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信用管理報告范文1
2011年12月份，我有幸得到了國泰君安的實習機會，從而開始了為期兩個月的畢業實習生活。通過了人力資源部門的介紹，我被安排在位于浦東國泰君安總部的信用交易部門進行實習，其主要的任務便是融資融券這一證券市場上的新興業務。
在此期間，我近距離了解了國泰君安的發展歷程以及公司文化，更深入地研究并參與了融資融券業務的整個流程，明確了其在證券市場中的特殊地位和重要作用，并且通過與客戶的交流溝通進一步鍛煉了自己處理問題的能力，為將來的求職打下了堅實的基礎。
一、公司簡介
國泰君安證券股份有限公司是由國泰證券有限公司和君安證券有限責任公司采取新設合并、增資擴股的方式，于1999年8月18日正式成立的大型綜合類證券公司?？梢越洜I證券的買賣;證券的代保管、簽證;證券的自營買賣;證券的承銷和上市推薦;證券投資咨詢;資產管理;發起設立證券投資基金和基金管理公司等業務，有投資銀行、國際業務、證券投資、信用交易、資產委托、收購兼并、實業管理等業務部門，是目前國內規模最大，股東最多，經營范圍最寬，機構分布面最廣的證券公司。
公司由總裁辦公會議主持日常性工作，行使公司的日常性經營管理職責，在投行業務、國債業務、經紀業務、研究領域、投資及資產委托管理業務、網絡建設等方面均做出了卓越的成績。新股發行股數、募集資金和發行家數三項主要指標在全國券商中排名第一。
國泰君安先進的電腦配置和完善的交易系統，保證了交易的暢通、及時和準確。公司依托強大的研究隊伍，提供高水平的投資咨詢服務，增強客戶抗御風險的能力。先進的營銷意識和良好的整體資源配置，使國泰君安經紀業務的市場份額逐年上升，其股票、基金交易額均排名全國第一。
高質量的研究開發工作始終是國泰君安經營發展的基礎和核心。公司擁有目前國內券商中規模最大、研究力量最強、配套設施最完善的專業化證券研究所。研究所每日提供實時財經信息和股票市場趨勢分析，定期出版各種公司研究報告，隨時發表熱點問題專題研究。
公司證券投資業務在市場上具有良好的聲譽。公司還專門設立資產委托管理部，為客戶資產量身定制理財方案。國泰君安重視網絡建設，實現了無紙化辦公。此外，國泰君安注重有形營業網絡與無形信息網絡的結合，開發電話轉賬等清算功能，大力推廣非現場交易業務，提高了公司的整體經營優勢。
近年來國泰君安順利地度過了合并后的調整過渡期，并創造了不菲的業績。公司上下團結協作，勵精圖治，必將創造更加輝煌的成績，為中國資本市場的發展做出應有的貢獻。
二、具體實習內容
既然被安排到了信用交易部門，所做的工作自然與融資融券分不開，首先簡要介紹一下融資融券業務：
概念："融資融券"又稱"證券信用交易"，是指投資者向具有深圳證券交易所會員資格的證券公司提供擔保物，借入資金買入本所上市證券或借入本所上市證券并賣出的行為。包括券商對投資者的融資、融券和金融機構對券商的融資、融券。修訂前的證券法禁止融資融券的證券信用交易。
融資是借錢買證券，證券公司借款給客戶購買證券，客戶到期償還本息，客戶向證券公司融資買進證券稱為"買空";融券是借證券來賣，然后以證券歸還，證券公司出借證券給客戶出售，客戶到期返還相同種類和數量的證券并支付利息，客戶向證券公司融券賣出稱為"賣空".目前國際上流行的融資融券模式基本有四種：證券融資公司模式、投資者直接授信模式、證券公司授信的模式以及登記結算公司授信的模式。
業務流程：對于證券公司來說，融資融券業務有著一套及其嚴格的業務流程，尤其是現階段還未實行的時候，國泰君安作為試點必須嚴格按規定執行。因此，為了能夠充分了解此項業務的作用，主管安排我在為期兩個月的時間內在各個流程都進行了實踐，以便能夠從整體上把握融資融券業務，了解其一旦推出市場將對整個金融界所造成的影響。
首先，并非所有證券公司客戶都擁有開通融資融券業務的權利，在提交申請后，證券公司必須辦理客戶征信，了解客戶的身份、財產與收入狀況、證券投資經驗和風險偏好，并以書面和電子方式予以記載、保存。
對其以往的投資情況以及信用額度進行評估和打分，對未按照要求提供有關情況、在本公司從事證券交易不足半年、交易結算資金未納入第三方存管、證券投資經驗不足、缺乏風險承擔能力或者有重大違約記錄的客戶，以及本公司的股東、關聯人，證券公司不得向其融資、融券。因此，整個業務流程的第一步便是利用excel軟件計算出特定的指標，按實際情況篩選出合格的申請者并允許其開通業務，同時將資料轉交給下個流程的操作者。
其次，當接到通過審核客戶的資料后，便可以為其進行開戶。因此，第二個流程是應當按照有關規定與客戶簽訂融資融券合同及風險揭示書，并且以自己的名義，在證券登記結算機構分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶。
在向客戶融資融券前，還必須與客戶簽訂融資融券合同，明確約定融、融券的額度、期限、利率、利息的計算方式以及相關各種保證金的比例和折算率等一系列條款，并將合同連同風險揭示書一起交由客戶簽字，至此可說完成了融資融券業務第二流程，意味著客戶已經成功開通了此項業務，可以進行融資融券交易。
信用管理報告范文2
一、臺帳設置及使用不規范，未能明確反映借款人有關情況的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社沒有設置臺帳或臺帳與借據不符。
對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。
二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農業，貸戶身份為非農戶現象的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。
三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農信聯〔200x〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對2006年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況
存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。
整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發放手續不完善的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調查報告流于形式；借款用途與調查報告用途不符；借據與合同要素不全等。
信用管理報告范文3
關于信用卡審批、貸款審批、擔保資格審查、貸款管理等，這幾種都屬于征信報告上的查詢記錄。那么，當征信報告出現貸后管理是信用不好嗎？對于這個問題，也不一定這樣認為，下面一起來了解一下。
征信報告貸后管理記錄 征信上的貸后管理，是指銀行或金融機構在核發信用卡或放貸后，對用戶的一種征信管理，隔段時間查看用戶的征信報告，以確保個人財務狀況或還款能力正常，沒有出現新的不良信用行為。
通常情況下，貸后管理屬于中性查詢，也不一定就是信用不好。也就是說，征信上的貸后管理不會給個人征信報告帶來不良影響，影響個人征信報告的是逾期、套現等不良信用行為或者高負債。
（來源：文章屋網 ）
信用管理報告范文4
【摘要】 目的 研究高氧液聯合缺血預處理對家兔心肌缺血再灌注損傷的保護作用。方法 40只家兔隨機分為五組（n＝8）：假手術對照組（P組）、缺血再灌注損傷組（IR組）、缺血預處理組（IP組）、高氧液灌注組（H組）、高氧液灌注聯合缺血預處理組（HI組）。除P組外各組動物接受冠狀動脈左前分支60min阻斷和120min再灌注。I組及HI組在長時間缺血前接受反復三次、每次5min的缺血與5min再灌注預處理；H組與HI組在缺血前及在再灌注期間持續輸注高氧液20ml·mg-1·h-1。取缺血區心肌組織檢測超氧化物歧化酶（SOD）活性、丙二醛（MDA）含量；稱重法測量危險區心肌梗死比率。結果 IP組、H組、HI組、IR四組SOD含量均較P組顯著減少，且IR組與IP、H、HI三組差異有顯著性； MDA含量變化與SOD則相反。梗死面積 HI組較IR、IP 、H 組比較差異有顯著性，分別為(18.5±3.5)%、(45.5±4.3)％、(25.2±4.2)％、(26.4±3.1)%。結論 高氧液聯合缺血預處理可減少心肌梗死面積；保護SOD、抑制MDA生成，對家兔心肌缺血再灌注損傷有保護作用。
【關鍵詞】 高氧液；缺血預處理；心肌梗死面積；超氧化物歧化酶；丙二醛
【Abstract】 Objective To investigate the effect of hyperoxia liquid and ischemia preconditioning on myocardial ischemia and reperfusion injury of rabbits.Methods 40 rabbits were randomly pided into five groups(n=8)：pseudo-operation group(group P)，ischemia and reperfusion group(group IR)，ischemia preconditioning group(group IP)，hyperoxia liquid perfusion group(group H)，hyperoxia liquid perfusion and ischemia preconditioning group(group HI).Animals in each group except group P，received ligation of left anterior branch artery for 60 minutes and reperfusion for 120 minutes.Animals in group IP and group HI received ischemia preconditioning before long time ligation，animals in group H and HI received hyperoxia liquid 20ml·kg-1·h-1.The content of superoxide dismutase (SOD)，malondialdehyde (MDA) in myocardium of dangerous area were detected，and infarction size were caculated.Results MDA content in group IR，IP，H，HI raised significantly and SOD decreased significantly compared with group P.Myocardial infarct size of risk area in group HI (18.5±3.5)%was significantly smaller than that in group IR(45.5±4.3)%、group IP (25.2±4.2)% and group H (26.4±3.1)％Conclusion Hyperoxia liquid perfusion and ischemia preconditioning could reduce infarct size of risk area；protect SOD and reduce the product of MDA.
【Key words】 hyperoxia liquid；ischemia preconditioning；myocardial infarct area；superoxide dismutase (SOD) ；malondialdyde(MDA)
急性心肌缺血性疾病是我國的常見病、多發病，是威脅人類健康的主要疾病之一。近年的研究表明，細胞內鈣超負載及自由基是再灌注損傷的主要機制，針對鈣超載拮抗劑與抗氧自由基的治療研究取得了一些療效［1，2］。但引起心肌損傷的早期原因是缺氧，如果能通過液體途徑給缺血心肌提供氧，可減輕心肌壞死程度，延長心肌生存能力。本研究通過對兔心肌缺血再灌注模型，觀察高氧液聯合缺血預處理對心肌缺血再灌注損傷的保護作用，探討適合臨床應用的心肌保護措施。
1 材料與方法
1.1 材料 實驗動物家兔由中南大學實驗動物部提供。DH－140動物呼吸機（浙江醫科大學），GY－1高氧醫用液體治療儀（西安高氧設備有限公司）。MDA 、SOD檢測實劑盒（南京建成生物有限公司）。
1.2 實驗方法 40只健康家兔，雌雄不拘，體重2.0～2.5kg，經耳緣靜脈注射戊巴比妥鈉30mg/kg，頸部正中分離氣管切開并插管，用呼吸機行機械通氣，控制呼吸末二氧化碳分壓在30～35mmHg水平。開胸后暴露心臟，縫線繞過冠狀動脈左室前支近端心肌深面，以膠管套住。拉緊套管即可阻斷相應冠狀動脈，可見心電示波ST段上抬，心肌變青紫。放松套管即可見心肌恢復成阻斷前顏色，表明心肌再灌注［1］ ，實驗畢再次結扎部分動物冠狀動脈左室前支，經主動脈根部逆行灌注伊凡氏藍。取下心臟，剪去左右心房，保留左右心室。
1.3 實驗分組 完成上述操作后穩定30min，將實驗動物隨機分為假手術組（P組）、缺血再灌注組（IR組）、缺血預處理組（IP組）、高氧液灌注組（H組）、高氧液聯合缺血預處理組（HI），每組8只。P組完成所有操作，不進行缺血再灌注，H組及HI組建立靜脈通路輸注高氧液20ml·kg-1·h-1，其它組輸注生理鹽水20ml·kg-1·h-1；IP組及HI組先經反復三次5min缺血和5min再灌注的預處理，除P組外，其它組再經60min缺血和120min的再灌注。整個實驗過程中，維持相同的輸液速度。
1.4 觀測指標及檢測方法 將保留的組織標本按照下列標準進行分類處理，藍染部分為血供可恢復區，未染部分為缺血區。將未染色部分冰凍3h后切成2mm薄片，生理鹽水沖洗，用1％ TTC浸泡同時37℃水浴20min，梗死部分不染色，非梗死部分染成磚紅色。按Ismaeil［3］方法測量并計算出心肌缺血面積（g）、梗死面積（g）及心肌梗死面積與心肌缺血面積之比（％）。其它動物左室心肌組織以冷鹽水沖洗后低溫冷凍保存待檢測，SOD、MDA含量按照實劑盒說明書進行檢測。
1.5 統計學方法 所有數據以均數±標準差（x±s）表示，采用SPSS11.0統計軟件進行ANOVA分析，P＜0.05為有統計學差異。
2 結果
2.1 心肌缺血面積 各組動物心肌缺血面積相比沒有顯著性差異。
2.2 心肌梗死面積 心肌梗死面積占缺血面積的百分比：與IR組(45.5±4.3)%相比，IP組、H組、HI組均顯著減少，分別為(25.2±4.2)％、(26.4±3.1)%、(18.5±3.5)%，HI組與IP組、H組比較差異有顯著性，P＜0.05，見表1。
轉貼于 注：與IR組比較aP＜0.05，與IP組、H組比較bP＜0.05
2.3 各組心肌組織SOD活性、MDA含量的變化 各組動物心肌組織SOD活性均較P組低，P＜0.05，且IP組、H組、HI組比IR組活性顯著高，P＜0.05；各組心肌組織MDA 含量均較P組顯著增加，P＜0.05，且IP組、H組、HI組較IR組含量顯著低，P＜0.05，見表2、表3。
注：與P組比較aP＜0.05；與IR組比較bP＜0.05
注：與P組比較aP＜0.05；與IR組比較bP＜0.05
3 討論
高氧液是以常用醫用輸注液體為基液，將醫用氧通過量子化處理，使其含氧量大為增加，氧分壓可達600～750mmHg，臭氧O3含量達10～20mg/L。其心肌保護機制可能如下：高氧液的高氧分壓使其氧的彌散半徑與高壓氧倉下的彌散半徑相近，是正常動脈血氧彌散半徑的2倍，能使低氧和缺氧組織細胞的缺氧狀態迅速得到改善；高氧液含有一定量的活性氧O3，它可提高紅細胞的變形能力，抑制中性粒細胞和血小板的聚集［4，5］，增加冠脈側支及微血管血流量［6］，改善缺血區心肌微循環。
目前已知自由基介導的脂質過氧化反應是心肌缺血再灌注損傷的重要環節，心肌缺血再灌注后，尤其是再灌注期，機體通過多種途徑產生自由基，自由基對細胞的損傷在于攻擊細胞膜脂質發生過氧化反應，測定心肌內MDA含量，可反映脂質發生過氧化的程度；體內自由基的清除依靠SOD等抗氧化酶系統，測定心肌SOD活性可反映心肌抗脂質過氧化的能力。本實驗結果顯示缺血再灌注后心肌MDA含量增加越顯著，SOD活性降低越顯著，則危險區心肌梗死面積越高，說明兔心肌缺血再灌注后脂質發生過氧化反應增加，自身抗氧化能力降低。而高氧液灌注組MDA明顯低于缺血再灌注處理組，SOD活性顯著高于缺血再灌注處理組。提示高氧液可抑制脂質過氧化，保護抗氧化酶活力。其機理是通過激活線粒體ATP依賴性鉀通道（KATP）［7］，減輕線粒體的損傷從而減輕心肌缺血再灌注損傷。
高氧液通過上述機制保護缺血區心肌組織抗氧化能力，保護內源性自由基清除劑SOD活性，減輕心肌細胞脂質過氧化損傷，增加心肌抗自由基損傷能力，保持心肌細胞結構完整性，避免心肌細胞內鈣超負荷及心肌細胞不可逆損傷，從而挽救大批頻死心肌細胞，明顯缺血再灌注損傷心肌預后，起心肌保護作用［8，9］，減少危險區心肌梗死面積；因而高氧液灌注組心肌梗死面積明顯低于缺血再灌注組，且高氧液聯合缺血預處理組心肌梗死面積較高氧液治療組、缺血預處理組也明顯要低，說明二者有協同保護作用。
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信用管理報告范文5
關鍵詞：企業管理 企業信用 信用政策
市場經濟要高效、有序的運作，需要人們恪守市場游戲規則，其中，最重要的游戲規則是誠實、守信，信用是市場經濟的基礎。當前我國處在經濟轉軌時期，市場經濟體制不健全，信用的價值被嚴重忽視，信用缺失現象愈演愈烈主席說過，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場經濟的今天，可以這么說“一個企業的信用政策和信用策略就是你這個企業的生命”，為什么要說這個問題々信用的問題，信用政策的問題，實際上是我們企業非常關鍵的基本點或者是出發點。未來的市場經濟就是信用經濟。信用是現代市場經濟可持續發展的重要基礎，企業信用是社會信用管理體系的重要組成部分，為企業發展和政府監管建立起一座橋梁，使現代化企業能夠插上誠信的翅膀飛得更高更遠。
一、什么是企業信用
信用形式按信用主體(對象)分，有個人信用、企業信用、公用信用三種。企業信用是指企業在資本運營、資金籌集、商品生產、經營管理、服務活動中與信用相關的行為、狀況和能力。所以，在現代市場經濟中信用不僅僅是道德領域上的誠信、可靠，在商業領域還表現為一種可帶來利潤的資源、一種可交易的商品。很多企業管理者都認為，信用管理就是追賬，這是認識上的誤區。其實，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結構、壞賬率，這些數據看起來枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應該根據這些數據調整企業的信用方針
二、制定企業信用有什么必要性
為什么企業老總都對信用風險深惡痛絕?那么企業缺失信用的表現都有哪些方面，危害又是什么呢?
(一)信用缺失的表現主要有以下幾個方面
1、假冒偽劣產品充斥市場，嚴重損害消費者利益，甚至危及消費者生命財產安全。據測算每年假冒偽劣產品造成的直接損失不低于2000億元。2、惡意逃廢銀行債務。在中國四大國有商業銀行開戶的6萬戶改制企業中，有超過一半的企業采取各種方式逃廢銀行債務，造成銀行巨額的呆壞賬損失，國有資產大量流失。3、虛假廣告、虛假財務報告屢禁不止。4、股市、基金黑幕重重……。
(二)信用缺失的危害
信用缺失嚴重阻礙了我國市場經濟的發展。扭曲了經濟關系，增加了交易成本，每年企業因三角債和現款交易增加的財務費用超過2000億元。每年國民生產總值的10％～20％是無效成本……等等，信用狀況的不斷惡化，使信用這個無形資產的價值得不到真正體現，信用愈來愈成為社會的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會風氣，導致市場配置資源的低效率，嚴重阻礙了社會的消費與投資行為，如果任其發展，必然會危及整個經濟基礎。在經濟轉型期，如何針對不同市場領域的信息不對稱現象，尋找防范信用缺失的措施，是一項長期且十分艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個人的共同努力，有賴于人們的道德水準的提高及完善的法律環境和完整的市場規則，才能保證市場經濟的健康發展。
(三)建立信用體系的重要性
信用體系的好處是提高經濟環境中的透明度，降低信用風險管理的成本，加快信用決策。企業的信用體系，需要植根于法律的基礎，從服務的對象來講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個子系統數據庫了；我們真正將信用數據庫做成防范欺詐行為、加強信用風險管理的防御體系。我們還可以用不同的風險等級來定貿易模式、定價格、定談判條件，也可以通過良好的信用管理來規避因風險而招致的潛在損失，比如，政府的機關或政府部門擁有很多的信息資源，當然它負責制訂有關信息披露的法律，同時有監督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機構的職能則不同，他們為客戶提供有償服務，必須面對市場競爭而冒一定風險，因此需要開發出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標準是能否為他們帶來好處。業內部信用風險管理制度的建立是很重要的。信用風險管理是企業本身針對它的客戶進行的風險管理。在我們很多企業談到信用風險問題的時候，他們對此不是很重視，他們覺得主要是做業務、做生意，所以有時信用風險的管理不是他們的當務之急；后來他們發現做了生意收不到錢，信用風險管理的學費也就付出了。當然建立信用文化，推進管理的進步，需要靠制度來支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎，可以用自動化的手段來作為工具。一個良好的信用管理體系是在全世界的企業經過長期的實踐和積累后才建立起來的。
三、信用政策的內容
企業老總對“信用風險”大都深惡痛絕。企業制訂信用條件時需要在信用成本費用和提前收回賬款對企業現金流轉總的影響之間進行權衡，還要使提供現金折扣和追加收賬費用等手段的利用與采取信用條件所達到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關系到應收賬款的回收。從而影響企業資產的優良狀況，進而影響企業的財務風險。
一般而言，信用管理政策手冊的形式和內容會因企業的目標、組織結構、業務內容的不同而不同，但基本內容應包括信用管理的目標、組織結構及職責、客戶信用、信用檢查、應收賬款管理幾部分。另外企業可以根據其所在行業的特點，以及流程的具體需要而加入相關的內容說明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個部分。
(一)目標
企業進行信用管理的目的并非是要企業為避免風險而丟掉生意和機會，而是給企業確定一個承擔商業風險的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業要提高銷售、降低風險的水平是要用相應的指標來具體描述的，同時要有具體的數字來衡量和考核。通常企業實施信用政策設定的目標是：通過合理的信用銷售支持企業的銷售目標：保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務。
(二)組織結構
這里組織結構是指與整個流程相關的管理和組織結構。它首先要規定誰對整個信用管理流程負責，有權進行調整。通常企業要成立專門的工作小組來負責整個流程的審定和修改，通常這個小組要由主管財務的副總來擔當。其次它要規定信用部門的構成、組織圖表、工作范圍、委托的權責界定，同時還要其他相關部門的權責界定。在這部分中，企業還可以說明信用部門的地位和與其他部門的關系，以 及常規和特別情況下的授權界定等等。
(三)客戶信用評估
這部分應簡明扼要地說明信用部門對客戶進行評估的依據、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財務情況、內部信息、外部信息等等進行綜合加權平均來評估客戶，評估結果用于確定客戶的信用額度和信用條款。
如果對這一部分進行詳細規定，還應包括客戶調查和信用評估兩部分?？蛻粽{查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調查機構獲得參考資料?如何進行資料的更新?等等問題。在客戶信用評估中還可以規定以下內容：客戶如何進行信用申請；客戶賒銷的標準；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長賒銷時間的程序和要求；擔保條件規定：
(四)信用條款
信用條款是對信用評估結果的直接應用。由于不適當的信用條款將導致信用期限延長、還款速度下降，所以信用條款也是為了達到信用政策所規定目標的重要部分。因此，在這一部分要設定不同的條件下提供銷售和服務的標準條款。同時還要規定企業中對不同的信用限額和信用時間的審批權限，以及相應的監督機制。
(五)信用核查
在與一家客戶有長期交易時，對客戶的賒銷額是不斷變化的。企業要有相應的機制來監控這種賒銷額的變化一即風險的變化，以決定與客戶進行信用交易的策略。例如，對同一客戶的所有新定單必須加到原有定單上，并比較客戶賬號上的總額是否超過其賒銷額度。如果定貨額超過賒銷額度須申報主管經理，由主管經理決定采取什么方式解決，如通過先付部分貸款或某種擔保，否則要停止信用交易以控制總體的風險。待客戶的應收賬款額或交易條件有所改善，則還可以繼續交易。信用檢查是控制企業總體風險的主要手段。
(六)應收賬款管理
這一部分涉及內容較多，主要包括對企業債權的保障、管理和追收做出規定。在保障措施中，企業要針對不同業務的風險，對風險較大的業務采用信用保險、保理、信用證、動產和不動產抵押等債權保障措施，同時規定業務操作的規范。
在管理和追收過程中，企業要對如何管理應收賬款進行詳細規定。通常這一部分企為可以形成專門的收賬手冊?；緝热萦校憾x與收賬任務有關的各種權力和義務；建立“未逾期賬款詢問”制度以及實施方式；需要采用追收的警告和制裁手段(電話追討、信函追討和上門追討等)；收賬的時間安排；收賬每個時間段的確定；最終追收方式的確定：使用抵押品的時機及處理抵押品的方法；轉移到收賬機構的時間和程序；轉移到律師事務所的時間和程序；特殊情況下的選擇。
(七)信用政策要考慮的其他問題
不同企業的信用政策可能會根據實際情況增加一些不同的內容。主要內容有：客戶破產／壞賬程序――當客戶破產后企業應采取的步驟，以及注銷壞賬程序；信用管理報告――企業內部報告的制度，以及信用部門每月進行信用報告的內容和格式等：標準的表格和信函――可以匯總企業所有的標準表格、協議、內部文件等供相關人員對照執行；衡量信用部門業績的方法。
四、執行企業信用政策
執行是企業管理中非常重要的方面，執行能夠帶來價值、創造價值。從最基本的意義上說，執行是一種暴露現實并根據現實采取行動的系統化的方法。如果執行不力，再好的政策也有可能達不到預期的結果；出色的執行，可以彌補不夠完善的政策而獲得較好的效果；而好的政策加上好的執行必定會大獲成功。
執行企業信用政策，就是落實企業信用政策的一套系統化的流程，包括對企業所面臨的商業環境和風險作出分析、對客戶企業的能力進行評估、交信用政策與實際運營以及實施信用風險管理的相關人員相結合、對這些人員及其所在的部門進行協調，分工協作和責任的具體落實；還包括對風險控制方法和任務目標的嚴密討論、質疑、發現漏洞和欠缺，堅持不懈地改進、完善、追求卓越，以及將獎勵與所取得的成果相結合。
東阿阿膠股份有限公司是一家醫藥類上市公司，該公司自2000年底開始推行信用管理，取得了不錯的效果。
公司銷售總監王桂芳女士介紹，2000年年底，東阿阿膠建立信用管理委員會，并由總經理親自主持，各部門主管組成。制定信用政策、管理制度及工作流程；安裝風險評估管理軟件RLAM；建立信用評估模型；指導應收賬款全過程管理。通過建立風險管理。對每一筆交易記錄。
王桂芳說，東阿阿膠的信用管理主要體現在銷售管理部，兩位信用管理專員專門負責客戶信用資料的收集、評估、實施授信等。以90天的應收賬款為例，在60天時東阿阿膠給客戶發對賬函。到90天時東阿阿膠便以不同形式發催收函，當180天時，將轉給法律事務部進行清理。
王桂芳介紹，實施規范信用管理取到了立竿見影的效果。目前東阿阿膠壞賬比例大幅降低，2001年實現銷售收入5個多億，2002年銷售收入6個多億，但正在法律事務部進行清理的應收賬款只有300多萬。在醫藥行業，企業應收賬款平均周轉天數一般為100多天，而阿膠的平均周轉天數僅為一個多月。王桂芳強調，對客戶進行放賬時，應該進行比較科學的評估，在這個基礎上決定是否應該放賬。如果放賬風險過大，應該停止發貨或者采取其他現金交易等措施，統計顯示，到2002年三季度底，因為放賬風險過大，東阿阿膠停止發貨的客戶占總客戶數量的14％，占了7％的銷售額度。
企業信用管理是企業諸多方面管理中最有效的管理措施之一，通過對24家初步建立“3+1”科學信用管理模式的中國企業的調查顯示，管理后的第一年，企業管理費用、財務費用和銷售費用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3.6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；市場占有率不同程度的上升；綜合經濟效益指標平均上升21％。同時，客戶信用數據完整，客戶服務質量改善，企業各項財務指標全面高于行業平均水平，企業綜合競爭力顯著提高。
信用管理報告范文6
企業依照客戶訂單發貨，當時限超過約定，貨款仍未到賬，“問題應收”就形成了；如果企業給上游的貨款已經付出，但商品依然滯銷，且商品本身也存在變質風險，則“問題存貨”形成。
凡成功、長壽的經銷企業，其應收賬款和庫存循環都是良性的；壞賬成堆的企業，多會入不敷出、債主云集，最后資金鏈斷裂而崩盤?！皢栴}應收”和“問題庫存”已經成了經銷商發展過程的兩大痼疾。
十一大惡因
1．賒銷時與客戶未談清楚付款條件，或銷售、物流、內勤服務欠周，客戶抱怨不已；
2．企業前期缺少對賬收款票據或履行合同協議的書證，債權確保手續不全；
3．急于成功，決策失誤，大額現款購入難銷產品，銷小存大；或庫存產品大筆轉調外地問題客戶，被人蒙套，輾轉沉淀，長期掛賬；
4．己方業務員或廠方業務員勉強鋪貨，產品缺乏優點，貨品滯銷終端，讓客戶拖款有借口；有的業務項目，經營上有頭無尾，管理上先精后粗，至問題形成，已時不再來；
5．下游客戶變更、人動，或增添設備、投資基建，或政府主管撥款拖欠，或下屬分支欠其貨款，或債務資信發生意外，財務付款賬戶缺錢；
6．用戶虛擬要貨，業務盲目組織，來龍去脈不清，消費需求不實，數月后原貨大部分或全部退回，廠方聯系人竟杳無下落，造成公司應收不暢或存貨沉淀；或個別部門將滯銷近期商品退移公司大庫，轉嫁財務問題，錯過存貨處理時機；
7．銷售退貨把關不嚴，很多商品銷出一年多，客戶又找借口：產品有效期已近，該品“今年沒有中標”或“沒在你公司中標”，該貨“積壓滯銷無人做工作”，“要收新款就得退貨”等等，將尾貨退回公司倉庫，又無責任人追蹤，形成盲區。退廠不成，促銷無功，有效期日近，問題積少成多；
8．經辦人的對賬催款技巧較差，訓練不夠，或對所管客戶心中無底，缺乏月計劃／周計劃，目標模糊；
9．業務員與客戶人更，遺留問題不斷沉淀，工作交接連連脫節；
10．原公司部門的調整過早過急，本好解決的問題因人事急變坐失良機，有些事再無人問津，有些人一走了之；
11．大量歷史遺留問題及多年呆壞應收賬款，滯銷積壓老賬老貨，未能爭取完全消化而轉入新公司。
建章立制，前清后堵
前清，把沉積問題清理干凈，卸下重負直至企業可以愉快承受的程度；后堵，盡力堵住不規范運作，避免新問題發生。 經銷商一般都有現成的規章制度處理應收款和存貨，但需要注意：一要結合內外環境變化，定期完善制度，消除盲點和誤區；二要規范每個員工的工作，使其成為工作習慣。
建章立制主要是明確企業的應收賬款管理流程，包括客戶基本狀態、資信情況調查、客戶篩選分類、客戶資信級別劃分(一般分為三級或五級)、客戶資信額度(賒銷極限)的確定、發貨管理、賬齡監控、回款管理、合同(協議)管理的基本流程運作規范等。
除此之外，還要將回款納入業務員考核制度，明確應收賬款的直接責任和間接責任，制定責任追究程序，明確銷售、財務等各部門對應收賬款應承擔的責任。
銷售部的業績考核也要與銷量目標、毛利完成率、缺貨率、不良庫存率、適銷品引進率等指標結合起來考核，不斷優化經營結構，清理和降減不良庫存。
而清堵問題存貨、調整庫存結構，主要通過合同規范管理、預算計劃管理、經營風險規避、付款原則及審批程序、品種維護及客戶維護、宏觀監控督導等方面來施行。
落實責任人
1．銷售線人事調整要謹慎。不到迫不得已不要輕易換人，這不僅僅是士氣問題，必須要考慮到因此可能帶來的客戶損失和壞賬損失。“臨陣換將”的企業都要付出代價，苦果往往不是一兩個月就呈現出來。應收賬款、未結業務，很多或隱或現的責任鏈條就在人更中悄悄斷裂，有些好不容易培植起來的生意，也在人更中流逝。
2．落實責任，解鈴還需系鈴人。很多企業實行銷售“終身負責制”或“第一責任人制”，有的還增設“保證金”制度、壞賬責任追究制度，確保賒銷貨款的安全。如果人動，也必須按規章制度嚴格交接，且必須得到監管人、接管人的簽字認可。
業務線人更時，必須明確交出人與接手人的連鎖交接責任。財務部提供應收賬款明細單，組織當事人與客戶對賬，賬目須經客戶確認、核對簽章作為憑證，匯總后提供書面報告辦理文本式交接手續，經相關責任人簽字認可。
發生壞賬損失的，須追究相關責任。已離崗的原責任人未辦交接的，若仍掛有“問題業務”，則有必要“亡羊補牢”，找其寫明賒貨情況和付款約定，提供收款憑證線索、客戶付款承諾，以確保全額回款，及時規避損失。
3．七個每月必考指標。
退貨率=本期退貨金額÷本期銷售總額×100％
收款率=本月收款金額÷上月末應收賬款余額×100％
回款(或存貨處理)費用率=使用費用金額÷回款或貨品金額×100％
逾期率=賬齡逾期金額÷應收賬款總額×100％
應收賬周轉率=本期銷售總額÷應收賬款總額×100％
不良存貨率=近效期與停售商品金額÷存貨總額×100％
不良存貨處理率=不良存貨處理金額÷上月列表促銷的不良存貨總額×100％
有的企業還有其他考核指標，但實際操作中，“績效考核指標”不宜過多。對一線員工來說，關鍵在于做事，考核越簡單明了越好。銷量、利潤不斷增長，款收回來了，就說明了一切。
職能部門合力共識
“問題應收”與“問題存貨”的每一戶每一筆，都有了經辦人、接管人、責任人，不等于萬事大吉。企業內部各職能部門的合力作用十分重要。要知道，有些工作不起眼，但做起來煩瑣討厭，盡找麻煩，如：
物流儲運對存貨、效期的分類管理報告；
銷售部門主動積極推銷近效期產品和零散批號尾貨；
財務部門定期按賬齡出示所有超期欠款戶的賬額預警詢問、客戶回款分析、超賬齡客戶對賬的結果等；
采供部門主動與廠家溝通，定期調整庫存，引進適銷新品，做好余品掃尾工作，關注庫存、流向、缺貨，積滯商品及時促銷。
職能部門工作的及時性與準確性十分重要，落實到每個人身上，看是小事，但其連鎖反應卻是聚溪成河、堆土成山。有的企業年銷售幾個億，大部分都是“信用交易”，但年終應收賬款只有幾百萬元，關鍵就在各職能
部門配合得好，遇到“問題應收”或“問題存貨”，各部門都當作分內職責傾力配合，該辦的事，不找借口推諉。
分管領導緊盯不放
最好有一位企業高層分管“問題應收”與“問題存貨”，從策劃、預算、實施到全過程的督導、監控，業績考核的相關審批及對相關人、事的獎罰等。要對“兩問題”的每筆、每戶(金額在若干元以上者)、每周、每月的解決進度，全面掌握，無一疏漏，細化管理到圖表和卷宗，不嫌煩難，堅持不懈。
有時，某一筆款或某一個客戶的問題，因業務角度與財務角度不同，還需從實際出發，因時制宜，一戶一策；有時無法一蹴而就，需大事化小，分別辦理；有時牽動多戶，需統籌兼顧，分段分割；有時需滾雪球，邊做邊清，不能一刀兩斷，兼顧日后業務的延續及拓展……
以上種種，都不是業務員能拿主意的，需要分管領導及時定奪給政策。問題中的老大難戶，必要時需領導親自出馬擺平。
分管領導敢挑重擔，以身作則，言傳身教，才能帶個好頭。上有好者，下必甚焉。如果上面不盯緊，下邊就松了氣。人人都喜歡避難就易，不是難題也拖成了難題。
因地制宜一戶一策
成百上千家客戶各不相同，有上游下游、新戶老戶、大戶小戶、長壽客戶、不穩定客戶，有重誠信的，也有心存拖賴甚至欺詐的……必須具體情況具體分析，一戶一策，注意輕重緩急，方法步驟。
如何解決應收賬款
1．先“摸清家底”。己方相關數據查對準確，各環節核實無誤，并完整地收集好對賬所必需的全套單據，缺單少據的要設法補辦；
2．結合實際，擬出收款策略。收款策略因戶而異，一般可按程序進行。賴賬客戶無非兩套辦法：文明的是“挑、磨、障、拖、冷”，粗俗的則是“推、滑、躲、騙、賴”，所以要結合實際應對；
3．盡量了解對方的現狀，是否一時周轉困難，確有苦衷，要設法與對方有關人員建立起良好的人際關系；
4．與客戶約定拜訪洽談時間；
5．對剛超過規定賬齡的客戶，設法化解其拖付心態，提升其付款意愿，摸清并解決好客戶所購商品庫存大小，為新一輪業務打下基礎；
6．對超過賬齡較長，甚至一年以上的客戶欠款，需弄清客戶各筆業務欠賬賬齡、購貨明細、客戶重要性、是否仍有交易往來、是否已在分期滾動清償中等信息，并設法從調查資信，擬訂恰當的上門討債方案。
要虛心向公司內能人請教，防備對方的推脫躲賴；向付款方施加適當壓力，找到突破口，改變呆賬僵局；利用客戶上層及周邊關系，發揚討債專家倡揚的五字功夫：“快、勤、纏、粘、逼”；必要時(如果客戶真有財務危機)在公司容許條件下讓步，減少損失。
有的客戶蓄意賴賬，情理道德均無法奏效時，可報告公司，依靠法律追債。但這是非常措施，非迫不得已不用，基本方法如下：
1．在雙方賬務關系明確，對方對賬簽章確認后，落實對方全稱、法人代表或負責人、詳細地址、聯系電話等，在訴訟時效內，依照《中華人民共和國民事訴訟法》中的“督促程序”，向法院申請支付令，申請“財產保全”或“簡易程序”，收回貨款；
2．分析必要性及訴訟風險。最后向法院，勝訴(獲得《民事判決書》)，甚至申請強制執行；
3．審時度勢，創造條件，選擇“訴訟外和解”或“法院民事調解”；
4．根據“合同法”關于債權人享有“代位權”、“撤銷權”的規定，委托律師事務所，通過多種不同渠道，摸清對方財產，掌握對方近期資金動向，由律師及時直接人手，迫使對方在訴訟前支付欠款；對頑固欠款單位，采取邊立案邊保全的訴訟，以最小代價，快速收回欠款；
5．還可委托“商務信用管理公司”追收商賬。此類公司已陸續興起，一般由法學家、經偵專家、信用管理專家、財務專家組成，與政界、公檢法界、新聞界、社科界有一定聯系，既能代收賬款，又可買斷債權。
如何解決問題存貨
1．從源頭堵住銷出商品的不良退貨，對下游客戶明確退換貨的時間、質量和效期要求，對業務員嚴格執行退換貨控制規定，與客戶及購銷環節建立起常規有效的溝通方式，加強對正常品的批號動態流向跟蹤，及時就地促銷或輪換轉銷滯銷品；
2．采購部門多爭取與供貨方建立“三包”關系(包破損污染、包近期失效、包滯銷積壓)，已建立“三包”關系的盡量維護鞏固，每季集中換貨…次，節奏不緊張，用戶也喜歡；
3．對供貨方付款前，全面檢視一遍，有無不良存貨退換和遺留問題，審視清楚再付錢；
4．物流退換系統地毯式排查“不合格品待處理庫”，明細列表；定期全面列表清理不良存貨，提前預警，及時掃尾，一兩個月一輪，持續不間斷；
5．對大額重點“問題存貨”，列項指定專人負責，建檔、追蹤相關動態，發現機會及時行動，追尋線索，爭取優化或盤活。如果產品效期未到，可操作性更強，改變其屬性，將損失變為機遇；
6．對歷史遺留不合格品實物，從不同角度分類排查，尋找解決問題的單據合同，聯系線索，建立新關系，提出處置方式或備選方案，對應處理；
7．對零散批號尾余存貨、外包裝擠壓污損的零星合格品、小批量近期的“無法退貨”合格品，建立常規的檢查工作程序，每月一次，有效消化。如向中小戶推銷、削價促銷或內部處理等。對問題存貨換回的新貨，也須趁熱打鐵，及時消化，否則一兩年后又成問題存貨。
當然，解決“問題存貨”，最首要的就是盡量讓合格商品在成為“問題”之前，盡量銷售、消化。有如下處理方式：
1．按貨值換該供方的現時適銷產品，驗收入庫后須財務平賬，優化庫存適銷結構；
2．我方先退貨給供方。由供方開負值發票或在銷貨清單聯開具明細，減沖該方應收款額。雙方下賬平賬。這種方式雙方賬目清晰簡明，適宜規范化操作；
3．供方現款回購，由我方開票將“問題存貨”反賣回供方。由于發貨、開票、清款不同步，經辦人操作須一竿子盯到底；
4．雙方結算時，從供方應收款中扣減“問題存貨”金額，代供方處理該“問題存貨”，我方提供對方甲賬的破損證明／說明，對方提供同意扣款的證明和委托代銷毀處理“問題存貨”的授權函；
5．經聯系將“問題存貨”退給供貨廠商，沖減我方對該方的未付賬款，但要取得該方的同意退貨函件，并配齊貨運憑證，或該方的收貨簽單，且掛賬欠款大于或等于(含運雜費)存貨；
6．若欠款“小于”存貨，需訂購新貨后，與“問題存貨”作“捆綁”式處理；
