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信用風險的管理方法范文1
【關鍵詞】信息不對稱 房地產開發貸款 風險管理
從2011年開始，在房地產調控政策不斷加碼情況下，房地產行業步入寒冬，部分房地產開發商資金鏈處于繃斷邊沿，信用風險開始顯現，銀行信貸資金面臨較大風險。出現這樣的情況，一方面在于國家政策的劇烈變化，另一方面是由于商業銀行與房地產開發商存在嚴重的信息不對稱情況。
一、信息不對稱與信用風險
信息不對稱，指市場上從事經濟活動的個體所掌握的信息是不對稱的，即總有一部分市場主體所掌握的信息比其他主體相對要多。在商業銀行辦理房地產開發貸款過程中，信息不對稱現象尤其嚴重。一般來講，房地產開發商所掌握的信息相對較多，而商業銀行所掌握的信息較少，這就使得掌握信息較多的一方能夠利用信息優勢來影響商業銀行的授信，從而為自身謀取更多經濟利益。
商業銀行房地產開發貸款的信用風險則主要指債務人未能如期償還債務而給商業銀行造成損失的風險，即違約風險。
商業銀行與房地產開發商的信息不對稱容易導致商業銀行做出錯誤的判斷，無法優選出真正的優質客戶優質項目，即出現逆向選擇情況，所以說信息不對稱是信用風險的主要根源之一，如何消除這種信息不對稱是目前商業銀行信用風險管理的主要問題。
二、信息不對稱下商業銀行房地產開發貸款的信用風險
信息不對稱下商業銀行房地產開發貸款的信用風險形式多種多樣，主要表現在以下幾個方面：
（一）提供虛假資料騙取貸款
商業銀行發放房地產開發貸款前通常會從開發商資信和開發項目的優劣兩個維度進行評估。在信息充分的前提下，銀行一般會做出正確的選擇，即選擇支持優良客戶的優質項目，但是，出于獲得銀行貸款進行項目開發的考慮，一些不符合銀行評估偏好的開發商通過提供虛假資料對公司及項目進行包裝，將劣質客戶劣質項目包裝為優質客戶優質項目，在這種情況下，極易導致銀行做出錯誤的判斷。
（二）挪用信貸資金
房地產行業為資金密集型行業，開發商為提高資金的使用效率，通常滾動開發多個項目，由于新開發項目通常尚不滿足銀行貸款條件，在資金來源受限、資金鏈緊繃的現實情況下，為了保障多個項目的運轉，部分開發商會在多個項目之間調劑資金，通過各種形式挪用信貸資金，從而出現不按規定項目、用途使用情形，貸款風險難以控制。
（三）挪用預售資金
按照房地產開發貸款的管理要求，開發商通常需要在商業銀行設立用于結算貸款項目全部銷售資金的專戶，銷售資金除滿足工程建設所需外，剩余部分須提前歸還銀行貸款。目前，商品房銷售付款有一次性付款、分期付款、按揭貸款等多種形式。由于付款方式的不同，銀行通常難以核實購房人實際付款金額，開發商通常開設秘密賬戶，截留銷售資金。如不能有效控制銷售資金，銀行貸款將失去第一還款來源。
（四）抽逃項目資本金
項目資本金是指在建設項目總投資中由投資者認繳的出資額，是非債務性資金，是開發商承擔項目風險的根本，不得以任何方式抽回。但是，資本的逐利性會導致開發商滾動投入多個房地產項目，會鼓勵開發商進行投機性經營。部分開發商會通過股東借款、股權變更、截留銷售收入等多種形式抽逃項目資本金。如果開發商通過各種渠道抽逃資本金，貸款項目的風險將全部由商業銀行來承擔。
（五）集團房地產客戶利用信息不對稱獲益
目前，我國大型房地產開發商均以集團法人形式存在，經營規模大、結構復雜，涉足多個行業和地區，部分集團根據需要隨意調整合并報表的關鍵數據，財務報表不披露或不充分披露關聯方、相互擔保等情況，導致商業銀行很難準確掌握客戶真實的財務狀況，難以在短時間內對其經營狀況做出準確的評價。同時，集團內部企業之間存在大量的關聯交易，存在通過關聯交易來規避政策障礙、轉移資金、轉移利潤和粉飾財務報表的情形。
三、信息不對稱下房地產開發貸款信用風險產生的原因
在信息環境尚未得到有效改善的情況下，具有信息優勢的開發商不會主動放棄利益，信息不對稱始終存在，信息環境應是房地產開發貸款信用風險產生的根源。
（一）我國現階段征信體系不健全
近年來，我國政府已建立起企業、個人信用信息基礎數據庫等征信系統，已基本實現獲取銀行等金融機構授信信息。但是，該系統尚無法獲取開發商的信托、委托貸款信息，尚不能獲取開發商非銀行信息。改革開放以來，我國經濟規模實現了快速增長，而征信業的水平依然較低，與國外發達國家相比，我國民間征信機構業務規模小、范圍窄，尚不能適應信用市場發展的要求。
（二）商品房預售資金監管制度得到尚未推廣
商品房預售資金監管制度是指政府房管部門、銀行和開發商簽訂第三方監管協議，并開設監管賬戶，用于存放購房人所支付的購房款。開發商可在工程結構封頂、竣工驗收等重大施工節點，向房管部門申請提取資金。房管部門將組織確認施工進度，批準后通知銀行向開發商撥付資金。目前該項政策尚未得到推廣。
（三）商業銀行的信息管理尚處于較低水平
主要表現在，第一，客戶評級中未能印證客戶信息，優選客戶；第二，項目評估中未能有效分析項目信息，優選項目；第三，貸后信息依賴無替代方案；第四，未能有效收集房地產集團客戶信息。
四、如何降低信息不對稱因素對信用風險的影響
房地產開發貸款過程中的信息不對稱因素不可能徹底根除，只能采取有力措施降低其對信用風險的影響，在實踐中應采取以下措施：
（一）強化政府征信體系建設，鼓勵民間機構介入企業征信領域
為提高政府征信質量，必須健全信息征信體系法規建設，加大對信息系統建設的投入，豐富信息系統獲取信息的渠道，提高數據質量和數據庫更新頻率，使房地產企業征信信息系統提供信息更具有全面性、準確性、及時性和權威性。現階段，民間機構進入征信行業的市場條件已經具備，應當盡可能為民營征信機構的發展創造條件，構建多層次的市場征信體系。
（二）推廣商品房預售資金監管制度
商品房預售資金監管制度能有效防止開發商非法挪用房屋預售資金，確保房子按期完工，減少商業銀行貸款信用風險，防范金融風險。目前西安、武漢、山東等地已經開始實施該制度，取得了較好的效果，該制度值得在全國推廣。
（三）印證信息，優選客戶
在評級過程中，要與開發企業實際控制人及管理人員面談，爭取通過走訪行業協會、商會、同業、土地、規劃、稅務、工商等部門，從側面對開發商的基本情況、誠信程度、外界評價、負面信息、行業情況進行了解。通過對企業提供的資料進行分析、比照和交叉驗證，結合當面訪談、現場調查和調查的結果全面評定開發商資信。
（四）全面評估，優選項目
在項目評估中，認真查勘物業環境和施工進度，利用各種渠道采集市場數據，對周邊同類型物業的租售情況進行詳細的市場比對分析來判斷項目優劣，深入分析項目的所處區域位置、開發成本、銷售價格等優劣，關注樓盤設計、功能配套、品牌物業管理等因素。把具有品牌、區位、成本、價格、設計優勢的項目作為信貸支持的重點。
（五）控制資金流，緩釋對信息的依賴
商業銀行應全面介入開發項目的建設和銷售，做好開發項目資金封閉管理。要求借款人將開發經營過程中的所有資金流入和資金流出全部通過在商業銀行開立的專戶結算并接受貸款銀行監督，防止貸款項目資金被以各種形式抽逃、挪用，監督項目按計劃施工，貸款按期償還。
（六）強化房地產集團客戶信息不對稱下的信用風險管理
除參照單一客戶進行風險分析外，還應全面了解集團的股權構成，追索企業集團的最終實際控制人和所有關聯方，通過集團統一授信、追加實際控制人為擔保人、借款合同中設置有關信息披露、關聯交易限制等預防性條款、建立銀行間信息共享機制等措施來控制信用風險。
參考文獻
[1]閆慶功，楊琳.金融機構征信系統服務需求探析—以洛陽市銀行業金融機構為例.征信.2011.1.
信用風險的管理方法范文2
針對目前我國城市商業銀行貸款信用風險管理方面存在的問題，在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，筆者認為可以從以下幾個方面改進我國城市商業銀行信用風險管理工作。
一、培育健全的貸款信用風險理念，增強貸款信用風險管理意識
城市商業銀行風險管理部門應定期搜集國內外銀行業及自身因忽視信貸風險管理而造成的信貸資產損失的典型案例，定期，深入分析問題成因、總結教訓，并結合實際情況提出相應的管理要求。旨在讓各級信貸業務經營管理人員充分認識到信貸風險管理的必要性和重要性，貸款信用風險與個人利益的直接統一。
同時，我國城商行應樹立先進的銀行風險管理觀念。一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。此外，城市商業銀行還應逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。
二、優化貸款信用風險管理水平，強化風險揭示
在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款分類管理的同時，我國城市商業銀行應結合自身特點，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，并對有關的現代信用風險管理模型進行結合自身實際的改進，或“量體裁衣式”地開發新的信用風險度量模型，使我國城市商業銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業競爭日趨激烈的新形勢。
1、改進信貸管理方法，實現貸款信用風險的量化管理
對借款企業的信貸風險測定，我國城市商業銀行應在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。
2、分計劃推進城市商業銀行的風險資本計量建設
筆者建議，對于城市商業銀行可以在采用基本指標法的同時借鑒標準法的理念，混合這兩種方法，在各類業務類別中設置不同的權重，計算營業收入平均水平，測算出操作風險所需的經濟資本；同時，待損失數據庫累積到一定水平后，向高級計量法邁進。
3、探索風險轉移與緩釋的方式，增加銀行的價值
銀行在控制風險發生頻率與大小的同時，還可以采用各種方式轉移和緩釋風險。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。目前，在我國宏觀層面，可用于建立系統性的風險轉移的措施有兩個：一是建立風險損失互助基金，二是存款保險制度。
4、加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫
建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。
三、建立全面的貸款信用風險管理體系，再造城市商業商業銀行貸款信用風險管理流程
城市商業銀行應在現有貸款信用風險管理的基礎上，不斷探索先進的管理方法，規范和豐富管理手段，同時不斷進行改進和完善。
1、組建全面風險管理部門，健全貸款信用風險管理組織體制
全面風險管理部門的職責一是負責內部風險計量模型和內部評級系統的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統的設計和管理，包括行業限額、地區限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理，四是負責任職資格的管理。
2、健全貸款信用風險管理制約機制，提高風險化解效果
一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。
二是建立重大授信風險聯動處理機制。對于日常管理中發現的重大授信風險，經營單位與總行管理部門實現上下聯動，強力化解風險。
3、建立全面的貸款信用風險監控管理制度
城市商業銀行應將現有信貸業務各環節管理辦法進行整合，上升到風險管理的層次，制定《信貸風險監控管理辦法》，為保證全過程的信貸風險監控體系的有效構建，該辦法至少應包含以下方面：
授信客戶準入的監控，貸后管理的交叉監控，區別對象，實施分類監控，建立動態的風險監控機制；盡快實施片區監控制度，加強現場監控的力度，繼續完善后評價監控制度；在監控中防范和化解授信風險。
4、設計與貸款信用風險管理工作相匹配的新的風險管理流程
信用風險管理不僅取決于商業銀行的內部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構，否則信用風險管理方法就不會發揮應有的效果。
(1)運用科學方法改進優化各類授信業務流程
我國商業銀行應進一步將“以客戶為中心”的理念體現在業務經營和風險管理控制過程中，根據銀行管理基礎和市場競爭環境，積極借鑒六西格瑪方法，運用科學測評改進技術優化業務流程。
(2)分步推進授信業務平行作業
平行作業機制是按照“以客戶為中心”的理念進行業務流程優化的具體體現，其關鍵是在客戶群體細分基礎上差別化地設置業務流程，并將風險識別、評估、應對的政策標準嵌入流程之中，客戶經理、信貸經理、貸款審批人和風險經理按崗位負責，相互協作，以便妥善處理好控制風險與提高效率、改進服務之間的矛盾，使“了解市場、了解客戶”的風險管理理念真正落到實處。
5、制定極端風險情況下的應急處理方案，防患于未然
城市商業銀行不僅應采取各種風險計量方法對在正常市場情況下所承受的各類風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算出現一些極端不利的情況時可能對本行造成的潛在損失，如：在中國經濟如果出現類似于日本的泡沫經濟，房價、地價和股價發生劇烈變動的情況下，本行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，主要采用情景分析方法進行模擬和估計。
四、完善信貸風險分析系統和信貸質量評估體系，細化信貸資產分類管理
隨著城市商業銀行機構的擴張，管理幅度的擴大，必然要求對貸款信用風險管理的檔案管理、數據分析提出更高的要求。城市商業銀行應通過專業機構提供支持，結合自身特點，不斷
豐富和完善基礎數據庫，并在此基礎上開發新的檔案管理系統和新的貸款信用風險管理計量、分析、評估、處置系統。存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數據庫，存儲宏觀經濟、產業經濟、金融市場等信息的環境信息數據庫，存儲自身資產品種、數量、質量、分布的數據庫。同時，利用先進的OCR識別技術(即光學字符識別技術)，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、文字特征抽取、比對識別、最后經人工校正到結果輸出，實現信貸檔案實物的電子化管理。該系統可為后臺管理人員提供盡可能完整、及時、準確、全面的信貸檔案資料，達到隨時遠程調閱檔案的目的，從而極大地節約了現場檢查的人力、物力資源，提高工作效率。
五、建立信貸風險信息和共享制度，規范信息溝通行為
城市商業銀行應制訂相應的《信貸風險信息管理規定》，該規定應至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經營單位的信息職責，二是建立信貸風險監測中心，該中心主要負責宏觀經濟因素、行業和區域等宏觀層面上的風險監測和預警工作，具體包括：風險信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置以及后評價等。該中心應定期相關的風險預警報告，指導全行信貸工作的正確開展；三是從經營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產管理部門等均應加強交流溝通，以達到業務線條涉及的各個環節均能全面掌握客戶和授信風險狀況，各自根據需要確定風險管理重點；四是建立風險信息庫或風險案例庫，為各級人員提供參考，或從中總結經驗、吸取教訓，五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施，以強化各主體的主動意識。
六、完善貸款信用風險管理考核制度，加大考核力度
1、樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想
信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先，城市商業銀行應制定全過程的《信貸風險管理考核制度》，或盡快出臺《授信風險問責制度》，實行授信業務終身責任制，對授信業務發生到結束的各個環節的風險管理質量進行考核。
其次，在以責任制來制約信貸管理人員的同時，應強化激勵機制，以充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。
2、建立有效的培訓和學習機制，多渠道充實信貸風險監控管理人才
城市商業銀行應加強對各級信貸管理人員的培訓，定期組織對國家有關部門頒布的最新的法律法規及行內新出臺的規章制度的學習，以不斷豐富自身知識結構、理論水平，提高管理能力；同時要注重實用性和可操作性，大量運用實際案例，以切實達到培訓目的。此外，城市商業銀行還應建立有效的人才引入和培養機制，通過外部引入、內部交流培養等方式，進一步充實信貸風險監控管理人才隊伍，從人力資源上保證全行風險監控的順利實施。
3、強化任職資格管理
有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業能力測試并重原則。
七、建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設
為了實現商業銀行運用現代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規范社會信用管理體系是當務之急。根據我國的具體實際，為建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設，應從以下三個方面入手：首先，應積極建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立起以商業銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。第三，加強政府主管部門對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用管理體系的發展創造良好的宏觀環境。
參考文獻：
[1]梁琪：商業銀行信貸風險度量研究[M]；北京：中國金融出版社，2005.
[2]金夷：我國商業銀行貸后信用風險管理研究[A]；復旦大學碩士學位論文，2006年4月24日.
信用風險的管理方法范文3
銀行業在中國金融業所要應對的信用風險是最為艱巨的，把這認定為是中國在轉型時期遇到的最大的潛在威脅，也是無可厚非的。缺少主動性及動態有效性的信用風險管理方式是重要的原因之一。早在2003年四大國有銀行中國銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行不良貸款比率分別是22.37%、25.52%、30.07%、15.17%，在任何一個發達國家的商業銀行的這些數字是令人難以置信的。雖然經過了央行的不良資產剝離政策的執行，過去的幾年中，不良貸款率雖然有所下降，但在實質上并未把問題處理好。信用衍生產品是以貸款或債券的信用作為基礎資產用來分離和轉移信用風險的金融衍生工具，出現的時間較晚，但目前已被各大國家所認可并在國際上發展得十分成熟。德意志銀行在2004年所做的研究報告認為，信用衍生品的交易能夠讓商業銀行的信用風險不至于過度集中，金融體系整體的穩固性不僅能得到提升，而且加強了信用風險管理能力。當前我國信用衍生產品還是剛剛發展起來，但信用衍生產品的應用將有利于解決“信貸悖論”問題、為銀行實現信貸動態管理以及節約了銀行資本，顯然將信用衍生產品引進中國存在極大的市場前景。在實際條件下，恰當選擇方式引進市場制度，首先是對健全金融市場系統有利，其次對于促進經濟交易市場也有積極作用。這篇文章正是為了介紹這個全新的產品類型，進而提高我國銀行的信貸風險管理水平，在我國信用衍生產品的研究與引進是必然的，同時該產品也是一種主要的信用風險管理方法和未來的發展趨勢。然而，到現在為止，研究上仍處于推出概念和初步分析階段。在此背景下，選擇在信用風險管理中對信用衍生品進行更深入的研究與分析極富有現實意義。
二、商業銀行信用風險現狀分析
（一）商業銀行信用風險的特征分析
傳統觀點認為，信用風險是指借款人無力履約的風險，也就是借款人無力償還貸款構成違約事件并給債權人維持日常經營活動形成的風險；現代觀點認為，由于受信人未能如期執行合約中其應承擔的義務而造成實際的收益與預期出現偏差的可能性；通常認為，貸款的市場價值的波動同樣會形成損失，而導致這一現象與還款者的信用評級及還款能力有關。在商業銀行中的信用風險是由于還款人不愿或無法踐行承諾，未能如期支付約定金額從而損害了商業銀行的利益，本文以現代觀點為基礎進行闡述。信用風險包含以下特征：
（1）信用風險的概率分布圖形不對稱貸款收益與損失是不對稱的再加上企業違約的小概率事件是信用風險概率分布偏離的原因。市場價格是以圍繞其期望上下波動，集中在期望值的兩側，市場風險的曲線往往用正態分布圖形來描述，概率分布圖具有對稱性。而信用風險的概率分布圖形不具有對稱性，圖形呈現一邊向左下方傾斜的趨勢，并且厚尾分布現象呈現于左端。該現象產生的原因在于還款人不履約所形成的風險，也就是說銀行按照貸款合約在特定時間內很有可能得到償還的貸款并取得相應的報酬，而對方如果違約，銀行面對的損失的數額將比其本應獲得的收益要大得多。另一方面，如果企業經營狀況良好業績不斷增加，銀行所獲得的收益僅僅是貸款合約中固定的收益，一旦企業出現持續不良的經營狀況，則銀行面臨的損失要遠比預期的多。
（2）信用風險的非系統性信用風險還具有非常明顯的非系統性，與還款人相聯系的非系統因素在一定程度上決定了還款人履行約定的能力，如還款人的還款能力、經營狀況以及借款資金流向等。因而，減少非系統性風險則需要更多樣化的投資方式來進行相應的風險管理。
（3）信用風險的可獲取數據少由于信用產品本身流動性不足導致二級交易市場不活躍以及存在的信息不對稱導致會相對困難的了解信用風險變化，再加上持有貸款時間長，待違約事件發生，與市場風險所不同的是信用風險的觀察數據就少得多，且不易獲取這同時也加大了信用風險定價模型有效性檢驗的難度。這些特點使得更加難以完成信用風險的測量，這也是導致信用風險定價研究稍落后于市場風險的原因。
（4）信用風險的發生其中一個很重要的原因是道德風險的產生。借款人與貸款人的信息是不對稱的現象在貸款及其他信用交易都普遍存在，道德風險的產生是由事后信息不對稱造成的。信息不對稱加大了了解信用風險狀況及其變化的困難，在通常情況下，借款人往往由于掌握更多信息，而處在優勢地位，貸款人所獲取的信息較少則往往處于劣勢，從而導致道德風險的產生。
（二）商業銀行信用風險管理現狀分析
1、目前我國商業銀行信用風險管理狀況
在我國，銀行業主導了金融業，銀行業的風險狀況決定了中國金融業的整體風險水平，在四大國有銀行進行了股份制改革后，一定的提升了商業銀行風險管理在中國的水平。在中國逐步也將實施新巴塞爾協定，以實現國際化進程，同時中國銀行業的競爭能力也將得到提高。在目前這個時期，從風險管理保障能力來看我國的金融業水平還遠遠落后于國外，顯現的信用風險存在以下幾點：
（1）過度集中的銀行業貸款在1992年以前，中國的四大國有銀行都存在著銀行業貸款過度集中的現象，如農業銀行貸款主要在于農業及農村的相關發展需要，工商銀行的資金流向針對的是國家政府機關及商業界，而中國建設銀行集中在房屋、設施等一些基建行業，中國銀行則集中外貿業務。這樣對于銀行業來說無疑擴大了信貸風險，在改革開放之后，五大國有銀行雖然經歷了股份制改革，仍然出現了銀行業貸款過度聚中在某個領域的現象。在地方的一些商業銀行，經營貸款等業務過于集中在當地，加之地方政府的保護政策使得信貸風險放大。
（2）不良貸款率和不良貸款余額“雙升”現象截至2014年6月末中國十家最大的上市銀行在資產和負債方面增速都進一步放慢，同時盈利增長也在放緩。然而，對于這些銀行來說信貸資產質量仍是主要挑戰之一，2014年上半年不良貸款余額的增長已接近2013年全年增幅。在2014年6月末各大銀行的資產比2013年末增長9.6%，增長速度呈繼續下行趨勢，凈利潤同比增長10.3%，增長速度持續放緩。2014年上半年，十大銀行的不良貸款余額約為5198億元，上年的全年增幅約為人民幣733億元，可見2014年不良貸款余額的上升趨勢是非常大的。與2013年末相比，不良貸款率也呈現上漲趨勢，增加了約0.07%至1.06%。這十大銀行的不良貸款率也全部呈上升趨勢。這種“雙升”現象，表明信貸資產質量仍然有明顯的下行趨勢。部分行業受到國家經濟結構調整和增速放緩的影響，這同時對銀行業也形成了資產質量下降的壓力，在未來不良貸款的規模有持續上升的可能性。
（3）風險管理體系不完善我國銀行業垂直化管理現象嚴重，且每個層次機構設置復雜，從而上下層次之間出現了獨立性不強、權利與責任不明晰的現象，這樣容易導致管理效率底下以及管理盲區的出現，而且在我國風險管理的制度本身漏洞還比較多，目前設立的制度建設大都難以落實于實踐，存在執行起來困難的問題。此外，在中國信用風險管理方法中長期以來以傳統模式為主，例如：缺乏計量分析，關注的主要在于定性分析法、文獻研究法以及經驗總結分析法。國外的大型銀行運用的管理方法注重于數量研究法與模型分析法，而我國的風險管理體系還有待完善，與他們相比我國在此方面所作出的研究還有待深入。
2、當前我國商業銀行風險管理方法的局限性
銀行良性的發展與長期的生存需要發展信用風險的管理，在前面也提到過，我國信用風險管理方式以傳統模式為主，目前，我國銀行管理信用風險的傳統方法主要有主觀定性分析、定性與定量結合分析以及根據新巴塞爾協議使用的具體方法，傳統的風險管理方法目的是將違約發生的可能性盡量降到最低，這是選擇貸款，盡量減少將款項貸給違約概率較大的借款人。雖然在傳統模式的信用風險管理方法有著舉足輕重的地位，但經過時間和實踐的檢驗，這種方法的缺陷也越來越凸現出來：一是容易導致人員機構設置過于龐大，因為這種管理模式對專業分析師的需求較大，而且信用分析師的需求會隨著銀行業務量的上升而上升，成本增加了卻與效率不匹配，這對銀行來說無疑是個累贅。二是減弱面對市場的應變能力，傳統的信用分析會與在銀行管理層形成的官僚作風相聯系，這將明顯減弱銀行對市場變化的靈敏度。三是信貸分析師將直接影響分析結果的信用質量，這將導致傳統的信用分析的結果不穩定。四是銀行面臨的風險會隨著貸款組合集中程度的提高而增加，而傳統的信用風險管理方法會更進一步的促使貸款組合的集中。根據目前我國銀行的信用風險管理的情況，不應該僅僅是以被動的方式去將違約發生的可能性盡量降到最低來規避風險，而更應該以一種更有效、更主動、更適合我國商業銀行現狀的方式來管理信用風險，而信用衍生品正是這樣具有創新性、主動性來有效管理信用風險的產品，因此我國需要以恰當的方式引進并應用這種工具。
三、信用衍生品對我國商業銀行信用資產質量影響的實證研究
最早是在1992年推出了信用衍生品，而其迅速發展是在進入了21世紀后才實現的，國內工商銀行最早引入信用衍生品是在2005年，考慮到數據的可獲取性等各方面的因素，因此本實證選取的數據開始于2006年，取半年度為頻率。中國工商銀行在信貸資產規模上是最大的國有商業銀行，其積極推動了國民經濟建設和發展，它的信用衍生品交易量也相對來說比較大，因此選取工商銀行作為樣本，具有代表性。本實證用EVIEWS6.0進行。
（一）變量和數據說明
這項實證的主要旨在分析在應用了信用衍生品過后，它對商業銀行的經營績效產生的影響，主要體現在安全性，流動性和商業銀行的盈利能力方面來衡量。作為一種信用風險管理的一種創新性方法，信用衍生品主要功能是主動有效的將信用風險進行轉移或剝離。銀行的安全性的一個重要衡量標準是貸款質量，所以被解釋變量選擇商業銀行的不良資產率（N），解釋變量為信用衍生品的年交易增長率（CD）。同時為了嚴密分析起見，再介紹增加的另外兩個解釋變量：第一是銀行貸款數量占總資產的比例（P），銀行面臨的貸款風險隨銀行貸款比例的增加而增加，這為不良資產率增加提高了可能性；撥備覆蓋率（PC）作為另一個解釋變量，銀行針對貸款計提的壞賬準備是否充足的一個重要衡量標準就是撥備覆蓋率，理論上理想的水平是100％，數值的多少與風險水平是相匹配的，較高會存在壞賬準備多余的問題，利潤虛減，而較低則可能會致使壞賬準備不足，利潤虛增。在其他假設不變的情況下，工商銀行預留的壞賬準備越多也就是相應的撥備覆蓋率越高，則說明該銀行足以應付發生違約時的壞帳損失，從而相應的減小了工行不良貸款率的數值；相反，工商銀行預留的壞賬準備越少也就是相應的撥備覆蓋率越低，則說明該銀行無法應付發生違約時的壞帳損失，從而相應的提高了不良貸款率。
（二）實證分析
1、變量的模型檢驗
（1）ADF檢驗根據上述選取的變量，假定模型為:N=αCD+βP+γPC+C首先要進行平穩性檢驗，采用Eviews軟件來實現，用ADF單位根檢驗方法。由于選取的數據屬于時間序列數據，可能會出現非平穩性，因此首先需要進行平穩性檢驗。相較于臨界值來說得到的ADF檢驗統計量較大，說明存具單位根，則此序列是非平穩的；反之，該序列是平穩的。檢驗結果如表2所示。從上述運行結果看出，N，CD，P與PC這四個時間序列的ADF檢驗值分別為-6.197098，-3.138930，-0.594858，-1.954672，N,CD相比于每個變量在5%顯著水平下的臨界值來說均較小，說明這兩組的時間序列數據是平穩的，而P,PC相較于每個變量在10%顯著水平下的臨界值均較大，則需要對這些數據賦予不同的滯后周期，再進一步的對其一階差分項作ADF檢驗，對P、PC處理過后ADF檢驗值分別為-4.280515，-0.307261，結果表明，在對P、PC做完一階差分ADF檢驗后，P變量的ADF檢驗值小于該變量在5%顯著水平下的臨界值，說明P變量通過ADF檢驗。繼續對PC變量二階差分做ADF檢驗，在10%的顯著水平下該變量經處理之后是平穩的，即表明通過ADF檢驗。
（2）格蘭杰檢驗本文對CD（信用衍生品交易量）、PC（撥備覆蓋率）、P（貸款/總資產）與N(不良資產率）的因果關系進行研究，從圖中的檢驗結果可以看出，CD（信用衍生品交易量）不是N（不良資產率）的Granger的原因被拒絕，也就是說CD在10%顯著性水平下是N的Granger的原因。而在顯著性10%水平下，N不是CD的Granger的原因。這表明不良貸款率發生變化確實與信用衍生品交易量有關。
2、多元回歸分析
根據ADF檢驗，P變量在一階差分后通過了檢驗，時間序列數據是平穩的，所以將P修正為P變量的一階差分DP（貸款與總資產的變化率）。在對被解釋變量N(不良資產變化率），解釋變量CD(信用衍生品交易量變化率）、PC（撥備覆蓋率）、DP(貸款/總資產）進行回歸。建立的模型為:N=αCD+βDP+δPC+C本文采用Eviews6.0軟件對按上述方式進行修正之后的數學表達式進行分析。回歸分析結果如下：N=-0.0028CD-0.1417DP-0.0098PC+0.0352R2=0.9393R'2=0.9210F=51.5674.
四、結論及對策建議
通過回歸分析式的檢驗知，R2及R'2數值都在0.9之上，表明回歸模型擬合程度優，可決系數R22=0.9393說明我國工商銀行不良資產率變化的93.93%可由這三種因素的變化來解釋；從t檢驗來看，PC變量在5%、CD變量與DP變量在10%的顯著性水平下顯著，均通過檢驗。通過Eviews分析的回歸結果為：信用衍生品成交量每增加一個單位，不良資產率將降低0.002845個單位，不良資產率與信用衍生品呈負相關關系，它的影響系數較小，這與信用衍生品在國內的發展狀況有關，但以上的數據還是可以表明信用衍生品在一定程度上對于降低或分散銀行的信用風險產生了作用，進而減小了不良資產率數值。因此為提高我國金融市場效率，以積極、合理的方式更好的發展信用衍生產品，提出了以下建議：
（一）健全信用衍生品法律體系
我國社會主義法律制度的建設目前還在逐步完善階段，金融市場的發展一般來說先于有關法律的完善。作為一種新型產品，法律法規需要對于信用衍生產品的應用進行調整和控制，而目前缺少這部分的約束，這就使該產品的應用與成長受到了限制?？梢越Y合本國的國情與所處的金融發展背景，適當借鑒與學習國外成熟的經驗，為信用衍生產品健全有關法律制度，打好監管基礎和強化相應保證。
（二）加強信用衍生品的市場建設
中國的金融業相較于國外而言起步較晚，信用衍生品交易必須有計劃的逐步進行，再根據具體情況作進一步調整。首先可以將該產品的交易在境內從事金融業務的銀行之間進行。汲取了一些成果教訓之后，對一些機構性質的客戶打開信用衍生品市場。對操作進一步熟練之后，再面向海外市場，進而推進該產品交易市場的全球化。
（三）發展信用評級市場
社會整體要求有一個健全的信用評級體系才能保證信用衍生品的快速成長，發達國家正是由于其健全的信用評級市場才能促使信用衍生品市場的擴大。我國信用評級體系目前在初步建設中，有較多的困難還亟待處理：中國現有的評級機構的公平性易受外來事務的影響，本身的獨立特點沒有顯現出來；我國的信用評級機構還不能完全的利用和熟練應用計量的分析方法來進行評級，通常使用定性分析的方法。一個好的信用評級市場能夠為信用衍生品的成長強化保障，因此當務之急是作好相應的準備。
（四）健全信用衍生品監管制度
信用風險的管理方法范文4
論文關鍵詞：次貸危機 風險管理 衍生金融工具
次貸危機(subprime lending crisis)又稱次級房貸危機，也譯為次債危機。它是指一場發生在美國，因次級抵押貸款機構破產、投資基金被迫關閉、股市劇烈震蕩引起的。次貸危機造成美國股市有史以來最劇烈的震蕩和下跌，從而引發了全球性的金融危機。長期以來國外銀行也十分注重風險的防范，也形成了一整套較為科學、規范的風險管理體制，對風險分析，風險評定、風險控制體系等有規范而嚴格的要求，但此次的危機也暴露了國外銀行管理方面存在的缺陷與不足。結合當前形勢就我國銀行風險管理存在的問題提出自己的一些看法。
1我國商業銀行風險管理現狀
1．1內部風險管理制度不完善
從制度體系上看，尚未建立完善的內部風險控制制度。從管理體制上看，組織結構不合理，條塊分割，環節眾多，責權不明確，未能形成齊抓共管的機制；各種風險管理綜合協調程度不高，難以從總體上測量和把握風險狀況；缺乏獨立的風險監控程序。
1．2風險管理水平不高
從風險管理方面來看，缺陷主要是：
(1)風險管理定位不準確。由于體制問題，造成長期以來風險管理意識淡薄，目標不明確。
(2)缺乏科學的風險預警機制。一些銀行建立了與各類風險掛鉤的風險監測預警系統，但從風險管理流程看，對風險的識別、測量、評估和控制未能充分利用現有的數據和風險管理技術(如Var、Credit Metrics等)。
(3)風險分析工具不科學。一些銀行業務沒有信息系統支持，或者僅有在分行局部使用的系統，或者現有系統的功能不能滿足要求，亟待改進；在風險分析系統方面基本采取以部門業務分工為邊界，具有明顯的部門割據特征，缺乏統一規范和標準，造成信息重復、數據接口不一致、阻礙信息共享和順暢運行。
1．3信用評估體系的建設方面
(1)信用風險評級理念尚未確立；國內商業銀行對于客戶信用風險評級的重要性缺乏全面充分的認識。多數銀行忽略了信用風險評級對于風險管理的重要性，尚未真正做到從風險識別、度量、防范、控制的角度認識信用風險評級。
(2)信用風險評級方法不科學；目前現代貸款五級分類制度不完善，標準也不統一，影響分類結果可比性；評級方法主要是定性分析與定量分析，但定性分析主觀性強，定量分析數據的質量不高，且可操作性局限，影響評估的準確性。
(3)信用風險評級組織體系缺乏完善的制度配套；國內多數銀行還沒有建立起完善的信用風險評級組織體系?？蛻粜庞蔑L險評級流程簡單、粗放。信用等級的高低一般儀與授權、價格等相關，與風險識別、管理手段等聯系不多。
(4)政府部門參與信用評定的程度高，信用評級獨性差。
1．4衍生金融工具方面
在衍生金融工具方面，理論的研究落后與實務，對衍生金融工具的列報、披露，確認與計量方面沒有統標準，與國際標準不一致，財務報表的風險加大，從而導致余融風險。
2原因
2．1金融市場的特點
我國金融市場起步較晚，是人工培育和政府推進的結果。這個成長特點決定了我國金融市場風險既有成熟市場的內在風險的一般性表現，又有因人工培育、制度健全導致的制度性風險的特征；既有體制轉軌時期特有的伴乍風險，又有舊體制下累積沉淀下來的歷史性風險；既有由經濟基礎和結構性原因所導致的風險，又有由經濟主體自身原因導致的風險，相對來說，風險管理的難度更大。
2．2企業會計準則與國際慣例差異
我國長期以來是會計準則與會計制度并存的狀態，且帶有較多的行政色彩，衍生盒融工具起步也較晚，對衍生金融的披露、確定與計量，與國際慣例不一致，財務根表風險加大，而銀行的信用等級的評估在很大程度上依賴財務數據來確定，金融風險加大。
2．3金融體系不健全
不健全的金融體系是誘發金融風險的要因素，而且不利于商業銀行深化改革和運營效率的提高，最終不利于銀行有效防范信貸風險，形成惡性循環。
2．4社會信用體系不健全
社會信用體系包括幽家信用管理體系、企業信用風險管理與防范體系以及信用風險揭示與評價體系三個組成部分。我國目前尚未真正確立適應r場經濟要求的社會信用體系，這恰恰是我國社會信用環境惡化的根源所在。
2．5國際經濟形勢的變化的影響
全球經濟的一體化、國際資本流動的加速、金融市場和國際資本流動規模的膨脹、投機性資金流動增大了發展中國家融入經濟全球化進程中的風險，這也同樣增大了我國商業銀行的風險。
3風險規避
次貸危機對商業銀行的重要啟示是，征經濟增長階段忽視風險必將導致經濟減速階段的風險甚至是危機的爆發。
3．1要加強宏觀經濟運行的分析
當經濟發生周期性波動時，應考慮如何更好地防范全球金融體系中的風險，積極穩妥地推進對外開放、實施“走出去”戰略的同時，全球金融體系中的風險不容忽視，改進風險管理能力，提高綜合競爭力。
3．2金融創新要堅持“謹慎性”原則。
美國次級房屋抵押貸款證券化的所謂金融創新中，不僅很快衍生出各種金融產品，還被分配到金融機構的投資產品組合之中。對沖基金及其他高杠桿機構以及財務杠桿工具幾十倍、甚至上百倍地放大與次級債有關的各種交易，這導致衍生產品價值與其真實資產價值之間的聯系被完全割斷，放大了相關投資和交易風險，使金融活動背離’廣“謹慎經營”原則。當風險集中爆發，再追溯原生信貸產品的發行質量時，為時已晚。因此，科學設計信貸產品，在產品設計與每一單合約執行過程中，應按照謹慎經營原則，合理評佶無風險約束下的放貸行為與潛在風險的平衡，防患于未然。
3．3加強客戶信用風險評級
美國次貸危機的源火就是莢目房地產金融機構在市場繁榮時期放低了信標準的門襤，因此：
(1)正確認識客戶信用風險評級工怍的要性，轉變風險評級理念。信用風險評級工作是以客戶為中心的信貸經營理念的具體體現，其重要作用不可忽視。正確地進，亍風險評級，合理地確定信貸政策、準確地定價、合理地授權，最終達到風險管理的目標。
(2)完善信用風險評級方法，提高風險管理水平。實踐證明風險管理可以通過精確的科學方法進行管理。首先應逐步建立統一、規范、嚴謹的數據標準，確保數據真實、完整與充分。其次，建立適合我國商業銀行經營管理特點的內部評級模型，開發適合自己的模型框架和參數體系。再次是打造一支風險分析的專業化人才隊伍，對商業銀行信用風險評級體系的建設、實施和維護具有相當重要的意義。
3．4完善銀行內部風險控制制度
內控制度應從控制環境、風險評估過程、信息系統與溝通、控制活動、對控制的監督等方面來設計，重點放任風險的預警、識別、評佶、應對方面。同時內部管理采用現代化的管理方法如平衡積分卡法，結合銀行特點從財務角度、客戶角度、內部流程角度、學習與發展方面結合各行實際情況建立建立一系列績效評估體系。
3．5建立全面風險管理模式
所謂全面風險管理是指對整個機構內各業務單位，各類風險的通盤管理，它要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入統一的體系中，依據統一的標準對各類風險進行測量并加總，且依據業務相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業務多元化本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各機構提出的要求，在新的監管措施落實后，新的風險管理方法會更廣泛地得到應用，此法優點是可以大大改進風險收益分析的質量。(1)建立套完整、連續的風險預警數據庫與計量模型。(2)引入先進的風險管理方法。目前風險管理的方法很多，主要有風險價值法(VAR)、風險調整的資本收益法(Raroc)、信貸矩陣(CreditMetrics)、資產組合調整等方法，各有自身的局限性，需綜合使用其他的定性、定量分析方法。
3．6衍生金融工具的國際趨同問題
國際金融創新的產生時間短，各國對創新衍生金融工具的風險防范、法律法規、會計準則等缺乏充分認識。因而，我國的金融創新在使用衍生金融工具時，應結合我國金融業現狀采取相應策略：
(1)理論上，準則要與國際趨同。
(2)實務上，要科學的設計衍生金融工具；完善各種工具的操作技巧、風險管理辦法、會計處理原則等；有選擇分步驟地采取逐步試點，使我國金融創新逐步走向世界。
信用風險的管理方法范文5
【關鍵詞】信用風險 信用評級模型 因子分析 聚類分析
19世紀20年代，美國最早提出了信用評級這一詞，首先應用于企業評級，隨著20世紀70年代資產證券化的出現，也逐步應用于資產證券化的評級。信用風險是金融機構面臨的最主要的風險。隨著經濟全球一體化進程的加快，信用風險管理方法在近20年已取得了長足進展。發達國家銀行對信用風險的管理相對比較成熟，在實踐和理論上都已經形成相應的體系，信用風險分析也不斷地嘗試采用新的技術方法。然而，我國目前商業銀行的信用風險管理體系尚不健全，管理技術也較簡單，遠不能滿足銀行對信用風險管理的要求。我國上市公司是整個國民經濟的重要構成部分，因此要做好我國信用風險的管理，首先要從上市公司的信用風險評估入手，著手于上市公司的信用評級。因此，對我國上市公司進行信用評級從而建立適合我國上市公司的信用評級模型具有一定的理論價值和實際意義。
一、信用評級模型的建立
（一）財務指標的選取
建立全面反映企業信用風險大小的模型，要考慮財務指標和非財務指標，然而大部分的非財務指標主要是一些定性因素，需要評級人員大量的主觀判斷，介于以上考慮只利用財務指標建立客觀的信用評級模型，所選擇的評估指標主要基于國際用的財務報表分析指標，依據全面性原則初步選定了24個財務指標，能夠反映公司的償債能力、營運能力、盈利能力和發展能力。指標包括：流動比率、速動比率、現金比率、營運資金比率、總資產增長率、營業利潤增長率、凈利潤增長率、利潤總額增長率、營業收入增長率、凈資產收益率增長率、資產負債率、有形凈值債務率、現金流量比率、現金到期債務比、債務保障率、資產報酬率、總資產凈利潤率、凈資產收益率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、總資產周轉率、每股收益、營業利潤率、成本費用利潤率。
（二）對上市公司分行業進行聚類分析
采用因子分析方法提取主成分，得出上市公司的綜合得分。對上市公司的綜合得分Z進行K一Means聚類分析，結果的得出大部分的上市公司處于第四等級，總體呈“中間大，兩頭小”，說明分類是合理的。同時，可以得出我國大部分上市公司的信用狀況處于中等水平，信用質量高的比較少，這也反映了我國上市公司的信用狀況。
從表1可以看出，不同行業的信用評級情況存在差異性，行業內不同公司也存在差異性。
（三）建立信用評級模型
根據上面的聚類分析結果，我們可以制定出信用評級標準。劃分等級的原則是看上市公司的綜合得分距離哪個中心點的距離最短，因們只要求出每個相鄰的中心點的平均數即可。所以根據綜合得分距離哪個中心點的距離最短的原則劃分等級得到如圖表2：
二、結論
本文豐富和完善了我國金融機構的信用評級模型，為銀行提供信用政策提供了可以參考的依據，幫助銀行對上市公司制定一個具體的貸款條件；政府也可以對那些信用風險較差的公司領導進行警示，督促其改善公司經營，提高管理效率，降低公司的信用風險，同時也降低整個金融體系乃至整個社會的信用風險；對企業而言，幫助上市公司經營管理者找到影響該上市公司信用評級的薄弱之處，進而采取合適的改進措施以提高信用等級。從整體而言，我國大部分上市公司信用等級處于四級，企業在經營管理過程中要控制好企業的信用風險問題，政府要加強對市場的監督和管理。
研究發現，我國大部分的信用風險評級處于4級，整體呈“中間大，兩頭小”，這體現我國在企業經營管理中的一些問題，競爭很激烈，導致只有少數企業各方面都良好，優勝劣汰，所以企業在經營過程中要控制好企業的信用風險問題。同時這個模型也給企業改善自己的信用風險提供了改善的途徑。對信用風險評級高的銀行可以考慮給予優惠提供大額貸款，對于信用評級中等的，銀行可以提供適當的貸款，而對于信用風險評級最低的，銀行根本不用提供貸款.
參考文獻：
信用風險的管理方法范文6
關鍵詞：商業銀行信用風險風險管理措施及對策
2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩定、健康、持續的發展。商業銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。
一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式
所謂“信用風險”，是指債務人或者交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業銀行的信用風險是指商業銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性?？梢葬槍€人來說、也可針對企業來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。
二、研究信用風險的必要性
美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見，商業銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。
我們都知道，我國的資本市場發展并不發達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業常見的一種融資方式。不論國內國外，這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發展的一種動力，銀行要想健康、平穩發展，也需要業務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業務的往來，風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業務時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險?？蛻粢驗榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。
三、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析
我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。
1．企業失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業要想在銀行貸款，必須經過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業，這其中就包括企業資產審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業的注冊金存在不實現象。企業主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業出現危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產，降低本企業的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業的運行狀態；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據調查顯示，將近70％的企業選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產銷債，表面上企業是破產了而實際上是企業為了逃廢銀行債務，暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業的有效資產拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產后的企業名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業銀行的信用風險管理的重要性。
2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資，作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當地的發展，出面給企業連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款，不從中協調雙方的事物進展。
4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執行，導致商業銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現象來看，我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風險的現狀來看，我國商業銀行在長期的發展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業銀行商業化改革不斷地深入，商業銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性，而相關監督機構也對商業銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業銀行信用風險問題的根源所在。
(1)資本不充足，風險資產規模較大。由于我各國商業銀行的資產質量并不高，資產補充也是有一定限制的，所以商業銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規模。由于我國現行的評定制度不嚴明，商業銀行沒有對企業評估的內部評級的規章制度，也就無法對企業進行內部的評級。這樣商業銀行只能通過降低信貸存量規模，甚至是減少了一些優質客戶的信貸業務來降低風險敞口規模。
(2)風險意識不強。我國商業銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調貫穿到業務拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統籌考慮。
(3)內控管理機制不完善，風險管理執行力度不強。我國商業銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。
(4)法律制度環境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。
(5)信用風險管理方法落后。我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數理統計模型等方法上我國商業銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風險的對策措施
1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的，商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。
2．完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構，商業銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。
3提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中，有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息，銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕，提高評級水平。
4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監控”手段降低犯錯率。再次，權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現權責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的，所以在處理業務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。新晨：
