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傳統商業銀行的基本職能范文1
（一）商業銀行財務管理模式需要調整。目前，我國商業銀行的財務管理多為分散的財務管理模式，財務管理機構設置為了適應經營管理需要，采用了總行、省一級分行、地州市二級分行、縣市支行的金字塔式結構，層層設立財務管理部門，負責本級機構的財務管理和會計核算工作，即只要存在營業機構就存在財務管理機構。在這種模式下財務主管對本機構負責人負責：分行財務主管對分行行長或主管財務的行領導負責，支行財務主管對支行行長或主管財務的行領導負責，這就形成了一種分散的財務管理體制，形成了事實上的上下級不同層面的財務主體。
（二）商業銀行財務管理目標需要改變。國內商業銀行自20世紀八十年代中期以來，逐步確立了“利潤最大化”的財務管理目標。隨著市場經濟的發展，股份制商業銀行相繼上市。銀行管理層對現代商業銀行經營體制的認識也在逐步深化。但是，由于歷史和管理因素，大多數商業銀行分支機構對“股東財富最大化”知之甚少。這就造成商業銀行在經營過程中，一味追求規模、利潤最大化，財務管理偏重于銀行各項經營活動結果的財務反映，強調存、貸款增長率等規模指標，注重當期利潤的實現情況，忽略對長遠價值的追求，銀行財務管理與業務管理過程相分離，單項業務的微觀效益觀念和全局的宏觀效益觀念沒有實現有機結合，沒有充分考慮資本充足率、資產股本回報率等指標。
（三）商業銀行現代成本管理觀念需要建立。商業銀行經營成本基本分為產品成本、部門管理成本和客戶成本三大部分。我國目前大多數商業銀行成本管理處于粗放管理階段，沒有完全實行審慎性會計原則，成本核算方法簡單，沒有深入、細致、嚴格、規范的管理規定，成本控制基本上集中在部門管理成本的控制上，對產品成本和客戶成本的管理很少涉足。總行制定費用指標時全部或部分以前期數據為基礎，這就造成過去不合理的開支繼續沿襲下去，分支機構即使未使用完總行下達的費用指標，也出于各種目的而盡量完成費用指標，無形中加大了銀行費用成本。
（四）商業銀行財務管理職能需要轉變。目前，一些商業銀行分支機構的財務管理工作仍然停留在初級階段，財務管理只是發揮財務會計的職能。各商業銀行不同程度地存在著“重核算、輕決策、支付服務”、“重財務處理、輕成本控制和盈利控制”、“重事后分析、輕事前預測和事中監控”、“重指標控制、輕參與經營管理”等現象，財務管理的職能沒有得到充分體現。
（五）商業銀行財務管理人員素質需要提高。目前，我國商業銀行的財務管理人員大部分缺乏有效的、高層次的專業培訓，往往只局限于應付日常性的工作，對自己的要求往往也只是“賬平表對”，缺乏獨立的管理能力和創新意識，不能完全適應現代財務管理人才素質的要求。
二、外國商業銀行財務管理經驗
外國商業銀行發展早于我國、快于我國，其商業銀行財務管理已經形成了較為科學、規范的管理體制和管理模式。研究與借鑒外國商業銀行財務管理先進的經驗及手段，將對我國的商業銀行財務管理改革和發展起到極大的促進作用。
（一）外國商業銀行財務管理模式。伴隨著市場經濟的發展，近年來，歐、美地區的大型商業銀行逐步從以地區為中心、以分行為主導的科層制組織模式向以業務為主線、強調業務部門系統管理的業務單元制組織結構轉變。為適應業務單元制組織結構，外國大型商業銀行較多采用了矩陣式架構的財務管理體制。即各業務單元作為利潤中心，實行垂直的專業化管理，同時每個業務單元都具有財務管理職能，通過管理會計方法對各業務單元和成本中心進行成本控制和績效評估。
（二）外國商業銀行財務管理目標。外國商業銀行大多是股份制商業銀行，財務管理“股東財富最大化”的目標被銀行內部、監管部門以及中介機構所公認。堅持“股東財富最大化”是銀行管理層和投資人相互信任和理解的基礎也是資本市場對銀行經營監督和評價最適用的指標。在外國商業銀行經營目標“股東財富最大化”的意識深入到銀行的各級管理層和每個銀行職員。
（三）外國商業銀行的成本管理觀念。外資商業銀行在經營管理中形成了非常明確的成本管理理念，樹立了以風險管理為核心的穩健經營的理念在具體的業務經營和管理中，不僅每一項產品、每一項業務都核算風險、成本和收益，而且即使在銀行內部，提供服務和接受服務的部門或人員也都要進行成本的核算，成本核算的觀念貫穿業務經營和管理活動的各個方面和各個環節。
（四）外國商業銀行財務管理的職能。在財務管理職能上，外國商業銀行已實現從財務會計向管理會計的職能轉變。一方面管理會計為計劃、控制、決策和業績評價等部門提供信息；另一方面它也需要財務會計、信貸管理、資產管理和統計等部門提供的信息。為了實現有效的財務管理，國外商業銀行很重視信息系統的建設和電子化建設，普遍建立了管理會計系統。
（五）外國商業銀行財務管理對人員素質的要求。以花旗銀行為例，花旗銀行把數據構建當作財務主管必備的基本職責之一，要求財務主管熟悉各類主流的系統軟件和五花八門的應用軟件，并負有確保各類系統軟件和應用軟件運行正常的責任。
三、我國商業銀行財務管理對策
（一）借鑒外國商業銀行經驗，我國商業銀行完善財務管理體系關鍵要強調三個要點，即：“垂直管理”、“雙線負責制”和“財務管理信息網絡”?！按怪惫芾怼焙汀半p線負責制”的模式能夠維護財務主管人員相對獨立的地位，確保財務管理人員職能的充分發揮，有利于其管理和控制職能的實現，而“財務管理信息網絡”的構建和逐步完善，能夠確保財務信息的及時、準確，便于各級領導和有關財務信息需求者及時準確地獲取實時信息。商業銀行通過構建“財務管理信息網絡”，將各項財務管理數據和信息置于網絡系統之中，增加財務管理工作的透明度，便于銀行內部審計人員和相關的監督檢查機構對財務管理信息進行實事監控和檢查，這將進一步提升財務管理工作的整體水平。
（二）確立“股東財富最大化”的財務管理目標。我國商業銀行財務管理的基本目標是整個財務管理工作的核心，是開展各項財務管理活動的基礎。以“股東財富最大化”作為財務管理工作的目標，不僅是合理，而且也是可行的，因為這個目標堅持了銀行運作的產權基礎，充分考慮和尊重了銀行出資者的合理利益，使整個銀行的經營管理活動建立在一個可信和現實的基礎之上。
（三）建立我國商業銀行財務管理現代成本管理觀念。首先，我國商業銀行要改進成本管理理念，成本管理不僅僅是財務部門的責任，而且是每個部門和每一位員工的責任，要將成本控制貫徹到全行的經營管理活動中去。其次，是改進成本管理方式，對產品成本、部門管理成本和客戶成本進行全面而細致的核算，從而實現對每項業務、每項產品、每個機構的成本核算和全面成本管理，通過量化核算決定各項金融產品的擴大或收縮，控制業務開展的規模和進度。最后，要不斷加強對銀行工作人員的教育和宣傳力度，使其樹立起良好的成本意識和節約觀念。
（四）財務管理的職能向管理會計轉變。我國商業銀行應充分認識到現行財務管理已覆蓋了管理會計、成本會計的部分領域，它是現代企業管理理論、系統理論、行為科學、預測決策學與會計學相結合的產物。商業銀行財務管理部門應進一步明確財務管理的職能定位，切實推行先進的財務管理理念，控制會計內部交易過程，保證業務快速發展和財務穩健之間取得平衡點。
傳統商業銀行的基本職能范文2
影子銀行在金融危機后受到重視，中國也多有討論，監管部門也一直予以關注和嚴加監控。但需要厘清的是，關于影子銀行，真正準確的定義還比較少，且中西方影子銀行的差異很大，這些差異，也使對商業銀行的影響有所不同。
定義分歧
“影子銀行體系”（Shadow Banking System)概念最早是由美國太平洋投資管理公司的執行董事保羅?麥考利（Paul McCulley）在2007年的美聯儲年度會議上提出的，他用影子銀行體系概括那些“有銀行之實但卻無銀行之名的種類繁雜的各類銀行以外的機構”。
2008年，時任紐約聯邦儲備銀行行長蓋特納在美國參院“銀行、住房和都市發展委員會”上，將那些“通過非銀行的融資安排，利用短期融資資金購買大量高風險、低流動性的長期資產的機構”稱做“平行銀行系統”（Parallel Banking System）。
不久之后IMF的《全球金融穩定報告（2008年）》，論及相似的金融機構和金融活動時，使用的則是“準銀行”（near-bank）概念。
2009年之后，“影子銀行體系”“平行銀行系統”“準銀行體系”的概念統一于“影子銀行”。概念雖已統一，但“影子銀行”的定義卻見仁見智。
美聯儲主席伯南克將影子銀行定義為：“除接受監管的存款機構以外，充當儲蓄轉投資中介的金融機構。”
英格蘭銀行金融穩定部副總裁保羅?塔克（Paul Tucker）將“影子銀行”概括為“向企業、居民和其他金融機構提供流動性、期限配合和提高杠桿率等服務，從而在不同程度上替代商業銀行核心功能的那些工具、結構、企業或市場”。
然而上述定義都沒能很好地體現“影子銀行”發揮著類似商業銀行的基本功能，卻不受監管或僅受較少監管的特征；更無法通過上述定義，去準確地界定“影子銀行”的存在形式。
由于對于“影子銀行”一直沒有比較清晰的定義，所以產生了一些錯誤的認識。比如，有人認為“影子銀行”就是指從事非商業銀行業務的金融機構；也有人認為“影子銀行”就是指不受監管的金融機構；還有人認為“影子銀行”就是指從事直接融資的金融機構，等等。鑒于此，筆者試圖給出“影子銀行”一個比較清晰的定義。
在給出正式定義之前，首先回顧一下現代商業銀行的業務范圍。現代商業銀行的主要業務范圍包括：支付結算、信用保證、融資、股權資本融資、提供金融組合產品、金融交易等六項。
其中，支付結算、信用保證、融資是商業銀行的基本職能，股權資本融資、提供金融組合產品、金融交易是商業銀行的擴展職能。“影子銀行”的業務范圍主要在融資、股權資本融資、提供金融組合產品、金融交易方面。
因此，我給出的“影子銀行”定義是指“不受監管或僅受較少監管的；提供融資、股權資本融資、金融組合產品、金融交易服務的；非銀行金融機構或金融行為”。可以看出，這一定義涵蓋監管程度、業務范圍和機構屬性三方面內容。
基于上述定義，有監管的不能稱為“影子銀行”，直接融資不能稱為“影子銀行”，“影子銀行”也不簡單地等于“非商業銀行業務”。
西方“金融交易型”影子銀行
從金融工具的層面上看，西方發達經濟體中的“影子銀行”體系主要是建立在衍生品、證券化及再證券化（Resecuritization）工具的基礎上，由此自下而上地形成了產品線、業務部門、機構等產業組織。這些金融工具可以被不同的金融機構所運用，并在彼此之間形成了復雜的對手方交易網絡。
從總體來看，它們在貨幣銀行信用的基礎上進行證券信用的創造，最終又放大了整個金融體系對于貨幣銀行信用的創造。
從機構的層面上看，西方“影子銀行”體系中最有代表性的機構包括投資銀行、按揭金融公司、結構化投資實體、私人股權基金和對沖基金等。
以投資銀行為例，過去美國的五大獨立投資銀行，即貝爾斯登、高盛、雷曼兄弟、美林和摩根士丹利，就曾經是衍生品、資產證券化工具以及更高級別的再證券化工具最活躍的創造者和交易者。它們既為投資者提供此類金融工具，也為其提供流動性支持，充當信用中介。按揭金融公司與各種結構化投資實體，是資產支持證券和票據，以及更一般性結構化金融活動的發行和運作主體。這些機構直接參與了銀行信用資產的表外轉移和證券化活動，充當了間接貸款人的角色。
私人股權基金、對沖基金以及其他私募基金，甚至以貨幣市場基金為代表的公募基金，在充當影子銀行時的共性都是從投資者那里直接籌集資金，直接或間接地充當融資渠道。而且，它們也經常與商業銀行或投資銀行捆綁在一起，相互之間進行資金和產品的融通，直接放大貨幣和銀行信用。
西方影子銀行體系本質是以信貸資產證券化、開發復雜金融衍生工具等多種方式行使傳統銀行的功能，采用與傳統銀行不同的組織形式、資金來源和運作模式來解決社會資金供求之間的不平衡。
核心是資產證券化以及證券化后的金融市場交易行為，其對應的主要是商業銀行提供金融組合產品和金融交易的職能。主要服務于虛擬經濟，解決的是虛擬經濟金融供給效率。因此，筆者把西方影子銀行稱為“金融交易型”影子銀行。
中國版“影子銀行”
與西方發達的金融市場相比，中國的金融市場體系還處于發展的初級階段，相對規范的資產證券化業務的試點在嚴格的監管政策下淺嘗輒止，至今也沒有標準化作業的證券化管道，商業銀行提供金融組合產品及進行金融市場交易也是在嚴格的監管下，在指定的場內交易市場進行的比較簡單的金融交易，并非資產證券化及證券化后的金融交易，不具備西方“影子銀行”的特征。
但沒有資產證券化及證券化后的金融交易行為，不代表中國沒有影子銀行。中國的商業銀行還處于以融資為主要功能的初級階段，影子銀行的功能也主要體現在融資職能方面。
在機構層面上，中國“影子銀行”體系最有代表性的是民間借貸和部分私募股權投資基金。
有人認為資產管理公司、信托公司、財務公司以及融資型“銀信合作”理財產品也應視為影子銀行。但對照我們之前的定義，由于資產管理公司、信托公司及財務公司都處于嚴格的監管體系之下，因此不屬于影子銀行范疇。
需要特別說明的是，2010年《中國銀監會關于規范銀信理財合作業務有關事項的通知》（下稱《通知》）出臺之前，融資型“銀信合作”理財產品是不受監管的，可以視為影子銀行范疇。
但《通知》的出臺，對于之前的“銀信合作”也作出了明確的要求，因此，現在來看，“銀信合作”也不屬于影子銀行范疇了。
與西方影子銀行體系不同，中國影子銀行采用的是與傳統銀行類似的組織形式、資金來源和運作模式實現其融資功能。其對應的主要是商業銀行的融資和股權資本融資的職能，主要服務于實體經濟，解決的是實體經濟金融供給效率。因此，筆者把中國影子銀行稱為“直接融資型”影子銀行。
對商業銀行影響不一
由于中西方影子銀行在發展方向和存在形式方面的差異，其對于商業銀行的影響也不相同。
西方影子銀行對商業銀行發展的影響，主要體現在兩方面：
影子銀行的發展引領了商業銀行的創新。
上世紀70年代，住房按揭貸款支持證券的出現，使得商業銀行長期債權得以流動，從根本上解決了短存長貸的期限矛盾，降低了資本市場的系統風險，避免了傳統住宅融資體系的崩潰。隨著監管制約的進一步放松，住房抵押貸款以及后來的自助貸款和信用卡應收賬款，幾乎無一例外地被證券化了。
資產證券化的出現不僅從根本上解決了短存長貸的期限矛盾，同時緩解了商業銀行在資本充足率要求日益提高的情況下對于資本需求的迫切性，有利于商業銀行擴大規模、降低成本、增強贏利能力。
影子銀行的過度發展，將商業銀行卷入了危機。在不斷放松監管之后，結構化金融產品出現了爆炸性成長，形式日趨多樣化，結構日趨復雜化。
影子銀行體系在開展此類業務中不必接受當時監管框架下的約束，也不被要求留存應對流動性風險的儲備金。
美國商業銀行在市場利率持續走低的情況下，受高收益的誘惑，加入了這場“狂歡游戲”，成為影子銀行機構的交易對手。然而，信用委托鏈條不斷擴張和延伸，信息不對稱也使高度數量化金融模型的基礎假設條件變得十分脆弱，影子銀行體系在證券化過程中隱藏的流動性風險被快速地、無限地放大。
2004年美國步入加息周期，資產價格開始下跌，流動性的急速萎縮使整個影子銀行體系像多米諾骨牌一樣崩潰，商業銀行若不是受政府援助，也無法擺脫崩潰的結局。
中國影子銀行對商業銀行發展的影響也有兩個主要方面：
影子銀行發展對商業銀行發展形成了有益補充。雖然近年來商業銀行貸款在社會融資總量中所占的比重呈不斷下降之勢，但從2011年上半年數據來看，商業銀行貸款仍然達到了50％以上的比例（53.7％），占據著主導地位。
然而，隨著新資本協議的實施及商業銀行監管的日趨嚴格，各商業銀行對于資本的需求日益強烈，而商業銀行通過資本市場補充資本金又受到了很大的限制，這對于商業銀行融資規模的進一步擴大形成了極大的制約。
而且商業銀行已習慣于處理大中型企業的融資需求，對于滿足中小企業和小微企業這種零散的、多樣的融資需求，還處于探索階段，并未形成較成熟的體系，對于中小企業和小微企業的融資需求的滿足也是十分有限的。這也是當下中小企業融資難的根本原因。
民間融資具有靈活、快捷、風險控制能力強的特點，能夠滿足中小企業和小微企業零散的、多樣的融資需求，因此成為中小企業和小微企業借貸資金的主要來源，對于緩解中小企業融資難問題，起到了積極的作用。因此，民間借貸的發展是對商業銀行融資體系的一種有益補充。
需要說明的是，個別資金鏈斷裂的“高利貸”對社會穩定造成沖擊，根本原因在于投資者缺乏最基本的財務常識和判斷以及融資者的賭博心理，并非是民間借貸本身的責任，應積極、理性地看待這一問題。
影子銀行發展對商業銀行會產生不可避免的擠出效應。雖然當前民間借貸和主要商業銀行在目標客戶及業務領域方面重疊很少，相互之間的替代并不明顯。但民間借貸和城市商業銀行及農村信用社之間目標客戶的重疊越來越多，隨著民間借貸的進一步發展，替代效應也會越來越明顯。
此外，民間融資投資者的回報都高于甚至遠高于商業銀行定期存款收益率，吸引著越來越多的資金進入這一渠道，銀行吸收存款變得越來越困難，在存款利率實行上限監管的情況下，對于仍然依靠“凈息差”收入為主要利潤來源的商業銀行來說，影響無疑是非常巨大的。
同時，隨著大中型客戶逐步進入證券市場融資，商業銀行信貸業務必然要轉向中小客戶群體，與民間融資體系相“碰撞”在所難免。
監管不能“一刀切”
影子銀行有多種存在形式，不同形式的影子銀行，其運行模式和發揮的作用也各不相同，因此針對影子銀行的監管政策也不能“一刀切”，應根據不同影子銀行的作用和監管成本，采取不同的監管政策。
直接融資類影子銀行是商業銀行融資體系的有益補充，服務于實體經濟，起著提高實體經濟金融供給效率的重要作用。因此，對于這類影子銀行應以鼓勵和引導為主。對其的監管也應按原則性監管思路采取適度監管政策，不宜采用過嚴的監管政策，否則必會極大地損害其金融供給效率。
由于直接融資類影子銀行結構簡單、杠桿率低，即使出現信用違約，也只是個體信用風險，不會引發整體的流動性風險。
完善監管政策的重點在于完善法律環境，創造公平、公正的法律環境，使借貸雙方有法可依，雙方正當利益和訴求都受法律保護。
對于服務于虛擬經濟的金融交易類影子銀行，我們也應理性地去認識。并不是說服務于虛擬經濟的就一定有害，也不是說虛擬經濟就是泡沫，早晚要破裂。
金融交易類影子銀行可以解決社會融資體系的矛盾問題，提高經濟運行的活力，促進經濟的發展和金融創新（美國資產證券化發展的早期）。尤其對于現階段中國銀行體系的發展狀況而言更是如此。
因此，對于金融交易類影子銀行也應采取鼓勵和引導的態度。但是，鑒于金融交易類影子銀行結構復雜，杠桿率高，監管不嚴容易引起系統的流動性風險。
傳統商業銀行的基本職能范文3
論文關鍵詞 存款保險 銀行破產 金融風險
一、關于我國是否應該建立存款保險制度的不同觀點
（一）反對建立存款保險制度的觀點
1.由于我國制度不允許銀行破產，因此不需要存款保險制度來保證。存款保險制度的建立是為了包括存款者的切身利益，但是我國制度決定了銀行不可能破產，因此這項制度的建立可謂是多此一舉。我國商業銀行的產權是國有產權，政府充當著最終付款人的角色，因此存款者在存款過程中更多的相信的是政府，而不是單個的銀行。相反，一旦存款保險制度確立很有可能會讓儲戶覺得銀行存在破產的可能。退一步說，即使建立了存款保險制度，由于政府對銀行的干預，該制度也不能發揮其應有的效果。例如，在八十年代，韓國曾經提出過建立存款保險制度的想法，但是由于其巨大的保險基金金額無法保證，更重要的是韓國政府對其干預過大，使得該機構的設立價值不復存在，該構思在實際操作之前就流產了。
2.人民銀行負責對金融風險進行監管，不必建立存款保險制度。我國人民銀行對金融風險具有監管職責，一旦某銀行出現了破產或者是信用危機，人民銀行會對其進行接管或者破產清算，存款人的利益不會因此而受到損失，那么建立存款保險制度的意義何在呢？相反，在我國具體國情情況下，一旦建立存款保險制度，會讓人民銀行的監管職能處在十分尷尬的地位。
（二）支持建立存款保險制度的觀點
1.存款保險制度可以有效地穩定金融體系。墨西哥金融危機、巴林銀行的倒閉、日本金融市場中很多保險公司的倒閉，這些都無疑給我過經濟的正常運行帶來了影響，還擾亂了一定的社會安定性。隨著我國經濟的發展，各種金融機構的不斷完善，很多中小型的商業銀行如雨后出筍般拔地而起，但是這些商業銀行的內部監管制度并不完善，導致了銀行內部的風險比較大，我國近幾年銀行的不良資產持續增長就是很好的印證，因此我國要做好防范風險的措施，穩定金融體系。存款保險制度的建立就是為了保護存款人的利益，提供流動性的援助，實行有效的金融監管，預防銀行的風險發生，對于銀行破產之后的財產和債務進行清算處理，保護儲戶的切身利益，這些都可以有效的穩定金融體系。
2. 存款保險制度提供了一種有效的市場退出機制。隨著經濟的發展，我國市場退出機制存在的缺陷一經慢慢顯現，比如，有些金融機構存在著很大的問題，但是卻沒有一個良好的退出機制來保證他們隨著市場變化而自我淘汰。實際生活中，很多金融機構的準入和退出依然是靠著政府的力量在進行。但是存款保險制度的確立恰恰可以提供這種有效的市場退出機制，對于某些出現問題的金融機構尤其是銀行可以依據存款保險制度規定的步驟進行退出，確保經濟損失的降低。
二、 我國建立存款保險制度的實際效果
（一）可以有效的凈化中央銀行基本職能
我國人民銀行的職能是兼有宏觀調控和金融監管兩大項。或者說人民銀行是我國金融監管和宏觀調控的綜合體，但是在實際當中，這兩項職能確實互相矛盾的，因為人民銀行在金融監管方面投入過多，就很難進行宏觀方面的大局調控。比如，人民銀行對一家即將破產的金融企業宣布破產，但是又要負責對其接管等等善后工作，這明顯是相互矛盾的。但是存款保險制度的確立就可以有效的凈化中央銀行的基本職能——金融監管職能，當人民銀行根據一個金融企業的信用危機或者資不抵債的程度宣布其破產之后，可以由存款保險機構進行后續的善后工作，這樣就可以有效的避免中央銀行兩項職能的矛盾發生，有利于人民銀行的宏觀調控職能發揮。
（二）建立存款保險制度可以有效的回避國家信用
我國商業銀行目前有嚴重的依賴國家信用的現象，我國應該盡快建立存款保險制度來扭轉這種局面，使商業銀行盡快歸隊到市場金融機制當中。我國四大商業銀行有著其他金融機構不具備的先天優勢：第一，國家信用使其最有利的后盾;第二，壟斷地位很高;第三，轉有價值比較高。但是同樣存在著一定的劣勢;第一，歷史包袱比較沉重;第二，經營機制過于老化，缺乏生命力。想要很好的解決，就必須盡快建立存款保險制度，撤銷四大銀行享有的國家信用特權，降低他們的優越感和專有價值，促使他們盡快融入到金融市場當中。
（三） 有效保障存款人的經濟利益
隨著經濟的發展，我國金融深化程度不斷加深，金融市場也有了很大的發展潛力。雖然金融工具在數量上不斷增加，種類也是開始多樣化，但是由于傳統思想的影響和金融工具的限制，人們更多的還是選擇以存款的方式管理自己的資金。因此，建立存款保險制度主要是從存款者的利益出發的，為存款人建立起了一道堅固的風險屏障。
三、建立存款保險制度可能出現的弊端和完善
（一）弊端
1.建立存款保險制度會造成現有相關資源的浪費局面，也會消弱相關機構的監管職能，由于我國金融監管機構有限，能力有限，資源更加緊缺，一旦建立存款保險制度，也沒有條件實現它的監管職能，嚴重的話，還可能造成對已有資源的分散，降低他們本應由的監管智能，并且，如果存款保險機構不負責監管，那么就一定要和相關的監管部門做好溝通，這樣的保證雖然可以確保存款保險部門職能的發揮，但是難度卻很大。
2.存款保險制度不一定能夠促進中小銀行的發展 建立存款保險機制，不得不注重中小銀行的發展是否能在此機制下得到推動。但是我國中小型銀行中有很多銀行的資金狀況比較好，甚至會超過其他大銀行的資金狀況，但是一旦存款保險制度建立，就會出現金融風險的轉嫁，比如，很多國有銀行或者其他金融機構會將自身在資金狀況方面的劣勢帶來的副作用轉嫁到這些小銀行中，造成市場不公平的現象發生。雖然人民銀行兼具金融監管的職能，但是卻沒有資金做以保障，也就無法真正實現對于金融風險的監督管理，這就是我國金融防范體系中的一個大漏洞，如果人民銀行對于即將破產的金融企業進行救助，就必須通過再貸款的形式，但是這種方式無疑會增加基礎貨幣投放，這樣不利于貨幣政策的穩定性，尤其是當全國性的信用危機發生時，如果人民銀行通過投入大量的再貸款來救助這些企業，勢必會引起嚴重的通貨膨脹現象，阻礙中小型銀行的發展。
3.可能造成存款保險機構的管理權和歸屬不清晰。建立存款保險制度之后的后續問題如果得不到及時的調整必定會影響整個機構的運行，尤其是機構的歸屬或者是管理權設定不明確，必定讓存款保險機構架空，無法發揮其應有的職能，因此，在存款保險機構構建時，建議以民間出資和政府出資共同共有的方式建立該機構，這是切實保護存款人利益的有效手段，但是該機構在這種情況下設立之后，如何發揮市場的調節機制又是一個問題，由于我國市場機制的不足，很有可能該機構最終還會落入到政府之下，形成一個附屬機構，最終流于形式，無法發揮作用。一旦這樣，該機構的管理權也就不會明確，在政府的管制下無法充分發揮管理權，這也會造成該機構無法發揮作用。
（二）完善措施
1.加強銀行內部控制制度建設和治理結構的完善。商業銀行的措施和管理辦法，這種辦法和措施的綜合就是銀行的內部控制機制，商業銀行的內部控制機制為了是對金融風險進行事前的防范、事中的處理和事后的監督，以及對動態過程的糾正等等，想要做到對金融風險進行防范，就必須給予金融機構的內部管理部門一定的評估、監測、識別能力，這樣才有利于它控制自身的風險。
2.做好監管協調分工。存款保險制度的確立增加了監管機構，除了中央銀行、銀監會，還有存款保險機構做后盾，但是這三者想要發揮存款保險方面的功能就必須加強協調，不能出現相互推卸責任的現象，致使真正的組織處于一種放任不管的狀態。三者應該各盡其責，中央銀行是整體宏觀掌控的功能者，做好風險預警和穩定全局;銀監會主要負責管理和監督，建設并完善各單位內部控制制度的確立;存款保險機構則是具體的實施者，出臺適當的存款保險利率，確保在銀行倒閉之后負責后續工作，確保存款人的切身利益不受損失，或者是盡可能的將損失降到最低。
3.重視法律體系的完善。對于現有的法律體現需要按照實際情況進行調整，盡量做到公平，對于不完善的地方進行補充。建立存款保險法和保險機構，并且設立專門的解決問題部門，完善破產法、消費者權益法等配套法律制度，以確保存款保險制度的順利實施，當然一定要加強有效的市場約束機制，確保資金支付、運轉的安全。法律體系的建立是從根本上保障存款保險制度的實施，也能夠很好的保護我國存款者的切身利益。
傳統商業銀行的基本職能范文4
關鍵詞:戰略管理會計應用發展
目前，全球經濟形勢復雜，不穩定因素不斷增加，激烈的市場競爭推動著我國商業銀行進行科學的戰略管理，以增強風險管理和價值創造能力，促進可持續發展。在商業銀行戰略轉型管理過程中，如何規劃戰略愿景，設定戰略目標，需要通過各種分析、預測、監測、控制活動實現，戰略管理會計正是上述活動的信息支撐來源。
戰略管理會計以傳統管理會計計量方法為基礎，對內促使商業銀行站在整體戰略發展的高度，從銀行的戰略目標選擇、組織架構到內部業務整合、價值鏈分析等方面提供具體的決策信息，促使本行獲得持久的競爭優勢；對外促使商業銀行將視野投向至外部市場環境，特別是有關同業對手信息，如市場競爭地位、價格比較等，使高層管理者做到知已知彼，采取相應的措施，保持和增強企業的競爭力。
一、戰略管理會計在我國商業銀行的應用現狀
(一)管理信息涉及我國商業銀行信息運用發展階段
目前商業銀行戰略管理會計多處于傳統的管理會計階段，其利用財務會計資料，采用會計的、統計的、數據的方法，實現對銀行內部經營情況的盈利評價、成本計量、內部轉移服務標準計價，對近期經營狀況關注較多，對于銀行全局性、長遠性的管理信息涉及較少。
(二)管理信息披露主體范圍
目前商業銀行戰略管理會計多為內向型的財務信息系統，注重本企業內部的決策、計劃及控制執行，只對本行的成本管理、決策及責任會計負責，外部環境變化對銀行內部環境的影響以及競爭對手狀況未能整合融入管理會計信息體系。
(三)提供管理信息類型
目前商業銀行戰略管理會計提供的多為財務信息，非財務信息的加工應用較少。在激烈的市場競爭環境中，衡量競爭優勢的指標除財務指標外，還包含大量的非貸幣性和非財務指標。戰略管理會計為適應我國商業銀行戰略管理，需將信息的應用擴展到各種與商業銀行戰略決策相關的信息，包括質量、渠道、客戶、作業等非財務和非貨幣方面的信息。
(四)管理信息披露的質量
由于管理會計所需各維度值生成和映射方法繁復，所需源數據眾多，而上述數據結構復雜，數據分散、重復、不一致和部分關鍵業務數據不準確的現象仍存在；前臺人員不關心非賬務數據質量，其控制未融入到業務流程中，戰略管理會計所需全面、準確、完整反映銀行經營狀況的單一數據視圖尚未建立，數據質量存在差異的情況還有待解決和完善。
二、實施戰略管理會計的意義
傳統管理會計是建立在傳統的銀行管理體制的基礎上的，在市場競爭不是很激烈的情況下，商業銀行只需在其內部加強成本管理，提高勞動生產率便可。但是在經濟迅猛發展的時代，只從本企業短期經營狀況考慮，忽視長遠戰略規劃和外部環境影響，已不能滿足商業銀行的競爭需求。
戰略管理會計是站在戰略的高度，關注商業銀行長期發展愿景和外部環境，以適應企業戰略規劃、取得競爭優勢和發現創造性的增長路徑作為主要目標，建立價值驅動前后臺綜合管理體系，是提升型和外向型的綜合信息管理體系。戰略管理會計一方面要收集、分析銀行內部發展戰略相關性數據信息，同時要走出銀行本身提供外部市場環境及同業競爭者的信息，從而保持和增強自身的競爭力。
三、我國商業銀行發展戰略管理會計的對策
(一)培育戰略管理會計理念
戰略管理會計應用首先應塑造商業銀行戰略管理與管理會計相結合的理念，強化企業高層決策者的戰略觀念、整體觀念、相對競爭優勢觀念、外向型觀念和可持續發展觀念等，以避免經營中顧及短期利益較多、業績評價上只注重結果而不注重過程的非理, 促使企業高層決策者不僅注重事后的財務結果，而且關注價值創造鏈條的源頭和發展過程及經營內外各要素，提高對銀行現實狀況評價的前瞻性。
(二)在傳統管理會計基礎上提升發展戰略管理會計
傳統管理會計側重銀行內部財務指標計算，較多地體現在決策分析、預算編制、控制等部分基本職能中，旨在提高企業內部效率；而戰略管理會計站在戰略的高度為企業尋找發展方向，在信息披露上，橫向覆蓋銀行整體及各條線長期發展指標分析，提供基于預期和非預期損失計量的價值鏈分析、基于戰略成本管理和資金轉移定價的成本產出效率分析、價值創造指標、產品覆蓋度數據等；譬如，計算非預期損失對經濟增加值的影響時，綜合高級內評法、初級內評法、標準法計量信用風險，采用新資本協議中的基本指標法計量操作風險，采用蒙特卡羅模擬法測算市場風險VAR值，并計算上述三項經濟資本合計影響，評價規劃資本充足狀況，幫助商業銀行提高抵御風險能力，強化激勵約束機制。又如，以全面成本管理為基礎，以戰略成本管理為視角，分析作業及驅動因素，恰當選擇、采集動因參數，進行作業成本分析，對網點類成本，以營銷作業和交易作業作為網點成本的分攤動因；對經營服務類成本，可考慮以交易量、賬戶數、毛收入等為成本動因，計算客戶維度成本。戰略管理會計縱向挖掘分類貢獻及基層資源滲透狀況，提供條線、產品和客戶貢獻度數據、重要客戶交易數據、分渠道(如手機銀行、自助設備、網上銀行等)交易數據、縣域機構發展狀況等，以確定本行的經營方向和重點,動態掌控經營過程，提高資源配置水平，激勵價值創造，促進戰略目標有效傳導。因此，在傳統管理會計的基礎上提升發展戰略管理會計，才能更好地為企業的戰略管理服務。
(三)以市場為導向發展戰略管理會計
在競爭日益劇烈的今天，銀行經營發展要通過分析市場，把握先機，爭取競爭優勢。銀行應該通過推行戰略管理會計，進一步理順與外部市場的各種關系，將關注的焦點投向市場和競爭對手，研究客戶偏好，引導客戶行為，挖掘開拓市場，獲取對手信息，如市場份額、價格定位、激勵措施等，并應用博弈分析，促使企業進一步開展管理創新、經營思路和方法創新，提升核心競爭力。
(四)加強戰略管理會計應用基礎建設
戰略管理會計包括戰略成本管理、市場管理、長期投資及風險管理等諸多方面，它面向長遠和未來，研究長期的戰略問題。戰略管理會計為適應商業銀行戰略管理需要，將信息的范圍擴展到各種與商業銀行戰略決策相關的信息,多樣的信息來源和信息種類需要多種信息分析方法，因此，對于各種指標的計算要結合環境分析法、對手分析法、模型分析法、價值鏈分析法、作業分析法、矩陣定位分析法、預警分析法、動因分析法、綜合記分法等多種方法。這樣，無論是相關信息的獲取，還是信息的加工、處理，都必須依靠運用先進的信息技術，加大相關應用系統的研究開發力度，積極建立戰略管理會計信息庫。
(五)實施數據質量管控
銀行是信息密集型企業，不僅金融產品是信息產品，銀行的業務處理和管理決策也是信息獲取、傳遞、分析與運用的過程。數據作為銀行信息的主要載體，是銀行進行戰略管理的基礎，其缺陷會嚴重損害信息的價值，引發錯誤的戰略導向。戰略管理會計作為財務指標與非財務指標的結合，為有效地發揮數據信息在戰略管理會計體系中的作用，商業銀行必須采取制定數據標準、建立職能集中化的數據管控組織、形成數據質量追蹤機制、實施源數據驗證和修正等多種措施保證業務數據的質量，尤其要對關鍵數據進行全面的管理控制，為戰略管理會計應用構建完善、共享、統一管理的數據環境，以提高戰略管理會計實施的效率和效果。
參考文獻:
[1]鄭創文.“淺析戰略管理會計的內涵”，《企業導報.上半月》，2009年第5期
傳統商業銀行的基本職能范文5
[論文摘要]隨著國有銀行的轉制及中國加入WTO，我國商業銀行的營銷觀念迅速轉變，為客戶提供定制化服務的一對一營銷應運而生。本文簡單介紹了一對一營銷的內涵及其在商業銀行中的應用價值，提出了商業銀行一對一營銷的具體策略。
90年代中期以后，隨著國家專業銀行向國有商業銀行的轉變以及股份制商業銀行的發展壯大，特別是加入世貿組織后，我國金融市場進一步對外開放，外資銀行大舉登陸，客戶選擇銀行的自由和空間越來越大，國內銀行業的競爭趨于白熱化。在新的競爭格局和市場環境下，國內商業銀行的市場營銷活動日漸活躍。各商業銀行紛紛轉變傳統的經營觀念，推進CI建設，加強促銷宣傳，努力塑造和提升品牌形象。國內商業銀行的營銷觀念也由銀行本位到產品本位再到客戶本位，商業銀行開始注重對客戶市場進行細分，通過識別不同的消費者群，選擇其中一個或幾個作為目標市場，提供差異化的產品和服務，來滿足目標市場的需要。塑造自己獨特的競爭優勢。
因而，對銀行來說，如何更加準確地評估客戶價值，區分出盈利性客戶和風險性客戶，進而通過提供差異化、人性化、個性化的服務，維系現有的盈利性客戶；以及如何進一步從滿足客戶需要，轉向培育客戶需求，挖掘更多的盈利性客戶。是商業銀行提升競爭優勢，實現盈利的重要內容。這時，以客戶為中心、為客戶提供個性化產品和服務的“一對一”營銷應運而生。為商業銀行與客戶之間建立持久、長遠的雙贏關系提供了一種新的思維模式。
“一對一”營銷（onetoonemarketing）是鼓勵商業銀行以客戶為中心，通過識別、追蹤、記錄客戶的個性化需求并與其保持長期的互動關系，最終提供個體化的產品或服務，并運用針對性地營銷策略組合去滿足客戶需求。其目標是同一時間向同一個客戶推銷更多的產品，為客戶提供信貸、結算、各種、信息咨詢、項目開發、市場調查等多種服務相結合的一攬子、一柜通服務，而不是將一種產品推銷給更多的客戶。只有這樣，才能使商業銀行的工作有的放矢，集中有限的資源從最有價值的客戶那里獲得最大的效益。
那么，商業銀行如何來開展一對一營銷呢？一般來說，首先要識別客戶，對客戶進行差異分析，然后與客戶保持互動，調整產品或服務來滿足每個客戶的需要。具體來講，商業銀行開展一對一營銷有如下實現形式：
一、建立客戶關系管理系統（CRM）
沒有理想的客戶資料就不可能實現“一對一營銷”。這就意味著，營銷者對客戶資料要有深入、細致的調查、了解。對于準備“一對一營銷”的商業銀行來講，關鍵的第一步就是能直接挖掘出一定數量的具有較高價值的優質客戶，建立自己的“客戶庫”，并與“客戶庫”中的每一位客戶建立良好關系，以最大限度地提高每位客戶的生涯價值。商業銀行通過CRM的實施，可以整合自身擁有的金融資源體系，優化市場價值鏈條。
CRM是一種企業客戶戰略、一種經營哲學。為實施客戶戰略，企業需要借助于CRM先進的管理思想和相應的信息技術、數據分析技術，以充分地把握客戶行為，并在此基礎上，針對不同的細分客戶制定相應的銷售、營銷和服務策略，從而在滿足客戶需求的前提下，使企業客戶資源的價值最大化。CRM首先是一種管理理念，其核心思想是將企業的客戶（包括最終客戶、分銷商和合作伙伴）作為最重要的企業資源，通過完善的客戶服務和深入的客戶分析來滿足客戶的需求，保證實現客戶的終生價值。CRM也是一種管理軟件和技術，它將最佳的商業實踐與數據挖掘、數據倉庫、一對一營銷、銷售自動化以及其他信息技術緊密結合在一起。為企業的銷售、客戶服務和決策支持等領域提供了一個業務自動化的解決方案。其基本功能包括客戶管理、聯系人管理、時間管理、潛在客戶管理、銷售管理、電話銷售、營銷管理、和客戶服務等。
商業銀行在新的市場環境下，通過對企業--客戶關系的互動引導，識別、保留和發展價值客戶，達到商業銀行盈利最大化的目的。商業銀行實施了CRM后，將會擁有統一的客戶信息平臺，這樣當銀行在處理每一個客戶的業務時，就會首先看到客戶的資料，以及歷史業務記錄，從而在服務過程中可以想客戶之所想，建立客戶關系管理(CRM)系統，將柜面、網絡、電話、自助銀行設備等各種營銷渠道與服務手段進行充分的、深層次的整合，對市場進一步細分，通過為客戶提供量身定制的個性化、人性化產品與服務，提高客戶的滿意度和忠誠度；銀行可辨認出誰具有最高價值并可能轉到別家銀行的客戶；誰是本身價值不大有可能對銀行造成潛在的風險的客戶。
二、強化市場細分，促進對優質客戶的服務
根據ParetoPrinciple法則，企業的80%利潤來自20%的忠誠顧客。另據一項研究表明，15%的客戶為銀行貢獻了85%的利潤。保留老客戶，獲取新客戶，提高客戶忠誠度，是各家商業銀行競爭的焦點所在?！耙粚σ粻I銷”通過與客戶建立長期的戰略關系，達成客戶與銀行雙贏的局面。但是，國有商業銀行由于歷史形成的對傳統業務的領導地位和壟斷地位，對業務領域缺乏相應的市場細分，我國各商業銀行仍然只把目光盯在與其直接客戶的關系上面。而對商業銀行有重大利益影響的其它各種主體的關系則缺乏明確的分析、重視并采取全面的關系協調和促進政策。因此，開展一對一營銷要求商業銀行促進與與各客戶利益關系的緊密結合，互動發展。
1.與優質企業和高端個人客戶建立和諧緊密的長期伙伴關系，為客戶創造終生價值，從而實現市場主體的共贏格局。中小企業已經成為經濟發展中最為活躍的因素，中小企業中不乏產權明晰、管理科學、科技含量高的優秀企業，而它們將是未來相當時間里國內最具活力的企業群，將會對中國經濟的發展帶來不可估量的影響。中小企業的發展也為商業銀行帶來了新的契機，一些小型的商業銀行可以把中小企業作為基本客戶群，拓展對其服務的形式和途徑。
2.與證券、保險、基金、電信、能源等行業建立戰略聯盟，共同開發市場，共享客戶資源。如商業銀行北京市通信公司與聯手協辦的銀行卡電話支付繳費服務，有效地整合了銀聯、電信、銀行和服務運營商的相關業務資源，可統一接入各種銀行卡電話支付繳費業務，統一提供客戶服務支持，最大限度地方便持卡人繳納各種費用，便于更多的服務商利用多銀行支持環境發展業務，擴大各成員銀行銀行卡的受理范圍和渠道，降低各參與方業務成本。
3.銀行同業之間建立競合互動的良性關系，實現服務網絡等資源的共享
三、推行客戶經理制
商業銀行的“一對一營銷”的執行和控制是一個相當復雜的機制，它不僅意味著每個面對顧客的營銷人員要對時刻保持態度熱情、反應靈敏，更主要也是最根本的是，它要求能識別、追蹤、記錄個體消費者的個性化需求并與其保持長期的互動關系，最終能提供個體化的產品或服務，并運用針對性的營銷策略組合去滿足其需求。所以推行客戶經理制，是我國商業銀行轉變經營理念和經營機制的迫切需要?？蛻艚浝碇频氖┬?，促使我國商業銀行實現經營理念由圍繞產品向圍繞市場與客戶的轉變；經營策略由以產品為中心向以市場和客戶需求為中心轉變。
客戶經理制是一種競爭優質客戶、推銷銀行產品和服務、增加盈利的業務體制。而客戶經理是銀行的代表，代表銀行營銷產品、為客戶提供維護和服務，是全權代表銀行與客戶聯系的”大使”?？蛻粲辛藛栴}只需要找客戶經理一個人，由后者負責了解情況，協調行內關系，并負責解決。其主要是為客戶提供全面、獨身定做的服務。大力挖掘優質新客戶、提高業務市場占有率只是客戶經理的基本職責。而不斷加強現有客戶關系、對現有客戶的維護服務則是客戶經理的重要職責，客戶經理要通過連帶促銷、交叉式銷售等方式為客戶提供一攬子服務，并要不斷提高自身服務質量，為客戶提供高品質服務。為把握好商機，客戶經理還應積極開展公關活動，充分利用銀行網絡優勢，向客戶宣傳金融法規、政策、制度以及本行經營的業務項目、金融產品等，為客戶提供各項咨詢服務及理財服務。同時注重分析研究市場，加強對客戶的研究，主動掌握客戶的思想動態、經營行為等，切實防范風險。及時準確地收集客戶經營情況及客戶意見、行業動態、同業競爭對手情報等各類信息情報資料，上報給有關部門，以便采取應對措施，促進業務的發展。將客戶劃分為若干類服務對象，針對不問需求，提供特定服務。并且根據客戶的實際狀況，客觀、公正地評價客戶等級，不斷調整服務措施。
另外，客戶經理應抓住各種機會，積極向客戶推銷銀行產品。銀行的產品和業務品種很多，客戶對銀行的新產品和新業務的了解非常有限，客戶經理可發揮“教練”職能，向客戶灌輸最新金融知識，有針對性地向客戶主動建議和推薦適用的產品，讓客戶分享銀行的金融創新成果，激發和引導客戶對新型金融服務的需求，不斷推動銀行和客戶間的業務合作向縱深發展。
總之，客戶經理是銀行的代表，其工作的全部內容就是在深入了解客戶需求的基礎上，主動為客戶提供全方位、多功能、系列化、綜合性的一站式（one-point-contact）金融服務，并不斷地加深雙方合作，為客戶和銀行同時創造價值。銀行客戶經理只有成為客戶的朋友、理財專家，才能打動客戶，讓其選擇該銀行。
四、為客戶提供定制化服務
一對一營銷的核心是為客戶提供定制化產品。在產品開發上，要善于根據不同消費者群體的個性需求，及時推出新的服務品種，特別要關注資金的流向，捕捉新的效益增長點。目前可著重進行下列產品的創新：在負債業務方面，可開設貼現儲蓄、復利儲蓄、累進利率儲蓄、聯立定期儲蓄、定活一本通、本外幣一本通存款、基金型賬戶等；在資產業務方面，可開辦度假旅游貸款、學資貸款、汽車按揭貸款、可轉換貸款、商業匯票承兌貼現、信用證券化等；在中間業務方面，可開辦融資、代收賬款、收買應收賬款、融資租賃、貸款承諾等業務，尤其要依托電子化網絡和銀行卡等高科技手段，大力發展代收付等業務、投資理財業務、個人結算業務、個人消費信貸業務以及研究建立個人賬戶等；另外，要積極參與資本市場的金融服務業務，爭取券商資金清算、上市企業開戶銀行、收款銀行、股民保證金存款等業務，吸收資本市場的資金存款，大力開拓針對個人客戶的綜合性零售業務。
參考文獻：
[1]馬蔚華:《我國商業銀行營銷的發展現狀》，《中國金融》，2003年第四期
[2]管政魏冠明著:《中國企業CRM實施》，人民郵電出版社
傳統商業銀行的基本職能范文6
關鍵詞：新資本協議；VaR方法；中間業務
2001年1月巴塞爾委員會（Basel Committee on Banking Supervision）新巴塞爾資本協議草案準備用以取代1988年的資本協議，新資本協議受到了國際、國內學術界的極大關注，新協議將于2006年首先在巴賽爾銀行監管委員會成員國的十國集團內實施?！栋唾悹栃沦Y本協議》代表著國際銀行業風險管理的新理念，并對全世界銀行業的發展方向產生著決定性的影響。這對于正在走向國際化、市場化的我國銀行來說，無疑具有十分重要的借鑒作用。
一、西方銀行業務的開展
新資本協議借鑒了西方發達國家的先進管理經驗，因此了解西方發達國家銀行業務的發展是理解新資本協議的基礎。信貸業務作為傳統業務已有幾百年的歷史，該業務的開展一直是商業銀行經營者普遍關心的問題。在西方發達國家中，信貸業務有一套成熟的運作機制，其中客戶經理制尤其值得我國銀行業借鑒。
自20世紀80年代以來，在存款和貸款業務，消費和商業信用貸款業務，信用卡、現金管理等方面，商業銀行面臨著激烈的競爭，尤其金融管制放松后，在日益激烈的競爭環境中商業銀行的劣勢更加明顯。商業銀行通過風險轉移、發展中間業務等手段逐漸走出了穩健發展的道路。由于中間業務具有不用或少用銀行自由資金、成本低、收益高以及風險小的特點，商業銀行積極開展了該項業務，由此既可滿足《巴賽爾資本協議》核心資本8％的要求，又可以提高商業銀行的非利息收益。如花旗銀行的存貸款業務帶來的利潤僅占總利潤的20%，而承兌、資信調查、企業信用等級評估、個人財務顧問、外匯遠期、外匯期權等中間業務卻為其帶來了80％的利潤。
二、我國商業銀行業務開展的現狀
一直以來我國是一個短缺型經濟的國家,經濟建設資金的集中和分配主要通過財政和信貸兩條渠道。隨著金融體制改革的深化和金融市場的不斷發展,企業的融資渠道逐步擴大，然而目前企業融資仍然主要依靠銀行進行,間接融資占總融資份額的90%左右。由此可見我國商業銀行利潤多數來源于傳統業務，因此我國銀行業必須加強信貸管理。
目前我國商業銀行的中間業務規模小、發展慢，其業務收入占利潤之比很低，與發達國家相比仍然存在較大的差距,主要表現在以下三個方面: （1）品種少。由于這些年我國的金融業一直推行嚴格的分業經營、分業管理制度,銀行、證券、信托和保險業完全分離,商業銀行的業務被限制在一個相當狹窄的范圍內,業務創新的空間受限,致使我國商業銀行業務創新的品種較為單一。（2）規模小。從已開辦的新業務發展水平來看,由于受到來自內外的約束限制,中間業務在銀行的整個業務規模中比重小,難以起到調整優化整體資產負債結構的作用,也難以產生相應的規模效應。（3）收益低。由于目前我國商業銀行的表外業務尚處于初級階段,各商業銀行業務拓展過分注重擴規模、占份額,再加之缺乏統一的市場規范與相應的制度約束,在業務營銷之初大多低價促銷,讓利于客戶,這不但使市場陷入混亂狀態,也使得商業銀行的新業務收益難以保證,在一定程度上損害了新業務的健康發展。
三、新資本協議的理念
2001年巴賽爾新資本協議框架延續了1998年巴賽爾協議中以資本充足率為核心，以信用控制為重點、突出強調國家風險的風險監管思路。新資本協議對風險的認識更加全面，除信用風險外，新協議還考慮市場風險和操作風險的各種因素，基本涵蓋了現階段銀行業經營所面臨的風險，以保證銀行資本充足性能對銀行業務發展和資產負債結構變化引起的風險程度變化有足夠的敏感性。新資本協議允許銀行用內部評級法來衡量和測算信用風險和操作風險，使新的監管規則具有了一定的靈活性，有利于吸收現代大型銀行風險管理的各種經驗。
巴賽爾協議體現了以下幾方面的趨勢：強調從統一的外部監管標準轉向多樣化的外部監管與內部模型相結合；從強調定量指標轉向定量指標和定性指標相結合；從信用監管轉向全面風險監管；從合規導向型監管轉向風險導向型監管。新資本協議這些新理念的目標是為了促進金融體系的安全和穩定，維持金融體系的資本充足水平；促進銀行業的公平競爭；提供更全面的風險方處理方案；使處理資本充足率的各種方法更為敏感地反映銀行頭寸及其業務的風險程度。
巴賽爾協議為國際業務活躍的銀行建立了一個衡量資本充足率的基本框架和資本適宜度的最低標準，確立了現階段銀行取得從事跨國金融業務公認資格的風險資本比率,同時還可以衡量各國銀行資產狀況和信用等級。因此它直接關系到各國銀行在國際金融市場上的融資、籌資能力,影響到銀行的競爭力水平。
四、我國銀行業的應對策略
新資本協議的出臺對于即將溶入世界金融業的中國銀行界來說是一個極大的震動，面對強大的外資機構我國商業銀行必須加快改革的步伐，從以下幾方面入手，來提高自身的綜合競爭能力。
1． 推行客戶經理制。
客戶經理制是銀行以客戶為中心的新型綜合服務體系，是西方商業銀行在長期激烈的競爭環境中所形成的一整套科學、嚴密、謹慎的信貸運作程序。客戶經理的基本職能是為銀行和客戶雙方創造商機,把握商機,為客戶、銀行負責;鞏固銀企關系,維持和發展與客戶的良好關系,同時不停地發掘優良客戶資源;管理客戶,掌握客戶的所有信息,建立客戶檔案,為銀行提出對策;服務客戶滿足客戶需求;控制風險,當客戶情況變化,對銀行產生不利影響時,應及時調整銀行策略,規避風險。
今天的金融市場已經由原來的賣方市場逐步轉向了買方市場。買方市場對銀行提出的首要問題就是銀行能否提供全方位的服務。實行客戶經理制可以為銀行客戶提供有效的全方位服務, 由此可以看出，實行客戶經理制是商業銀行適應市場變化的需要,是增強銀行競爭力的有效途徑。實行客戶經理制還可以為客戶提供最便捷、高效、貼身的服務。通過這種貼身服務及時挖掘并準確定義企業需求,根據企業需求適時推出相應的中間業務產品，大幅度提高商業銀行的經營收入。
2． 大力發展中間業務。
