前言：中文期刊網精心挑選了財務公司風險評估范文供你參考和學習，希望我們的參考范文能激發你的文章創作靈感，歡迎閱讀。
財務公司風險評估范文1
隨著我國社會經濟穩步發展，及進一步深化經濟體制改革，對上市公司財務風險控制提出了新要求。一方面，國家關于宏觀經濟政策制定和經濟增長，需要企業建立科學合理化的企業內部財務管理優化辦法;另一方面，2013 年，我國投資類人群數量呈現大幅度增長趨勢，作為投資者，更加需要依據企業財務穩健化管理和信息公布，進行自身投資策略選擇?？梢?，上市公司內部優化的財務風險控制，已關系到我國社會經濟生活宏觀和微觀兩個方面。上市公司財務管理容易受到來自多方面不確定因素的影響，且財務管理風險始終貫穿企業可持續發展的任一環節。不斷優化上市公司企業內部財務管理機制，為企業發展提供真實可靠的信息數據，實現企業高效率盈利，確保企業和投資者的資產成本利益，構建上市公司科學發展觀下的財務風險評估和控制策略，已成為學術界研究的熱點問題。陳雪淺指出，2008 年由美國引發的全球經濟危機，加大我國上市公司融資、投資和匯率等金融不穩定因素發生概率值，這種金融不穩定將會直接增加企業財務風險，對企業的可持續健康發展，造成巨大不利影響。王團現指出，企業有序穩定的內部控制是財務管理重要基礎性保障措施，企業的優化內部管理機制，可以對于財務風險控制提供完善指導和管理，從而實現管理和控制有機結合。上市公司內部優化管理和財務風險融合，將會構建出企業發展可持續平臺和體系結構性完善，從而有效降低財務風險發生概率值。袁曉波選用回歸模型上市公司中的ST為研究對象，選擇公司連續5 年的財務數據和指標，分析結構表明公司的盈利利潤額度和公司股東持股比例，直接影響上司公司的ST 概率值。上述研究成果，對進一步分析上市公司企業財務風險和控制策略，具有一定的指導性意義，但也有需要進一步分析的內容和問題，即在財務風險控制的預測性方面，應更加強調定性指標和非個人主觀影響。經濟和金融全球化趨勢不斷加深，我國上市公司企業發展外部生存和競爭環境，更加復雜化和激烈化，企業必須要強調公司財務風險控制水平值，制定更加合理的內部優化控制機制，確保企業可持續發展。本文運用模糊分層方法，結合企業的內部管理機制，以C 上市公司為例，進行上市公司財務管理風險預測和控制策略研究。
二、基于模糊分層方法的財務風險評價
經濟全球一體化趨勢不斷加深的主要表現形式就是企業競爭外部環境激烈程度值增加，上市公司財務風險直接影響企業生存現狀和發展概率，企業內部控制和財務管理同時涉及到企業發展各個環境和步驟，兩者之間產生更為緊密協同發展的關系?？梢?，只有構建出科學合理的財務風險評價機制，評價上市公司企業財務風險因素指標值，才能更好地進行財務風險判斷，并及時進行上市公司財務管理預防和控制。影響上市公司財務風險指標因素較多，這些因素將會直接通過企業的財務變量進行體現，即財務風險必然引起財務指標上異動，如企業資產負責率可以表示為企業的融資風險。通過文獻查詢分析，現將影響上市公司財務指標分為傳統和新增兩項。
1.模型構建
模糊分層方法是將復雜化多指標問題轉化為單一化問題，以多專家打分為權重標準，完成復雜問題的分層逐步分解，最后加權計算出各個指標對于某一事件影響狀況。模糊分層法判斷的相關步驟如下，一是依據所要評價的問題，構建出統一化獨立分層體系結構模型;二是選擇行業內多名專家，進行指標評價打分，建立模糊判定模型;三是計算出局部分層模糊權重向量矩陣，循環該方法，從底層指標逐層分解向上結算，計算出綜合性權重向量矩陣;四是通過標準化處理公司所包括的財務指標值，乘以模糊分層的權重指標值，即可獲得對應的上市公司財務風險評價值。
2.財務風險評價計算
本文以C 上市公司為研究對象，進行模糊分層方法財務風險評價性研究。C 公司依據國家相關政策，通過募集方式建立交通運輸設備公司，控股股東為某汽車企業，占總股本的65%，公司現有上海、湖北和廣東三個研發基礎，45 家全資或控股子公司。通過該公司公布的相關財務數據，獲取表1 中各項指標的實際值。本文對于C 公司進行財務風險評價共分為三個層次，即目標層、準則層和方法層。目標層即主要目標是通過下兩次數值計算出公司財務風險程度;準則層即對上市公司進行的傳統和新增指標兩項;方法層即是對企業財務風險影響的具體指標值。一是選用群組決策，進行上述財務公司指標的權重性和各層的權重值評價，即對指標變量和層次進行比例化處理，獲得相應的、各層模糊判斷矩陣，并按照模型構建步驟進行權重值計算，結果如表1 所示;二是依據C 公司所公布的表1 中財務數據，進行標準化處理，處理算法如公式(1)所示，將實際值轉換為的范圍值50～100;三是計算出C 上市公司的財務風險指標值，計算結果數值為2011 年64.40、2012 年63.89、2013年65.79。通過百分比值劃分，上市公司的財務風險狀況存在一定的風險問題，需要進行必要的分析和防范。YJ=50+ XJ-XminXmax-Xmin 50 (1)
3.財務風險評價分析
由上市公司企業內部財務管理的模糊分層權重指標計算可知，股權結構、盈利能力及對于企業財務風險控制權重值較大，C 上市公司連續三年的股權結構得分較低，說明企業股權結構不合理，增加了企業財務風險發生概率值。分析可知主要原因在于高管持股比例較低，得分的緩慢增長也說明股權結構變化幅度較慢和成果不明顯。由上市公司盈利能力可知，2011年，公司盈利規模性收入較高，但接下來兩年出現明顯下滑拐點趨勢直接表明公司的業務增長和盈利實力不足，需要獲得公司組織管理者高度重視，并選擇合適的企業內部管理措施。綜上所示，通過構建基于模糊分層方法的財務風險評價模型，可以有效獲取企業內部結構財務管理影響因素對于企業財務風險影響程度。
三、上市公司財務風險控制策略
依據模糊分層方法的財務風險研究，可知財務各項因素指標對于財務風險具有差異性影響效應，同時財務風險發生存在于企業經營生產的各個環節，如何有效預防和降低財務風險發生概率值，是上市公司內部優化財務管理的長期堅持的工作，應從以下三個方面進行上市公司財務風險控制策略建設。
1.科學合理構建股權框架
通過模糊分層方法的財務風險性評價機制可知，股權結構框架不合理將對公司財務狀況起到嚴重影響。通常情況下，上市公司股權結構直接影響公司的實際控制權配置，也是公司內部優化管理的核心內容，可見科學合理構建上市公司股權框架，是降低企業財務風險的重要策略和手段。一是合理設置高管股權指標，上市公司管理屬于產權和執行權的分離式管理，假設企業高管配置較少股權，將會增長企業的執行管理成本，公司管理層將不會為公司長期可持續發展，提供盡心盡力核心競爭力提升，而是轉而為自身短期利益最大化的企業經營運行模式。合理配置高管股權指標也就是對于上市公司管理層實施必要股權激勵，將自身利益價值增值與企業可持續發展建立協同關系，形成一種博弈多贏關系，同時加大董事會成員的持股性比例，更好地實現企業發展監督和管理權，一旦發現企業管理層經營性行為嚴重偏離公司財務戰略，將會導致財務風險發生概率值時，起到及時糾正性作用。二是上市企業大股東合理化持股，如所選C 上市公司的控股股東持股比例為54%，這種持股比例在上市公司企業很多，其他大股東持股比例不足10%，這也就直接說明公司的其他股東對于公司發展，不能起到均衡式控制作用，并且實際控股股東公司管理權行為不會受到某些限制。而構建上市企業大股東合理化持股，將會有效的抑制和監督，大股東對小股民利益蝕，對公司戰略性決策需要各個股東之間，達成協同性平衡建議，能夠實現一種大股東之間的利益博弈均衡。這里也就產生一個問題，假設大股東數量較多，將會產生利益持續性討論，對于公司發展將會不利，因此上市公司大股東數量應控制在3~5 個為準，將會更加有利益上市公司企業可持續發展和投資決策不確定因素，減少企業經營性風險，提高上市公司企業核心競爭力，保護中小股民投資權益。
財務公司風險評估范文2
[關鍵詞]財務公司；運營風險；控制；治理
[中圖分類號]F275 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）30-0088-02
任何一個企業在其實現經營管理目標過程中都會遇到各種不確定事件，這些事件具有的不可預知性和不可控性，在一定環境和范圍內客觀存在，影響公司經營管理目標的實現，這些事件被稱為風險。風險具有客觀性、必然性和不確定性，這也就表示企業在其運營過程中，由于客觀存在的外部環境的復雜性和變動性，以及自身對其環境的自我調節與適應能力的有限性，致運營過程與運營結果和所期望的目標產生偏差，這就是運營風險。
1 財務公司運營風險概要
1.1 財務公司運營風險
財務公司是大型企業集團投資成立，為本企業集團公司提供金融服務的非銀行金融機構，具有融資投資等功能。在財務公司運營過程中，因整個市場環境的復雜性與變化性，政策的變動以及應對市場變化能力的大小而導致的風險，這種風險并不是指某種風險，而是包含在一系列運營過程中的具體風險，常見的有：貨幣資金安全風險，貨幣資金使用風險、投資籌資風險、財務報告風險、財務審計風險等。
1.2 影響財務公司運營的因素
財務公司運營受多方面因素影響，總的來說可分為外部影響因素和內部影響因素。
外部影響因素一方面受政策及市場影響。財務公司一般是隸屬于大型集團企業，企業集團所處行業如若受政策鼓勵和市場發展趨向影響，則財務公司運營便會有很多機會；如若相反，財務公司在運營中無論籌資投資還是業務運營將會遇到很多的風險。另一方面，財務公司的運營很大程度上與企業集團的經營效益和管理模式有很大聯系。企業集團的經營管理制度越完善，經濟效益越好，財務公司的運營越具有主動性和自主性。因為財務公司與各大金融機構相比，其產品無非是集團企業內的存貸款、結算、投資等服務，這些業務范圍和很多金融機構的業務具有相同或相似的特點，缺乏競爭力，而財務公司背后的企業集團是最好的帶頭羊，增強財務公司的競爭力，同時能夠衍生金融產品，減輕財務公司壓力，賦予其自主性，提高財務公司活力。
財務公司更多的是受內部影響。運營即運籌經營，其重點在于自身如何經營控制，而影響經營控制的內部因素有：
（1）管理模式是否完善影響運營決策。表現在財務公司決策的自上，比如，財務公司會受企業集團的行政干預等方法影響其運營決策，致決策有時不具有針對性和科學性。也表現在財務公司各部門協調溝通是否具有有效性。對于貨幣資金能夠安全及投資籌資之間相互協調，對信息溝通時效性和決策有效性有重大影響。
（2）經營是否單一影響財務公司運營效率。財務公司的資金，主要來源企業集團內部各個單位的長短期存款和委托存款，資金來源少，資金規模也比較小，經營業務范圍也相對于固定單一。這些是影響財務公司業務運營的弊端。在合法的情況下，拓寬經營渠道，擴展業務經營范圍。例如，增加辦理成員單位和社會其他單位的財務融資及財務顧問，咨詢業務等，也可以發行企業債券，貸款和融資租賃等。
（3）財務公司人員素質的影響。這里包括專業素質和道德素質。財務公司的人員要求具有職業道德素質，遵守職業規范，同時也要求具有專業素質。
（4）風險預警與控制是否成熟。財務公司是否形成成熟完善的運行風險制度，對運營風險的預測與控制直接影響財務公司的運營成敗。建立風險預警系統，準確定位運營風險，減少財務公司風險，增強財務公司競爭力。
1.3 運營風險內容
了解運營風險，確定運營風險內容，準確制定治理方案，有利于財務公司運營風險控制。運營風險通過一系列包含各種方案策略，運轉流程，執行程序的整體框架加以管理控制，同時各業務部門通過該系列框架進行確定，評估，監督和控制，降低運營風險，實現運營目標。其中運營風險管理包括：運營風險自我評估（ORSA），運營風險行動計劃（ORAP），關鍵性運營風險指標（KORIS），運營風險事件與損失分析以及法律風險管理。
運營風險自我評估（ORSA）涉及預測、確定和評估內在風險以及評估控制手段對風險的有效性，包括對控制進行的有效行動程序的評估與監督。
運營風險行動計劃（ORAP）包括運營風險控制策略的制定、執行、評估和監督，以及對行動計劃的有效性測試。
關鍵性運營風險指標是指財務公司各業務的持續收集與評估監督過程中的統計數據，并能通過這些統計數據幫助發現潛在的或者已經發生的運營環節中的風險。
運營風險事件與損失分析是指整個財務公司運營過程中的風險事件與風險指標，進行數理系統分析，確認風險率和損失率，加大對未來運營過程的風險控制，并幫助進行監督與控制。
法律風險控制是運營風險的一部分。法律風險是指由不具備強制執行力或意外的合同，有缺陷的記錄、客戶的授權不足、訴訟與違反適用法律引起的不確定事件。
2 運營風險的治理
財務公司加強對運營風險的識別與分析，制定治理方案。治理方案首先要符合整個經濟環境，融合環境制定以運營風險為導向的內部控制體系。
2.1 外部環境分析
財務公司的運營發展離不開整個社會經濟的發展與運營，不斷改善這些外部環境，有利于運營的順利開展，提供服務與便利，降低運營風險。這些環境包括政策環境、法律環境、社會環境、市場環境、人才環境、技術環境等。
了解熟悉國家政策與法律環境，進一步完善企業運營環境。隨時掌握國家出臺的政策法律法規條例，確保企業運營過程中合理合法。積極接軌先進資本市場和產權市場，使企業運營融入先進市場。這樣有利于了解國內外市場信息，把握運營方向，有利于公司籌資投資，也有利于企業的國際化發展。
關注國內外先進運營技術發展，引進先進技術和人才，為財務公司注入新鮮血液和活力，促進運營目標的更好地實現。積極采用先進運營管理技術，完善運營風險控制體系，推動財務公司的整體運營控制，減少風險，降低損失。
2.2 內部控制體系
結合以上的環境，完善現代企業制度，加強科學管理，建立以風險管理為導向的內部控制建設，逐步符合國際化要求的管理體系。
構建內部控制體系的最終目的是要控制運營風險。避免財務公司在運營中遭受損失，應建立以運營風險為導向的內部控制體系，并應滲透于財務公司的各個層次組織管理制度中。構建內部控制體系應先確定財務公司的總體目標，總體規劃和總體方針，據以設計內部控制體系，并進行測試、實施、監督，使之有效運行。
建立內部控制體系主要是做好計劃、調研、分析和設計的工作。
計劃階段：計劃是行動的指南，是保證運營正常有效的依據，所以做好內部控制的計劃決定著財務公司運營風險控制的有效性。內部控制體系的計劃主要包括確定目標，資源配置，時間規劃和人員的培訓。
確定目標。財務公司在建立內部控制體系時，首先確定內部控制的目標，該目標取決于內部控制自身所具有的功能和公司在設計和執行時所要達到的目標。
資源配置。即怎樣安排配置人員來構建和執行內部控制體系。
時間規劃。時間規劃是指通常用明確的時間表控制構建內部控制的進度，保證按時提供階段性信息與成果。
人員培訓。人員培訓包括對不同管理層和部門的員工進行的內部控制知識的培訓和實踐的引用的培訓。
調研階段：財務公司通過調研記錄內部控制的現狀，確定內部控制設計的目標。對運營風險的評估目的是要找到風險控制點，通過風險評估工具的運用和風險的識別進行控制。
分析和設計階段：把握內部控制設計的基本原則，根據對運營風險的識別和評估，進行內部控制的設計。其基本原則包括以下內容：系統性、合法性、權力分離及相互制約、有效性和激勵性。
對于設計內部控制體系，包括整個財務公司由上到下、由始至終的控制。由于針對不同層次的管理者，要有各層次分析運營風險的能力，從而制定執行和控制。例如，董事層對整個財務公司的運營目標進行管理，建設內部控制，控制業務運營，公司團隊運營，公司技術運營等；經理層對本部門業務的整體規劃與操作目標進行控制，控制該業務部門的業務運營風險的防范以及運營目標的實現。
針對每一項運營目標來說，建設從運營目標到運營風險分析，風險控制，評估風險有效性等一系列流程的內部控制，保證該運營過程有效進行。
再好的內部控制體系，也需要有效的實施和執行。所以建立內部控制體系，必須選用合適的內部控制管理人員并進行定期考核與激勵溝通，建立相互監督系統并且管理層要起到帶頭作用，貫徹執行。
參考文獻：
[1]王曉玲.基于風險管理的內部控制建設[M].北京：電子工業出版社，2010.
[2]卡桑，特維施，任建標.運營管理[M].北京：中國財政經濟出版社，2006.
財務公司風險評估范文3
關鍵詞：企業經營；財務風險；風險控制
在現代商品社會中，企業集團有著舉足輕重的作用，企業集團的生存和發展水平側面說明了一個社會的商業活力，同時也體現了社會的商業潛力和穩定狀況。增強企業集團的財務風險控制能力能夠為企業的發展保駕護航，避免企業集團由于財務問題走向崩潰和解體。
一、企業集團的財務風險特征
（一）多級產權主體帶來的風險。由于企業集團的母公司占據了集團內部的核心位置，所以當各級子公司的經營情況良好時，母公司的經營水平也會上升；各級子公司的經營狀況不良時，母公司的經營水平也會下降。出于這個原因，母公司實際上承擔整個集團所有公司的風險，而集團下屬的經營實體的股權又未必掌握在母公司手中，這就使得母公司的財務狀況尤其危險。
（二）產權主體擔保和負債形成的財務風險。由于個子公司都有進行擔保的主體資格，導致集團內部可能出現相互之間的擔保關系。由于集團內部的控制關系，很容易出現擔保數額過大，資金鏈容易斷裂的問題，比如某公司就由于為兄弟公司擔保，最終導致負債超過資產[1]。
（三）內部人員不規范操作造成的風險。由于內部人員必然要追逐自身的利益，而這種利益有可能是與集團的利益背道而馳的，不規范操作帶來的風險一定會存在。比如子公司管理者為了追求本企業利益，過分榨取集團資源，從而提高了財務風險。（四）企業集團的財務風險破壞力極強。企業集團機構龐大，關聯甚廣。如果一個公司發生了財務危機，則整個集團的資金鏈都有可能出現問題。如果沒有的財務風險控制措施，財務危機將會由點及面擴大到整個企業，牽一發而動全身[2]。
二、企業集團財務風險的形成因素
（一）集團組織結構形成的財務風險企業集團的組織架構是一個母公司旗下有多個子公司，而每一個子公司都有各自的法人，都有各自的股東和董事會。不同子公司之間有可能出現交叉持股的情況，使得組織架構趨于混亂。這種情況會極大提高財務風險。首先子公司內部經常有互相交易的情況，如果一個公司出現了問題，與之相關的其他公司就會受到影響。財務危機可能因此蔓延。第二是企業集團在向金融機構獲得貸款時，集團內部的公司之間可能會互為擔保，一旦出現問題則整個集團都將崩潰[3]。
（二）企業管理制度不完善帶來的風險。由于集團內部股權分散，整個集團的各個子公司有可能會各自為政，整個集團無法建立一套統一的風險管理機制，在財務風險控制上存在著許多不同。而且許多企業甚至沒有基本的風險控制系統，對于財務危機的來臨不敏感。因此，要規避財政風險，首先要建立起一套行之有效的管理制度。
（三）管理人員缺乏風險意識帶來的風險。企業管理，歸根結底是靠人來管的。再好的管理制度，再好的更顯控制規劃都需要專業負責的管理人員來切實執行。企業集團的管理人員，不但要在業務上、行政上擁有出色的能力，還必須在財務風險上有足夠的認識。只有正確認識風險的企業才能規避和抵御風險。缺乏風險管理意識的人必然會走向崩潰，因為危機到來時會一無所知。在任用公司管理人員時，一定要強調財務風險的重要性，并且為企業大力培養有風險意識的財務管理人員[4]。
（四）宏觀經濟環境帶來的風險。宏觀經濟狀況是企業集團財務風險的外在因素，風云變幻的市場上，社會整體的經濟活力將直接影響到企業集團的正常發展。隨著全球化的發函，大型跨國企業開始進入國內，對國內的企業集團形成沖擊，另一方面，消費者在見到了更多的商品之后，對于商品的消費需求也在悄然發生著改變。企業集團要正確把握市場經濟狀況，適應宏觀經濟水平，為企業集團謀得長遠發展。
三、企業集團財務風險的評估
美國的COSO委員會給出了風險評估的定義：“風險評估是對外部和內部存在的與編制財務報告和實現業務目標有關的因素進行辨別、分析，是實現內部控制的一項要素?！备哌@個定義，財務風險的評估對于企業來說有著重要的意義。要正確規避企業集團面臨的財務風險，必須把財務風險評估工作提上日程，加大投入，全力支持。財務風險評估給出的結果和數據將會有利于企業管理者制定企業經營策略。
四、企業集團財務風險的控制
（一）改善內部控制環境。有控制企業集團財務風險，首先要改善內部控制環境。首先要較強內部控制，建立集團致力的結構。利用健全的集團管理制度，協調好母公司與子公司之間的關系，發揮企業集團的內在優勢，梳理各子公司之間的財務債務聯系。母公司要起到對各子公司監督的作用。其次要建立有關于財務控制的企業文化，從精神上激勵集團各級管理者，讓他們自覺的做好財務控制和風險規避。
（二）實施內部控制監督。要建立企業集團內部控制監督機制。要規避風險，首先要使風險規避工作制度化，體系化。不僅要建立健全監督制度，還要建立內部激勵制度來進行輔助工作。建立激勵機制是為了讓管理者更加自覺地進行各公司的財務控制工作。
五、結論
企業集團對于商業社會的意義不言自明，一個企業集團的危機一定程度上會對整個社會造成一定影響，要維護企業集團的穩定和健康發展，就需要對可能的財務風險進行規避。本文首先探討了企業集團的財務風險所表現出來的特征，包括多級產權主體和互相擔保、負債等。然后分析了企業財務風險的形成因素。形成因素分為外在和內在，兩方面都有可能對公司的財務狀況形成風險。最后，本文立足于實踐，對企業集團的風險控制提出了自己的對策和建議。
作者:胡婧穎 單位:西安財經學院研究生部
參考文獻：
[1]王卉.企業集團財務風險管控的內部報告體系構建研究[D].廈門大學，2014.
財務公司風險評估范文4
關鍵詞：企業經營；風險；管控措施
風險管控一般包括評估機制和處理機制兩大部分，分別對應企業經營風險的前期預警和后期控制。風險管控體現著一個企業的發展是否能夠“未雨綢繆”，及時做好風險預防措施和應對方案。企業風險管控是實現企業利益最大化的手段，也是企業實現可持續發展的必要措施。經濟的快速發展使得企業經營管理過程中存在諸多不確定性因素，因此，提升經營風險管控水平，保障企業在相對安全的形勢下創造價值，對企業發展至關重要。
一、企業經營過程中存在的風險
（一）財務管理風險
企業在經營管理過程中都不可避免地存在財務管理風險。融資渠道不通暢、資本銜接緊張、資本運營困難等都導致財務管理活動中存在的風險因素。伴隨著經濟形勢的發展我國涌現出許多熱門產業和新興行業，一些企業在財務管理過程中沒有考慮到自身發展能力和企業定位，盲目追求“發展潮流”，風險意識薄弱，存在跟風與盲目樂觀的傾向，對項目投資具有片面性。以至在后期項目運行過程中出現資金鏈斷裂、對市場預估不準確等問題。另外，目前在我國企業中，尤其是中小型企業中的財務管理人員普遍缺乏較高的管理素質，財務管理理念薄弱、實踐能力不強、缺少具體問題具體分析的意識，在企業財務管理過程中常常以一種思維模式對待時刻變化著的內外部環境，導致財務管理與企業發展出現錯位現象，這也極易為企業發展埋下了風險。
（二）相關政策風險
隨著市場經濟體制改革的不斷深入，我國正面臨著多層次的產業結構調整，國家針對經濟發展制定的政策法規和金融監管方針也在不斷調整。由此，宏觀調控下的企業所面臨的風險因素有一部分來自于政策的變動與調整。企業現行經營模式、產業結構等有可能與國家相關政策及法律法規的調整不符合，因此不得不打破原有的模式進行適當的調整以符合規范，這可能會打亂企業一個長期性的發展步伐。企業若沒有及時了解這種變動，或對變動理解有偏差，則很有可能面臨著信譽風險和投資風險。
（三）市場風險市場風險
指因股市價格、利率、匯率等變動而導致發生潛在損失的風險。因此，市場風險包括權益風險、匯率風險、利率風險以及商品風險。市場風險是企業經營中比較常見的風險，也是企業需要時刻考慮與分析的風險因素，市場變動的負面變化會給企業收益帶來影響。巨大的競爭壓力導致市場份額的變動以及市場價格因素的變動是企業面臨的主要市場風險。一方面由于在市場交易過程中合同一方拒絕履行雙方共同條款，或者在結算過程中一方出現違約情況而給企業帶來損失；另一方面市場價格的起伏變動也會給企業帶來收益風險和投資風險，出現資本難以回收的問題。另外，市場的流動性可能使企業對市場預估不準確而帶來操作失誤。
（四）其他自然風險
企業在經營過程中還面臨著由于地震、洪水等自然災害所導致的人身安全和財產損失等自然風險因素。某些企業在生產、運營等的過程中，每一個步驟和細節都有可能潛在著某些安全隱患。監管人員對安全隱患排查不到位、員工未按照安全操作步驟進行操作等也是放大企業經營風險的重要因素。
二、企業經營風險的管控措施
企業的經營管理過程中不可避免地會面臨各種各樣的風險，這就要求企業抓住主要矛盾，在復雜的經濟形勢下做好風險評估，實現科學有效的規避。
（一）完善融資體制、規范財務管理制度
為了降低風險，企業應科學規劃、穩健投資，根據融資情況和資本規模選擇投資模式；企業要結合自身優勢和核心能力，將投資目標轉向熟悉或適合的領域，提升市場占有份額，增加資本回收率。企業也要學會“自救”，自身要加強抵御風險的能力，在核心環節提升實力與創造力，不斷增強社會信用等級，努力拓寬融資渠道，為企業發展提供資金保障。同時要加大整頓力度，從源頭上提升企業財務管理人員的整體素質。企業要對財務管理人員進行專業技能和職業道德的培訓考核，實行競爭上崗，優勝劣汰。企業要審時度勢，努力沖破僵化的財務管理體制，根據企業自身發展狀況和目標定位轉變財務管理模式，在經濟發展大趨勢下站穩腳步，贏得發展。最后，還要解決財務管理中職責不明、易混淆的問題，做到任務明確、職責明晰，各司其職。企業只有通過上下聯動，進行全方位的改革，才能提升企業管理能力，提高競爭力。
（二）規范市場操作行為，全面、科學地分析市場環境
隨著我國經濟的飛速發展，國內各類型企業之間的競爭逐漸加劇，更新換代的頻率也不斷加快，市場風險也具有極大的變動性和不穩定性，因此在管控市場風險時企業一方面要做到用規范合理的運營規則進行市場進行操作，增強自律意識和責任感，樹立良好的企業形象，與合作伙伴建立長遠、雙贏的合作關系；另一方面要對合作方有清晰的認知，明確雙方職責與擔保措施，密切關注雙方合同的簽訂、履行中的法律問題，有效規避合同風險。企業也要審時度勢，全面、科學地對市場環境進行預測和分析，做到定時、定性、定量地掌握市場變動，在企業的合理掌控之下縮小市場風險所帶來的損失。企業要實現長遠發展，創造優秀的、高質量的、符合大眾需求的產品也是必不可少的。核心競爭力的提升有助于企業搶占市場份額，在實時變動的市場環境下站穩腳跟。
（三）改革現有經營模式，揚長避短，完善治理結構
合理的經營管理模式是企業發展的重要環節，現代企業制度下若經營管理跟不上內外環境變化，勢必會放大企業在運營過程中所面臨的風險因素。企業管理觀念是企業實施具體措施的指導思想。面對現今市場激烈的競爭環境，這就要求企業根據國家相關政策法規，實事求是地分析現有管理模式的優缺點，逐步建立起規范的管理制度，細化人員職責和工作流程，明確獎懲措施以規范管理行為，充分調動管理人員的積極性，做到制度先行、行動跟上、協調共進。其次，企業要學會揚長避短，充分發揮自身優勢，利用現代信息技術強化細節，不放過任何一個管理盲區，全面系統地掌控風險。最后，企業要完善風險評估體系，將風險防范體系納入企業日常經營活動中，使之滲透到企業各個層次與職能部門中，為企業的穩健發展保駕護航。
（四）增強風險管控意識，使風險管控形成企業文化
長期以來，由于風險管控不能快速帶來收益，企業很容易忽視對風險管控意識的建設。這就造成現有風險管控體系職責不明確、掌控和管理意識薄弱等問題，企業文化中風險掌控這一模塊尚未形成成熟的體系。因此，從工作人員來說，要時刻將風險意識銘記心中。在日常工作中保持清醒的頭腦，擺正態度，發現問題及時解決；也要嚴格按照相關操作規范與管理制度執行工作流程。從企業管理上層來說，要充分重視經營風險管控的重要性。一方面要優化公司內外環境、避免投機心理、實事求是地著手建設風險管控體系，培育企業風險管控文化；另一方面要加強員工的風險管控意識，通過管理培訓、模擬訓練等形式提升自身對風險因素的敏感度，提高管控水平。無論面對何種類型的風險，企業都要足夠重視，從上到下、由點到面地形成風險管控體系，以做到合理規避、有效防范。
三、結語
企業在經營管理過程中不可避免地面臨著政策、市場、財務管理等諸多風險因素，為保障正常運行和可持續發展，企業要重視對風險管控的建設，增強風險防范意識。在風險危及到企業發展之前做到有效規避；在風險侵襲企業運營過程中及時采取科學的對策與措施，將損失降到最小。對企業經營風險的深入認識以及有效管控措施的提出與實施，成為了企業提高核心競爭力、樹立良好形象的重要舉措，有利于企業在和諧穩健中前進。
參考文獻
[1]廖家生.企業集團財務公司風險防范問題研究[D].西南財經大學,2011.
[2]王茹.企業跨國經營的國家風險管控——國際經驗與中國路徑[J].國家行政學院學報,2012,No.7803:79-83.
