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農村金融的概念及特征范文1
摘要：文章基于分形理論探討了商業銀行的管理策略。闡述了分形基本概念和基本特征，結合分形的自相似、自組織、動態性等特點總結了商業銀行的分形特征，并在此基礎上提出針對商業銀行分形特性的管理策略建議。
關鍵詞：分形理論；商業銀行；管理策略
一、引言
我國銀行業已于2006年年底全面開放人民幣業務，即履行加入WTO的開放承諾，取消外資銀行在中國經營人民幣業務的地域限制和客戶限制。至此中國銀行業進入了一個前所未有的新時代。隨著外資金融機構快速搶占國內市場、與國內金融機構直接競爭，國內銀行業的市場競爭的日趨激烈，生存環境變得越來越復雜和不可預測，導致各家銀行不得不面臨著更多的不確定性。如何提高銀行對外部環境變化的應變能力、提高戰略管理和決策管理的成效成為我國商業銀行亟需解決的一個問題。
分形理論以非規則和非線性物體為研究對象，主要研究和揭示復雜的自然和社會現象中所隱藏的規律性、層次性和標度不變性，是一門橫跨自然科學、社會科學和思維科學的新學科，是探索復雜對象的一種新方法。分形理論自誕生以來先后應用于數學、物理學、地質學等學科，后又滲透到化學材料科學、生物醫學等領域。近年來開始延伸至歷史、文藝、語言、社會結構、經濟、管理等社會科學領域，成為非線性科學的重要前沿分支，并正處于迅猛發展中。
本文結合分形理論對我國商業銀行的分形特性進行了闡述，探討了銀行業實行分形管理應采取的措施，以期獲得在新形勢下我國商業銀行應對環境變化的管理策略。
二、分形的概念及其特點
1973年，美籍法國數學家曼德爾勃羅特（Mandelbrot）首次提出了分形（Fracta1）一詞，其原意具有不規則、支離破碎等意義。曼德爾勃羅特分別從數學和更通俗的角度為分形進行了定義：
1.若集合A滿足Dim（A）>dim（A），則稱之為分形集。其中，Dim（A）為集合A的Hausdoff維數（或分維數），dim（A）為其拓撲維數。
2.部分與整體以某種形式相似的形，稱為分形。然而經過理論和應用的檢驗，人們發現這兩個定義很難包括分形如此豐富的內容。因此至今為止也沒有一個對分形全面的、確切的定義。本文中我們使用英國數學家Falcomer按照生物學給出“生命”定義的類似方法對分形所進行的特征描述，將分形看成是具有以下所列性質的集合F：（1）F具有精細結構，即在任意小的范圍內包含整體；（2）F是不規則的，以至于不能用傳統的幾何語言來描述；（3）F通常具有某種自相似性，或許是近似的或許是統計學意義的；（4）F在某種方式下定義的“分維數”通常大于F的拓撲維數；（5）F的定義常常是非常簡單的，或許還是遞歸的。受分形理論的啟發，德國學者瓦內克（Warnecke）教授提出了一種新的企業管理模式：分形企業管理。分形企業的每個組成部分（分形元）都是獨立的，能夠自主決策，同時又能正確處理它們在整個企業系統中的地位和作用。每個組成部分都有自我優化、自我設計、自我創造和自我組織的自由，但都受到整個企業任務這大環境的制約。這種企業適應外部環境的能力顯著提高，能及時調整其結構以應付外部變化，這對處于瞬息萬變的市場環境中的企業顯然是十分有利的組織和管理模式。下面我們結合商業銀行談談分形企業的特點：
1.自相似性。自相似性是分形最重要的特性，即系統局部與整體之間在空間或時間尺度上具有相似性，局部含有整體的信息，整體與局部之間的信息是“同構”的。對分形企業而言，這種自相似性包括組織結構的相似、目標的相似等方面，甚至每個職工的理想、思維及行為方式都具有相似性。因此可以把分形企業看作是由若干個小“分形企業”構成的。不難看出，相似性包括兩層含義，一種是同一層次上分形元之間的簡單相似關系，如分行與分行、支行與支行之間的關系；另一種是自相似性，指不同層次上分形元之間的嵌套關系，如總行與分行、分行與支行之間的關系。
當然，自相似性不是絕對的，這種相似性是允許有誤差存在的。這就意味著，對于某一個問題來說，對于同一家商業銀行下屬的不同分支機構可能會有多種解決辦法，這時各分支行就應從當地和自身的實際情況出發，提出適宜的解決方案。每個分形單元（分支行）都將自身當作整個企業（總行）來看待：完整地實現既定的業績與利潤，盡可能獨立地完成任務，全面考量質量、數量、資源投入的節約、可靠性及進度等內容。如果分形單元不能獨立地完成有關的工作任務，就需要尋求外部支持，就是從其他分形單元得到相應的幫助和支持。在這一過程中，分形企業的所有輔的設施和手段對于全體分形單元而言都是共享的，尤其是對共有的而非壟斷的信息就更是如此。除結構的自相似形外，自相似性的概念還體現在目標方面，分形企業的目標和其分形單元都保持一致并能正確地對待各自的目標。
2.自組織性。分形單元可自我形成符合有利于企業總體目標的戰略和戰術。分形單元中的組織結構能進行自我調整和優化，其生產和經營過程易于突現直接和快捷的改良，優秀的思想和方案易于付諸實施。它在動態過程中認識和形成其目標、內部關系及外部關系，可以改自己，從而達到推陳出新的目的。在分形單元之中，工作中出現的問題通常在現場進行決策和處理，各分形元實行自我規劃、自我決策和自我管理。目前各商業銀行為應對金融危機帶來的風險，紛紛緊縮銀根，加強對貸款的審核力度，那么分支行就可以綜合考慮當地的經濟、政策、人口、環境等各項因素，制定出符合總行總體目標的存貸款政策。
3.動態特性。與傳統企業相比，分形企業具有一種特殊的性質：活力。具備這種活力的企業可以在干變萬化的環境中做出迅速有效的反應，快速調整已實施的方案。對于商業銀行來講缺乏活力總是與其利潤停止或下降、市場份額減少或競爭能力減弱相聯系的，正如當前各家銀行都大力推廣個性化產品，就是為了滿足客戶的多種需求，進一步搶占市場。因此企業的中心任務就是能持續不斷地適應外部環境對它的要求。
三、商業銀行的分形特征分析
1.商業銀行業是一個開放系統。系統的開放性是分形理論進行研究的-個基本前提，只有開放的系統才具備有物理學的分形特性。在加入WTO、全面開放銀行業業務后，我國與其他國家之間的經濟金融交往更加的密切，國與國在經濟金融方面相互滲透、相互影響。從本國銀行業的實際情況看，開放帶來的最直接的表現是國內金融業在世界金融業的波動沖擊下不再可能獨善其身，中國的金融業將更多的受到外部因素的影響，從而給正處于發展初期的中國商業銀行的生存與發展帶來了更多的不確定性。因此，本文將銀行系統看作為一個開放的系統，認為它具備了分形特性的基礎。
2.商業銀行的結構分形。商業銀行的結構分形首先表現為結構層次的多樣性和復雜性。目前我國商業銀行的結構層次一般分為4層體系，依次為總行———分行———支行———儲蓄所。較高層次機構對較之低一級層次進行業務指導和監督，而在同一家商業銀行的體系結構內，各類業務都應匯總統一經營管理，這就要求較低層次機構必須要沿襲較高層次的組織結構、企業制度、戰略規劃、業務發展和計劃財務等企業特征，因而各個層次之間具有結構良好的自相似性。而由于所處地域不同，各地的經濟發展水平、環境、相關的政策不一致，對于同一層次的分支行而言，如工商銀行北京分行和工商銀行青海分行，就會受到當地各方面具體因素的影響，因此在分形結構上又呈現出多樣化的特性。
對于商業銀行而言，它由若干個部門組成，如信貸部、風險管理部、營業部、稽核部等等?？傂袑Ψ种袑嵭凶陨隙碌募惺焦芾?，而分支行又具有高度的自治，享有一定的自主決策權限，涵蓋了計劃、運營和客戶關系管理等職能。這些具有復雜精細結構的職能部門構成了商業銀行的分形單元，它們在總行的規定下相互協作，具有共同的總體目標，即在滿足客戶需求的同時實現自身價值最大化。同時，每個職能部門又都具有一定的獨立性，通過與外部環境和內部其他部門的交流而進行自我調整，最大限度地完成和優化總體的目標。
3.商業銀行的功能分形。在前面我們已經論述了商業銀行結構上具有規范的分形特征，層次分明、任務明確、目標統一。那么除了結構分形外，商業銀行還具有功能分形。這里的功能是指系統與外部環境相互關系和相互作用中表現出來的性質、能力和功效，是系統內部相對穩定的聯系方式、組織次序及時空形式的外在表現形式。對于商業銀行而言，總行、分行和支行對分行、支行和儲蓄所進行業務指導和監督，而處于分行、支行和儲蓄所都必須服從總行、分行和支行的組織目標。
4.商業銀行分形元的劃分。通過對商業銀行結構分形和功能分形的分析，不難看出商業銀行應包括兩種性質的分形元。對于分支行、儲蓄所分形元而言，它在總行的統一領導和整體規劃之下，負責某個區域的銀行業務，具有較大的獨立性。對于同屬于同一分支行或儲蓄所的分形元（即行內各職能部門）而言，一方面它們負責某個特定業務，如信貸、投資等，享有較大的決策自；另一方面，它們必須在總行的整體目標約束下實行跨部門的協作，因而其自主決策權又受到一定的限制。
除由商業銀行本身特點決定外，分形元的劃分還應按照前述的相似性原則劃分，應在總體目標、結構體系、戰略規劃、規章制度以及企業文化等方面體現相似性的特點。
基于上述原則劃分的分形元可以保證各自的活動空間具有相似性，這樣一旦發生各分形元之間的協調作業可以保證成本最小化，進而使整個銀行部門間協調成本最小化，形成競爭優勢。例如，對于農村金融體系而言，各商業銀行的基層儲蓄所就是最小的分形元，可以看作農村金融體系的縮影。
四、商業銀行的分形管理策略
根據上述商業銀行的分形特征，我們提出對商業銀行進行分形管理的一點策略建議。
1.建立扁平化的管理模式。商業銀行實行扁平化管理模式的優點主要體現在：一是管理層次減少有利于信息迅速透明地傳遞，減少了信息傳遞的損耗和變形，使得高層決策周期縮短，提高決策質量。二是可以推動信息觀念在縱向和橫向的迅速交換，解決因層級過多而造成的信息堵塞問題，增進部門間知識的交流。三是中間管理層被大量精簡，人力資源得到合理配置，使用效率得到提高。四是組織內部利益沖突減少，命令統一、指揮一致，信息流的暢通使企業能靈敏、快捷地對顧客需求做出反應，增強了組織的靈活性和適應性。五是同時按多重管理目標建立管理和匯報關系，分支機構的負責人并不統管所在地的業務經營，僅以地區負責人的身份起協調和后臺支持作用，克服了單一管理帶來的風險。另外有助于降低經營成本，提高管理效率和市場競爭力。
2.建立學習型組織。學習型組織是將系統動力學與組織學習、創造理論、認識科學等融合，發展出的一種全新的組織概念?，F代企業所欠缺的就是系統思考的能力。系統思考能力是一種整體動態的搭配能力，缺乏它而使得許多組織無法有效學習。之所以會如此，正是因為現代組織分工、負責的方式將組織切割，而使人們的行動與其時空上相距較遠。當不需要為自己的行動的結果負責時，人們就不會去修正其行為，也就是無法有效地學習。因此我們建議運用系統動力學原理，構建具體地商業銀行未來的組織形態———層次扁平化、組織信息化、結構開放化，逐漸由從屬關系轉向為工作伙伴關系，不斷學習，不斷重新調整結構關系。
3.加強信息資源的共享。分形元可共享的基礎平臺越多，基礎平臺的共享程度越高，則意味著分形元之間越容易降低信息重復收集的成本，大大降低資料的收集與組織成本，提高整個系統的性能，開闊員工的視野，有利于人們創造力的提升，發現新機會，新問題，因而也越容易進行重構以獲得適應環境變化的動態適應能力。
目前各家銀行都把完善金融管理信息系統和辦公自動化系統，作為重要工作，給予極大重視。此外商業銀行還應完善以客戶為中心的客房關系管理系統，通過客房利潤貢獻度的分析、風險分析控制和資產負責管理，為客房提供深層次的服務，強化自身的管理。各行相繼開通了電子郵件、公文傳輸、統計分析、人力資源管理和辦公自動化系統。
4.加強商業銀行企業文化的塑造。對于具有分形特征的商業銀行而言，企業文化的建設具有決定性的意義。因為目標的一致是分形企業的最重要的特征之一，而企業文化是將企業的價值理念主動引導到制度設計中的結果。企業文化一旦形成，則成為所有員工都遵守共同準則。而現代商業銀行的基本價值要求其企業文化必須以市場為導向、以客戶為中心。這就要求商業銀行用這種正確理念與先進的技術、完善的體制等結合起來，建立起成熟的風險管理機制。而這種風險管理機制是整體性的，而非個體性的。因此，樹立尊重員工的“以人為本”理念，制定獎罰分明的員工激勵約束機制是這種銀行風險管理整體性基礎。
參考文獻：
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農村金融的概念及特征范文2
[關鍵詞]綠色農業產業帶；問題；對策
自黨的十八屆五中全會提出綠色發展的理念，綠色發展首次成為我國現代化建設的重要內容，成為未來農業現代化的新目標。綠色農業是我國對出自最佳生態環境的農業的特定稱謂，相當于西方的生態農業、有機農業或無公害農業。發展綠色農業、建設綠色農業產業帶是湖北省在農業全面進入“以工促農、以城帶鄉”新階段，針對農業資源短缺，立足湖北特色優勢，為引領湖北農業快速健康發展、確立新時期競爭新優勢而作出的戰略選擇。經過多年的農業結構戰略性調整，湖北已培育和發展了一批極具區域特色、具有較強市場競爭力的優勢農業產業帶，這些產業帶的發展，推動了全省農業產業化進程，加快了傳統農業向現代農業轉變的步伐。
1綠色農業產業帶的內涵及其作用
自1927年美國學者斯坦因德吉爾（S.Degeer）在“工業四邊形”概念基礎上提出“制造業帶（manufacturingBelt）”的概念以來，許多學者從理論上闡述了產業帶的相關概念及其形成機制,比較有代表性的是20世紀60年代德國學者維爾納桑巴特（Wernersombart）的“生長軸”理論,20世紀90年代美國學者沙利文（E.C.sulivan）的交通經濟帶思想，21世紀初戈登（IanR.Gordon）和摩洛(Philip－Mcann)提出不同集團和不同活動的混合趨向于在不同的地方集結成帶束狀,其結果就是某種程度地伴隨著產業專業化的空間分異,并總結了三種基本的帶狀模式,即純聚集模式、產業綜合體模式和社會網絡模式[1]。國內學者關于產業帶的研究始于陸大道院士1984年提出的“點－軸空間結構系統理論”[2]，此后，許多學者分別從不同角度對產業帶的概念和演化機制進行了界定和探討,除產業帶以外，國內外許多學者還在不同的場合提到了產業聚集帶、產業密集帶、經濟（地）帶、經濟隆起帶、城市經濟帶、經濟走廊、交通經濟帶等與產業帶極為相近的概念[3]，這些研究在吸收和借鑒國外相關概念的基礎上，結合國內的案例，形成自己的觀點并進行了不同程度的應用研究,對指導我國產業布局實踐、促進區域協調發展等方面發揮了重要作用。目前國內外還沒有對綠色農業產業帶進行定義，在實踐上，福建省“十一五”規劃曾提出重點建設閩東南高優農業、沿海藍色農業、閩西北綠色農業三大特色產業帶[4]。筆者認為，綠色農業產業帶是綠色農業產業化發展的結果,是綠色農業產業在空間上的集聚，是指在區域性得天獨厚的氣候地理條件下，立足當地農業資源、農產品品種和基礎優勢，以產業化為基礎，以農業組織新模式為紐帶，以市場需求為導向，以生產和加工生態、安全、優質、高產、高效綠色農產品為對象,形成有特色、有規模，產業協調、持續發展的綠色農產品的優勢區域。綠色農業產業帶既有產業帶所共有的一般性特征,如產業在地理上的鄰近性、產業鏈條的完整性、網絡組織及其社會根植性以及帶結構的柔性化等,又不同于一般的產業帶和農業產業帶,具有生態的可持續性、經濟的高效性、產品的標準規范性特征。從實踐來看，綠色農業產業帶的形成是區域經濟發展的一個顯著特征，在此區域內可以形成產業集聚效應，實現資源的更有效利用和配置，具有貫通農業一二三產業，融合生產、生活、生態功能，緊密連結農業生產、農產品加工業、服務業的新型產業形態和消費業態，具有促進增收的經濟功能、帶動就業的社會功能、傳承農耕文明的文化功能、美化鄉村環境的生態功能、促進基層政權建設的政治功能，符合現代農業的發展方向,是促進農業增效、確保農民增收的重要組織形態，在農村經濟社會發展中具有不可替代的重要作用。
2湖北構建綠色農業產業帶存在的問題分析
湖北是中部地區農業大省，綠色農業及其產業帶的形成和發展對提高農業的競爭優勢和競爭力,促進現代可持續農業和區域經濟的發展具有極其重大的作用，但也存在以下一些問題：一是政府對構建綠色產業帶的定位和前景認識不明確，政策引導和扶持不足。政府部門對綠色農業產業帶的發展缺乏總體規劃，無論是省“十二五”和“十三五”規劃，還是“十二五”和“十三五”湖北省農業發展規劃與湖北省現代農業發展規劃，都沒有提出要構建綠色農業產業帶，往往只考慮扶持短期內對拉動當地經濟效果較明顯的行業和企業，而沒有從國家宏觀調控和調整當地產業結構的高度，將構建綠色農業產業帶列為未來湖北省農業發展的主要方向。二是政府和金融部門對綠色產業鏈的發展和延伸沒有做深入研究，龍頭企業、基地與農戶三者之間還不能協調發展。主要表現在以下幾個方面:綠色產業龍頭企業少，輻射效應弱，各企業間協作配套程度低；保護和培育原料生產基地問題凸現，尤其是部分產業存在低水平重復建設、資源浪費等問題；綠色產業鏈各環節之間的利益聯結機制沒有合理化，特別是龍頭企業與農戶之間、加工企業與生產基地之間尚未建立利益共享機制。三是綠色產業層次不高，科技含量和產品附加值較低。按照發展階段的不同，可以將產業帶劃分為雛形期的產業帶、成長期的產業帶、成熟期的產業帶。目前湖北省現有的綠色農業產業帶大多處于雛形期和成長期，除了武漢城市圈“兩型”農業試驗區外，大部分綠色產業企業仍為初加工的勞動密集型企業和原料生產企業，產業帶線狀的基礎設施束還不夠發達，整體組織性差，內部聯系松散，協同配合不夠，缺乏系統性，產業密集程度、交通便捷度等有待提高，導致功能不能充分發揮。四是科技支持和資金投入不足?？萍疾块T缺乏對綠色農業及產業帶的專項資金，綠色農業技術服務體系不健全，綠色農業科研開發和推廣投入嚴重不足。另一方面，當地金融部門普遍未把金融的可持續發展與構建綠色產業帶有機地統一起來，沒有將綠色產業帶的構建作為信貸培育的主要方向，在實踐中往往對投入大、周期長、見效慢的綠色產業不愿過多地支持，對支持綠色產業項目存在慎貸或惜貸思想，目前還沒有制定與綠色產業發展相適應的信用管理和服務模式。五是綠色產業缺乏風險補償機制，信貸風險過度集中于銀行體系，也缺乏健全的農業支持補貼制度。風險補償機制，是一種有效的風險分散形式。在建有完善風險分散機制的信貸市場中，金融機構能及時有效地分散和轉移其所面臨的風險，甚至在風險發生后，亦能到合理補償。農業是弱質產業，涉農貸款風險大、成本高，風險與收益不對稱，使農村金融機構缺乏支持農村經濟的動力。目前，農村信貸風險補償機制還處于起步階段，中央及各地方政府沒有出臺相應的擔保制度或補償辦法，各農村金融機構也缺乏足夠的風險控制能力。
3構建湖北省綠色農業產業帶的對策建議
3.1盡快制定發展綠色產業帶的總體規劃，明確其發展目標
一要以國家宏觀調控為契機，及時調整產業結構，引導區域產業的合理布局，把構建綠色農業產業帶確定為全省今后產業發展的主要方向。二要將綠色農業產業帶的發展納入全省農業發展規劃中，以新的農業功能定位為指導思想，綜合考慮全省各地的地理環境、資源條件、基礎設施、產業體系、市場需求、政策引導、科技進步、城鎮群及生態環境質量等多種因素，規劃設計形成3個符合生態條件的生產力布局的區域特色農業產業帶，即武漢城市圈都市農業產業帶、長江及漢江沿線綠色農業產業帶、鄂西生態文化旅游圈特色生態農業產業帶，成立由省發改委和省環保廳牽頭、相關職能部門以及三大產業帶有關市（區、縣）發改委、環保局和相關職能部門參與的綠色產業帶發展管理機構，負責綠色產業發展的組織、協調與監管工作；編制綠色產業發展規劃，突出規劃的指導性和權威性，確定發展重點，提出切實可行的發展措施。三要充分發揮區位優勢、自然資源優勢和勞動力資源比較優勢，利用產業基礎好、要素成本低、配套能力強的綜合優勢，組織實施三大綠色農業產業帶建設。加強區域間橫向經濟聯合與協作，將綠色食品的發展與優勢農產品的區域布局相結合，嚴格按照綠色食品生產技術標準實施科學管理，標準化生產，形成大基地、大龍頭、大品牌、大產業。
3.2根據不同的情況，運用不同政策措施支持綠色農業產業帶的發展
首先，要在稅收、土地等方面給予優惠政策。優先考慮土地利用計劃，適當減免征用地的各項費用，對投資達到一定額度且有益于當地環保的企業給予“零地價”的政策。二要建立綠色農業產業發展基金。該項基金按企業繳納的地方所得稅的一定比例提取，專門用于補貼龍頭企業技術改造貸款，提升其技術含量，增強市場競爭力。三要建立綠色農業產業風險基金。該基金由主管部門、企業、農戶和保險公司共同出資建立，專門用于抵御綠色產業產品的市場風險，對金融機構發放貸款按增量給予適度補助，對不良貸款損失給予適度風險補償。四是對于開發資金不足的問題，可借鑒國外產業帶的做法，以政策為契機，創造寬松的政策環境積極吸引外部資金的投入，同時借助外部投資者開拓更廣闊的外部市場。
3.3整合有限資源，重點培育生產基地和龍頭企業，促進綠色農業產業鏈的延伸
首先，要提高資源利用率，樹立循環經濟發展觀。例如，通過資產重組和子公司的建立，將多個產品統一整合到多個企業的品牌中，確保品牌產品的生產用料。其次，要積極爭取各類企業扶持資金，培育原料生產基地，確保大型項目和大型企業的原料供應。第三，要提高龍頭企業的輻射帶動能力。通過強強聯手、內外聯合，可以形成大企業甚至大企業集團，通過拉長產業鏈，可逐步形成產業集群。第四，要在擴大龍頭企業輻射效應的基礎上，積極支持初步形成產業鏈的集群企業，促其加速產業集聚優勢的形成，提升區域經濟競爭力。
3.4提升產業層次，形成產業帶崛起的動力機制
重點要從以下幾個方面著手：一是改造傳統產業。傳統產業在三大產業帶內占有很大的份額，用高新技術和先進適用技術改造傳統產業，對優化和提升產業帶工業結構至關重要。二是推進技術創新，充分發揮企業作為技術創新的主體作用，推動企業建立起技術創新的投資機制和運行機制。三是加大科技投入，利用省內各大學和科研院所的科研力量，引進和吸收先進技術，通過產學研一體化來提高綠色產業的科技含量。
3.5創新體制機制，增強發展的內生動力
發揮政府的宏觀調控作用，為產業帶組建協調委員會，以解決跨越行政區劃發展的產業帶在宏觀協調層面存在的困難。協調委員會應吸納產業帶內各類企業實體的代表，由政府和市場主體共同參與產業帶治理。這種模式有利于信息的溝通，平衡各類市場主體的利益，能夠更有效率地解決產業帶發展過程中出現的各種問題，推動產業帶健康、可持續發展[5]。
農村金融的概念及特征范文3
一、提高認識，切實增強推進農村信用社貸款五級分類的緊迫感和責任感
農村信用社改革在國家政策的扶持和有關部門的共同努力下，取得了重要進展和階段性成果,為農村信用社今后發展奠定了良好的基礎。全國合作金融機構監管暨改革工作會議提出農村信用社要用5到10年的時間分期分批逐步過渡到符合現代金融企業要求、有特色的社區性農村銀行機構。為實現這一目標，農村信用社實行貸款五級分類是非常關鍵的一步。大家務必提高認識，增強緊迫感和責任感。
第一，從支持社會主義新農村建設和深化農村信用社改革的戰略高度，充分認識農村信用社實行貸款五級分類的重要性
農村信用社實行貸款五級分類，是支持社會主義新農村建設的重要舉措。投入不足是當前制約農村經濟發展的重要原因，建設社會主義新農村必須解決制約農村經濟發展的資金短缺問題，必須解決農村金融發展相對滯后于城市金融發展的問題，這就要求農村信用社改善服務，進一步加大對農村經濟發展的支持力度。
從目前情況看，農村信用社在農村金融中居主力軍地位，在機構網點設置方面，國有商業銀行機構實行扁平化管理，大都撤出農村市場，股份制商業銀行目前不可能將機構延伸到農村，郵政儲蓄雖然在農村有機構，但只存不貸，農業發展銀行只提供糧棉油收購等政策性資金，只有農村信用社的機構網點遍及城鎮鄉村。在對農村信貸資金的供應方面，農村信用社位居各銀行業機構首位，2005年末農村信用社農業貸款占銀行業機構全部農業貸款的比重達86.8%。因此目前通過金融支持社會主義新農村建設，必須緊緊依靠農村信用社的力量。但是，由于歷史的原因和條件的限制，農村信用社目前仍實行四級分類，造成家底不清，導致潛在風險突出、撥備嚴重不足、資本充足率低。按審慎監管原則，限制了其業務的發展，削弱了其支持農村經濟發展的力度。實行貸款五級分類，可使農村信用社在摸清風險底數的基礎上，主要監管指標逐步達到標準，使農村信用社不斷加大支持農村經濟發展的力度，并進一步通過資產結構的調整，促進農村經濟資源的優化配置和生產要素的有機組合。
農村信用社實行貸款五級分類，是鞏固改革試點成果的現實需要。通過國家政策扶持，農村信用社在消化歷史包袱、化解風險等方面取得積極進展。但要鞏固改革試點成果，必須通過深化改革，解決體制、機制方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范風險。貸款五級分類可以科學地揭示和計量風險，科學地揭示貸款賬面價值與實際價值的差異，全面準確地反映農村信用社的整體風險情況，不僅有助于解決其潛在的歷史遺留問題，防范風險，而且通過貸款五級分類，還可以促使農村信用社轉變經營理念，轉換經營機制，提高抗風險能力，從根本上鞏固改革試點成果，為今后農村信用社發展和壯大夯實基礎。
第二，從農村信用社科學發展的客觀要求，充分認識農村信用社實行貸款五級分類的必要性
實行貸款五級分類，是農村信用社提高經營管理水平的內在要求。由于四級分類不能充分揭示風險，長期以來掩蓋了農村信用社經營管理中的問題。通過貸款五級分類充分揭示風險，可促進農村信用社真正認識風險，進而樹立風險為本的理念和審慎經營意識，強化信貸管理，加強對貸款風險的事前防范、事中控制和事后處置，促進科學管理，穩健經營，實現可持續發展。
實行貸款五級分類，是農村信用社科學發展的基礎。銀監會關于“準確分類－－提足撥備－－做實利潤－－資本充足率達標”的持續監管思路，是對銀行業機構科學發展的基本要求，其中貸款五級分類是前提和基礎。只有實行貸款五級分類，才能準確識別和衡量貸款風險，才能通過提取專項準備去覆蓋和彌補預期損失，才能通過一般準備和充足的資本去抵御非預期損失。
實行貸款五級分類，是農村信用社向現代金融企業過渡的必由之路。農村信用社要真正成為“自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險”的主場主體，要在5至10年內分期分批辦成現代金融企業，從現在起就要全面加強現代金融企業管理制度建設。貸款五級分類是現代金融企業管理的重要基礎性制度，不僅有利于農村信用社完善內部控制制度，而且有利于促進信貸管理制度、內部審計制度、損失撥備制度、信息披露制度、會計制度等一系列相關制度建設。
第三，從與國內外銀行接軌和統一監管標準的現實需要，充分認識農村信用社實行貸款五級分類的緊迫性
從國際看，銀行監管標準逐步統一化。貸款五級分類已由歐美逐漸推廣到其他一些國家和地區，而且一些國際大銀行已經實行十二級分類。因此貸款五級分類作為一項基礎制度，其分類的名稱、劃分類別的標準和定義都已經國際化，風險計提準備、信息披露及相關配套制度也是通行做法。我國加入wto后銀行業加快了開放步伐，為促進銀行業公平競爭，銀行業監管標準要逐步與國際接軌。從我國銀行業情況看，我國商業銀行于1998年開始進行貸款五級分類試點，2002年全面實施，而且外資銀行、政策性銀行也按照監管要求實行了貸款五級分類。農村信用社如果繼續實行“一逾兩呆”的四級分類，不僅談不上與國際接軌，也大大落后于國內銀行業主體。只有加快實行貸款五級分類，才能做到分類結果的統一性和可比性，才能適應統一監管標準的要求。
第四，從其他銀行業機構的成功實踐和農信社試點的結果，充分認識農村信用社實行貸款五級分類的可行性版權所有
農村信用社實行貸款五級分類雖然起步晚，但具有比商業銀行推行時更為有利的條件。
一是有試點經驗可供借鑒。國內商業銀行實行貸款五級分類已有近8年的歷史，有許多成功的經驗可供學習和參考。2004年農村信用社也進行了貸款五級分類試點，2005年底全國共有29個?。▍^、市）的722家農村信用社縣級機構進行了試點，對9824.4億元信貸資產進行了分類，占全國農村信用社貸款總額的44.6
%。經過試點，農村信用社初步積累了一定的經驗。
二是有商業銀行的支持可以少走彎路。為幫助農村信用社做好貸款五級分類工作，銀監會采取了將商業銀行業務骨干請進來，將農村信用社業務人員派出去的方式，實施“123工程”?！?”是商請工、中、建、交四行派出100名左右精通貸款五級分類理論、具有兩年以上貸款五級分類工作經驗、能夠熟練進行分類操作的工作人員加入農村信用社省級聯社推廣小組，具體參與五級分類方案制定、培訓授課、巡查和現場指導等。這些人員從3月份開始，在農村信用社工作半年左右。“2”是農村信用社從3月份開始要派出2000名左右骨干（平均每縣一人）到商業銀行進行五級分類實習，“3”是分期分批培訓3萬人。通過“123工程”對農村信用社推行貸款五級分類提供技術支持。
三是自身存在一定優勢。首先，農村信用社貸款結構的特殊性有利于推進貸款五級分類。貸款五級分類的復雜性主要體現在企業法人貸款上。與商業銀行相比，農村信用社多數為自然人貸款，可以主要根據信用狀況和逾期時間等簡便直觀地進行分類，減少工作量。其次，農村信用社作為社區性金融機構，具有特有的人緣、地緣優勢，比商業銀行更有利于對借款人進行非財務因素分析。再次，農村信用社農戶小額信用貸款和農戶聯保貸款推廣多年，普遍都建立了比較完整的農戶貸款檔案，有利于對農戶貸款進行分類。
第五，從農村信用社存在的問題，充分認識實行貸款五級分類的艱巨性
必須承認當前農村信用社的確存在著一些不利于推行貸款五級分類的因素。版權所有
首先是思想包袱較重。在農村信用社實行貸款五級分類，部分人顧慮較多，擔心影響農村信用社形象、影響利潤分配、影響改革成果。農村信用社的信貸風險，是幾十年經營中積累的，也是中國農村經濟發展中不可避免的。近年來，由于改革和加強管理，農信社的管理水平有了提高，資產質量有了改善，風險有所控制，但幾十年積累的風險不可能短時間內解決。貸款五級分類雖然可能會使農村信用社不良貸款上升，但事實上這些不良貸款是客觀存在，不揭示、不暴露，就不能提足撥備或通過其它措施進行處置，長此下去風險將越積越多，越聚越重，對農村信用社而言，不是影響形象問題，而是養癰遺患；而只有揭示和暴露風險，才能有效地解決問題，最終提升農信社的形象。同時，要正確看待對利潤分配的影響。農村信用社實行貸款五級分類后，將按分類結果計提撥備。不良貸款增加，撥備增加，可能會對利潤分配產生一定影響，但這對農村信用社的長遠發展有好處。對此必須用發展的眼光處理好短期利益與長期利益的關系，不能急功近利。從長遠看，只有農村信用社抗風險能力提高了，才能更好更快地發展，將來才能獲取更多利益。另外，還要正確看待對改革成果的影響。我們反復強調要充分肯定改革取得的重要進展和階段性成果，反復強調農村信用社幾十年經營中積累的問題，通過改革已經部分得到解決，可以說農村信用社改革成功地跑出了第一棒。實行五級分類，正是改革的繼續和發展，只有實行五級分類，再加上其他方面的改革，才能保證改革最終取得勝利。也有人擔心對票據兌付產生影響，2006年全面推行五級分類后，2007年實行五級分類為主兩種數據報送的“雙軌運行”，仍有四級分類作參照，不會對票據兌付產生影響，另外，人民銀行與監管部門的觀點和目標是一致的，都希望農村信用社真實地反映風險、真正地解決風險。
其次是存在畏難情緒。農村信用社目前確實存在一些困難不利于貸款五級分類，例如借款企業沒有財務報表或者財務報表虛假、員工素質普遍不高、電子技術支持手段匱乏等。但凡事事在人為，不實行五級分類，這些問題就永遠解決不了。只有通過對農村信用社實施貸款五級分類，才能促使這些問題逐步解決。而解決這些問題也并非一朝一夕的事情，所以希望大家在必須在正視困難的同時，堅定信心，通過開拓創新，加大工作力度來解決這些問題。只要思想不滑坡，辦法總比困難多。
二、掌握要點，切實做好農村信用社貸款級五級分類工作
要做好貸款五級分類工作，首先必須深刻理解貸款五級分類的基本概念和要點，否則，理解上的偏差將會導致分類結果的偏離。
（一）貸款五級分類的基本概念及核心
貸款五級分類是銀行類機構采用財務分析、現金流量分析、擔保分析和非財務分析，分析借款人的還款能力，估算貸款遭受損失的風險程度，將貸款質量劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法。
從定義不難看出，貸款五級分類強調了四個方面：一是分類的主體和對象是貸款的質量；二是分類方法，主要包括財務分析、現金流量分析、擔保分析和非財務分析；三是分類的關鍵就是風險量化，估算貸款遭受損失的程度；四是分類結果，分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。
從貸款分類方法看，盡管涉及的方面很多，有企業財務分析、非現金流量分析，擔保分析，涉及企業非財務分析及外部經營環境和內部經營管理水平分析，但核心只有一個，即判斷貸款能否及時足額償還的可能性，也就是揭示貸款的實際價值。
從分類的結果看，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還，主要特征是“基本正?！?；關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，主要特征是“存在潛在缺陷”；次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失，主要特征是“缺陷明顯，可能損失”；可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失，主要特征是“較大損失”；損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，主要特征是“基本損失”。次級、可疑、損失類統稱為不良貸款。
（二）貸款五級分類的分析方法
貸款五級分類一般通過定量分析和定性分析相結合的方式進行，分析時主要運用以下四個工具：一是財務分析。是指在對借款人經營狀況和資金實力調查了解的基礎上，對借款人連續幾年的會計報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表及有關附表數據等資料進行確認、比較，綜合評估借款人的財務狀況，為貸款分類提供依據。二是現金流量分析。是指對借款人資產轉換循環過程中的現金流量進行分析，從而判斷借款人未來是否具有足夠的現金歸還貸款?，F金流量凈額等于經營活動的現金流量凈額、投資活動的現金流量凈額和籌資活動的現金流量凈額三項之和。三是擔保分析。是指對借款人的擔保進行分析，從而判斷在未來借款人第一還款來源無法保證貸款歸還的情況下，擔保作為第二還款來源的補充還款能力。根據擔保方式不同，可分為保證、抵押和質押分析。擔保分析要把握四方面：法律上的有效性、價值上的充足性、擔保續存期間的安全性和執行上的可變現性。四是非財務分析。是指對影響貸款償還的相關非財務因素進行定性分析和綜合評價的過程。主要內容包括：行業風險分析(包含自然、社會風險分析)、經營風險分析、管理風險分析、還款意愿分析、信貸管理分析等等。
（三）貸款五級分類的精髓
貸款五級分類關注的是貸款的內在風險，亦即已經發生但未實現的潛在風險，實際上是對貸款真實價值的認定。根據銀行會計原理，凡是具有市場價格的資產（現金、股票、債券和固定資產等）均按市場價格確定價值，像貸款這種通常沒有市場價格的資產只能通過貸款風險分類確定內在損失，將貸款賬面價值扣減貸款內在損失得出當前價值或真實價值。
貸款五級分類主要通過分析借款人還款來源來判斷借款人的還款能力。貸款五級分類將借款人還款來源分為第一還款來源和第二還款來源。第一還款來源是指借款人的正常經營收入，也就是主營業務產生的現金流量，是主要還款來源，第一還款來源充足，償還能力才有保障，貸款才真正安全。第二還款來源是指靠其他收入(籌資、變賣資產、投資等)或執行擔保償還貸款。其中主要是擔保。歐美國家嚴格按照是否動用第二還款來源作為劃分不良貸款的分水嶺，體現了對第一還款來源的重視。我國目前把是否執行第二還款來源的擔保也作為了判斷標準。
貸款逾期情況仍是貸款五級分類的重要參考因素。從理論上講，貸款期限與五級分類并無直接的必然聯系，但實際情況是貸款期限越長，不確定因素越多，如果貸款合同期限合理，貸款逾期也說明企業經營出現問題。因此在分類時，我們仍將貸款逾期情況作為分類的參考。特別是農村信用社對自然人一般農戶貸款就采取了逾期情況、信用等級兩級坐標進行貸款風險分類，這樣可以有效地提高分類效率。
貸款五級分類體現了過程與結果并重的原則。五級分類結果直接反映了貸款的真實價值，這是提取損失準備的重要依據。五級分類過程是對貸款質量診斷的過程，要收集信息、整理檔案、檢查還款記錄，要對償還能力進行綜合分析，判斷還款可能性。貸款五級分類覆蓋了從貸款的發放到賬面消失的整個周期，所以分類過程是對貸款管理的過程，因此五級分類重結果，也重過程。
在現實工作中，影響貸款償還的因素錯綜復雜，千差萬別，不可能將這些因素、方法全部公式化，很大程度上，要由信貸、風險管理人員通過定性定量分析綜合得出結論。所以對信貸和風險管理人員來講，貸款五級分類既是一項技術，也是一種藝術。
三、強化責任，確保農村信用社貸款五級分類工作目標順利實現
農村信用社所有法人機構要在2006年底前完成貸款五級分類，時間短，任務重。要做好這項工作必須做到目標明確、任務明確、責任明確。重點是明確一個目標，開展兩級培訓，落實三方職責，收到四個成效，確保農村信用社貸款五級分類工作取得成功。
（一）明確一個目標
一個目標就是2006年底前農村信用社所有法人機構全部完成貸款五級分類，用一年左右時間實現貸款四級分類向五級分類過渡，2007年實行貸款五級分類為主、兩種數據共同報送的“雙軌運行”制度。這一目標具體包含四個方面的要求：一是時間要求，整體上要在2006年底前全部完成，考慮到東、中、西部地區的差異，東部省、市農村信用社的分類工作要在9月30日前全面完成，中西部?。▍^、市）要在12月31日前全面完成。二是范圍要求，在機構數量上，全國農村信用社所有法人機構全部推行；資產種類上，不僅要對貸款進行分類，還要對透支、貼現、各類墊款等所有其它表內信貸資產實行分類，并試行對信用證、承兌、擔保等表外業務和非信貸資產的風險分類。三是考核要求，從2007年起非現場監管統計分析以貸款五級分類數據為基礎，兩種數據“雙軌運行”。四是撥備計提要求，全面推行貸款五級分類后，農村信用社要根據分類結果，按照準備金計提指引的要求提取準備金，差距大的要做出規劃，分年逐步達標。
