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工會經費審計論文范文1
雖然這幾年經審工作取得長足發展，但仍然存在許多不足，主要表現：
《工會法》確立了工會經費獨立的原則，賦予工會組織自主收繳、管理和使用工會經費的權利，同時，又明確了收好、管好、用好工會經費的義務和責任。加強私營企業工會經審工作需要方方面面的配合，上下齊抓共管，重點突破，整體推進，努力做到思想認識到位、機構人員到位、基礎工作到位、執行制度到位、審查監督到位和組織培訓到位，創造性地開展經審工作，努力開創私營企業工會經審工作的新局面。為此應采取以下措施予以加強：
（一）思想認識要到位。認識是行動的先導。私營企業工會經審工作要做好，的確困難不少，但“只要思想不滑坡，辦法總比困難多”。要大家重視工會經審工作，就要使大家認識工會經審工作的重要性。首先，要提高對工會經審工作重要性的認識。各私營企業工會經審組織要從實踐“三個代表”重要思想的高度，充分認識加強工會經審工作的重要性。充分認識做好工會經審工作，對貫徹“三個代表”重要思想，推動依法治會具有十分重要意義。特別在私營企業工會經費收繳難問題，影響和制約工會正常活動的開展，這是擺在工會組織面前的一個重要課題。因此，加強工會經審工作，是保證工會工作健康發展的需要，是幫助工會組織建設、工會活動開展的需要。其次，要加強《工會法》、《會計法》、《審計法》和《中華全國總工會關于加強工會經費審查監督工作的意見》等相關法律法規的宣傳學習，提高對經審工作的認知度以及審查審計的意識。
（二）機構人員要到位。私營企業具有“多、小、散”的特點。在私營企業中都要像國有企業那樣建立經審會形成完整的一套班子是難以做到的，應根據私營企業實際需要和職工的人數，來確定設置經審會或經審小組。在一般情況下，企業規模較大，經營穩定、人數較多的可以考慮建立經審會，委員會組成人員3-7人，經審主任由工會副主席或專業財會人員擔任；企業規模較小，人數偏少不足10人的可以設置經審小組并配備一名工會經審委員負責經審工作。
（三）基礎工作要到位。工會經審工作是一項政策性、專業性很強的工作。各私營企業工會經審組織必須建立健全經審工作臺帳，通過工作臺帳的形式進行具體量化。為此我們必須從組建工作開始，就要抓好經審規范化工作，就應當把基礎工作打好，這是做好經審工作的前提。具體規范要求主要包括以下十個方面的內容：1、工會經審組成情況；2、工會經審會規章制度文件會議紀要；3、工作計劃、總結；4、工會經費計撥上解審查；5、會費收入審查；6、工會經費收支決算審計；7、工會經費收支預算審查；8、經審會委員會活動紀錄；9、參加上級工會經審會會議、培訓情況；10、經審論文、信息情況等。上述這些內容應隨時跟蹤，詳實記錄并進行資料整理、分類、裝訂成冊，以便作為將來工作參考或考核的重要依據。
（四）執行制度要到位。私營企業工會經審組織應根據工會經審組織的職責和任務，建立和完善各項工作制度包括學習制度、會議制度、審查（審計）制度、財務內控制度、培訓制度、調研制度、檔案管理制度和獎勵制度等。有計劃、有步驟地結合企業實際依照制度規定和要求，因地制宜地開展工作。如學習制度：一年安排兩次政治、業務學習，學習上級指示、財經政策、經審業務和有關財務知識。會議制度：年初、年中召開經審會全委會議研究布置、總結、分析工作中存在的問題和經驗教訓等，把各項制度貫穿于經審工作的全過程。
工會經費審計論文范文2
一、近年來九江中支開展績效審計的實踐與效果
1.對縣支行履職情況的績效審計。主要是把“縣支行履職”整體當作績效評價的主體，從“安全性”、“效率性”、“經濟性”和“效果性”四個方面進行績效評價。主要做法：一是以“安全性”為核心。選定“發行、會計和國庫內控管理”、“固定資產管理”、“財務管理”、“發行基金管理”、“計算機管理”和“金融穩定”等與央行業務安全密切相關的六個方面進行安全性評價。安全性分值權重占比50%。二是以“效率性”為重點。人民銀行的效率著重體現在管理與服務職能上，為此，選定“窗口指導”、“貨幣政策傳導”和“金融穩定”三個反映地方金融經濟效率的指標，選定“支付結算”和“國庫業務”兩個反映央行服務水平的指標，選定“征信管理”、“貸款卡管理”、“金融統計”、“人民幣管理”、“外匯管理”和“反洗錢”等六個反映央行管理能力的指標進行“效率性”績效評價。效率性分值權重占比30%。三是以“經濟性”為補充。人民銀行不以盈利為目的，但在總體費用“恒定”的條件下，追求業務活動能耗最小化，是各級人民銀行關注的問題，經濟性作為績效審計的標準是必要的。選定“固定資產管理”、“人力資源管理”、“財務管理”和“后勤管理”等四個方面進行評價較能反映央行的經濟性。四是以“效果性”為導向。對“效果性”的定義是指人民銀行的履職效果。選定“項目推廣”、“經驗材料轉發與交流”、“論文交流”和“獲上級行榮譽”四個指標，旨在通過績效審計引導員工不斷創新和爭先創優。
2.財務資金運行情況的績效審計。選擇“財務資金”作為探索績效審計的突破口，依據《中國人民銀行系統節能工程實施方案》，該方案要求以2005年為基數，到2010年各級行節電20%、節水20%、人均能耗降低20%以上。主要做法：選定了彈性較大有壓縮空間的辦公費、水電費、郵電費、交通費、電子設備運轉費及工會經費等6種可塑性費用作為審計評價對象。按“3E”原則確定審計標準，即以表格的形式將上述6個賬戶設置相應的應得分值、審計標準、評價標準以及審計方法，共列出了14種審計標準、評價標準和審計方法，按賬戶與“經濟性”、“效率性”、“效果性”的關聯度分別設計分值。在現場審計過程中，注重查閱原始憑證，剔除調賬因素，確保審計評價結果的真實性。
3.九江中支開展績效審計的效果。通過對縣支行履職情況和財務資金運行情況績效審計的實踐，取得了一些明顯的效果。一是審計觀念得到轉變；二是審計標準得到轉變；三是促使工作目標的實現；四是推動了單位間的績效競爭。
二、基層人民銀行開展績效審計面臨的問題
績效審計工作開展以來,雖然已取得了初步成效,但在實施過程中也還存在一些問題。
1.對績效審計的認識不夠?？冃徲嬙谌嗣胥y行處于起步探索階段，各項建設基本是空白?；鶎尤诵袃葘徣藛T多數對績效審計概念認識模糊，至于它的實際內容是什么、具體該如何操作，還知之甚少。人民銀行作為國家行政機關，管理效率應包括：對內的內部管理效率、對外的業務處理效率、執行貨幣政策效率和行政審批效率。
2.績效審計缺乏衡量標準?；鶎尤诵械目冃徲嬆壳斑€沒有一個明確的規范，內審人員在審計過程中缺乏系統的業績評價體系，容易造成績效評價無據可依。因此，評價標準是績效審計能否深入有效進行的關鍵因素。
3.審計方法和方式落后。目前，在人行業務普遍采用計算機處理的情況下，內審部門仍以傳統的現場檢查為主，審計手段仍局限于查賬、翻傳票等老路子，審計證據的收集，審計數據的分析等一系列審計作業全部通過手工完成，時效性差，與金融電子化的日益發展相比落后較遠。
4.審計人員素質不高。目前，基層人行審計部門人手少、任務重，內審人員的知識結構、工作能力等方面與開展績效審計的要求還有很大差距。
三、探索中的幾點思考
通過對縣支行履職情況和財務資金運行情況的績效審計，我們積累了不少經驗，認為人民銀行績效審計需要有一個不斷實踐與完善的過程，需從以下幾方面進一步加強。
1.加大宣傳，提高認識。績效審計作為當今政府審計的一個發展方向，內審部門應加大宣傳力度，讓央行每個職工大致了解績效審計的原理和基本知識點，創造良好的工作環境，使得績效審計開展起來得心應手。與此同時，提高大家對績效審計工作重要性和必要性的認識。
2.完善標準，科學評價。目前，央行績效審計評價標準尚不成熟，加之審計人員的主觀理解和判斷上的差異，可能會選擇不同的評價標準，得出的審計結論存在差異，從而影響績效評價結果的客觀性和科學性。比如，“固定資產管理”、“窗口指導”、“貨幣政策傳導”和“金融穩定”等，是要經過幾年或更長時間才能體現效益的，所以對這些工作的審計標準和評價要注意把握多年效益的累加，使長期性與每年使用效益的短期性結合起來，績效評價才能客觀。因此，要不斷進行審計實踐、摸索和總結，豐富、修訂和完善審計標準和評價指標，使之更為科學、靈活，形成更有效的績效審計評價準則。
3.注重培養，提高素質?？冃徲嬍且环N以信息為基礎的活動法律法規、行政管理、經濟管理、工程、行為決策以及現代審計技術方法等方面專業價值在其中占據核心地位，但從現狀看，基層人民銀行現有審計人員的知識結構、專業素質、分析能力等方面與開展績效審計的要求還有很大差距，審計人員只具備財經、審計方面的知識遠遠不能勝任。應當學習和掌握國際內部審計準則，鼓勵內審干部參加注冊內部審計師考試、培訓，進一步促進以職業化、專家型為目標的央行內審干部隊伍建設，以盡快解決審計人才緊缺和質量不高的問題。
工會經費審計論文范文3
一.基礎建設
年是我校各項改革迅速發展的一年，教學、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。
1.參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。
2.在學校機構改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。
3.調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員2名（均為應屆本科畢業生），加強了審計隊伍建設，一名同志獲高級會計師資格。經驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
二.學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我校每個內審人員都真正成為"思想領先、業務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。
1.派一名同志隨同教育廳考察團赴等國外學習考察，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。
2.與大學、理工大學、大學等省內外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。
3.加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討，公開發表專業學術論文4篇。
三.參與后勤改革
隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規章和措施，同財務處、后勤管理處一道，對集團每個中心進行了成本核算，并結合外校經驗，根據本校實際，制定了各項定額標準，為推動學校的后勤改革和發展起到了應有的作用。
四.參與校辦產業改革
"科教興國"和"發展高科技，實現產業化"這一戰略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產業帶來了新的機遇和挑戰。但是由于校辦企業的利益和學校的利益并不完全是一致的，企業內某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧，很難保證學校國有資產的保值增值。面對這一現狀，我們會同財務處、企業管理處一道，參與制定了校辦產業改革工作的相關文件，對校辦每個企業進行了清產核資，摸清了企業家底，改善了經營環境，明確了經濟責任，提高了經濟效益，為領導提供了決策依據，為學校的改革和發展做出了貢獻。
五.參與各項招投標工程及政府采購
隨著學校改革的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。學校工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序及學校物資采購工作的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加，充分發揮了事前、事中、事后審計的監督作用。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項，監督簽訂經濟合同50余份，涉及金額近千萬元，為學校節約資金130多萬元，規范了學校物資采購行為，維護了學校的經濟利益。
六.具體審計工作
認真貫徹落實"三個代表"重要思想，進一步搞好內審工作，按照審計署提出的"積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險"的原則，穩步推進審計工作深入的開展。
1.開展決算審計2項，通過對年度學校財務決算和工會經費決算情況進行審計，提出了相關意見和建議，進一步規范了學校預決算的編制和管理工作。
2.開展財務收支審計和專項審計調查4項，提出合理化建議20余條，查處應交未交學校資金共計162萬元（其中家電公司107.6萬元；機械廠29.92萬元；印刷廠16.21萬元；文體用品公司8.23萬元），現基本已全部追回。
3.經濟責任審計是為了加強對領導干部的管理和監督，正確評價其經濟責任、促進黨風廉政建設、保障國有資產增值而實行的一種監督管理制度。一年來我們開展經濟責任審計4項，既澄清了廠長（經理）任期內的各項經濟責任，同時又為企業和學校提出了一系列建議和措施，促進了企業的經營管理,為校領導提供了決策依據。
4.基建審計：隨著我校辦學規模的進一步擴大，基礎建設項目資金的投入繼續增加，全處同志克服人員少，任務重，審計事項跨度長的困難，以我校自身的利益為出發點，緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環節，實行全面審計，從中發現存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額和多結算工程款諸多問題，對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目340多項，審計金額5000多萬元，審減金額160多萬元。為學校挽回了經濟損失，維護了學校合法權益，有效地規范了工程項目的管理。
5.科研工作是高校發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。一年來我們開展科研經費審簽11項，促進了科研工作的發展。
6.全面開展審計工作，對全校教職工關心的熱點、重點問題進行審計監督。開展住宅樓工程財務決算審計25項，糾正不合理費用支出2萬多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實維護了廣大教職工的利益，開展專案審計1項,糾正違紀資金12余萬元,建議并給予責任人行政處分和經濟處罰。嚴肅了黨紀國法，受到了全校教職工的好評。
7.積極開展對外聯系，經常性的和省內外高校合作，繼續保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計項目2項,既查清了問題,又達到了相互學習,相互交流的目的。樹立了我校形象，提高了我校知名度。
七.工作體會
1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。
領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。校領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。
在校領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，辦公環境大大改觀，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業技術要求高、工作難度大的工作?，F在我們審計處共有專業審計人員6名，其中高級會計師1名，高級審計師1名，會計師和工程師2名，今年又新引進應屆本科畢業生2名。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我校審計事業的長遠發展奠定了堅實基礎。
3.內審要樹立服務意識。
工會經費審計論文范文4
關鍵詞：高校貸款問題研究
中圖分類號：A715文獻標識碼： A
1高等學校貸款的主要成因
1.1 缺少財政資金保障的教育擴張是造成高校貸款的直接原因
從2000年―2012年，本?？普猩藬祻?21萬升至675 萬，增長了3倍多。原有的校園面積、教學設施設備、圖書資料等很難滿足教育部對高等學校教學工作水平評估的要求。高校為改善辦學條件，加強學科建設，更好的為國家培養和輸送人才，紛紛開展新校區建設，這需要充足的資金作為保障。在教育投入遠遠不能滿足需求的情況下，向銀行尋求貸款，負債發展就成了各高校無可奈何的唯一選擇。
1.2銀行的積極推動是造成高校貸款的間接原因
高等教育的快速發展需要大量的資金支持，在財政撥款有限的情況下爭取貸款是推動高等教育事業發展的有效途徑；另外，金融市場大量信貸資金需要尋求新的投資去向，銀行作為一種金融企業，必然選擇低風險，高收益的企業作為其貸款目標。高校作為政府實現高等教育發展目標的載體，有著固定財政撥款以及高額的學費收入，其經營風險較低，信貸資產質量較高，又有政府作其堅強后盾，是金融機構規避風險、追求利潤最大化的最佳選擇。銀校雙方存在著資金供求的互補性，為高等教育與金融市場“合作雙贏”以及金融資本擴張和社會經濟發展良性互動創造了絕好的機會。
1.3政府鼓勵多渠道籌資是造成高校貸款的政策原因
為了使我國高等教育事業能夠得以健康發展，在財政資金投入不足的情況，國家通過立法鼓勵高校利用金融、信貸等渠道籌措資金來彌補教育經費不足，支持教育事業發展，如《中華人民共和國高等教育法》第七章第五十條規定，“國家建立以財政撥款為主，其他各種渠道籌措教育經費為輔的體制”。第六十二條規定，“國家鼓勵用金融、信貸手段，支持教育事業的發展”。這樣，高校向金融機構貸款作為多渠道籌措資金的一種方式就有了法律基礎，是政府許可的籌資渠道之一。有些地方政府提供一些優惠政策為高校貸款開辟了“綠色通道”，這也極大地激勵高校貸款的熱情和信心，各高校紛紛爭取把握這種貸款的最佳時機。
2高校貸款存在的主要問題
2.1銀行對高校貸款的門檻較低
銀行對高校的貸款多為信用貸款。認為學校有穩定的財政撥款和學費收入，不會存在欠款不還的現象，另外迫于同行業的競爭壓力，所以無論是對高校貸款的申請、額度的審批，還是資金使用的監控都較為寬松，隨意性較大?！笆欠褓J，帶多少、怎么用”完全取決于高校需求和意愿，從而導致極個別高校貸款較多的現象。
2.2 貸款的還款責任不夠明確
從高校角度，作為非盈利的事業單位，資產均為國有，從事社會公益事業，財政撥款和事業收入僅夠滿足維持日常運行的需要，擴大規模發展教育的資金缺口理應由財政“買單”，所以在貸款還本的問題上就應該由財政解決；從銀行的角度，高校作為獨立的法人單位，校長為高校的法定代表人，高校在民事活動中享有民事權利，承擔民事責任，所以在高校貸款后應承擔還本付息的責任。可見，目前高校銀行貸款的償還責任實際上是模糊的。
2.3貸款結構不夠合理
目前，高校的負債主要是銀行貸款，貸款主要有兩種形式：一種為流動資金貸款，這種貸款期限一般在一年以內，使用靈活，利率較低，資金使用效率高，負債成本相對較小，但由于其期限短，資金流動性強；另一種是項目貸款，這種貸款周期較長，利率較高，風險的可控性較強，但由于高校未來發展的不確定性，如果不科學合理的規劃，易造成負債資金閑置，貸款成本增加。在高校貸款規模不斷擴大的情況下，銀行為了降低自身的資金貸出風險，總是希望盡量縮短貸款期限。如果在學校資金緊缺情況下，高校還款壓力增大，容易造成資金鏈斷裂的現金性財務風險。
3完善高校貸款管理的主要措施
3.1提高風險意識，優化負債結構
在學校貸款的問題上，應當根據自身的財務情況以及未來發展前景，因校制宜、量體裁衣、科學預算，確定貸款規模。同時，應充分考慮業務風險的大小、借款利率的大小、高校還款能力的強弱，綜合分析，以確定不同還款期限的各種貸款在高校中的比例大小，合理安排貸款資金的時間，使貸款的時間、資金的投放運用緊密銜接，及時調度，既要降低空閑資金占用成本，提高資金收益率，又要保證學校有足夠的償還短期債務以及長期債務的能力，確保教育事業健康發展。
3.2提高思想意識，健全風險防范機制
加強貸款資金的管理，高校必須統一思想，堅持科學發展觀和政績觀，立足本校實際情況，正確處理好教育事業發展需要與本校實際承受能力的關系。貸款高校最好成立以校(院)長為組長、主管財務副校(院)長為副組長，財務、基建、審計、工會等部門負責人為成員的貸款資金管理領導小組，負責組織貸款項目的論證，貸款資金的使用、管理與監督，以確保貸款資金的合理性、合法性和有效性。
3.3加強貸款資金管理，規范貸款行為
由于高校在申請貸款時的盲目和使用中的規范缺失，造成高校貸款存在深層次的管理問題，從而引發了高校貸款的財務危機。所以，高校應當建立嚴格的貸款使用制度及審批手續，確保?？顚Ｓ谩澜咝＠觅J款對外投資，防止因投資活動或項目開發失敗而形成呆壞賬損失;嚴禁高校利用貸款資金用于公務支出或人員工資，提高或變相提高人員待遇。各貸款高校應制定嚴格的還貸計劃，降低因貸款利息產生的成本，同時正確分析自身的財務狀況，合理評估償還貸款能力，通過建立一整套科學的還貸金額、還貸期限及還貸方式的測算方法和決策機制，制訂切實可行的還貸計劃，將需償還的資金數額控制在償還能力的范圍之內，按照貸款本息歸還的時間、額度要求，合理安排調度資金，消除可能存在的風險隱患。
3.4 加強銀行的外部監控
金融機構應當嚴格根據《商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，應充分評估各學校學生生源、財務收支、聲譽、償債能力等方面的實際情況，確定貸款發放的方式與規模，防止過度發放貸。盡量減少信譽貸款，多做抵押貸款。同時，應加強貸款管理，不能因為高?？蛻舻膬灹夹远潘删?，確保專款專用。此外，銀行應加強與教育行政主管部門的及時溝通交流，并定期分析貸款高校的財務狀
4結語
銀行貸款雖然暫時解決了教育經費短缺問題，但也給高等教育各方面帶來結構性變革和劇烈震蕩。高校貸款是一把“雙刃劍”，加快高等教育快速發展的同時又集中造成了高校在發展中的各種矛屑與沖突。因此，高校在貸款過程中，要充分論證、科學管理，發揮貸款資金的最大效益，最終達到保證高等教育事業持續、健康、穩定的發展目的。
[1]竇靜.高校貸款政策研究[J].會計之友，2007,36:21-23
工會經費審計論文范文5
公司財務工作計劃精選
一、加強規范管理、做好日常核算
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。
9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質量
1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
四、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業道德，樹立牢固地依法理財的觀念，做到有法必依，執法必嚴，違法必究，貫徹執行黨的方針政策，自覺遵守法律、法規，維護財經紀律，抵制不正之風。
2、加強業務學習，提高業務水平。定期進行業務培訓，更新業務知識，擴大知識面。在掌握基礎知識的同時，加強計算機知識的學習，以適應現階段財務管理的要求。與此同時，認真學些稅務、金融、等相關性知識，以拓展知識面，提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文，可促進理論知識，有利于總結工作中的經驗，提高業務水平，還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平，以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求，確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。
公司財務工作計劃范文
20xx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。我做財務工作已經好多年，深知20xx年公司財務部財務工作計劃對加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂了20xx年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：
一、繼續開展會計規范化管理工作，防范和化解操作風險。
在去年會計工作規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯行結算管理;會計檔案管理;信用社網點管理及其它;會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。
二、繼續抓好增收、節支，進一步提升增盈創利水平。
緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標，針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社20xx年增盈創利實施方案》，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。
具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。
三、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，xx年5月份我們要組織人員對20xx年5月至20xx年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。
四、繼續規范股金，大力開展增資擴股工作。
去年12月份，市銀監局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規范股本金帶來了巨大困難，20xx年雖然開展了此項工作，但離票據兌付要求還有差距，需要進一步規范。xx年底投資股比例xxx%，還差xx個百分點， 需在一季內達到比例。20xx年要大力開展增資擴股工作，雖然xx年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%，但如果按票據兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據， 還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據兌付時不受影響。
五、按標準開展信息披露工作。
公司財務工作計劃
年度工作目標立足基礎工作深化工作細節提高人員素質強化服務意識、追求工作質量、打造朝陽團隊。財管中心緊緊圍繞集團公司的發展方向，以服務全集團為宗旨，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。從財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務管理水平和服務質量。為了更好的開展財務管理工作，科學、高效服務于企業生產、經營、管理，下面對20xx年財務工作計劃作如下安排：
一、財務基礎工作
(一)、制定財務制度及相關流程執行標準。 1、從公司實際出發依據《企業會計準則》制定公司財務制度。 2、制定各項財務工作的執行流程及規范標準。
3、尋求創新和突破，細化和改善財務管理工作中各環節的監督、管理職能。 4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發現的問題及時上報總裁并對應完善相關制度。
(二)、擬定財務人員配置及崗位職責 1、根據公司發展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。 2、按照規范、精細、科學的標準提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。 3、以培訓帶動基礎工作的落實，20xx年有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網上進行了會計人員的后續教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
(三)、會計核算管理 1、進一步規范會計科目運用，按照公司業務的具體需求，依據《企業會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規范會計科目的設置、使用，從而使會計科目更具有科學性、一致性。 2、理順資金收支、貨款結算流程，為保證資金收支的安全性、合理性，避免在支付資金環節出現漏洞，規定經辦人員必須填寫資金、費用支付單據，寫明支付原由，并按程序履行完相關理簽字手續，財管中心方可支付。對資金應按標準管理，做到有據可查，避免收付風險。 貨款結算方面，對商品結算單據進行細致審核。 3、加強財務指標
分析力度 (1) 按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數字做到零差錯。 (2) 20xx年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析，為公司經營決策提供依據，為公司的戰略調整提供參考。 (3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區域等進行分析管理，為下一步產品銷售提供決策依據。(4) 通過高質量的財務分析為企業未來經營發展和戰略決策提供重要依據。 4、落實會計檔案管理制度，制定執行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。
二、財務管理工作
(一)、強化財務監管職能 1、加強對存貨的監管，存貨是企業正常經營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存占有較大的份額，存在品種繁多、銷售狀況參差不齊的狀況，為保證存貨信息的準確性，財管中心每月對各類別的庫存盤點結果進行抽查，對有問題商品及時發現、及時督促相關部門予以整改，并對產生問題的部門進行考核，通過考核與監督降低問題商品的數量，努力提高存貨周轉率，減少存貨風險，
2、挖潛創新、開源節流。加強對市場銷售、成本費用的監管 (1) 在挖潛增效方面積極將好的建議、意見上報總裁。(2) 對經營中存在的不合理費用支出及時做出統計并上報總裁，力爭費用支出的合理性。(3) 加強債權債務管理工作，積極配合清欠部門對債權的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學合理運用負債經營理念，維護公司形象適時進行債務清理。
3、加強對人員調動和工作交接的監督，針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續，列清移交事項，交清錢、物、資料，并由主管領導監交，避免錢、物、資料損失及責任不清風險。
( 二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業正常經營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規范化的管理之中。1、增強全員的安全防范意識，宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發生。 2、保證資金、系統、有價票據、印鑒、fa票、網銀電子鑰匙等安全。3、每日對電源、門鎖、系統開關等進行檢查消除各類安全隱患。
三、稅務籌劃工作
財管中心要主動和稅務機構加強溝通和協調，創造和諧的稅企關系，及早化解涉稅風險。
1、要慎重選擇商業合作伙伴，盡量與那些規模大，經營時間長，信譽好的企業合作，從源頭上控制fa票等涉稅風險;取得fa票時一律驗證fa票真偽，發現假fa票提出警告并退回，各單位應加大日?？刂屏Χ?。各公司遇到棘手的涉稅問題要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。
2、嚴格按照會計法規及稅法要求，準確及時進行賬務處理;每筆業務的發生必須手續齊全，資料完整，需相關單位出具手續的，及時索取;進行科目調整，確保相關費用科目的稅前扣除指標合理化，并對稅前扣除項目進行實時監控，做到科學納稅，合理避稅。
3、重點關注行業綜合稅賦指標，對偏離較大的，應及時調整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關系。所得稅按照稅局要求季度依據確定收入*1%*25%預繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業平均標準1‰左右。
4、在規定時間內做好20xx年企業所得稅匯繳清算工作。
四、資金管理工作
20xx年繼續深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發揮資金管理的核心作用
1、制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責任和義務，細化資金計劃管理。
2、加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理辦法，強化制度的執行力。
3、加強資金監管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結合生產經營，做好月度資金計劃，合理使用和調配資金。對各單位資金收支進行動態管理，適時監控，對于那些在資金計劃執行過程中發生偏離的單位給予預警，督促整改，促進各單位嚴格執行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。
4、進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。
