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倉庫管理建議和改進范文1
1.1供應鏈上庫存管理的“牛鞭效應”概念形式
傳統庫存管理模式的管理對象和現代庫存管理模式有所不同。企業為了實現利益的最大化,其通常通過控制訂貨點及訂貨數量來減少庫存量,避免缺貨現象的發生,避免不確定需求帶來的市場風險。然而,這種傳統的庫存管理模式弊端明顯,主要表現為:其供應鏈上的企業很難實現信息的交流和傳遞,各企業間的交流合作機會少。因此,我們將這種由供應鏈上需求變異逐級放大而產生的效應定義為牛鞭效應。
1.2“牛鞭效應”的應對措施
對產生牛鞭效應的根源分析后我們發現,只有在技術手段上進行創新,對供應鏈上游和下游的各環節進行優化才能有效降低其對企業發展帶來的不利影響。對企業而言,牛鞭效應在各環節都容易阻礙企業的良好發展,例如:無法提供真實可信的數據來進行預測和修正,不能制定出最好的訂貨批量決策、不同企業間配給調控缺乏合理性,價格變化造成不利反應等。企業可以利用EPC技術和RFID技術來提高整個供應鏈上企業的透明度。只要各企業之間能就成立供應鏈戰略聯盟達成一致,那么各企業間的信息就可以實現互相傳遞和分享,也能最大程度減少牛鞭效應對企業發展的不利影響。
2物聯網在供應鏈各個環節中的作用
產品的生產、儲存、銷售、售后、采購、配送、回收環節、港口、碼頭、集裝箱以及保管保險等環節都是物聯網中的重要的環節。特別是在動態變化的市場中,供應鏈對市場變化的敏感程度越高,其對市場的適應能力也就越強。總的來說,隨著RFID和EPC技術的應用,各個環節的產品可以在不限區域的情況下被實時追蹤。
2.1在采購環節的應用
使用物聯網有關技術,企業能夠對各種原料按照廠商和生產日期進行識別和分類,還能合理安排采購的批次和量,在保障采購效率的同時,監控采購的質量,使整個采購過程更為合理化。
2.2在生產環節的應用
在生產和制造過程中,EPC技術的應用比較廣泛,充分實現了原材料、零部件和半成品、產品在全部生產線上的追蹤和識別,并且用于出錯率識別的人工成本銳減,生產效率大大提高,生產時間縮短,生產線的自動化得以實現。除此之外,企管人員可以借助物聯網RFID／EPC技術來保證生產的有序運行,再利用電子標簽高效精確地從種類繁多的庫存中篩選出所需零部件和原材料,并同時追蹤生產環節,根據生產經營狀況,同步地發出需要補貨的信息,從而保障流水線正常運行,使整個生產過程得以均衡發展,也加強了產品在質量方面的追蹤和檢驗。
2.3在儲存環節的應用
存取貨物和盤點庫存是EPC技術在倉庫管理中應用最為廣泛的兩個方面。主要是因為EPC技術可以滿足自動化存取貨物的需求。產品一旦打上EPC的標簽,其無論是入庫還是出庫都能夠被自動識別并進行盤點。這一功能的實現主要歸功于在倉庫中安裝的RFID閱讀器。
2.4在配送環節的應用
EPC技術也同樣在配送中發揮著重要的作用,優勢非常明顯。第一,它能夠提高配送速度;第二,揀選、分發效率以及準確率也得以提高;第三,自動化程度提高,人工成本減少;第四,能夠進行貨物識別,在配送過程中實現真假鑒別,自動通關;第五,使得貨物的配送過程透明化程度提高,貨物配送環節有據可查,提高了安全性。
2.5在銷售環節的應
在銷售環節中,EPC技術可以幫助進行庫存管理,及時進行補貨。全自動智能化的EPC技術能夠跟蹤產品的信息。當一個有著EPC標簽的產品被客戶購買后,EPC技術的自動識別系統能夠向中央系統報備。同時EPC標簽中還包含有生產日期,保質期,儲存方法,非共存商品等產品信息。EPC技術的這些功能使得零售商能夠有效地進行商品的跟蹤管理,提高管理效率。
2.6在售后和回收環節的應用
對消費者而言,他們可以借助商品識別標簽來了解整個商品的信息,例如商品的原料,生產加工,流通等信息。這也為消費者購買提供了最有力的的參考依據。除此之外,企業在售后服務過程中可以實現對消費者使用狀況的實時監控,及時發現消費者在使用過程中發現的問題,及時制定修改建議和措施,使消費者在整個購物和使用過程中都享受到最優質的服務。企業還可以借助標簽識別功能來定位報廢產品并作回收處理,防止污染環境,并且對可持續利用部分加以分類,這對循環經濟的發展有重要的借鑒意義。
3結語
倉庫管理建議和改進范文2
關鍵詞：物聯網技術 供應鏈 牛鞭效應
中圖分類號：TP391.4 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9416（2015）09-0000-00
時代的發展與進步使得管理理念出現了深度變化。物流管理和供應鏈管理都開始將注意力由以往的獨立企業轉移到產品所涉及的全部生態產業鏈上來，這是管理史上的一次重大突破。企業合理配置資源以及產品，并且提倡可持續發展戰略，倡導節約生產和管理，這樣可以有效的保護自然環境。
1 供應鏈的制肘：“牛鞭效應”的影響
1.1供應鏈上庫存管理的“牛鞭效應”概念形式
傳統庫存管理模式的管理對象和現代庫存管理模式有所不同。企業為了實現利益的最大化，其通常通過控制訂貨點及訂貨數量來減少庫存量，避免缺貨現象的發生，避免不確定需求帶來的市場風險。然而，這種傳統的庫存管理模式弊端明顯，主要表現為：其供應鏈上的企業很難實現信息的交流和傳遞，各企業間的交流合作機會少。因此，我們將這種由供應鏈上需求變異逐級放大而產生的效應定義為牛鞭效應。
1.2 “牛鞭效應”的應對措施
對產生牛鞭效應的根源分析后我們發現，只有在技術手段上進行創新，對供應鏈上游和下游的各環節進行優化才能有效降低其對企業發展帶來的不利影響。對企業而言，牛鞭效應在各環節都容易阻礙企業的良好發展，例如：無法提供真實可信的數據來進行預測和修正，不能制定出最好的訂貨批量決策、不同企業間配給調控缺乏合理性，價格變化造成不利反應等。企業可以利用EPC技術和RFID技術來提高整個供應鏈上企業的透明度。只要各企業之間能就成立供應鏈戰略聯盟達成一致，那么各企業間的信息就可以實現互相傳遞和分享，也能最大程度減少牛鞭效應對企業發展的不利影響。
2 物聯網在供應鏈各個環節中的作用；如 圖1
產品的生產、儲存、銷售、售后、采購、配送、回收環節、港口、碼頭、集裝箱以及保管保險等環節都是物聯網中的重要的環節。特別是在動態變化的市場中，供應鏈對市場變化的敏感程度越高，其對市場的適應能力也就越強。總的來說，隨著RFID和EPC技術的應用，各個環節的產品可以在不限區域的情況下被實時追蹤。
2.1 在采購環節的應用
使用物聯網有關技術，企業能夠對各種原料按照廠商和生產日期進行識別和分類，還能合理安排采購的批次和量，在保障采購效率的同時，監控采購的質量，使整個采購過程更為合理化。
2.2 在生產環節的應用
在生產和制造過程中，EPC技術的應用比較廣泛，充分實現了原材料、零部件和半成品、產品在全部生產線上的追蹤和識別，并且用于出錯率識別的人工成本銳減，生產效率大大提高，生產時間縮短，生產線的自動化得以實現。除此之外，企管人員可以借助物聯網RFID/EPC技術來保證生產的有序運行，再利用電子標簽高效精確地從種類繁多的庫存中篩選出所需零部件和原材料，并同時追蹤生產環節，根據生產經營狀況，同步地發出需要補貨的信息，從而保障流水線正常運行，使整個生產過程得以均衡發展，也加強了產品在質量方面的追蹤和檢驗。
2.3 在儲存環節的應用
存取貨物和盤點庫存是EPC技術在倉庫管理中應用最為廣泛的兩個方面。主要是因為EPC技術可以滿足自動化存取貨物的需求。產品一旦打上EPC的標簽，其無論是入庫還是出庫都能夠被自動識別并進行盤點。這一功能的實現主要歸功于在倉庫中安裝的RFID閱讀器。
2.4 在配送環節的應用
EPC技術也同樣在配送中發揮著重要的作用，優勢非常明顯。第一，它能夠提高配送速度；第二，揀選、分發效率以及準確率也得以提高；第三，自動化程度提高，人工成本減少；第四，能夠進行貨物識別，在配送過程中實現真假鑒別，自動通關；第五，使得貨物的配送過程透明化程度提高，貨物配送環節有據可查，提高了安全性。
2.5 在銷售環節的應
在銷售環節中，EPC技術可以幫助進行庫存管理，及時進行補貨。全自動智能化的EPC技術能夠跟蹤產品的信息。當一個有著EPC標簽的產品被客戶購買后，EPC技術的自動識別系統能夠向中央系統報備。同時EPC標簽中還包含有生產日期，保質期，儲存方法，非共存商品等產品信息。EPC技術的這些功能使得零售商能夠有效地進行商品的跟蹤管理，提高管理效率。
2.6 在售后和回收環節的應用
對消費者而言，他們可以借助商品識別標簽來了解整個商品的信息，例如商品的原料，生產加工，流通等信息。這也為消費者購買提供了最有力的的參考依據。除此之外，企業在售后服務過程中可以實現對消費者使用狀況的實時監控，及時發現消費者在使用過程中發現的問題，及時制定修改建議和措施，使消費者在整個購物和使用過程中都享受到最優質的服務。企業還可以借助標簽識別功能來定位報廢產品并作回收處理，防止污染環境，并且對可持續利用部分加以分類，這對循環經濟的發展有重要的借鑒意義。
3 結語
隨著市場經濟的快速發展，供應鏈間已經成為企業新的競爭點。沒有一個企業能獨立于當前的競爭環境，只有企業間以成立戰略聯盟的形式結合在一起，共同分享企業發展信息，讓整個供應鏈有條不紊的運行起來，這樣才能提升供應鏈帶來的市場價值，讓每個企業在競爭中發展，在合作中實現互利共贏。本文對供應鏈的含義、物聯網的結構以及“牛鞭效應”對企業發展的制約都作了一一闡述，并從“牛鞭效應”入手，對物聯網技術應用于供應鏈系統的不同環節作了簡要分析。供應鏈理論要想取得長足的發展，改進和完善各環節的配套硬件設施是必不可少的，在實施供應鏈戰略過程中，物聯網技術是有力的助推工具，其對供應鏈的良好發展將產生不可忽視的作用。
參考文獻
[1]呂丹.我國冷鏈物流發展瓶頸分析與破頸探討[J].黑龍江科技信息，2015（16）.
[2]許珂瑞.物聯網應用下的供應鏈管理發展新趨勢分析[J].中國商貿，2014（29）.
收稿日期：2015-08-17
倉庫管理建議和改進范文3
財務部是任何一家企業都必不可少的重要職能部門,承擔著企業日常運營中的現金流通和各種賬目的統計工作。下面就讓小編帶你去看看財務室半年個人工作總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!
財務室半年總結報告120____年上半年，我財務部在行領導的直接領導下，在全行員工的大力支持和配合下，同心協力，艱苦奮斗，緊緊圍繞年初既定的目標，以更扎實的工作作風，嚴謹的工作態度，圓滿的完成了行領導交辦的各項任務?，F將這半年的工作總結材料匯報如下：
一、工作落實情況。
(一、)組織部門員工進行定期學習，以此提高部門員工的業務技能水平和法律意識。
每周星期一，我部門按質按量的遵照行領導的安排部署進行相關知識的學習，其中包括人事教育、安全法、會計基礎知識，法律法規知識、稅法知識以及思想道德素質的學習等。通過學習，使我部門員工更為深刻的認識到自己工作崗位的重要性：文件上傳下達的及時性，人事教育培訓的科學性、車輛資金重要空白憑證的安全性。人們常說，思想決定行動，行動決定執行力。我部門正是注重了這一點，使行之有效的執行力得到了充分發揮，從根本上轉變了他們的工作態度，調動了他們的工作積極性，出色的完成了各自的工作，保證了工作質量又快又好的發展。
(二)順利完成了三險五金的繳納工作。
上半年，我部門在人員短缺的情況下，雖工作千頭萬緒，但是為了確保我行員工的切身利益，利用一切可利用的機會和時間及時的將我行34位員工的住房公積金和醫療保險從郵政局那邊進行了賬戶過渡和繳費工作，確保了我行員工生病住院醫療報銷和購房所需的住房公積金，維護了我行員工的切身利益。
(三) 積極配合業務部門，視支行為家，努力完成行內下達的各項指標任務。
支行的生存與發展，不是哪一個部門的事，而是每一個員工的事情。因此，我部門積極響應行內的號召，動用一切可動用的關系來推動各項業務的發展，并取得了一定成效：商易通業務戶均余額、儲蓄存款業務量與定活比、對公業務等都在一定程度上起到了推動作用。特別是失地保險資金的收取上，我部門更是積極響應，將收回的失地保險資金及時的清理捆把上存上劃。減少了我行資金在途，提高了我行資金利用率以及收益率。
(四、)安全生產工作得到加強。
安全工作重于泰山。我部門的重中之重的工作就是確保車輛的安全以及資金票款的安全。車輛安全方面，嚴格要求駕駛人員定期檢修車輛，定時進行車輛保養。嚴格要求駕駛人員不允許酒后駕車不允許疲勞駕車。嚴格按照行規和作息時間進行派車用車，確保了我行的車輛安全和人身安全。資金票款方面，我部門資金調度人員嚴格按照備付金定額和資金調撥審批權限進行資金調撥。按時收繳網點超限資金，及時使資金回籠。每天嚴格兩次網點資金監控，注意資金異常動向，及時反饋及時報告，使得不安全因素扼殺在萌芽中。總之，我部門員工通過教育學習實踐，對安全知識以及安全意識都有顯著提高，從而保證了我行各項工作的安全開展，得到了上級以及各級部門的認可。
(五) 充分聽從行領導的安排調度，使得支行后勤保障工作順利開展。
我部門在行領導的直接領導下，在財務制度的指引下，嚴格按規章制度辦事。想盡一切辦法控制成本，節約開支，并也初見成效。閬中是一個特殊的旅游城市，來人來客相對比較多，為了節約開支我們努力將吃住安排在經濟實惠的地方，讓客人住著既舒服也讓我行費用開支得到了節儉。在用車方面，嚴格按派車單和修車單進行出車和修車，盡量減少油料和過橋過路費以及修理費。在物資領用方面，嚴格按領料單進行領取材料，并分部門分專業進行歸集，使得物資成本得到了有效的控制。在來人來客的接待方面，我們盡量做到熱情周到，細致入微，使得客人有賓至如歸的感覺。
二、下一步工作打算。
(1)加強與郵政局以及外單位的溝通合作，努力營造良好的氛圍，進一步促進我行業務的順利開展。
(2) 合理做好資金頭寸以及資金調度工作，減少資金在途，加快資金的投放與回籠，提高我行的備付金率和運用戶率。
(3)以人為本，努力狠抓部門隊伍建設以及思想道德建設。通過學習、談心、了解掌握部門員工的心之所想，解部門員工心之所急。使之更能輕裝上陣，安心踏實于自己的本質工作。
(4) 加強與業務部門的配合，努力完成支行下達的各項指標任務，視支行為家，努力為支行添磚加瓦。
(5)加強部門員工技能知識、安全知識、法律知識的學習，以此提高本部門員工的素質水平。
總之，上半年的工作雖取得一定得成績，但我們仍應該戒驕戒躁，揚長避短，總結經驗教訓，將工作完成的更好更出色。綜合管理部門的工作千頭萬緒，但只要我們隨時保持清醒的頭腦，用心想事，用心謀事，用心干事，團結一心，努力拼搏，我想再大的困難，我們也可以迎刃而解!
財務室半年總結報告2光陰如梭，半年的工作轉瞬又將成為歷史，今天站在這個發言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領導的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結果，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任領導，我負有不可推卸的責任?！皠諏?、求實、抓落實”，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：
其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;
其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。
其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色;
其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通;
其五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠;
以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!。
“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：
一、完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核;內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。部門責任領導之間明確分工職責, 按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;
二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度;今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓, 讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平，會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。
四、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用：作為財務部的責任領導，既是一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團公司領導放心，讓公司的老總與各級領導放心”;
五、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能;
今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務;
六、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據;
我知道合理高效的財務分析思路與方法，是企業管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為企業的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;
財務室半年總結報告320____年____財務處認真貫徹市局黨組各項決策部署，按照市局年度總體工作思路，以強化制度建設為抓手，狠抓制度落實;以推行稅收分析、數據核查機制建立為重點，進一步提升稅收分析水平;以財務信息化建設為重點，強化系統財務和資產管理，努力實現財務管理依法、科學、規范目標;以管理審計、經濟責任審計為手段，積極探索內部審計工作向風險防御型轉變的目標。在局黨組的正確領導、區局計財處指導和各處室單位的配合協作下，按照年初制訂的工作計劃和安排，深化、細化、優化工作，現將半年主要工作情況匯報如下：
一、加強學習，努力提升政治素質和思想認識水平
今年計財處全體干部能夠按要求認真參加市局組織的政治業務學習、輔導講座等學習教育活動，并認真撰寫政治筆記，心得體會。重點從三個方面加強了政治理論和思想認識內容的學習。
一是認真學習了自治區黨委及烏魯木齊市委關于貫徹學習黨的十會報告等文件精神和領導講話。結合稅務工作實際，對重大投資項目對區域稅收的影響，振興規劃一系列政策出臺和落實后對稅收收入的影響程度等問題進行了認真思考，大家解放了思想，轉變了思維，在政治上、思想上做好了充分準備。
二是參加了公務人員職業道德建設學習培訓。按照以德才兼備，以德為先的標準，嚴格要求和教育處室干部，工作中要不斷增強公務員職業道德的水平和能力。
三是加強了計財工作業務學習。為了確保計財工作更加規范，高效的運轉，針對工作的需求，制定和完善了各項管理制度。建立每周業務學習例會制度，把學習內容與實際工作相結合，增強工作的主動性，抓好處室每位干部工作計劃的工作落實，以電算化的全面應用來提高工作效率，完成了收入進度查詢系統的應用，大大提高了工作效率和數據準確率，減輕了基層負擔。
二、認真履行工作職責，努力完成各項工作任務
(一)稅收計劃、會計、統計和票證工作
1.結合實際測算下達20____年度地方級稅收分征收單位稅收計劃建議和報告。
2.及時了解、監督計劃的完成情況，認真做好月份稅收計劃完成情況報告并及時上報。
3.積極落實稅收分析例會制度。
按時召集各處室及區(縣)局召開稅收分析例會，收集、匯總稅收分析例會資料。
4.認真組織20____年稅收會統報表年度會審工作。
組織了系統內9個區縣稅務局稅收會計統計人員進行2012年稅收會統報表的年度會審會議;參加了全疆報表會審工作，及時準確地將反映烏魯木齊市地稅稅收完成情況的報表上報自治區地稅局。
5.組織安排布置20____年全系統稅收統計的企業劃型及相關年報表統計工作。
根據國家稅務總局的要求，年初安排布置對全系統納稅企業、個體工商業戶按規模進行企業大、中、小、微型的劃分工作。為準確反映我市各類企業的稅收分類情況，我們多次與區局計財處、中軟公司和烏魯木齊市國稅局溝通聯系，將自國稅取得的數據導入稅收征管軟件中，減輕了基層工作人員的負擔，并按規定時間將20____年度統計報表上報區局。
6.進行稅收會計檢查。
利用市地稅局稅收票證檢查的契機，5月份對8個基層單位進行了稅收會計、“三代”稅款手續費審核工作的檢查，針對發現的問題現場給予解答，并要求改正，對被檢查單位提出的問題進行整理，結合當下實際工作對稅收會計、統計及相關工作流程進行了重申，并下發。
7.按月根據各區(縣)局上報的數據報區局，稅收電旬報。
編報市局稅收收入進度表，每月根據各區(縣)局上報的銀行對賬單與人民銀行進行市級收入的對賬，每月對國稅代征兩稅兩費數據進行統計;
8.根據區局工作安排，開展了稅收調查工作，安排各區(縣)局6月份對上報的數據進行匯總、審核。
9.擬定20____年稅收票證各項工作通知、安排、計劃。
10.認真開展了20____年稅收票證檢查工作。
此次檢查對市局系統11個用票單位，176個持票人，貨物運輸業代征，郵政門市代征，進行了檢查。檢查范圍為20____年1月至20____年5月的稅收票證使用、管理和稅款繳庫情況。重點檢查征管系統票證管理中票證數據的查詢核對。對檢查單位的情況和問題進行了通報，并監督進行整改。上報了20____年稅收票專項證檢查的報告。
針對“營改增”工作的推進，重點檢查貨物運輸業代開票情況，并要求貨物運輸業代開工作近期要嚴格票證、手續費等結報、繳銷、申報工作。
對檢查單位的情況和問題進行了通報，并監督進行整改。上報了20____年稅收票專項證檢查的報告。
11.認真組織學習了國家稅務總局令28號《稅收票證管理辦法》，要求各區、縣局要做好票證的盤點、計劃領用票證工作，特別要做好20____年下半年的票證領用計劃，已便合理的使用票證，避免造成稅收票證的浪費。
對已停用的各類稅收票證做好清理造冊工作。
(二)稅收分析及重點稅源工作
每月21日給區局上報重點稅源企業數據;上報一季度重點稅源企業分析報告;上報2012年全年、20____年一季度稅收高風險企業數據核查報告;上報20____年納稅大戶稅收核實數據。
(三)財務及經費管理工作
1.每月對本系統的經費報表進行審核、匯總、考核和管理，按時上報區局。
每月審核匯總本系統“三代”稅款手續費明細表、結報單，提供經費結余情況表。負責市本級經費會計業務，進行賬務、報表的處理。每月完成本系統房改資金賬戶的會計業務工作。每季與財政部門對賬。
2.部門決算工作：組織召開本系統20____年度部門決算編報會審會議，圓滿完成了各核算單位的決算，及系統決算，并對20____年財務情況進行了分析及績效評價。
參加區局部門決算會審工作。
3.根據自治區地稅局《關于做好20____年財政供給單位人員信息數據更新工作的通知》，對各預算單位2012年單位信息和人員信息變化情況，進行了數據更新工作。
為了保證信息數據的準確性，本次報送工作采用會議形式集中編制，由各預算單位具體負責此項工作的財務人員參加。各單位認真審核上報的信息，保證各項數據真實、準確、完整，且與相關報表數據保持一致，同時報送相關的文字說明，為次年的統計工作打好了基礎。
4.系統稅務經費統籌工作。
今年我局為了進一步加強我市地方稅收收入征管，適度控制稅收征管成本，增強統籌調度資金的能力，實現在稅收征管經費籌集和支出方面逐步實現計提標準統一、無差別化管理的目標，依據市財政對烏魯木齊市地稅系統稅收征管經費實行“固定基數、增長提成”的方案，在系統內推行稅收征管經費總掛總提，統籌安排使用的經費管理辦法。這種新的經費管理模式的實施即有利于各區(縣)局更好的依法征稅，而非任務征稅。又有利于改變各區(縣)局之間收入不平衡的的現狀。更有利于基層干部專心抓收入，抓隊伍建設，集中精力投入到組織收入工作中去。
5.市局在?；?、持均衡的前提下，著力向基層傾斜，合理統籌安排支出，確保經費收支平衡。
對15個預算單位的支出情況進行了測算，核定了固定公用支出及人員支出。由于市局統籌安排使用的經費只占稅收征管經費固定基數的60%，在用于保證各區(縣)局基本固定支出的前提下，為了更好地開展各項稅收工作，經費不足部分可由各區縣財政部門按照稅收征管經費固定基數的40%及稅收收入的增長提成予以彌補，由各區縣財政部門直接撥付同級地稅部門。各區(縣)局應加強稅收征管，嚴格稅源控制，應收盡收，保障稅收收入的可持續增長，將爭取到的稅收征管經費由于本單位的能力建設以及為納稅人服務支出、辦公經費補助等方面。
6.同時，對市局機關、機關服務中心、干部培訓中心、機關工會、稽查局、第一分局上報本部門20____年預算收支情況。
通過對這六個核算部門上報的預算支出情況進行審核，并結合歷年來實際收支，核定的預算收支情況，做到了統一部署、統籌兼顧、突出重點、厲行節約，統一標準，綜合預算，取得預期效果。
7.完成了本系統“小金庫”長效機制工作檔案報表報送工作。
治理“小金庫”長效機制檔案報表包括《單位開設銀行賬戶情況表》和《單位非稅收入收繳情況表》，涉及16個核算單位。清理后規范賬戶65戶，清理20____年上繳非稅收入87.69萬元。包括資產出租出借收入81.74萬元，資產處置收入5.59萬元。通過治理工作的開展，要求各單位要進一步加強對“小金庫”治理工作的思想認識，努力克服消極思想和懈怠情緒，認真總結經驗，積極查找不足，鞏固“小金庫”專項治理工作成果。認真落實治理“小金庫”長效機制的建設，從健全懲治和預防腐敗體系，加強黨風廉政建設的高度，將“小金庫”治理納入日常監督管理工作中，常抓不懈，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發生。
8.進行了系統規范職工食堂管理調研工作。
落實自治區黨委巡視組對20____年系統存在津補貼發放不規范的問題整改情況的工作。
9.“三代”稅款手續費工作。
上半年年共核撥手續費2100萬元。
(四)基建項目及政府采購管理
1.完成了20____年各基層單位上報的基建計劃的收集整理、過會和批復工作，并按基建管理相關要求向自治區地稅局上報了20____年基本建設項目計劃及預算資金的申請。
累計申請基建項目資金700萬元。(20____年市局共上報區局新建基建項目兩個，分別為市地稅局檔案館和米東區地稅局職工食堂項目，批復6個基層單位基建項目8個，其中包括：1、米東區對局辦公樓進行整體粉刷及整修。2、經濟開發區對舊辦公樓征收大廳進行整體裝修。3、稽查局擬對職工食堂進行擴建并整體裝修。4、天山區對局辦公樓的五樓、六樓進行改造以及對解放北路稅務所改造裝修。5、縣局對局辦公樓二樓露天曬臺進行全封閉改造。6、培訓中心對二樓多功能廳主席臺等進行改造重修。
市局要求各單位在接到基建批復通知后盡快組織相關人員成立領導小組，嚴格執行財務、基建等有關規定，并按照政府采購相關要求進行工程項目招投標，市局計財處將對新批復的基建項目的開展實施情況進行監督檢查。)
2.對接做好了縣地稅局甘溝鄉稅務所前期開工的各項準備工作，并組織多家單位開展了新追加的稅務所配電工程項目(全室內)的競價談判，目前該稅務所正處于施工階段。
同時，組織協調了甘溝鄉東風村的援建項目，加緊完成設計院設計規劃，確定項目施工方案等各項前期準備工作。
3.開展了市地稅局檔案館立項等各項資料、申請的前期申報工作。
4.開展了市局系統閑置資產(房產、土地)摸底調查工作(目前此項工作仍在繼續)，同時推進同國稅局資產置換的各項前期準備工作。
5.下發了20____年度政府集中采購目錄和分散采購限額標準，并就20____年的政府采購工作作出了相關要求。
6.完成了20____年一季度和上半年政府采購報表的報送工作。
7.共完成了36筆政府采購申請的審核、批復工作，其中集中采購6筆，分散采購(自行采購)30筆(經財政局批準集中轉分散2筆)。
(五)國有資產管理工作
1、完成了各單位20____年資產占有使用權登記年檢及審核上報工作。
2、完成了各單位20____年資產信息報表的審核上報工作。
3、完成了基層單位上報的資產處置審核、核銷工作。
4、協調組織開展了市地稅系統資產盤點條碼設備配置工作。
(六)審計工作
1.按照區地稅局工作安排，配合自治區審計廳對我局進行了延伸審計工作。
期間，陪同區審計廳工作人員前往市局所屬4家單位(沙區、新市區、頭區、經濟區)實地查看，核實了應征未征及減免稅、欠稅等數據情況。
2.陪同區審計廳工作人員前往2家企業(自治區鋼鐵運輸公司—頭區、新疆藍天石油化學物流有限公司—沙區)進行了實地查看，核實了企業申報等情況。
3.對稅率執行情況進行了核實。
區審計廳工作人員通過區局數據庫篩選了一些企業數據，經市局征管處核實情況后，回復報送了核實結果。
4.配合市審計局對我局系統單位進行了為期近兩個月的年度審計工作，提前安排好審計辦公場所和所需辦公用品，隨時按其要求協調所屬單位接受審計及報送有關資料，做好后勤保障工作，此項工作順利完成。
5.根據《自治區地方稅務局領導干部經濟責任審計暫行辦法》的規定，按照市局人事教育處的要求，我處抽調所屬單位人員成立審計組，于20____年5月28日至30日對烏市地稅局原機關黨委副書記王哲同志和水磨溝區地稅局原黨組書記、局長桑希華同志，履行經濟責任的財務收支情況進行了審計。
審計工作得到了相關部門及領導的支持配合，審計組順利完成了審計工作。
(七)車輛管理、裝備工作
1.年初，根據區地稅局車輛配備管理規定，安排布置了市局系統各單位上報本年及下一年度的車輛購置計劃工作。
匯總后，經市局黨組會議研究同意，分別上報了20____和20____年度車輛購置計劃的請示。
2.根據區地稅局核定給我局系統公務用車車輛編制情況，按照《自治區地稅局計劃財務處關于核定烏魯木齊市地稅局車輛編制的通知》(新地稅計財便函〔20____〕33號)和《自治區地方稅務局關于重新核定全區地稅系統公務車輛編制的通知》(新地稅函〔20____〕155號)的相關規定，給我局系統核定公務車輛總編制247輛，其中：一般公務用車15輛，執法執勤用車232輛。
雖然此次重新核定車輛編制工作政策性強、涉及面廣、時間緊、工作量大，但是接此通知后，及時統籌安排，領會文件精神，認真統計所屬各單位的管轄機構數、納稅登記戶數、人員編制數等各項數據，對所屬各單位的現有車輛進行了摸底，按照“保持存量、統籌安排增量”的原則，嚴格按照規定的標準核定了所屬各單位的車輛編制，經市局研究同意按時上報了《烏魯木齊市地稅局關于核定車輛編制報告》。
3.根據《自治區地方稅務局關于烏魯木齊市地方稅務局公務車輛編制的批復》(新地稅函〔20____〕183號)規定，及時對所屬13個單位分別下發了核定的車輛編制通知。
4.為了進一步加強今后全局系統公務用車管理工作，不斷提高公務用車配備、使用、管理的規范化、制度化、科學化水平，就市局系統公務用車管理工作下發了《烏魯木齊市地方稅務局關于進一步加強公務用車管理工作的通知》，進一步明確了公務用車車輛的具體配置標準等相關規定和要求。
5.根據《自治區地稅局計劃財務處關于上報車輛購置計劃的通知》(新地稅計財便函〔20____〕50號)要求，定編后重新上報車輛配置計劃。
接此通知后及時安排了此項工作，按照新定的車輛編制數，匯總了缺編的單位重新上報的車輛配置計劃，經市局研究同意按時上報了《烏魯木齊市地稅局關于20____年車輛配置計劃的請示》。
6.根據區地稅局工作安排，需各單位對現有車輛進行三方(控辦、車管所、單位資產)信息核對工作。
為完成好此項工作，努力解決好車輛的遺留問題，及時組織召開了專題會議，安排布置所屬各單位將現有所有車輛進行認真、仔細地摸底清查，并提出了相關工作要求。
7.服裝的后續配發工作。
對系統13個單位，服裝配飾進行了發放。對新增人員服裝、鞋帽、領章帽徽、領帶等發放。
三、其它方面
1.積極配合市審計局、區局督察內審處對我局20____年稅收計劃執行情況進行審計。
2.積極準備材料，按月參加市政府經濟運行會。
3.為其它相關部門提供數據，做好數據的解釋使用數據共享服務工作。
4.進一步加強了與財政、統計、經濟與發展改革委員會、人民銀行、國稅局等部門的工作協調。
為其它相關部門提供數據，做好數據的解釋使用工作。協助市財政局、市委財經辦、市統計局、市委秘書處搞好稅收情況的分析。
四、存在問題及改進措施
1、工作中的預見性還需進一步加強，有時有忙于應付的現象，使一些工作在完成的過成中沒有深度。
2、對區、縣局業務指導工作還需進一步深入。
經常下基層解決基層工作中的難題和問題。
3、要繼續加強學習，練好內功，提高自身素質，不斷的向實踐學習，向先進學習，向書本學習，以適應新的稅收征管模式的需要。
4、要進一步增強工作的預見性和主動性，主動溝通，及時匯報，工作做到早安排、早打算、早落實。
深入基層、掌握情況，及時決策。
五、下半年工作計劃及措施：
1.完成上報車輛三方(控辦、車管所、單位資產)信息核對工作。
2.做好新的車輛登記簿的注冊登錄工作。
及時匯總上報滿足條件的報廢車輛工作。
3.對清理出的車輛遺留問題，進行分類匯總上報，逐步解決好這些問題。
4.開展本系統20____年度內部財務收支情況的審計工作。
對市局所屬15個財務核算單位的20____年度內部財務收支情況實施審計，審計面達100%。具體工作為：制定審計方案、下發審計通知書、進行實地審計、擬定審計報告底稿并分別下發被審計單位、收集各單位意見反饋、擬定審計決定并下發被審計單位，收集各單位整改情況。最后按單位分別整理裝訂完整資料。
5.繼續配合自治區地稅局和指導區、縣局做好稅收票證的管理工作。
嚴格執行和遵守《稅收票證管理》的各項規定。對今后稅收票證領用、發放做到有效、及時，積極到位地為征收第一線服務。
6.繼續做好縣地稅局甘溝鄉稅務所和東風村援建項目的各項施工工作。
7.繼續推進市地稅局檔案館的前期立項等各項工作。
8.繼續推進同國稅局資產置換工作。
繼續做好基層單位上報的資產處置審核、核銷工作。
9.繼續完成稅收調查工作總結及分析報告工作。
完成減免稅調查工作。完成稅收計會統人員培訓工作
10.進一步完善各項規章制度，抓質量重落實。
財務室半年總結報告420____年，在各級領導的正確領導下,通過學習和提高理論聯系實際,求真務實。在思想認識上和工作能力上有了很大的提高。回顧一年來我們科室所作的工作，在資金核算、日常報銷、會計監督、各種票據的領取、內部工作的協調都以本單位財務工作目標為中心，群策群力，全體財務人員擰成一股繩，發揮財務人員的整體力量。全面完成了既定的工作目標，在各方面都取得了好的成績，現將財務室的工作總結如下：
一、注重自身學習，提高自身綜合素質。
學習是獲取知識的重要方式，是進步的力量源泉。一年來我們端正學習態度，把提高自身素質和加強自我學習結合在一起，利用業余時間加強業務學習,增強業務知識，掌握業務技能。深入實踐科學發展觀和學習領悟黨紀法規、廉政建設有關規定，并貫徹落實在實際工作中，增強自律意識，按照“八榮八恥”的要求，樹立正確的社會主義忍辱觀，關注各級政府政治經濟工作會議，領悟會議精神，為我站的發展獻言獻策。
二、政策規章聯系工作實際、格盡職守。
工作中愛崗敬業、扎實工作、顧全大局、團結協作，按時按質量完成本職工作，擺正自身的位置服從領導、服從安排，切實增強大局意識和服務意識，踏踏實實工作，力求精益求精。嚴格按照《會計法》歸集相關業務，嚴格把關，精準入賬，嚴格審核票據，嚴格按照財務
報賬制度和會計基礎工作規范的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時對不真實、不合格、不合法的原始憑證堅持不予報銷，保證了會計憑證的規范合理，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督作用。
三、加強自身作風建設，嚴于律己。
這一年里，我們嚴格遵守國家法律法規和各項規章制度，廉潔自律。不以工作上的方便謀取己利，時時以《會計職業道德規范》衡量自己、約束自己，做清正廉潔、艱苦奮斗的表率，發揚好高尚的道德風格，以最純潔的良心支配道德行為、以勤勉的工作作風和高度敬業的工作態度干好本職工作。
四、工作中存在的問題。
學習政策理論不夠深入，有時不能很好地站在高度，分析問題、解決問題。不能把規章更好的結合實際，工作中缺乏一定的靈活性。
五、今后努力方向。
在新的一年里，我們將深入學習理論知識，做到勤學精學。加強理論和專業知識的學習，逐步提高理論水平和業務能力，不斷進取。用科學的理論知識武裝自己，用科學的發展觀來分析問題解決問題。一如既往的遵守各種規章制度，繼續提高自身政治修養，強化人民服務的宗旨意識。增強工作的預測性、創新性、有效性，用正確的人身觀和價值觀鼓舞自己，爭取更大進步。
財務室半年總結報告5在局黨委的正確領導下，財務科以年初制定的工作責任目標為指導思想，充分發揮財務管理在國土資源管理工作中的作用，以服務保障、監督管理為重點，順利地完成了上半年各項財務工作，現將工作情況及下一步工作打算匯報如下：
一、依法組織收入，確保各項收費應收盡收
在“依法行政，依法理財”的前提下，嚴格執行國土資源管理部門的各項收費政策，完成既定的收費目標，有力支持了本地區的經濟建設，同時也為國土資源事業的健康發展提供了資金保障。
二、認真執行部門預算，進一步加大部門預算的制約力
今年根據實際情況，認真編制了財務預算，嚴把收支關，做到有預算不超支、無預算不開支，同時認真執行國庫集中支付、政府采購、公務卡報銷、大額支付上會集體決策等相關財務制度。加強分析和測算，結合本單位工作開展進度情況，按月報送用款計劃，針對項目資金財政批復晚的情況，積極向上爭取資金的同時，合理科學安排支出，既達到財政規定直接支付比例，又保證了項目資金及業務費用的正常開支，為分局各項工作順利開展提供經費保障基礎上，也為本年度決算工作奠定基礎。認真審核，保證合理、節約、有效地安排使用資金，全面提高了資金的使用效率，確保了國土資源工作的正常運轉。
三、完成了20____年度財務決算報表的編制工作。根據市財政局通知要求，本著實事求是的原則，完成了20____年的部門決算的編報，為局領導提供了2016年收入支出的真實、準確數據。
四、按照市財政局要求認真做好了本單位20____年預算公開的相關工作。根據市財政局及市局的安排和要求，完成了20____年預算公開及“三公”經費公開情況。
五、同各業務科室做好配合，配合土地儲備中心完成土地出讓金征繳工作;配合土地整理中心完成20____年度牛角村高標準基本農田項目決算評審工作，確保國土工作的有序開展。。
六、積極做好20____年度行政事業單位資產報表和產權登記工作，按時完成單位資產報表網上編制、審核及報送工作。
七、按照市財政局市級行政事業單位銀行賬戶規范工作的要求，規范銀行賬戶管理，積極做好銀行賬戶清理工作。
八、按時完成上半年的會計基礎工作，嚴格按照會計制度的規定，嚴格審核日常職工報銷原始憑證，加強對往來款的管理。按時完成賬務錄入，定期向上級部門和局領導報送財務報表。
下一步工作打算
一、積極配合市財政局做好20____年度政府非稅收入征繳、財政票據管理和經費收支檢查工作。
二、積極配合完成黨委政府主要領導干部任期經濟責任審計。
三、嚴格執行預算，本著量入為出、收支平衡、略有節余、勤儉辦事的原則，為做好年終財務決算打好基礎。按照市財政局及市局要求，認真執行國庫集中支付、政府采購、公務卡報銷制度等相關財務制度，嚴格執行20____年度部門預算，進一步加強財務管理，提高財務核算，嚴格控制費用支出，努力做好機關經費的開源節流的同時為分局各項國土資源工作順利開展提供資金保障。
四、按照上級要求結合我局實際，嚴格按照20____年預算批復，進一步做好20____年政府采購相關工作。
倉庫管理建議和改進范文4
本文著眼于昆山震雄銅業（集團）公司的用友軟件適用案例進行分析，以昆山震雄銅業（集團）公司會計信息系統內部控制與風險管理中所存在的問題及需求分析為出發點，分析用友U8系統對于這些問題的解決方案，著重討論在信息化條件下如何加強計算機會計信息系統的內部控制與風險管理。本文對于完善會計信息系統內部控制與風險管理，加強內部控制有著一定的指導意義。
關鍵詞
內部控制 成本核算 風險管理 會計信息系統
一、引言
建立完善的內部控制的首要原則便是適用性原則，每一個企業制定何種內部控制以及各項內部控制包含哪些內容，主要取決于企業生產經營、業務管理的特點和要求。昆山震雄銅業（集團）公司是國內專業生產電子線束用傳輸導體的重點骨干企業，其行業特點突出，產品結構復雜，工藝路線靈活，制造資源協調困難，料件信息傳遞速度要求高、成本核算精細度高，而且還是小批量生產，按生產訂單組織生產。
昆山震雄銅業（集團）公司的行業特點要求集團公司在會計信息系統內部控制的設計上必須結合本集團公司的具體特點，制定實質有效的內部控制制度，企業信息化建設的目標是加強成本管理，提高存貨清單的正確性，同時同地地管理多種產品生產時的切換，在有規則的管理行為中簡化管理，提高產量，控制多余生產，降低物料損耗，控制原料投入量，提高按時發貨能力和應對需求變化的能力，提高計劃、預策和決策能力。
鑒于以上行業特點的存在，昆山震雄銅業（集團）公司應用的用友U8系統在諸多環節和領域很好地解決了以上問題，加強了其內部控制核算和風險管理，建立起了財務管理系統，不僅實現了財務電算化，而且實現了成本核算的精細化管理。完善的銷售管理系統降低了商務業務處理中的差錯率，采購管理系統實現了采購業務的系統管理，成功解決了采購訂單的跟蹤、查詢和催貨等手工狀態下難以解決的業務問題。通過用友U8系統，整個作業流程得到了優化，工作效率得到了提高，庫存材料的核算更及時、準確，銷售及往來信息傳遞更加便利，生產計劃的安排更加合理。
下文將以昆山震雄銅業（集團）公司內部控制中所存在的五大問題為出發點，分析用友U8會計信息系統對各個問題的解決方案，從而提出一些完善會計信息系統下內部控制和風險管理的建議。
二、昆山震雄銅業（集團）公司的內部控制與風險管理問題分析
（一）企業信息化基礎薄弱，檔案管理不統一、信息共享差
和我國絕大多數企業一樣，昆山震雄銅業（集團）公司由于人力、物力和技術水平的限制，剛起步時不可能建立全面的信息系統，不得不選擇一些既急待提高效率又渴望以較少投入而獲得成功的項目作為突破口。但隨著公司的業務和企業信息化的發展，那些項目不僅與生產、設備、采購、銷售、庫存、運輸、人事等子系統脫節，而且會計軟件內部各子系統也只以轉賬憑證的方式聯系，從而造成數據在內外子系統之間不能共享，信息不能通暢，既影響財務管理功能的發揮，又不能滿足企業對現代化管理的需要。公用資料的管理和設定是整個生產制造所有模塊應用的基礎，公用資料設定的是否合理將直接影響各個模塊的使用。針對企業管理信息基礎薄弱，檔案管理不統一、信息共享差的問題，用友U8系統加強了對公用資料的管理。
（二）庫存賬目不清，沒有做到明細對應
庫存管理涉及到的單據繁多，包括材料入庫單、領發料憑證、生產通知單以及諸多的工資匯總表和人工費用分配表、材料費用分配表、制造費用分配表和成本計算單據。以上諸多的信息流程，還會涉及很多的會計賬戶，包括原料材總分類賬戶以及相應的明細分類賬，在產品、人工費用、制造費用總分類賬目，根據各產成品類別所設置的總分類賬及相應的明細分類賬，以及差異賬戶。
昆山震雄銅業（集團）公司在庫存管理中也存在著一些問題。在企業運作過程中，有時必須獲知各種零部件當前的庫存量，倉庫管理員根據各種送貨單、發料單、領料單和退料單進行物料的入庫、出庫搬運后，要隨時修改庫存信息和借、欠料信息，以便反映庫存狀況。工作中的主要問題是，由于零部件種類多、數量大，使得庫存記錄和實際庫存時常不是嚴格一致的。同時，在工令單下達后，由于零部件與生產線的關系復雜，根據送料員的個人經驗給各配料點送料時，因為缺少發料、用料記錄和相關信息，所以經常出現生產線缺料才知道需要送料的情況，導致生產和用料發生混亂，無法了解發料和生產用料的實際情況。
（三）成本核算困難
昆山震雄銅業（集團）公司在成本費用核算方面存在著以下問題：第一，由于企業生產鏈條的特點是原材料單一、產成品種類繁多使得產品結構復雜 ，這就加大了成本核算的工作量。第二，面向訂單的電線電纜行業的特點是多品種和小批量，因此，電線電纜行業生產設備的布置一般不是按產品而是按照工藝進行布置的。例如，按工藝流程來安排機臺的位置，每個產品的工藝過程都可能不一樣，而且，可以進行同一種加工工藝的機臺有多臺。因此，需要對所加工的物料進行調度，并且中間品需要進行搬運，這就造成了產品成本分配不合理。第三，由于生產周期短，產品的配套性要求高，所以要求產品數據更快地傳遞到生產、庫存、財務部、商務部等部門。這就對成本核算的及時性提出了更高的要求。第四，由于行業競爭日趨激烈，成本是企業競爭的有利因素，因此震雄對于成本費用核算的精細度要求越來越高，根據企業實際情況，要求成本核算到車間、機臺、工序、員工。而目前電算化里成本的核算只是單純以產品作為成本的分配對象，分配形式單一，不便于從多角度進行成本分析。第五，今后的成本費用核算更趨向于事前、事中、事后全方位控制，以達到成本管理的最終目的。具體包括：事前進行成本費用預算、劃分責任中心、制定成本控制，事中進行生產成本發生、產品成本核算、期間費用發生控制以及事后進行成本費用分析、成本費用考核與評價等環節。而目前企業的成本核算仍停留在事中控制階段。
（四）沒有對業務流程進行有效監控，難以保證及時交貨
昆山震雄銅業（集團）公司在業務流程控制上還存在著很大的問題：市場響應速度慢，物流管理水平較低，企業管理層不能有效進行生產監控，生產應變能力差，效率低下；各部門之間信息交流缺乏、信息堵塞，造成大量盲目行為的產生；銷售部門無法實時掌握產品生產情況和庫存情況，當擴大銷售時，盲目簽訂單，造成最終無法及時交貨，以致因為違約而造成不必要的損失；同時生產部門不能及時了解銷售情況，不能適時組織生產，難以保證及時交貨；研發部缺乏有效的信息反饋來制定研發策略，對于生產能力的預測計算不準確，無法了解生產進度狀況，最終造成產品不能及時交貨。
（五）生產計劃組織難度比較大
昆山震雄銅業（集團）公司以生產電線電纜為主，原材料單一，但是產成品種類繁多，包括鍍錫銅線、軟圓銅線、絞線、并線、裸絞鍍、鍍絞鍍等，且多是面向訂單的電線電纜行業的多是組織多品種和小批量的生產，客戶對產品的需求不局限于標準產品，個性化需求越來越強烈，在標準型產品上進行改進，產品不定型，結構變化復雜，產品的生產周期一般比較短，產品的配套性要求高，所以要求在產品數據更快地傳遞到生產、庫存、財務部門、商務部門等。行業特點決定著昆山震雄銅業集團公司的生產計劃的組織難度相比較而言更大，因而建立健全成本會計制度，將生產控制和成本核算有機結合起來，對于組織良好的生產具有重要的意義。
三、內部控制與風險管理解決方案
（一）建立集成的管理信息系統，實現資源共享
集成的管理信息系統，有很多基本資料是各子系統所共用的。如：部門資料、廠庫資料、地區資料、料品資料、客戶資料、供應商資料、委外商資料等。將各項共用資料集中，可簡化各子系統的作業，便于維護。在企業管理信息系統（Management information system，簡稱MIS）中，會計子系統應該從其它業務子系統獲取諸如成本、折舊、銷售、工資等原始數據，提高數據采集效率和管理能力，各業務子系統也應從會計子系統取得支持。
用友U8系統集中管理各模塊所需的共用基礎資料、參數設定及編碼資料，當系統運行時，它將易于進行資料的編碼及搜集工作，并確保資料輸入的便利性、一致性及可分析性。各共用資料應于相關模塊啟用前建立，其后則在出現新資料時，即時輸入，以供各交易的帶出或檢核。領導信息系統（Executive Information System，簡稱EIS）與決策支持系統（Decision Support System，簡稱DSS）會將企業內部所有的進銷存、生產、財務等數據收集起來，分類匯總，加以分析，從多種角度以多種圖形、報表的方式提供完整的數據分析資料，使企業管理決策部門能及時查詢、掌握企業內部各部門運作狀況，從而做出各種及時有效的決策。
同時隨著互聯網的發展，在互聯網與企業的內聯網之間建立起連接，可以在內部系統中創造更多的訪問點，更加有效地實現資源的共享和高效的傳遞。企業利用互聯網的技術和協議，建立主要用于企業內部管理和通信的應用網絡。各個企業之間遵循同樣的協議和標準，建立非常密切的交換信息和數據的聯系，從而大大提高社會協同生產的能力和水平。
（二）利用自動轉賬和輔助功能，加強庫存管理
庫存管理對于任何一個企業都是舉足輕重的。企業一方面要保持一定的庫存，以防止供應中斷、交貨誤期，保證生產連續和穩定，同時它也有利于提高供應彈性，減少產銷矛盾。另一方面，庫存也會占用資金和支出庫存費用，過量的庫存常常使企業資金周轉困難，適應變動需求能力差，所以又要想盡辦法降低庫存。
市場需求日益多樣化和個性化，產品更新換代的周期越來越短，這就要求制造業企業必須改變庫存管理現狀。現就對昆山震雄銅業（集團）公司庫存管理提出以下兩種改進方法：
（1）充分利用自動轉賬功能
目前，會計信息化程度越來越高，越來越多的企業運用財務軟件進行核算與管理。但為節省資金，很多小規模企業一般只購買財務軟件中的總賬和報表系統，而其他一些系統，如供應鏈系統、工資系統、固定資產系統、應收款和應付款系統不在考慮之列，所以當小規模企業處理這些系統中的轉賬業務時(如成本費用的結轉、利息的計提、工資計提、折舊計提等)，往往通過手工進行，這種方式效率很低且容易導致混亂。但是如果能在總賬系統中使用自動轉賬功能處理這些業務，則可大大提高工作效率。
總賬系統中自動轉賬類型包括自定義結轉、對應結轉、銷售成本結轉、匯兌損益結轉和期間損益結轉。在昆山震雄銅業（集團）公司這類生產企業中，銷售成本的計算比較復雜，尤其當企業銷售多種產品，而且必須分別計算各種產品的銷售成本時，若采用傳統的手工方式編制銷售成本轉賬憑證，匯總時經常會產生重復或遺漏。為解決企業銷售成本的計算和結轉，用友財務軟件提供了銷售成本的自動轉賬功能，通過該功能，可以準確、快速地實現銷售成本的自動結轉。
（2）合理利用輔助功能
高效使用自動轉賬功能的前提是建立科學、合理的會計科目體系。會計科目體系一般包括一級科目(總賬科目) 和明細科目，在會計信息化系統中，應盡可能少用明細科目，因為過多的明細科目會增加會計人員的錄入工作量并影響系統的運行效率，明細科目的簡化可以通過使用“輔助核算”來解決。比如某企業有很多客戶，如果應收賬款、應收票據、預收賬款等科目還按客戶設置明細科目，則科目體系就比較龐大，業務處理自然繁雜，若在設置上述科目時選擇了“客戶”輔助核算，系統只需輸入一次客戶資料，那么所有帶有“客戶”輔助核算的科目在錄入憑證時都可以直接調用客戶信息，其功能類似明細科目，但彌補了明細會計科目過多的缺陷,這樣就大大提高了工作效率。
總之，設置會計科目體系，既要充分考慮本單位的實際情況，又要盡可能發揮財務軟件的優勢，提高財務軟件的使用效率。
（三）建立完善的成本會計制度
為了正確地核算產品成本，對在產品進行有效的控制，必須建立、健全成本會計制度，將生產控制和成本核算有機結合起來。一方面，生產過程中的各種記錄，如生產通知單、領料單、入庫單等都要匯集到財務部門，由其對它們進行審查和核對，了解和控制生產過程中實物流轉；另一方面，財會部門要設置相應的會計賬戶，會同有關部門對生產成本進行核算和控制。完善的成本會計制度應該提供有關原材料轉為在產品、在產品轉為產成品，以及按成本中心或分批生產任務通知單對生產過程中消耗的材料、人工和間接費用的歸集和分配的詳細資料。
成本會計系統收集相關系統，如生產訂單、車間管理、委外管理及庫存管理等系統的各期交易資料，籍以求算各期各成品、半成品的實際成本?？梢婪峙蚍植降某杀緯嬛贫冗M行結賬作業，將成本要素分為原料、人工、制造費用、委外成本、其他費用五項，分別核算。自制或委外的原料成本、委外成本，生產訂單或委外單直接歸屬；制造費用及其它費用，則采取分攤方式將期間總的制造費用其他費用依選用的分攤基礎分攤至各生產訂單，而人工成本可采用訂單直接歸屬或分攤方式，同時又可與車間管理系統集成，自動收集生產訂單于各工作中心的完工工時及人工成本，掌握各期間各成品、半成品及在制品的實際成本。提供各項管理性報表、各期間標準成本與實際成本對照表、在制原料成本明細表、在制品成本表、銷貨成本表、直接材料明細表、生產訂單成本明細表、庫存月報表、進銷存明細賬等。
（四）利用產銷排程，進行了業務流程監控
生產制造過程中涉及到各種有關令單的規劃、核發、備料、結案等作業的管理，生產組織過程繁雜，有效的業務流程控制對于生產成本的控制和及時的交貨有著重要的意義，還可以協助企業有效掌握各項制造現場活動的訊息，如：提供各種物料的跟催單信息，有效掌握生產進度，提供缺料模擬分析，作為調整生產進度的參考；提供依制令設定特殊用料功能，代替代料、及特殊用料使用；提供用料分析，以有效掌握各用料及成本差異信息；針對需求規劃生成的建議制造量，提供分批規劃的功能，使生產管理規劃作業時更具彈性。
理想的企業需要建立一個有效的信息化平臺，將所有的部門、人員緊密聯系起來，使之更有效的運行。用友U8購銷存系統的主要功能在于增加預測的準確性，減少庫存，提高發貨供貨能力；減少工作流程周期，提高生產效率，降低供應鏈成本；減少總體采購成本，縮短生產周期，加快市場響應速度。同時，用友ERP（Environment Resource Planning）購銷存系統與財務系統無縫連接，幫助企業全面掌握財務、業務信息，為企業快速持續發展提供信息支持。
生管部門首先要對生產計劃進行維護和宏觀調控，對各車間任務進行時限規定。各車間人員可參照由系統生成、并由調度部門審核的生產計劃，同時結合管理模塊確定車間作業計劃。生產車間接到生管部下達的生產訂單以后，經過審批，如果是簡單工序或已經生產過且工序固定的，就直接按生產訂單領料開始生產，如果是按客戶要求或新產品生產，則要進行工序規劃，先需要將工作中心、資源資料、工序資料、料品工序資料、工序順序等資料輸入系統，系統將自動換算出訂單的工序，然后進行產能計算，檢查產能是否均衡，如果不合理將進行工序重排；如果產能均衡了，由車間排產，然后領料開始生產。同時，生產過程中的數據將通過各種報表采集到系統中，產品生產完成后入庫。系統將以最合理的方式指導車間的生產規劃，使產能和產量達到最大化，滿足需求。
（五）完善需求規劃，加強生產計劃組織
一種產品有很多的物料組成，一種物料可能會被多種產品共用，不同的產品對同一種物料的使用量又不相同，另外，不同的物料的加工周期、需求時間也不相同，要使每個物料能在需要的日期配套備齊，滿足裝配或交貨期的要求而不過量的占用庫存，還要考慮合理的生產批量，因此靠手工管理是不可能進行如此大量的數據運算，這也是手工管理難以解決物料短缺和庫存量過大的癥結所在。
用友U8所提供的物料需求系統根據產銷排程的結果，物料清單、物料可用量（包括現存量、在單量）計算出全部自制件、委外件和采購件的需求量。按照各個產品的交貨時間順序，計算出全部自制件、委外件和采購件的需求時間，自動生成建議性的規劃令單，審核令單的內容，若有時間、數量上的不適合，則另建議提前、延后，或建議適合的令單數量，以確保供應活動的數量恰當，時間及時。
圖1主生產計劃調整流程圖
Fig.1 Flow Chart of the main production schedule
四、結束語
隨著經濟的發展，企業會計內部控制的重要性逐漸凸顯出來，越來越多的企業更加關注于財務會計的內部控制及風險管理的實施。昆山震雄銅業（集團）公司在實施了用友U8應用系統之后，內部控制的諸多方面得到了極大的改善。從上述用友U8系統對財務會計內部控制的解決方案中我們可以看出，會計信息系統改善了內部控制程序、增加了內部控制手段，將信息技術有效地集成到業務和信息處理過程中，借助于信息技術來完善內部措施，提高內部控制水平，防范與控制經營風險，這樣企業會計信息化環境下的內部控制問題得到了妥善的處理。信息技術的應用和發展為生產組織帶來新的工具的同時，也帶來了一些全新的風險和挑戰。信息技術條件下的會計內部控制與風險管理是一個動態的過程，是一個發現問題、解決問題的循環往復的過程，需要持續不斷的研究和開發。
參考文獻
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