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金融危機與改革范文1
一、引言
“后金融危機時期”主要指隨著經濟危機的緩和，而進入相對平穩期，但是并沒有或者不可能完全解決固有的危機，世界各國的經濟仍存在很多不確定性與不穩定性，從某種程度上而言是一種緩和與未知的動蕩并存的狀態。金融危機爆發后，很多金融機構認為公允價值是這次危機的罪魁禍首。雖然公允價值存在諸多缺陷，但是在新的形勢下需要全面科學地看待這一問題，使會計改革在持續深入的同時，走適合我國國情之路。本文以公允價值的改革為切入點，探討后金融危機時期會計改革與發展，具有一定的理論與實際意義。
二、后金融危機時期會計改革的背景
公允價值會計在金融危機時期暴露了很多弊端與問題。金融危機發生后，各方對公允價值會計的主張各不相同，展開了空前激烈的討論，有的認為公允價值會計增強了財務信息的透明度，有的則認為公允價值會計是“瘟疫”。支持公允價值會計的理由主要表現在，首先公允價值會計并不是金融危機爆發的根本原因，只是反映了這一危機的事實；其次由于公允價值會計能夠及時給投資者傳遞關于市場的預警信號，從某種程度上大大降低了投資者的損失，公允價值會計與市場波動之間的關系應該具有明確的方向性，是市場波動造成公允價值的變化，而不是公允價值會計造成了市場的波動。而反對公允價值會計的觀點主要表現在：首先由于許多金融衍生品的市價是借助極為復雜的估值模型來進行的，建模的風險會嚴重影響它的準確性；其次公允價值會計具有一定的順周效應，在經濟景氣的時候創造經濟泡沫，而在經濟蕭條時會進一步惡化經濟系統，使之演變成資產黑洞；公允價值會計由于其反饋效應容易使金融機構過分關注其賬面損失，當不知內部實情的投資者得知后，會因為恐慌做出拋售股票等行為，最終使資產價格不斷創新低。
三、后金融危機時期會計改革的方向
（一）總的改革方向
后金融危機時期會計改革（主要是指公允價值改革）主要包括3個方向，首先是減少采用金融工具過程中會計準則的復雜性與繁瑣性；其次是延長會計順周效應；最后是提高財務信息的公信度與透明度。其中在延長會計順周效應方向上，國際會計準則理事會也制定了相應的改革措施，比如改革現有的金融資產減值模式，挖掘會計預期損失模型，取消會計已發生損失模型，給缺少流動資產的不良金融資產會計提供較為準確詳細的資產指引，此外同意在主題業務模式發生變化的條件下，責任人在申報現有的金融資產時，需要進行再一次分級與分類，使申報主體獲得更多的選擇權，降低金融資產與負債在會計計量中可能出現的錯配效應。在提高金融機構財務信息的透明度與公信度方面，國際會計準則理事會的改革措施主要包括，完善風險披露準則，加大對金融工具風險內容方面的披露，加強合并報表的管理工作，尤其是強化有著特殊目的的并表管理，改進終止確認的標準，較大程度上提升證券化業務的終止確認標準。
（二）套期會計簡化
在套期會計簡化工作方面，國際會計準則理事會在淡化繁瑣性規則的基礎上，擬采用原則導向規范套期會計。具體的簡化主要包括，套期項目如果一旦指定，就不能夠撤銷；不能夠對特定項目進行部分套期，只能夠進行全額套期；撤銷百分之八十到百分之一百二十五的追溯式有效性測試；取消或者放寬組合套期類似項目的測試；不管預測中的交易是不是按照預期計劃發生，現金流量套期損益再一次分類應當在套期一開始就載明且計入當期的損益，假如這些措施不能夠降低套期會計的繁瑣性，國際會計準則理事會就可能取消套期會計。降低金融工具會計準則的復雜性歷來很頭疼，在金融危機爆發之前，曾將這一問題列入了國際會計準則理事會的議事日程，他們甚至提出將所有的金融工具都按照公允價值進行計量的做法。因為這樣做就不需要分類金融資產、不用減值測試金融資產、不用規范金融資產轉移、不用拆分嵌入式衍生工具以及不用規定套期會計。
（三）基于緩解順周效應的模型選擇
1.已發生模型以及公允價值模型的不足
金融危機爆發后，各界對會計上的已發生損失模型提出了質疑與抨擊，其中國際會計準則理事會認為，這種模型內在邏輯不一致。這種模型要求用觸發事件為確認減值的基礎，當信用風險的變動沒有得到及時有效的確認時，系統將會推遲信用損失的確認，在一定的情況下可能產生“懸崖效應”；這種模型不僅和報告主體的定價決策方式不統一，同時也和報告主體的風險管理方式不統一；這種模型由于其僅當觸發事件發生后才確認減值的特點，會導致不同的報告主體會依據不同的觸發事件進行減值，在很大程度上降低可比性；這種模型未能準確有效地反映金融資產的經濟現實；此外這種模型在對什么時候轉回已確認的減值損失沒有作詳細的操作性說明。在緩解順周效應方面，公允價值模型也存在一定的不足。主要表現在，按照公允價值進行計量減值損失和金融資產的成本計量屬性不統一，此外也會加大復雜性；采用公允價值計量減值損失時，將會破壞金融資產的賬面價值、減值計量以及收入確認之間的關聯性；每一個采用公允價值的減值方法都會對減值觸發事件進行具體詳實的規定，這樣會增加繁瑣性；最后公允價值減值的方法會混淆單一計量類別中公允價值與攤余成本。
2.預期損失模型的適應性
在緩解順周效應模型選擇方面，預期損失模型與公允價值模型及經濟周期模型相比具有獨特的優勢，這一模型由于僅確認已發生信用損失，而不確認預期信用損失，從一定方面來說打破了以往的傳統。一般來說采用預期損失模型具有以下優點，能夠較好地反映金融資產的經濟實質，縮小信用風險管理與信用損失會計處理間的距離；在減值測試中不需要觸發事件可以使實務更一致，提高信息的可比性；利息收入確認有效地考慮到預期信用的損失，能夠較好地反映報告主體在金融資產存續期間內所實現的經濟效益；可以及時有效避免高估或者低估現象，大大緩解已發生損失模型條件下的“懸崖效應”。
四、后金融危機時期公允價值會計的改革
（一）公允價值準則實施的靈活性
后金融危機時期的公允價值會計改革應當在堅持適合中國國情的前提下，與全球市場發展的趨勢相一致。公允價值準則的實施首先要保持一定的靈活性。因為公允價值會計準則的實施一方面要走中國特色之路，同時還要適應全球金融發展的要求，因此靈活性的實施顯得尤為重要。雖然戴維?泰迪提出公允價值依舊是目前不可替代的資產價值計量的方法，能夠較為有效地反映資本狀況，但與此同時也主張構建一個全球化的會計準則框架體系。
（二）有效發揮監督的功能
公允價值準則一方面要在核算上提供相關的原則，另一方面要發揮其監督的功能，應當強化監督公允價值的使用，擴大公允價值的獲取渠道，進而構建服務于會計監督的預警機制。財政部門需要加強和物價及統計部門之間的團結協作，依據政府部門所擁有的監督技術，管理好監管資源；有效使用現代通訊網絡技術，收集同類產品相關生產銷售信息，然后進行整理分析，將客觀的準確的且有一定代表性的數據作為公允價值計量的參考依據。
（三）完善公允價值計量標準
從某種程度上來說，完善公允價值計量的標準是適應金融全球化的必然要求。只有采用國際會計標準及時有效地披露相關的會計信息，才能夠贏得投資者的信任，避免因為投資者因為不了解企業內部實情，在市場系統惡化的時候拋出股票而使企業市值出現猛烈震蕩，此外也能夠真正約束經營管理者。如果公允價值所提供的信息不能夠很好地為決策服務時，應當充分完善公允價值的計量或者與其他計量方式綜合使用。
五、結語
金融危機暴露了公允價值會計的許多問題與漏洞，值得各界深思。后金融危機時期的會計的改革與發展迫在眉睫，不僅要從會計系統性風險方面去評價現行的制度安排，還需要根據金融工具進行精確計量，預測所有可能的結果，盡可能地降低公允價值的繁瑣性與會計準則信息的透明度，提高會計信息的可比性。在堅持公允計量及謹慎性等原則下，客觀準確地反映企業資產內在的價值。相信通過各方共同的努力，我國會計改革將會更好地適應與推動經濟發展。
【參考文獻】
［1］ 黃世忠.后危機時代公允價值會計的改革與重塑［J］.會計研究，2010（6）.
金融危機與改革范文2
關鍵詞:次貸危機;金融監管;體制改革
中圖分類號:F830.3 文獻標識碼:B 文章編號:100-4392（2008）08-0038-04
次貸危機發生以來，以美國為首的西方各國采取了一系列挽救措施，并推動金融監管體制進行改革｡先是美國財政部部長保爾森3 月31 日正式公布長達218 頁的《監管改革藍圖》，提出了一系列監管改革建議，以減少監管機構，提高監管效率，降低監管成本，促使監管體系結構更加現代化｡接著在近期舉行的七國集團金融穩定論壇會議上，也提出了多項加強監管改革的措施｡美國同時也在醞釀另外一份提案｡綜合來看，金融穩定和風險管理成為此次加強監管的核心內容｡
一､美國財政部公布的金融監管改革計劃
美國財政部部長保爾森公布的《監管改革藍圖》，采用減少監管機構，提高監管效率，降低監管成本，促使監管體系結構更加現代化的措施，加強對金融穩定､金融風險管理､金融經營行為等方面的監管｡
(一)以授權和加強協調為近期措施
一是授予美聯儲更多知情權､審查權｡授予美聯儲可以向所有借入應急流動資金的金融體系參與者(包括商業銀行和非商業銀行)索取更多信息或進行實地審查的權利，評估金融機構的流動性以及有關活動對整體金融穩定的影響｡
二是成立針對按揭中介機構的監管機構，即聯邦按揭監管委員會(Mortgage Origination Com-mission，MOC)，以制定按揭中介機構準入規則和按揭規則;分清聯邦及州的按揭監管分工｡
三是強化總統金融市場工作組(PWG)的監管及金融政策協調機制｡
(二)以監管機構的部分整合為中期措施
一是將貨幣監管局(Office of the Comptroller of the Currency，OCC)與儲蓄機構監管局(Office of Thrift Supervision，OTS)合并，并在兩年內將聯邦儲蓄機構監管規章轉變為國民銀行監管規章;二是重新劃分對州立銀行的監管，由聯儲局及聯邦存款保險公司(FDIC)同時監管改為一個機構統一監管;三是將對保險機構的監管升級，設立聯邦保險監管機構，建立類似銀行業的聯邦和州雙重注冊制度，取代目前僅由州監管保險業的做法，并制定聯邦保險監管規章;四是將證券交易委員會(SEC)和商品期貨交易委員會(CFTC)合并;五是對支付結算系統進行監管，由聯儲局負責，并制定聯邦監管規章｡
(三)以監管機構的全面整合為遠期措施
美國現有7家監管機構，分別是:貨幣監理署(OCC)､美國聯邦儲備體系(FED)､聯邦存款保險公司(FDIC)､儲蓄機構監管署(OTS)､國家信用社管理局(NCUA)､商品期貨交易委員會(CFTC)和證券交易委員會(SEC)，分別監管商業銀行､儲蓄機構､投資銀行以及其它金融機構等｡方案建議將現有7 家的聯邦監管機構整合為3家，分別負責金融穩定､金融風險和金融行為:一是保留并強化美國聯邦儲備局，在金融市場穩定方面加強監管｡有權收集和披露適當的信息､與其它監管機構合作制定規則､對金融機構開展聯合審查及采取必要的穩定金融市場的措施;二是設立新的審慎金融監管機構(Prudential Financial Regulator)，負責金融風險｡對受聯邦擔保的金融機構的經營穩健性進行監管(主要是現有美國貨幣監理署OCC､儲蓄機構監管署OTS和國家信用社管理局NCUA 的職能)，實施類似于對接受保存款機構的監管;三是設立新的商業營運監管機構(Business Conduct Regulator)，負責商業行為監管，保障投資者和消費者權益(主要是現有商品期貨交易委員會CFTC 以及證券交易委員會SEC 的主要職能及銀行監管機構的一部分職能)｡
上述方案的主要目的在于提高監管效率､維護金融穩定，以及更好地保護投資者和消費者｡
二､G7金融穩定論壇提出的金融監管改革措施
G7金融穩定論壇于3月28-29日在羅馬召開，并了“采取措施加強市場和金融機構的風險應對能力”的建議報告｡建議采取的措施包括五項:強化資本､流動性和風險管理，提高市場透明度和估值水平，改變評級機構的角色和作用，強化監管機構的風險反應能力，加強應對金融危機的安排｡
(一)強化資本､流動性和風險管理
報告建議加強對BASEL II約束條款的執行，特別是對于證券化項目､表外業務及對OTC衍生品｡報告建議BASEL II提高對于結構化信貸產品(如擔?；虻盅旱馁Y產證券化)､表外項目的資本充足率要求;對銀行的信貸頭寸､證券公司的交易賬戶提出附加的資本要求;強化對表外流動性便利的資本要求;要求監管者評估和決定是否需要額外的資本要求;
鑒于流動性在應對金融危機中的重要作用，BASEL委員會將于08年7月份流動性管理指引，包括流動性的識別與衡量､壓力測試､監管者角色等方面｡
監管者要監管銀行和證券公司加強風險管理和資本充足率的執行，并提高前瞻性，特別是對表外業務;BASEL委員會將進一步包括集團風險管理､加強壓力測試､管理表外業務､證券化產品以及杠桿產品的指引｡市場參與者必須立即行動以保證與場外衍生品有關的清算､內控和操作的基礎設施的健全性｡
(二)提高透明度和估值水平
鑒于危機期間的混亂和非透明性已經充分顯示了與結構性產品及表外機構有關的可靠估值和有價值的風險揭示對市場信心的重要作用，因此，建議如下:
要求金融機構在風險暴露､估值､表外業務及涉及的法規方面，做更多的有意義的､持續的定量和定性的信息披露，以重塑市場信心｡各有關方都應當參與這一進程｡2009年BASEL II將財務披露的進一步指引;國際會計準則理事會（IASB）需要盡快改革資產估值方法和信息披露標準，以正確反映因信貸危機導致流動性大減的資產價值以及它們給金融機構帶來的風險，并與其他部門合作，推動標準的國際融合｡BASEL委員會將指引以改善監管機構對銀行估值過程的評價，并加強實施｡
(三)改變信用評級機構的角色和作用
國際證券委員會將在2008年年中修訂信用評級準則，信用評級機構需要根據上述修訂盡快修訂自己的評級流程，管理結構性產品評級中的利益沖突;將對結構性信貸產品的評級與傳統債券的評級區別開來，增加信息披露;信用評級機構需要提高對基礎數據質量､與基礎數據提供有關的人員的盡職情況的審查標準｡投資者需要重新考慮信用評級在他們投資行為中的作用，改變對信用評級的過度依賴，進行適當的風險評估和管理，或者退出該有關投資｡監管機構應該檢討評級機構的角色，使他們的作用與促進投資者獨立判斷的出發點相一致，而不能誘導和替資者的獨立判斷｡
(四)強化監管機構反應和處理機制
強調將監管和風險分析付諸行動;確保監管對象有足夠的能力理解和管理有關的風險;定期與銀行最高管理層直接接觸;提高監管者之間的信息交換和監管合作程度，2008年底將為主要國際性金融機構量身定做國際性監管團體;改善國際監管機構的政策制定工作｡
(五)強化對金融體系危機的處理安排
一是中央銀行須增強其運作架構｡要在操作的頻率和成熟性､可用工具等方面具有充分的靈活性，以應對非正常情況｡盡管如此，還是有可完善之處:
為應對對流動性日益增長的但又不確定的市場需求，貨幣政策操作應該能夠做到在不大幅度降低隔夜利率的同時，迅速而靈活地向市場注入可觀的流動性;政策框架應該包括具備頻繁操作的能力，針對更廣范圍的抵押､更廣范圍的到期日和更廣范圍的對象，央行應該具備在需要時應用更多種類的工具的能力;為更好的應對危機，央行應當考慮建立應對摩擦性資金需求的調節機制，這比緊急性資金注入更容易為市場所接受;為應對外匯的流動性問題，央行應當考慮在內部建立互換機制，并考慮將抵押品擴展至跨國界和跨幣種｡
二是監管機構須強化危機處理的合作｡歷史經驗多次表明，加強廣泛的合作對提高危機處理效率至關重要，特別是針對危機銀行｡
在國內，監管機構需要審查､加強處理的法律權限､明確各監管機構在處理危機銀行中的職責;國際范圍，監管機構應當加快在這方面的工作，將對危機銀行的處理計劃進行信息共享，將跨國問題進行分類，以決定如何解決發現的問題;監管機構應當在存款保險上確認一套國際性原則，以此檢討國內的存款保險安排，并強化所需要的安排;對于最大的跨國金融機構，最直接的監管者應與央行共同成立監管小組，以專門負責跨國性危機處理安排;監管機構應共享關于危機處理的國際經驗和教訓，并從中吸取危機處理的基本素材｡
三､金融監管改革的特點與作用
(一)以風險的監測､監管和快速處理為核心
美國的監管改革報告和G7穩定報告都強調了加強事前監測監管､進行更透明的信息共享､強化反應和處理機制三個方面，提出加強對BASEL II約束條款的執行，強化資本､流動性和風險管理，并增加透明度和改變評級機構的作用，強化監管機構反應和處理機制，將監管切實付諸行動｡
(二)對央行的職能提出了更高的要求
美國改革的方案和G7穩定報告都突出了央行在危機處理中的作用，強調了央行事前監測的角色和作用，并建議央行增強其運作架構，要在更高的目標､更廣的范圍和更高的頻率上提高貨幣政策操作的成熟性和靈活性，以應對非正常情況，這些都對央行的架構､職能､操作等方面提出了更高的要求｡
(三)具有積極的作用
美國的《監管改革藍圖》和G7穩定論壇的報告均對危機的處理起到了較及時的作用，前者更為直接，后者則更偏重于總結和指導｡有利于緩解次貸危機的蔓延，促進監管體制的改革，有助央行在危機中的迅速反應和完善危機處理機制，以及加強國際合作等｡同時也不可避免的具有一些負面影響，例如更嚴厲的監管提高了市場的成本和風險溢價，惡化投資環境;美元貶值和美元利率過低可能繼續引發全球性的通貨膨脹等｡盡管如此，監管改革的新動向還是為我們提供了新的啟示，就是要不斷完善監管架構和監管方式，跟上金融創新的步伐｡
四､金融監管改革的啟示
(一)改變監管理念，加強外部監管
次貸危機的爆發表明，發生危機的根源在于住房按揭貸款門檻的降低和監管缺位，也表明以金融機構內部監管為主､外部監管為輔的風險管理和監管理念無法克服市場固有的缺陷，一方面是由于機構追逐利潤的動機可能使機構做出非理性的行為;另一方面，由于金融機構只對機構自身負責，而不對市場整體風險負責，因此其自身無限擴張的行為就易埋下產生系統性風險的隱患｡例如國際金融協會早在2007年3月就已制定了“流動性風險管理原則”，強調銀行的自我監管，但這些大型金融機構并未具體落實，導致次貸危機時束手無策｡因此，應改變過度依賴內部監管的理念，加強外部監管｡
(二)辯證看待金融創新，改善金融創新監管
次貸危機的爆發表明，金融創新不是萬能的，有它固有的缺陷，如果落后的監管體制不能跟上金融創新的步伐，則易發生金融風險｡金融創新的不利之處在于:
一是便利了風險的累積和擴大，為金融危機埋下隱患｡這表現在兩方面，一方面是金融創新固有的杠桿性可以放大投資頭寸，在發生風險時也就放大了風險;另一方面，從個體機構而言，金融創新具有轉移風險的作用，但對于市場整體而言，風險并未消失，而是不斷在累積，且由于個體的暫時無風險而刺激個體機構不斷的向市場注入風險資產，客觀上導致市場整體風險的擴大，最終產生系統性風險｡因此，需要謹慎對待金融創新在風險累積和擴大方面的負面作用｡
二是金融創新的不透明性增加了監管的難度，影響了監管效果｡金融創新種類繁多，在基礎產品之上經過多種組合､分解而產生的金融衍生品具有結構復雜､難以直接累加和計量的特點，因此難以準確計算風險暴露，大大增加了監管的難度，影響了監管效果，為風險潛伏埋下隱患｡
因此，在鼓勵金融創新的同時，也不能忽視金融創新的負面影響，需要不斷改進監管體系､監管方式，加強對金融創新的監管｡也正因為如此，美國眾議院財政委員會主席巴尼•弗蘭克為首的議員正準備提交另一份改革方案，要求對投資銀行､對沖基金以及衍生品市場等實施更嚴格的監管｡
加強和改善對金融創新的監管需要從以下幾方面入手:
一是提高資本充足率｡次貸危機的重要原因在于資產證券化等創新產品轉移風險的特性導致了市場上次債規模的失控，因此，需要加強對創新產品的監管，提高結構信貸和證券化產品的資本充足率，以有效控制創新產品規模的非理性擴張，減弱銀行和金融機構利用監管漏洞獲利的刺激，促進金融市場的穩定;
二是增加金融創新的透明度，充分揭示衍生品的結構和風險，保護投資者利益，維護市場正常運行;
三是提高創新產品估值水平，正確反映創新產品的風險收益;
四是加強創新產品的市場監測與預警｡針對金融創新的固有缺陷，需要加強對市場上金融創新產品､表外資產的監測預警｡
(三)采取適當的綜合監管措施，并加強跨國監管
一是需要適當的綜合監管｡美國的金融監管改革方案對監管機構的整合，實際上是向著混業監管､統一監管的模式發展｡目前除英､德､日等14 國外，越來越多的國家也已在分業監管的體制下實行了某種程度上的綜合監管｡綜合監管有利于消除監管空白，降低監管重疊，提高監管效率，因此，即使在分業經營的環境下，適當的綜合監管和監管協調也是必需的，因此要進一步的完善金融監管的聯席會議制度，加強監管機構之間的協調和溝通，必要時，設立專門的監管和協調機構，加強跨行業監管，將以行業為導向的監管框架改變為以目標監管為導向，消除監管盲區，降低監管成本｡
二是加強央行金融穩定的職能｡從此次次貸危機的處理來看，發揮金融穩定的職能是加強綜合監管的最主要措施之一｡危機發生時，美聯儲的緊急救援是最直接的方式之一，也是最有效的應急措施，而救援的對象已大大擴展｡G7穩定論壇也提議大型銀行需要被要求向中央銀行提供流動性應急計劃，以在必要時更好的緩解市場的流動性緊張狀況｡因此，央行金融穩定的職能需要進一步加強，賦予央行金融穩定更廣泛的事前監查職能，增強金融穩定服務金融市場的前瞻性｡
三是需要加強跨國監管｡從金融危機的發生來看，危機不會限于一隅，而往往是整體性的，當一個集團受到波及時，其下各分支及子公司決不會獨善其身｡因此，需加強跨國協調與監管，不僅要監管金融跨國集團在我國的分支機構或子公司，還需要監管該公司的母公司或集團整體｡這對于目前外資銀行在我國設立法人機構的監管借鑒具有重要意義，設立法人機構并不能完全杜絕在境內的風險，因此不但要加強對境內法人機構的監管，還需要加強對其集團整體的監管，因此需要加強跨國監管｡
參考文獻:
[1]Financial Stability Forum Recommends ：Actions to En-hance Market and Institutional Resilience， Financial Stability Fo-rum，Press release，7/2008E.
[2]Paulson Financial Regulation Reform Plan Already Faces Discounting，Thomson Financial News， 4 April 2008，http：//yaleglobal.yale.edu/display.article？id=10608
金融危機與改革范文3
一、中國金融改革發展的階段性目標任務
宋宏：中國金融改革發展問題一直是人們關注的焦點之一，這次世界金融危機以來關注度更高。黨的十報告關于金融問題有這樣一段話：“深化金融體制改革，健全促進宏觀經濟穩定、支持實體經濟發展的現代金融體系，發展多層次資本市場，穩步推進利率和匯率市場化改革，逐步實現人民幣資本項目可兌換。加快發展民營金融機構。完善金融監管，推進金融創新，維護金融穩定。”我對照了國家金融改革和發展“十二五”規劃，感到這是一脈相承的，并且作了強調。我想請教您，我們如何認知未來一個時期中國金融改革與發展的趨勢？
李楊：《金融業發展和改革“十二五”規劃》是國務院批準由中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會和國家外匯管理局共同編制的?！兑巹潯坊仡櫋笆晃濉睍r期金融業發展和改革取得的主要成就，分析“十二五”時期面臨的機遇與挑戰，提出了“十二五”時期金融業發展和改革的指導思想、主要目標和政策措施?！兑巹潯诽岢隽似叽笕蝿眨和晟平鹑谡{控；構建現代金融組織體系；建設多層次金融市場體系；深化改革，完善金融運行機制；擴大對外開放，互利共贏；強化監管，維護金融穩定；加強基礎設施建設，優化金融發展環境。《規劃》還提出了六大目標：一是全面發展金融服務業?！笆濉睍r期，金融服務業增加值占國內生產總值比重保持在5%左右，社會融資規模保持適度增長。二是金融結構調整取得明顯進展。到“十二五”期末，非金融企業直接融資占社會融資規模比重提高至15%以上。三是市場在金融資源配置中的基礎性作用進一步增強。利率市場化、匯率形成機制進一步完善、人民幣跨境使用穩步擴大、資本項目可兌換逐步實現、多層次金融市場體系進一步完善。四是金融機構改革進一步深化。五是金融服務基本實現全覆蓋。堅持金融服務實體經濟的本質要求。支持科技創新和經濟結構調整的力度進一步加大。對“三農”、小型微型企業等領域的貸款增速超過全部貸款平均增速。六是金融風險總體可控。銀行業金融機構、證券業、期貨市場、保險業資本實力和償付能力明顯增強。外匯和國際收支風險防范、系統性金融風險防范預警體系、評估體系和處置機制進一步健全，存款保險制度等金融安全網制度基本建立。
金融改革發展的階段性目標任務已經明確，而落實的關鍵在于應對實體經濟領域的未來變化。實體經濟領域的未來變化，決定了哪些改革和發展措施是應當做且具有可操作性的。金融改革與發展的績效，要看其是否有助于實體經濟平穩較快發展。
二、未來需要注意的五類實體經濟現象
宋宏：是這樣的。實體經濟是金融賴以生存的基礎，這次世界金融危機之后有關國家也高度重視“回歸實體經濟”。那么，實體經濟的未來變化將會呈現出何樣圖景？
李楊：據我的觀察研究，感到我們未來需要注意五類實體經濟現象。這就是：（1）中國經濟減速；（2）人口結構發生趨勢性轉折；（3）城鎮化成為經濟發展的主要引擎；（4）全球經濟危機長期化；（5）第三次工業革命。
我先談第一個現象：中國經濟減速。在2008年以來的世界金融乃至經濟危機前，世界曾經歷長期增長的好時光，世界發生了一個300年來從未出現過的現象：一方面，發達經濟體增長總體平穩；另一方面，東亞國家出現跳躍性增長，拉美國家也經歷了20世紀70年代以來從未有過的經濟快速增長，非洲各國與發達經濟體的差距也開始縮小。促成這個發展的基本原因是：在全球化逐步深入的背景下，新興市場經濟國家只要制定了合適的政策框架，就有可能比發達經濟體有著更快的增長潛力。因為，他們不必自己去開發而是從國外引進技術；可以輕易通過將農業中未充分就業的勞動力轉移到以出口為導向的、使用進口技術的制造業，來全面提高生產率。
然而，全球結構性減速已經發生。可以認為，此次危機標志著全球增長奇跡的結束。分析新興經濟體經濟減速的基本原因，主要是：未充分就業的農村勞動力終將耗竭，工資成本終會上升。制造業就業率達到峰值，經濟增長開始越來越多地依賴服務業部門的發展，而后者的勞動生產率普遍低于制造業。隨著新興經濟體越來越接近科技前沿，他們必須從依賴技術進口轉向自主創新。但是這一轉變絕非易事。
從中國觀察分析，由于世界環境和國內原因，中國經濟減速將是必須面對的現象。經濟減速的主要金融后果將會表現為以下方面：一是連續數十年不斷增長的國民儲蓄率可能下降，居民、企業和政府皆然。這將導致自然利率上升，從而要求更有效率地利用儲蓄，提高資本利用效率。與儲蓄率下降相一致，銀行存款（特別是企業存款）增長率將下降，這將抬高銀行的資金成本，增大流動性風險。與此對應，銀行規模擴張的模式將至末路，整個金融業亦然.它們必須尋找內涵式發展的路徑，金融體系內的競爭因此將加劇。這種競爭不僅來自傳統金融業，更來自各種創新型金融業態，如“影子銀行體系”。二是資本回報率下降。直接引致的結果就是人民幣匯率產生貶值壓力。這將引致延續多年的資本流動格局發生變化。
宋宏：中國經濟前30年的快速增長有一個“人口紅利”因素，中國社科院有學者研究指出，這一“人口紅利”正在遞減甚至消失。如果是這樣，對于未來經濟必將產生巨大影響。
李楊：可以肯定地說，未來我們需要注意人口結構發生趨勢性轉折，這是需要注意的第二個現象。中國人口分類統計數據表明，15～64歲人口占總人口比例到2016年左右達到峰值，約為72.5%，隨后便急劇下降；而65歲以上人口占總人口比例則迅速上升，中國已經進入老齡化社會，并且老齡化程度越來越高。勞動力市場求人倍率在2009年之前還低于0.95，表明勞動力富余，但在2012年就達到1.1，勞動力供給呈現短缺，說明經濟學理論中的“劉易斯轉折點”到來。人口結構變動的金融影響十分深遠，直接效應就是儲蓄率將趨向下降，與此同時，養老的壓力不斷增大，這迫切需要建立穩定且有效的跨期配置儲蓄的機制。另一方面，發展固定收益產品的需求大大提高，對金融產品收益率的穩定性要求也會提高。與此對應，社會對金融產品的風險偏好將下降。總之，債券市場將迎來發展的黃金時期。
宋宏：現在人們清晰了未來中國經濟的戰略基點是內需驅動，而城鎮化是這一戰略的支點。那么，城鎮化的趨勢將是怎樣的呢？
李楊：這正是我要說的第三個現象，即城鎮化成為經濟發展的主要引擎，城鎮化將引導我國經濟發展。改革開放33年來，工業化和城鎮化成為中國經濟發展的主要引擎。但若考察工業化和城鎮化之間的關系，可以看到，工業化迄今仍然占據著主導地位，城鎮化只是由工業化“引致”的。必須看到，工業化先導，是中國發展道路的優勢，它避免了拉美地區及其他一些發展中國家在發展過程中城市過度膨脹的諸種弊端。然而，就總體而言，中國的工業化已經進入中后期，而城鎮化則方興未艾。目前，東部發達地區已經出現了城鎮化引導整個經濟發展的趨勢。從城鎮化模式變化來說，比如流動人口的成分在發生變化，被稱為“新生代農民工”的第一代農民工的子女們現在已經成為農民工的主體。新生代的流動人口已經不滿足于流動和打工掙錢，而是越來越傾向于向其就業的城市移民。農民工從“候鳥性流動”轉變為“移民”，不僅繼續要求制造業有穩定的發展，而且會對城市服務業的發展、社會管理體系和公共服務提出新的巨大的需求。
這種轉變將促進經濟結構的調整。一是滿足居民消費需求的城鎮消費型投資（住房、交通通信、醫療保健、教育等）迅速增長，使國內消費需求成為拉動經濟增長的重要動力。二是刺激整個服務業的發展，提高服務業在國民經濟中的比重，并逐步改變中國經濟倚重于制造業的產業結構。三是基礎設施的改善和新能源、節能環保、電動汽車、新材料、新醫藥、生物育種、信息產業等新興戰略產業的發展，將提高中國的技術水平。四是居民教育水平的繼續提高和生活質量的持續改善，將有助于提高人力資本。五是城鄉收入分配差距將因農村居民的減少而縮小，同時，通過城鎮化在中部和西部地區的擴展，地區間的收入分配差距也將縮小。
城鎮化建設勢必需要大規模的長期資金，并且投資的商業模式也會變化。同時，要求金融業進一步深化改革予以配合，包括權益性資金供給必須加大規模，與此對應，債務性資金供給應相對減少，目標是降低全社會的杠桿率；資本市場和運籌長期資金的機構將面臨發展新機遇；市政債券應當適時推出；政策性金融應以新的形式發揮重要作用；全面放開民營資本的準入。
宋宏：在經濟全球化時代，國際經濟態勢對中國經濟未來走向無疑具有深刻影響。這次經濟危機仍在持續，較之以往危機兩三年即從衰退轉向復蘇的情況有極大不同。對此應該怎么認識？
李楊：這次危機短期內難以恢復，全球經濟危機長期化，這是需要注意的第四個現象。此次全球經濟危機，集中反映出發達經濟體多年來在經濟發展方式、經濟結構、金融結構和財政結構等各個層面存在嚴重扭曲。然而，迄今為止，造成危機的“舊患未除”：實體經濟領域中過低的國民儲蓄率，過高的消費和福利；金融領域中的過度的杠桿化；財政領域中過高的財政赤字率和政府債務率等等。除了造成危機的“舊患未除”，2007年以來各國和國際組織治理危機的調控措施又使得“新憂又至”：5年多來，在應對危機的過程中，各國和國際組織均采用了大量非常規的刺激政策。這些政策或有短期阻止危機急劇下瀉的作用，但客觀上也有延緩經濟恢復，損害經濟長期發展基礎的負作用。
顯然，對于包括中國在內的廣大新興經濟體而言，機遇與挑戰并存。外需基本不可依賴，發展方式必須轉變。全球經濟危機的不斷深化，一方面迫使發達經濟體致力于平衡其對外賬戶，另一方面促使中國之類新興經濟體的經濟增長減少其對外需的依賴。拉動內需已成為保持中國中長期經濟增長的必要條件，制造業轉型已為當務之急。我國低附加值制造業的擴張已近極限，它們已不足以在中長期支撐我國的國際收支平衡和經濟增長。加快我國制造業和服務業向高附加值產業升級，提高其綠色化、精致化、信息化勢所必然，提高勞動生產率更具核心意義。理順利率、匯率等價格信號，正確引導社會投資和資源配置，是十分重要的條件。需要建立與世界共贏的對外開放框架，穩步推進人民幣匯率形成機制改革，按照主動性、可控性、漸進性原則，穩步推進人民幣匯率形成機制改革。完善以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度，增強人民幣匯率雙向浮動彈性，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定。逐步實現人民幣資本項目可兌換，進一步推進貿易投資便利化，加快外匯市場發展，進一步改進外匯儲備經營管理，進一步放寬跨境資本流動限制，健全跨境資金監測分析體系，在信息監測及時有效、風險可控的基礎上，逐步實現人民幣資本項目可兌換。
關于人民幣國際化，我覺得應該慎言。我們應該堅持實需為主、先易后難、強化監測、風險可控原則，推動人民幣跨境使用。做好跨境貿易人民幣結算工作，穩步擴大跨境直接投資人民幣結算業務，支持境內銀行業金融機構開展境外項目人民幣貸款業務，逐步開展個人人民幣跨境結算業務，不斷拓寬境外機構人民幣資金運用渠道。穩步推動境內機構赴香港發行人民幣債券，繼續推動境外機構在境內發行人民幣債券，支持有關國家將人民幣納入國際儲備。處理好完善人民幣匯率形成機制、實現人民幣資本項目可兌換與擴大人民幣跨境使用的節奏和先后順序。
宋宏：這也意味著經濟減速也將是一個長期化過程，我們必須有清醒的認知和行動。面對這樣的機遇和挑戰，主動轉型、主動改革才有出路。
李楊：是的。我接著簡要說第五個現象，這就是“第三次工業革命”。事實上，經濟恢復期待新的科技革命。全球危機的持續深化顯示，全球經濟正進入長期結構調整時期，調整的實質是發動新的科技革命，并用之改變現有的生產方式。中國作為新興大國，必須跟上并在一定程度上引領這個調整過程，這與我們經濟能不能持續發展性命攸關。調整是“創造性破壞”，產品過剩、物價相對平穩中劇烈波動、結構性失業問題嚴重、經濟效率降低、預算赤字惡化、金融泡沫化等現象同時并存，將會是這一時期的基本特點。
三、中國需要發展市場為主的金融體系
宋宏：基于您所分析的實體經濟五個現象或者說趨勢，中國未來金融改革發展如何適應，又如何作具體選擇呢？
李楊：金融的改革和發展必須服務于這個戰略轉型并能解決上述問題。其中關涉的問題之一就是：我們究竟是重點發展中介機構為主（間接融資）的金融體系，還是重點發展市場為主（直接融資）的金融體系。
我們研究認為，中介為主的金融體系較難提供有力支持。中介機構長于處理標準化信息，因而，在經濟結構相對穩定，在信息變動不劇烈的情況下，中介能獲得規模收益遞增的效益。金融中介生產信息但不公開銷售信息，它們作為人代替居民做出投資決策（發放貸款）。因此當一項新技術出現時，中介為主的金融體系很可能裹足不前。中介很難用來處理不確定性、創新和新的思想，難以支持高新科技的大規模產業化和經濟結構的劇烈變動。
然而，市場有其獨特的長處。市場在收集和加總多樣化的信息方面存在優勢，它允許每個人表達自己的意見，這就便于用來處理不確定性、創新和新的思想。特別是，當一些獨特的決策和對一些新技術的評估必須做出時，市場更顯示出其優越性。當然，市場主導型也存在缺點。市場是非完全的，資產價格波動可能與資產的基礎價值脫離關系。因此，市場主導的金融體系可能讓投資者承擔更大的風險。建立市場需要固定成本，只有達到臨界點的最小規模才能彌補成本。因此，許多小市場難以存活。
兩相比較，中國需要發展市場為主的金融體系。市場為主的優勢就是能夠讓所有的投資者在市場中表達自己的看法。這種對不同意見的容忍，使得新技術往往是在市場主導國家首先得到發展和應用。這個結論同兩次工業革命和20世紀末期信息技術革命的特征事實是相符的。中國正處于高新科技產業化并通過這一過程來從根本上改變產業結構的時代。第三次工業革命更向我們提出了嚴峻的挑戰。因此，我們需要大力發展市場為主的金融體系，應鼓勵各類交易市場的發展。
金融危機與改革范文4
論文關鍵詞：金融危機，農村信用社，對策
一、金融危機爆發的背景、原因及影響
（一）金融危機概述
2007年，由美國次貨危機引起的支付危機愈演愈烈，美國股市暴跌，眾多大銀行破產倒閉，造成投資者的恐慌，直至導致美國全國性的金融危機。隨后金融動蕩迅速波及世界各個角落，各國經濟發展陷入泥潭難以自撥，演變成全球性的金融海嘯，其影響持續到現在。
目前雖有跡象表明我國正從金融危機的影響中逐漸恢復，但近年來，金融危機對我國經濟各個方面產生了一定的影響。隨著中國經濟與世界市場的聯系越來越緊密，中國經濟的對外依存度也在不斷地提高，國際外部環境的變化將直接導致我國靠出口與投資拉動經濟增長的模式受到嚴重的挑戰，也增加了我國當前經濟發展模式轉變的難度。同時對于國民經濟的持續穩定發展、民生的進一步改善、社會的長期穩定帶來了巨大的壓力。
（二）金融危機形成原因分析
1. 經濟的全球化、一體化實現了各種資源的無國界障礙流動，反過來又增加了各國經濟聯系的聯系和依賴性，使全球成為了真正意義上的地球村。然而，這也一定程度上導致了危機蔓延的可能性和廣泛性。美國次貸危機后，多米諾骨牌開始倒塌，著名的雷曼兄弟等一系列的金融機構相繼宣布破產或被政府接管，全球股市持續下跌，世界市場上的資金流動性嚴重減弱，最后演變成全球性的金融危機和經濟危機，世界范圍內各經濟主體都難以幸免。
2. 在此次的金融危機過程中金融論文，“次貸”是被提及最多的詞，次貸危機也成了此次金融危機的導火線。次貸是次級抵押貸款（Sub prime Market）的簡稱，作為一種新型的融資方式，旨在為購房者提供融資便利讓中低收入者可以購買起住房。這些次級貸款產品大大增加了金融系統的信用風險。同時由于相關政策的改變如連續加息和房價下跌，使得大量的次級貸款者難以支付月供，造成違約增加。加上次級抵押貸款公司將風險轉移給整個資本市場，和這種金融創新產品推銷范圍的廣泛性，所以也造成了世界范圍內的巨大影響。
3. [1]市場經濟并不是萬能的，由于自身的缺陷導致市場運行中出現許多難以依靠本身解決的問題，加上市場對利益的追求是永無止境的，這必然需要有力的監管措施。在次貸危機暴發前，信用評級機構對于高風險性的金融產品如MBS、CDO等都給予了很高的信用評級中國。由于虛假的高信用評級吸引了大量的投資者，間接造成次級抵押貸款市場的表面非理性的繁榮。在這過程中，美國政府和美聯儲監管的監管缺位，對金融市場的宏觀調控作用難以有效發揮。當市場參與者理性不足時，監管當局責無旁貸，應積極采取措施將危機消除在萌芽階段，否則越演越烈將一發不可收拾。
（三）金融危機對農村信用社的影響
作為傳統傳統農業大國，金融危機對我國的農村、農業、農民也產生了相當程度的沖擊和直接的影響。農村信用合作社以“三農”為主要服務對象，是中國金融體系的不可或缺的組成部分。在這場全球性金融風暴的大環境下，農村信用合作更是難以置身事外，其業務經營及管理必然受到影響。
1. 客戶資源流失，經營利潤增長放慢
國際金融危機不斷滲透和蔓延到各領域，農村、農業、農民承受的市場風險和壓力逐漸增加。以農副產品為原材料的加工業由于出口需求的縮減，導致企業經營效益不理想，一方面影響相關農業企業的資本流動，另一方面導致農民收入減少，從而造成農信社客戶資源的流失。受大背景環境的影響，預期收入和購買力的下降，對于農村的生產和農戶的心理難免造成負面影響，也不利于農信社相關業務的開展。農信社的存款、貸款額增長率相較于之前都有一定幅度的下降。[2]對于“以貸為本”， 缺少中間業務支撐的農村信用社，盈利問題將是最大的難題。同時由于受監管政策的影響，各農信社之間的競爭相互滲透異常激烈，也在一定程度上導致客戶資源特別是優質客戶資源的短缺。
2. 競爭壓力加劇，市場份額面臨挑戰
農村信用社明確定位于三農。中國是一個發展中的農業大國，三農在我國經濟發展中扮演著不可缺少的重要作用。然而隨著農村金融改革的深入推進，農信社“一農支三農”的地位已受到挑戰，越來越多的金融機構意識到農村市場的重要地位，也采取相應措施，加大力度對農村金融業務的支持，如農業銀行“惠農卡”的推行、郵政儲蓄銀行小額農貸產品的面市。加上民間借貸盛行，金融危機之下農信社的市場環境復雜性和面對的不確定因素增加，農村金融市場市場競爭日趨劇烈，農信社面臨著巨大的挑戰。
3. 金融創新壓力加大
目前農信社提供的服務幾乎集中在傳統的存貸款業務上，信貸種類偏少金融論文，金融創新也主要是以借鑒為主，創新性不足，同質化嚴重。同時由于金融危機的關系，之前的金融產品也受到不同程度的影響。[3]如受農戶歡迎的小額農貸因市場的不景氣形勢，市場需求下降，導致深度推廣難度增加。農村的產業結構調整雖然讓如專業合作社的組建、消費類的新興產業的資金需求增大，但由于處于初期的探索階段和金融危機的沖擊，農信社可作為之處有限。也有些農信社把部分資產投資于房地產行業，但房地產行業的不穩定性使農信社陷入困境之中。加上，農信社自身條件的限制，如金融創新觀念不強、金融人才缺乏、金融工具創新能力有限等等都加劇了目前農信社金融創新的壓力。
4. 農村信用社體制改革阻力增加
由于歷史積累和現實問題，農信社普遍存在著經營效益不佳、服務機制不健全、人才觀念落后、電子信息化程度度等問題。農村信用社體制改革目標就在于解決歷史積累上所留下的問題和改善農信社在經營管理體制。但當前從整體上來說，我國農信社體制改革嚴重滯后，不僅與金融改革的預期目標相距還很大，同時也難以適應當下金融市場的高速發展。為了實現我國農信社的可持續發展，農信社的體制改革也在不斷的深化，但金融危機的到來對于農信社的改革必然造成影響。在農信社面臨各方面巨大壓力的情況下，如何繼續推動農信社的改革，增強實力，實現向現代化銀行的轉換，難度可想而知。
二、農村信用社應對金融危機對策分析
面對金融危機，農信社如何結合自身的實際情況利用各種有利因素化挑戰為發展機遇，實現可持續健康發展，關鍵在于以下幾個方面：
（一） 解讀金融危機深層問題，總結教訓
由美國次貸危機引發的金融海嘯帶來的不僅僅是巨大的災難還有深刻的經驗教訓。我國農信社應深刻解讀引發金融危機的深層次原因。在這場危機中，不管是對全球經濟一體化的把握、政府的金融市場監管還是對于市場機制的靈活運用，農信社有所作為的地方還很多。各國也紛紛總結應對此次金融危機的經驗之談，其中馬來西亞央行行長澤提認為金融機構本身的穩定性是非常重要的中國。農信社應努力增強自身的實力，夯實基礎，加強內部治理和穩定性。同時，金融危機也暴露出各金融機構在風險防范上的管理漏洞，這也對農信社提出了建立和強化風險防范機制的要求。
（二）構建農村信用社營銷體系，鞏固市場地位
面對競爭壓力加劇、市場份額面臨挑戰的現狀，農信社關鍵在于做好市場營銷，提高廣大農戶應對金融危機的信心，擴大市場份額，鞏固市場地位。農信社應充分發揮其立足于農村農業農民的先天優勢，做好市場細分，明確目標市場，注重于潛在市場的發掘和培訓和客戶資源的有效管理。樹立“以客戶需求為中心的”營銷觀念，改進服務質量，以優質貼心服務取勝。加強營銷人員隊伍的建設，為市場營銷提供優秀的人才保障。利用多種營銷手段，形成整體的營銷策略，真正起到維系客戶、培育客戶的忠誠度、搶占市場的作用。
（三）尋找市場突破口，實現金融創新
農信社對于原有的金融產品可根據市場需求作出適當調整后繼續加大推廣力度。如原本的小額農貸投放一般以男性為主金融論文，可在充分調研的基礎向農村婦女推廣。積極尋找市場突破口，進行產品創新，做到“人無我有、人有我優、人優我廉”。對于富裕的農戶可嘗試消費型或住房類貸款的推銷；對于因金融危機返鄉的農民工，可鼓勵支持其進行創業；[4]對于國家鼓勵提倡的綠色環保型、科技實用型、區域特色型中小企業，加大支持力度著力解決所面臨的貸款難問題。積極開發中間業務的創新工作，在做好原先業務，如工資的基礎上，充分發揮農信社根植于廣大農村的優勢，可逐步開展代收保險、水電費、民政補助款、等業務，急廣大農民之所需以提升農信社金融服務影響力，獲得良好口碑。同時可嘗試電話銀行、投資理財、金融咨詢服務等新業務，以提供了更加優質全面的金融服務。
（四）引入現代金融理念和機制，加快體制改革
金融危機對于農信社的體制改革來講既是挑戰又是機遇。借此次金融危機的契機，農信社應挺住各方面壓力，嚴格遵循國家和省市各級的政策要求，堅持以三農為主要服務對象，不斷提升自身實力向現代金融企業邁進。引入現代國內外商業銀行先進的運作管理模式和觀念，樹立以效益為目標，以人為本的經營理念，打破原有體制的束縛，健全法人治理的企業結構，盡快完善運行機制適應市場要求，將農信社改革往實處和深處推進，以致力于符合現代商業銀行發展需要的現代企業制度的建設。
參考文獻：
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金融危機與改革范文5
【關鍵詞】金融危機；農村信用社；金融體制改革
一、金融危機對農信社發展的影響
金融是現代經濟的核心。因而金融危機必然波及到經濟領域，造成一定程度上的經濟危機甚至衰退。金融行業無論宏觀還是微觀的變化都會影響企業，或者主動縮小產業規模，或者開辟新的市場類型。而以立足縣域經濟、服務“三農”為宗旨的農村信用社，在構建全方位多層次的金融服務體系方面所遇到的瓶頸和問題，自然會在金融危機的效應下被放大。
（一）“三農”大環境受挫
現代經濟背景下，農村產業和農村經濟已經成為一個亞經濟環節，為現代城市經濟供應生活資料和生產資料，因而對城市經濟的依賴性愈發強烈，因而自身的鏈條式經營始終不得完善，產前、中、后的加工、服務、銷售等渠道不暢通，粗放型農業仍占絕對主體地位。物價一旦上漲，農村產業的收益直線下降，農民的收入受到最直接的削減。金融危機造成的市場扭曲，必然引發農村金融市場的同向混亂，從而造成農信社需要面臨更復雜和不確定性飆升的金融環境。
（二）信貸風險加大
金融危機首先造成的是企業倒閉和大量勞動力成本下降乃至失業，而最大的受害群體就是農民工。農民務工收入的減少，部分中小企業的產品在市場的銷售價格停滯甚至下降，經營成本上升，盈利空間受擠壓，甚至出現虧損，還款資金來源難以保障，市場風險、信用風險、道德風險等系列的風險可能疊加并轉移到農信社，案件“雙降”及貸款收回不容樂觀，大要案可能重新抬頭，不良資產可能增加。金融危機加速了信貸機構對實體經濟的一損俱損效應，從而造成了農信社信貸風險的逐層加大。
（三）農信社體制改革風險加大
體制改革是應對危機的核心環節。當前從整體上來說，我國農信社體制改革嚴重滯后，不僅與金融改革的預期目標相距還很大，同時也難以適應當下金融市場的高速發展。為了實現我國農信社的可持續發展，農信社的體制改革也在不斷的深化，但金融危機的到來對于農信社的改革必然造成影響。一些關系到農信社整體發展規劃的諸如產權問題、經營管理與監督服務的統一問題等，都會在金融危機的放大效應下變得更加復雜而難以控制。金融體制改革的核心是革除與金融市場和金融產業發展不相適應的所有制、經營管理方式等，而金融危機加大了市場和產業的風險和不確定性，使得改革的對象和標準也呈現出多變的趨勢，從而改革的風險加大。
二、金融危機背景下如何推進農信社體制改革
（一）改革產權制度
產權制度是農村金融機構所面臨的主要問題，而金融危機所帶來的金融市場不穩定和風險加大，客觀上為產權制度提出了更高的要求，即農信社必須定位為股份制農村金融組織。農村信用社應該端正經營方向，加強內部管理，建立新型運行機制。具體方面可以通過這些手段來實現：首先要明確規定農村信用社的服務方向和經營宗旨，即立足縣域經濟，服務三農。鑒于金融危機對宏觀經濟尤其是城市經濟的波及，農信社必須承擔對農村經濟的扛鼎責任，作為振興農村經濟的強大的資金吸納手段。其次是改革人事制度，加大農村信用社全體干部職工的責任心，使其真正成為農村信用社的主人。崗位責任制是激勵農信人積極開展業務的制度動力。鑒于金融危機影響下，小額農業貸款整體上疲軟的趨勢，就要激勵業務人員通過業務項目創新積極探索農村金融市場并進行市場細分，創新多樣化的農村信貸服務項目。再次，就是要全面提高農信社財務干部隊伍的素質，建立新的良好的選用人員機制。最后，改善信用服務工具，創新金融產品，努力提高資金融通效益。鑒于金融危機下，農信社的客源流失嚴重，盈利能力減弱的現狀，農信社就需要積極改善信用服務工具，創新金融產品，尋找市場突破口，適時推進結構調整和業務布局，并拓展業務融資渠道。
（二）開辟多樣化的組織形式
組織形式是農信社開發金融市場，實現金融創新的組織載體，是金融體制改革的主要場地。開辟多樣化的組織形式，就是要針對不同區域、不同縣域和不同經濟發展水平的條件，對農信社組織形式進行分類的、有針對性的改革。
1.組建股份制農業銀行。這是針對發達地區的農村信用社而言的。隨著市場經濟的不斷發展，經濟發達地區的農村經濟發展對信貸資金、金融產品及其服務質量提出了更高的要求。農村信用社如若仍舊沿用舊有的體制和服務方式來支撐當前的金融市場挖掘，顯然是不能適應農村經濟發展對農村金融服務的需求的。因此要解決農信社體制與服務方式與當前層出不窮的金融市場新形勢不適應的矛盾，就必須在農村信用社基本制度保留的基礎上，成立體制最具活力、最符合金融產業發展規律、適宜市場經濟發展的股份制農村商業銀行。
金融危機與改革范文6
基于2008年美國全面爆發的金融危機之后，全球的經濟都在被之影響，進入經濟發展的低谷時期，后金融危機指的是每個金融危機之后的這段全球經濟恢復期。在這次全球金融危機爆發之后，全世界各個國家都在極力的挽救國家的經濟損失，在全球人民不懈的努力之下，經濟下滑的局面已經停止了，雖然經濟下滑的局面停止了，但是想要使全球經濟再次恢復到經濟增長的局面，確實非常困難的，想要實現經濟增長的局面，就必須再次投入大量的財力。美國爆發金融危機之后，隨之而來的給我國帶來的影響有很多，在那一年，全國的生產總值嚴重下降，并且以持續的有減無增的局面更加惡劣的發展著，就連平時發展比較穩定的出口產品，總額度也在快速的負增長。這樣情況的出現，加劇了全國各個行業的挑戰，使得我國的各大企業都在面臨著被市場淘汰的風險。
二、我國各企業經濟在后金融危機時代的管理情況
目前我國企業對經濟管理的現狀是比較粗獷的，基于自己“家大業大”不會去刻意的在意細節處理，這些情況都嚴重導致了資源的浪費、資金的浪費、公司的能源消耗比較高等問題，長此以往，企業的浪費數額是不可預計的。在后金融危機時代之下，我國所要面臨的經濟管理上的首要問題就是，將我國經濟市場由社會主義市場轉變為企業市場，這樣才能將競爭的主體變為企業。另外還要建立健全的企業經濟管理條例以及市場經濟管理條例，以此來讓我國的經濟更加快速的向著好的方向發展。
三、后金融危機時代企業經濟管理創新的重要性
我國的經濟在后金融危機時代遭受到了很嚴重的沖擊，很多企業面臨著各種各樣的難題，很多都經營不下去，以致于倒閉，導致很多人失業等嚴重的問題。在這種局勢下，只有不斷地加強完善企業的經濟管理創新改革，才能使更多的企業不被惡劣的大環境所淘汰。在后金融危機時代企業加強經濟管理創新改革的意義有兩點。其一，在后金融時代到來的今天，全球的企業都在遭受著致命的打擊，全球經濟一再衰敗，市場的競爭愈演愈烈，從另一個層面看，企業的競爭更加強烈。這個時候，想要在后金融危機風暴下得以生存，企業就必須努力克服種種困難，創新出新的經濟管理策略，對企業的經濟管理做深化改革，只有這樣才能在根本上提升企業的營銷情況，企業的營業額提升了，就能很大程度的減輕被后金融危機時代淘汰的危險；其二，相對于國外的企業員工來說，我國企業的員工自身就存在著很多相當多嚴重的問題，比如，人員沒有很好的穩定性、對所在單位不是很認可、專業水平不高、對企業的管理模式不了解等。在后金融危機時代到來時，員工的這種問題突出的更加明顯，這對于企業的發展，會有很大程度上的影響。在這種金融危機的情況下，如何讓企業能認清自己的問題，如何創新新的經濟管理模式，如何更好的改變傳統的經濟管理模式都是如今企業所要面臨的重點難題。
四、加強企業經濟管理的創新措施
（一）創新經濟管理理念。在后金融危機的今天，企業要有一個嚴謹的新的經濟管理理念，只有有了新的管理理念，才會對接下來的經濟管理加以創新，而在這種大環境之中，有了創新的經濟管理理念，對企業在今后的生存與發展都有著至關重要的意義。在企業發展的過程中，只有領導者改變陳舊的管理理念，運用新的管理理念，開創新的經濟管理形式，提升員工對企業的認可度，這樣才能為企業帶來一個良好的工作環境，從而使企業的經濟能夠更好的發展。企業在創新經濟管理理念的同時還要注意，要增強新的管理理念中的危機意識，要從整體企業出發，制定能夠掌控全局的管理模式，從而能夠應對瞬息萬變的市場經濟。（二）創新經營管理策略。創新經營管理策略是創新經濟管理模式中比較重要的一項內容，它是企業創新經濟管理的核心。簡單來說企業的經營策略創新主要體現在兩個方面，其一是將品牌進行創新，要想長久的發展下去，企業一定有自己的原創品牌，努力提升企業自身的創新能力，在產品的制作過程中也要將質量做到最好，有自己的突出優勢，進而在市場上打出自己品牌的知名度，這樣才能在市場中得到認可；其二是要與同行業企業進行結盟，兩個做相同產品的企業，帶著各自獨有的先進技術，創造出更加優質的產品，強強聯合，只有這樣，才能在競爭異常殘酷激烈的市場中，獲得更大市場發展空間。兩個企業在結盟后，獲益平分，風險共同承擔，這樣在很大程度上減輕了企業的經營風險，還能夠更好地提高企業的市場競爭力，從而提高企業的經濟收益。（三）創新人力資源管理。增強企業技術人員的綜合技術水平，是在根本上解決企業所要面臨的所有問題，只有工作人員技術過硬，才能生產出更優質的產品，從而使得企業能夠可持續的發展下去。由此看來，企業注重人力資源的管理與優化，對企業的發展是非常重要的。而我國現在大部分企業在后金融危機的情況之下，對員工采取降薪、裁員等一系列對員工不利的制度，這種做法只會加大員工不滿的情緒，從而使公司越來越糟糕，只有加強并優化人力資源管理，才能以最少的人力資源成本達到最好的人力資源管理效果。
五、結語
隨著全球經濟的不斷發展，后金融時代的到來，在這個大的背景之下，企業競爭之間優勝劣汰，企業只有不斷地加強完善自身的經濟管理制度，采取有效的創新措施，才能從根本上解決我國企業中經濟管理的問題，為的是在競爭如此激烈的市場總得以生存，不至于被后金融危機淘汰?；诖?，企業在改革的過程中，一定要加強經濟管理的理念、為新時期的到來制定新的經營方式、用人標準細化處理以及在產品上加以創新，從而有效的改善企業的現狀，處理好產品在市場上的每一個環節，認真做好產品的質量和宣傳，以此來提高企業的整體效益，促使企業能夠長久的可持續的發展下去。
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