層次的申報項目以及部分定向組織的重點項目，擬采取專家逐項論證評審(或在網上統一評審的基礎上，專家逐項論證評審)的方法。
（2）其他重點項目和引導項目，采取網上統一評審的方法。其中省直有關部門和單位申報的項目，以及國際科技合作項目，成果推廣計劃項目由廳統一組織評審，其他地市企事業單位申報的項目委托各地市科技局組織評審。
二、組織分工
廳發展計劃處：負責本次評審工作的組織和協調。
各業務處室：負責相關領域項目的評審組織工作，包括項目的評審分組、確定評審專家入選條件、評審指標和權重確定，以及評審監督指導等工作。
監察室：負責按專家入選要求確定評審專家庫，隨機抽取專家，評審工作的紀律監督，受理有關紀律投訴。
廣東省科技評估中心：協助計劃處組織本次評審工作，承擔具體的評審事務工作。具體大農業、工業高新技術、社會發展、產學研合作、成果推廣、國際合作項目以及軟科學研究項目組織評審的具體事務工作。
1、按照各業務處室要求建立網上評審專家候選子庫、協助監察室隨機抽取專家并通知專家。
2、協助專業處室確定各領域項目評審指標體系和權重。
3、監督落實項目評審進度，對專家進行指導。
廣東省生產力促進中心：承擔科技基礎條件建設項目網上評審的具體事務工作。
1、按業務處室要求建立評審專家候選子庫協助監察室隨機抽取專家并通知專家。
2、協助專業處室確定各領域項目評審指標體系。
3、監督落實項目評審進度，對專家進行指導。
各地市科技局：按照科技廳的委托，對本市企事業單位申報的重點項目和引導項目組織評審。
省科技信息中心：業務綜合管理系統的維護和管理工作，對各參與人員提供網絡技術指導。
二、工作進度安排
本次評審工作將在4月份全部完成。
2、4月3日各處室將對本工作方案的修改意見反饋計劃處;各處室完成評審項目的分組類別和各組評審專家的入選條件,提交評估中心和生產力促進中心。
3、4月7日，評審中介機構完成評審專家侯選庫建立工作，并提交廳監察室。
4、4月8日各業務處室在網上完成具體項目評審分組；提交《2012年廣東省科技計劃項目評審專家意見表》和各指標權重；完成對每個評審組評審專家的評審指導意見。
監察室完成評審專家的抽取排序。科技評估中心和生產力促進中心按抽取結果通知有關專家。
5、4月10日科技信息中心、科技評估中心、生產力促進中心做好網上評審前的各項準備工作。
7、專家逐項論證的組織性項目評審工作在5月15日前完成。
8、省部產學研項目參照本方案有關規定，與相關單位確定具體時間和操作要求，6月30日前完成組織評審工作。
9、各地市科技局組織的項目評審在4月30日前完成，科技評估中心和科技信息中心提供相關業務指導。
三、其他有關事項說明
1、評審框架及指標體系
(1) 評審框架
工業、農業和社會發展三大領域的評審框架，如下圖：
成果推廣、國際合作和軟科學研究項目的評審框架參考以上內容并結合項目的特點確定。
(2) 指標體系和權重
各領域具體評價指標和權重由各業務處室自行確定，參考指標體系及權重見附件。
3、評審專家的遴選和通知
(1) 專家的遴選采用從專家庫隨機選取和專業處室調整相結合的方式，具體采用以下程序:
評估中心按照專業處室提出的項目分組和專家入選要求，在廳監察室的監督下，從專家庫中為每個評審組初選25名專家組成的評審專家候選子庫并征求專業處室意。
各專業處室根據實際情況對候選專家候選子庫進行調整，并可為每個評審小組指定1名專家入選。
評估機構將評審專家候選子庫提供給廳監察室進行隨機排序。
評估中心按照排序為優先順序邀請5名專家參加評審工作（各業務處室指定專家不經排序即可入選）。
4、 項目分組
建議每個評審小組評審項目最多不超過40項。一個專家評審組中可以包含多個相近專題。
5、相關聯絡人：
發展計劃處： 陳楚祥 83163838
條件財務處： 余 亮 83163891
政策法規處： 陳 曉 83163915
高新技術處： 陳 輝 83163877
項目審計工作計劃范文2
為了切實做好2008年公司內部審計工作，充分發揮內部審計的整體功能和在促進企業加強規范管理、健全內部控制、提高經濟效益、維護合法權益等方面的積極作用，根據集團公司《關于編制2008年審計工作計劃的指導意見》的要求，結合公司審計工作的實際情況，現提出編制2008年審計工作計劃的指導意見。
一、審計工作的總體思路2008年是公司站在新的起點上，進一步深入貫徹科學發展觀，深化改革、優化管理、加快發展、構建和諧的重要一年。公司的內部審計工作要以科學發展觀為指導，全面貫徹落實“改革、調整、管理、創新、發展”的工作方針。一方面，審計工作本身要繼續深化改革，進一步完善審計管理體制，調整審計職能和人員結構，不斷強化審計管理，創新審計工作思路、手段和方法，促進內部審計又好又快發展；另一方面，要通過加強和改進審計監督工作，促使公司的工作方針在實際工作中的貫徹和落實，為公司不斷增強核心競爭力和盈利能力、加快發展服務。2008年的審計工作要認真貫徹落實科學發展觀，以風險為導向，以內控為主線，以維護企業權益、服務企業發展、增加企業價值為目標，突出重點，服務大局，講求實效，實事求是，突出管理和效益審計，強化控制力與執行力的審計，嚴格財務報告合規性和真實性審計。加強事前和事中審計，在進一步完善審計管理體制的同時，著力抓好審計基礎管理工作和審計隊伍建設。要通過強有力的審計監督工作，促進企業規范管理、健全制度、增強內部控制執行力，有效發揮審計的監督作用，為公司扎實推進持續有效和諧發展服務。
二、審計工作計劃的編制依據和原則
（一）編制依據。2008年的審計工作計劃編制工作，要以當年生產經營、改革發展與管理的中心任務為依據，同時結合各單位經營管理的風險評估情況及審計工作制度化、規范化要求科學予以編制。一是要優先安排好制度規定的審計項目，保證制度規定的審計監督工作得以落實；二是要根據各單位的實際情況，安排好相關審計監督工作，以促進公司發展戰略目標的實現；三是要貼近生產經營和改革、管理工作，圍繞領導關心的重大問題選擇和安排好審計項目，以促進公司經營管理和改革目標的實現，不斷提升經營管理水平；四是要根據歷史審計情況，對所屬單位的財務和經營管理工作進行風險評估。對風險較大的單位，要有針對性地加大審計監督力度，以防范風險和完善管理。
（二）編制原則。編制2008年的審計工作計劃，要堅持“抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞中心工作，抓住重點領域、重點單位、重點項目、重點環節、重點問題等開展審計監督工作。明年要把原油、成品油、物資裝備的采購、化工產品以及節能降耗、節水減排，固定資產投資和主要成本費用等作為審計監督的重點。2.求實效，就是審計工作計劃要注重實效。要通過科學安排審計項目，抓領導關心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結合，最大限度的發揮審計在維護公司或企業權益、防范經營管理風險、健全內部控制、提高經濟效益等方面的積極作用。3.留余地，就是審計計劃的安排要積極穩妥、量力而行、留有余地，要與審計力量相適應，堅持實事求是原則。計劃既不能安排得太滿，也不能安排得過松，要正確把握和處理好審計數量和質量的關系。4.上水平，就是審計工作要把加強管理、提高水平放在重要位置。一方面在安排審計項目計劃時，要注意把促進科學管理和提高水平作為審計監督工作的一項重要目標，并選擇、安排好有關審計項目和單位；另一方面審計工作本身要加強管理，健全制度，理順管理關系，建立有效的管理機制，切實提高工作水平。
三、審計工作計劃的編制內容主要包括兩部分內容，即審計項目計劃和審計管理工作計劃。
（一）審計項目計劃應圍繞六大項目內容予以編制：1.經濟責任審計。此類審計項目應根據制度規定并接受人事部門委托予以編制。經濟責任審計具體可分為離任經濟責任審計和任中經濟責任審計兩類，要逐步加大任中經濟責任審計力度。2.管理和效益審計。此類審計項目應以加強和規范管理、提高效益為目標。擬選擇生產經營和管理中的突出問題、關鍵環節及因素或圍繞增收節支、防范風險等來安排。管理和效益審計既可以按專項安排，也可以按單位立項安排。3.財務收支或財務報告審計。此類審計項目應依據確保企業會計信息的真實性、合規性和對企業風險評估情況的目標，選擇風險較大和審計間隔時間較長的企業開展。有條件的企業還可適當安排財務決算同步審計試點。4.工程及固定資產投資審計。各派出機構根據相關制度規定，可安排工程投資及檢維修項目預（結）算審計。5.內部控制獨立審計評價。此類審計項目應按照總部有關規定的要求編制并適時開展。此外，圍繞領導關心的問題，可適當安排一些專項審計或審計調查項目。
（二）審計管理工作計劃應根據屬地單位審計管理工作實際情況和需要予以編制。審計管理工作計劃的主要內容包括：1.加強審計計劃管理和審計管理基礎工作方面的計劃。2.建立健全審計制度，加強審計工作規范化、制度化建設方面的計劃。3.加強審計業務審理，加強審計質量控制方面的工作計劃。4.加快審計信息化建設和運用審計信息化手段方面的工作計劃。5.加強審計隊伍建設和黨風廉政建設，提升審計人員綜合素質和水平方面的工作計劃等。
項目審計工作計劃范文3
一、建立領導干部相關動態數據庫，做好基礎工作。可從兩方面著手：一是與當地組織部門進行協商，請求其為審計部門適時提供納入審計范圍的各級領導干部信息。包括現任職單位、起始時限、職務等相關信息。在得到以上信息后。審計部門可以建立起經濟責任審計電子數據庫，這樣對哪些領導干部和單位已審、哪些多年未審，就能做到一目了然。二是審計部門可以對近年來開展的經濟責任審計項目和其他審計項目進行整理，建立起電子檔案，做到心中有數，并將兩類電子數據庫有機結合，為項目計劃的制定提供重要依據。
二、對審計對象進行分類。做到管理有序、突出重點。為了科學安排領導干部任期經濟責任審計任務，滿足對領導干部監督的需要，審計機關可根據不同類型、不同單位領導干部的經濟管理權限及其工作性質、經’濟活動規模、掌握財政資金量大小等對審計對象實行分類管理。可將地市級的經濟責任審計對象分為六大類：第一類為掌握各縣(市、區)經濟決策權、經濟執行權和承擔當地黨風廉政建設責任的縣(市、區)級黨政主要領導干部和派出機構；第二類為重要經濟主管部門，經濟活動總量較大、掌握財政資金較多、下屬單位較多的政府部門和事業單位；第三類為規模較大、資金總量較大的院校、醫療等事業單位；第四類為授權經營的資產經營公司、大企業集團等國有及國有控股企業；第五類為黨委、人大政協、群眾團體：屬下無獨立經濟組織或資金總量和規模較小的政府部門、事業單位、未改制企業等；第六類為市管縣屬單位正職領導干部的所在單位和各縣(市、區)審計機關。通過分類管理，針對不同的審計對象，采用不同的審計頻率，對不同崗位的領導實行一屆審兩次或離任審一次等。按照黨政部門不同性質。采取不同的審計方法。對資金運作總量大、下屬單位較多，且轉移支付資金量大的重要黨政部門領導干部，以預算執行審計加經濟責任審計為主，關注全部政府性資金；對資金運作總量一般、有一定的專項資金、也有一定下屬單位的黨政部門領導干部則以財務收支審計加經濟責任審計。對一些單位較小、財政資金主要用于人頭經費和日常運轉的部門、單位領導，以財務收支審計代替經濟責任審計；在條件成熟的前提下，對一些管理比較規范、資金量小的單位領導，以離任交接制度代替經濟責任審計。通過對不同類別的審計對象有針對性地開展審計，做到既全面審計，又突出重點，講求效率，充分利用審計成果。
三、與各成員單位溝通，做到爭取主動、協商一致。經濟責任審計的目的是加強對領導干部的管理和監督，為干部任免提供依據，這就決定了經濟責任審計不僅僅只是一家部門的事，因此要想制定科學合理的審計工作計劃，審計部門必須改變過去經濟責任審計是委托審計，不好作計劃、不能作計劃的觀點和被動等任務上門的做法，把制定計劃作為提高經濟責任審計工作質量的一個重要環節。每年年初制定年度計劃時，主動與組織、紀檢等成員單位多進行一些溝通。了解年度內這些部門在干部監督和管理方面的重點及要求和干部調整動向，向他們說明年度內審計力量的分布情況。在此基礎上，制定出年度經濟責任審計工作計劃，然后將計劃初稿分別送有關部門，或者召開經濟責任審計聯系會議，聽取有關部門對經濟責任審計工作計劃的意見，最后在協商一致的基礎上形成正式的經濟責任審計工作計劃，并以領導小組的名義下發執行。
四、科學安排審計項目計劃。做到綜合平衡、長短結合。經濟責任審計是一項長期的系統工作，同時審計部門任務量的來源很多，既有上級指令性任務和授權任務，又有地方政府交辦的任務，還有部門之間的委托任務和協調任務。因此在制定計劃時應充分考慮各個審計期間任務量和審計資源的均衡配置，做到統籌兼顧，長短結合，年度計劃與長期計劃均衡。把當年計劃與前幾年度計劃執行情況及未來幾年審計工作規劃一起統籌考慮，采用滾動式計劃法，確定當年計劃。既保證能對審計范圍內的審計時象在一定的時間內輪審一遍，又使經濟責任審計工作任務不至于集中在某一年度，確保審計資源的高效利用。
項目審計工作計劃范文4
(一)審計計劃不科學，審計實施缺乏約束力
審計計劃方案是審計的工作大綱，是審計工作不可或缺、簡化的基礎環節，應體現審計依據、目標、范圍、內容、步驟等要素，對整個審計過程具有約束力。在發達國家，制定一個項目審計計劃的時間要占完成整個項目的三分之一以上。這說明，在搞好調查基礎上編制一個科學、完整的審計計劃，對保證審計項目高質量、高效率、全面、規范地實施是很重要的。而在我國，許多項目的審計計劃存在三個突出的問題：一是相當一部分審計人員不搞審前調查，特別是對那些多次審計過的單位和項目，自以為熟悉情況無須調查，殊不知審計對象的機構設置、資金來源、管理方式和核算方法總是處在變化之中，縱然是年年審計也不會一成不變；二是雖搞調查但蜻蜓點水不深不細，只了解一些基本的人員、機構和資金總量，而具體到資金來自哪些渠道，資金安排到哪些二級單位，使用財政資金較多的是哪些單位，哪些單位預算外收入和其他收入最多，財政財務管理方式有些什么變化，有哪些重大開支和特殊開支等等情況，則了解得不夠；三是審計計劃簡單，重點不突出，針對性差，和以往的方案大同小異。若不是立卷歸檔必須有方案，一些審計人員可能不去編制審計計劃。這樣一來，方案的可行性與合理性無從考究，所列內容簡單籠統，容易造成人員分工不細、落實具體責任不清、審計目標和標準不明等問題，對實施審計缺乏約束力。
(二)審計工作底稿不規范，審計質量直接受影響
審計工作底稿是審計過程中形成的與審計事項有關的工作及其結果的記錄。它與審計證據是編制審計報告、檢查審計程序合規與否的重要依據，也是形成審計評價意見和審計結論最主要的支持。審計底稿的質量直接決定審計工作的質量。
但是，目前一些審計人員編制審計底稿不規范。突出表現在底稿編制不健全，層次不清。審計證據事實不清楚，定性欠準確，表述不清晰，似是而非，模棱兩可，且沒有匯總項目。審計記錄和審計證據只與審計報告中被審單位的違紀違規問題相對應，而對合規但需審計認定的事項、賬戶所進行實質性測試的過程和結果卻沒在底稿中反映。這樣，對審計方案所分配的工作是否進行了符合性測試和實質性測試，深度如何，是否達到了所定目標，有關事項是否漏審等等，底稿中無法反映，也不能全面考察。這就對審計結論的客觀性和真實性留下了風險隱患。
另外，底稿制作的基本要素不完整。內容簡單，也沒有復核監督制度。有的底稿沒有編制者、復核者的簽名，缺少審計人員對所查事項審計質量的監督、評價和處理意見，不符合規范要求。
(三)審計人員專業技能不過關，審計結論容易出現偏差
審計人員僅局限于審查會計資料，不了解被審計單位自身存在的問題、所在行業的情況和被審計單位的業務，難以發現隱藏在背后的錯弊，未能識別重大錯報和漏報。具體表現為:
一是未深入審查被審計單位內部控制制度?，F代審計工作都是在審查和評價被審計單位的內部控制制度的基礎上，再對其有關經濟活動進行審查。這樣做，可以充分利用被審計單位的內部控制機制，確定審計范圍，抓住薄弱環節對其進行審查，既能節省審計耗費的人力、物力、財力，又能抓住關鍵，達到事半功倍之效。然而有的審計人員在對被審計單位的內部控制制度做評價時，并未對內部控制制度是否有效進行測試，即使內部控制制度設計的較為理想，但是對被審計單位是否真正遵循這一內控制度，執行的程度如何，并未做進一步了解。某些被審計單位內部控制制度不完善或執行不力，而審計人員又不能察覺，從而造成了很大的審計風險。
二是未能發現被審計單位會計資料信息失真。造成會計資料失真的原因很多，主要表象有：會計原始憑證混亂，有白條抵庫現象；會計賬簿、報表失真，如企業收入不真實、成本不真實、虛增利潤、虛減利潤等；有賬無實或資產不入賬，如虛構存貨或其它資產；企業在多間銀行開戶。對于上述種種跡象，一些審計人員卻熟視無睹，取證不到位。
三是被審計單位經營狀況的不穩定。審計人員未對企業從獨立生產到聯合生產、從獨資到合資、改組、兼并、重組等這些新的因素的出現與存在進行核實，從而影響審計結論的正確，影響審計質量。
二、加強審計質量控制的對策研究
(一)加強審計基礎工作，全面貫徹審計準則
審計基礎工作是指審計從項目的立項、實施、總結等過程進行組織和管理的基礎性工作。加強審計基礎工作，一要嚴格審計項目審批程序。對每項審計業務，都要明確其審計的對象、范圍、內容及時間要求等，做好審前準備工作。二要嚴格審計工作計劃的編制。審前調閱原有的審計檔案，掌握被審計單位的基本狀況，了解其執行審計結論的情況，以確定審計的范圍、重點和方法。編制審計工作計劃時，審計范圍、內容、目標、步驟、人員責任如何落實等問題應盡可能詳細。三要嚴格審計工作底稿編制程序。要根據審計工作計劃確定的項目內容，逐項逐步編制分項目審計工作底稿，并在此基礎上，按分項目審計工作底稿的性質、內容進行分類歸集，綜合編制匯總審計工作底稿。要嚴格遵守審計工作底稿的編制要求，做到內容全面充分、完整真實、重點突出、觀點明確、條理清楚、用詞恰當、字跡清晰、格式規范，記載的事實應當附有證明材料。要嚴格審計工作底稿的復核，建立完善的復核制度，并加強審計終結階段的復核，規范管理。
(二)提高審計人員素質，優化審計人員群體結構
審計質量控制中最活躍、最積極的因素是人，提高審計人員的素質是關鍵。因此，要加強審計人員的素質培養。這要求以人為本，深入抓好學習培訓，加強審計隊伍建設，全面提高審計人員的政治素質、職業道德和專業能力，不斷提高審計工作質量。具體來說，一要加強審計人員的職業道德教育，要求審計人員德才兼備，具有高尚的品德、正直的人格和一絲不茍的工作態度，具備德、能、勤、公、廉、儉六個方面的素質。二要定期對審計人員進行業務培訓，不斷拓展內部審計人員的知識空間，保證內部審計人員的知識更新與業務活動保持同步；并在掌握本專業知識的基礎上，了解掌握其他相關專業技術知識。三要加強審計人員的審計責任學習，分清自己審計責任和被審單位的責任，明確在哪些情況下要承擔經濟或法律責任。
(三)采用科學取證方法，確保審計證據充分正確
很大程度上，審計的過程就是取得、分析審計證據的過程。審計結論的恰當性要求其依據的資料和事實(審計證據)達到一定的要求，對其結論要有充分的證明力。合格的審計要求收集充分適當的證據，并恰當地加以評價。這要求制止審計取證中的主觀隨意性。對審計查出的問題必須做到事實清楚、準確，要有法律法規依據，要有可以實際收集到的證
據。審計人員在取證和選用證據上，要研究和采用科學的方法，注意審計證據相關的取證范圍、取證的全面性。要鼓勵企業積極開發內部控制，不斷提高審計工作質量，促使審計職能由從前的監督向管理服務延伸，并且利用自身對企業情況較熟悉的優勢，發現問題的根源，提出可行的建議，為企業進一步完善管理服務。
（四）嚴把“四關”，加強審計項目管理
一是計劃關。認真開展調查研究，突出重點，摸清被審計單位財務收支、資產負債損益、管理等基本情況，在此基礎上制訂周密的審計計劃，明確審計目標，細化審計內容，突出審計重點。二是記錄關。審計工作底稿主要記錄審計成果，包括資金來源、收入和支出情況、查出的主要問題。審計底稿則應一事一記，同一類事項可做一個底稿，后面附上原始材料或取證材料。審計底稿由審計人員編制，審計組長審核，并存檔備查。三是復核關。對每一個審計項目從審計工作底稿到審計決定，都要嚴格復核程序、復核權限，進行全面復核和檢查，提出復核意見。四是考核關。每年年初，要對上一年的審計項目從立項到立卷歸檔進行檢查、考核、評比，激勵先進，營造氛圍，以促進審計項目質量的提高。
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項目審計工作計劃范文5
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。
2、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、201x年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。
通過對201x年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基矗
項目審計工作計劃范文6
[關鍵詞] 內部審計風險控制
內部審計風險是指反映被審計單位及其經濟活動事項的會計資料存在嚴重的錯報、漏報，或者內部控制存在嚴重的漏洞、缺陷，或者存在重大舞弊事項，內部審計人員經過審計未能發現，發表了不正確或不恰當審計意見的可能性。
一、內部審計風險的產生及其特點
現代審計是以“風險導向審計”為特征的。審計風險既是決定審計質量的關鍵因素，也是分配審計資源的先決條件。一般認為，廣義的內部審計風險包括審計職業風險和審計工作風險。前者是指對內部審計職業界的發展產生不利影響的因素與環境總和;后者是內部審計主體對企業經營管理活動實施審計時，由于不確定因素影響或者由于審計人員能力所限，做出不恰當的審計判斷或是對存在的錯弊未予揭示，從而造成企業遭受損失的可能性?，F代企業制度的顯著特征是權責明確，這不僅體現在企業所有者與經營者之間，而且更多地體現在企業內部各職能部門和員工的多層次、多環節之間，從而形成分權管理、分級負責的管理體制和受托經濟責任關系。內部審計以相對獨立的第三者身份界乎其間，起著對受托經濟責任履行情況監督與評價作用。這樣，企業所有者對聘任經理，以及經理對所屬各職能管理部門的經營行為監督和業績評價，就由各級內部審計機構來完成。如果內部審計人員對接受的審計項目所采用的審計程序和方法不當，未能發現重大錯弊或出具的審計結論失誤，從而產生不良后果，這就是內部審計風險。因而，企業內部受托經濟責任的存在，內部審計風險也就成為必然。
與外部審計相比，內部審計風險具有自身的特點。
1.內部審計的目的在于提高企業的經營效益具有與企業相一致的目標。作為企業組織的構成之一，內部審計的利益與企業整體利益緊密聯系，因此內部審計風險與企業為達到經營目標所面臨的風險具有一致性。
2.內部審計風險范圍的擴大化。社會審計接受委托，其風險僅限于約定的審計項目。而內部審計根據管理的需要，凡屬企業經營行為，都可以成為審計對象，一旦未能揭示其中的錯弊，都會產生審計風險。
3.內部審計對審計項目不具有選擇性。社會審計在接受委托之前，可以通過對被審計單位基本情況的了解，實施符合性測試程序，對審計風險作出評估，當預計的風險水平高于可接受的風險水平時，可以拒絕接受委托。而內部審計只有通過不斷提高審計質量，改善內部管理，努力降低審計風險，而不能拒絕審計。
內部審計與外部審計相比，也有其自身的優勢。由于內部審計根植于企業之中，對企業內部控制的薄弱環節了如指掌，最知道企業深層次的問題，他們在審計中能抓住重點，切準要害，因而針對性強。內部審計以其獨有的信息在企業內開展審計工作，為企業管理高層服務，為決策捉供參考，為企業生產經營和發展服務，在這方面，外部審計是無法替代的。
二、內部審計風險的控制
1.加大對審計計劃的控制。內部審計機構應當制定年度審計工作計劃，并報送本單位負責人批準后執行。編制年度審計工作時，應注重計劃的可行性，要留有余地，合理安排，對暫時無力承擔的審計項目，在安排計劃時要量力而行，防止出現審計風險。
2.加強對審計作業的控制。必須制定全面、科學、合理的審計工作方案，對被審計單位的情況進行了解,對其內部控制制度、經營管理、經濟效益、財務管理及以往審計中發現的問題等情況進行分析,對審計風險進行評估。內部審計是根據領導批準的審計工作計劃,無選擇地按計劃進行審計。為加強內部管理,特別是對下屬公司的管理,往往將審計風險大的單位作為審計重點,以期通過審計促進其改進管理,提高管理水平。因此,內部審計人員在評估審計風險基礎上,對產生審計風險可能性大的單位,在確定主審人選，投入審計力量，審計時間安排等方面要予以周密安排,最大限度地減少審計風險。
