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國際經濟學與國際經濟政策范文1
關鍵詞：銀行監管 委托—— 政策性負擔 預算軟約束 解決途徑
一、引言：金融危機帶來的思考——銀行監管與“政治性控制”
2007年美國大量次級抵押信貸違約，引發了次貸危機，穩定金融體系成為各國政府最重要的任務。危機過后，國有化或暫時國有化、加強對銀行的政治控制成為穩定金融體系的最后手段。美、英、法等主要發達國家相繼采用向商業銀行及其它金融機構注入資本、持有股份、提供擔保的方法拯救陷于嚴重困境的銀行，防止金融體系崩潰。到2008年底，主要發達國家的貨幣當局向金融機構注入了近3萬億美元的流動資金，行政當局共撥付1.5萬億美元購買陷入困境的金融機構股權及不良資產，其總和達全球國內生產總值的6％。
政府直接介入銀行的運行，用注入國有資本等方式解決銀行的不良貸款等問題，這是各國面對危機的艱難之舉。但對我國來說，卻并不鮮見。
銀行業監管制度中存在儲蓄者——銀行監管者（政府及其官員）——銀行（銀行經營者）的多層委托——關系。這其中，政府（及其官員）一方面作為廣大民眾的人，擁有對銀行進行必要監督的權力；而另一方面，政府作為代表所有儲蓄者利益的委托人，同銀行之間也存在著委托關系。在這些委托——關系之間，各方均有追求自身利益最大化的動機；加之信息不對稱和過高的監督成本，這些都帶來了銀行監管的效率損失。
我國國有銀行監管要解決的“委托——”問題很多，“政策性負擔”與“預算軟約束”便是其中之一。在面對國有銀行因“政策性負擔”而擁有的不良資產時，財政補貼是政府對銀行控制的直接成本。同時，政府與管理者之間的不對稱信息使后者有獲取更多財政補貼的激勵，這將導致道德風險不斷積累，由此產生新的不良資產。在長期內，政治控制、財政補貼和道德風險之間的惡性循環使政府財政不堪重負，而最終的成本則由社會公眾承擔。政府在面對以上問題時，一方面代表民眾行使銀行監管的主力軍職責；而另一方面，則擔任著國家政策和戰略的具體執行者?！半p重身份”的作用下，政府對銀行的監管難免出現偏差。
基于以上思考，筆者對“政策性負擔”和“預算軟約束”的相關理論加以綜述，在對國有銀行監管“必要性”及其中的“委托——”問題進行分析的基礎上，指出“政策性負擔”和“預算軟約束”給國有銀行監管帶來的不利影響，并提出初步的解決建議。
二、國有銀行“政策性負擔”、“預算軟約束”問題的理論綜述
關于“政策性負擔”概念的提出，林毅夫和李志（2004）認為，在經濟轉軌過程中，中國國有企業承擔著兩種政策性負擔：在趕超戰略下投資不具備比較優勢的資本密集型產業形成的戰略性政策負擔；承擔過多的冗員和福利形成的社會性政策負擔。這是中國推行重工業優先發展戰略的內生產物。他們進一步指出，國有銀行在政策性負擔的指令下發放貸款，政府對其給予補貼的情況下，由于信息不對稱政府無法區分銀行經營不善或虧損的原因究竟是政策性因素還是經營性因素，從而引發銀行管理者的道德風險問題：銀行管理者有動機將銀行業績不佳或虧損歸咎于銀行承擔的政策性負擔。在這種情況下，國有銀行的管理者會偏離商業銀行的經營目標，只滿足于完成政府的指令性任務。另一方面，這又加強借款人與貸款人尋租和事后不履約的動機，造成了我國銀行巨額的不良貸款。
政策性負擔帶來了銀行貸款行為的異化。張璟和劉曉輝（2006）認為由于我國金融機構的管理層大多由政府任命，轉型經濟中銀行信貸決策很大程度上受制于政府行為，這樣就導致銀行貸款行為的異化，具體表現在：一是銀行不能完全自主地根據資金成本和收益原則選擇貸款對象；二是銀企關系并不是建立在市場化的信用契約基礎上，而是基于個人及非正常手段的競爭。
從國有銀行與國有企業的關系來看，樊綱等（1993）指出，在商業化改革前，由于國有銀行與國有企業是“兄弟關系”，因而并不存在嚴格市場意義上的借貸關系和清償壓力。國有銀行因承擔“政策性負擔”而導致不良資產集聚，承擔了大部分經濟轉軌成本。
政府對國企給予的“政策性負擔”會直接帶來“預算軟約束”的問題?！邦A算軟約束”是Kornai（1980）在分析社會主義經濟時所提出的一個概念，它描述的是社會主義經濟中一個普遍存在的現象，即政府不能承諾不去解救虧損的國有企業，這些解救措施包括財政補貼、貸款支持等等。預算軟約束會帶來經濟中很多的問題，比如企業經理的道德風險、銀行的呆壞帳、財政風險等。
Berglof和Roland的研究表明，銀行和政府的關系密切會導致預算軟約束。國家是銀行的所有者，銀行有必要向企業提供廉價資金和服務，而且政策性負擔的增加進一步加劇了銀行的預算軟約束。這是由于：銀行會幫助國有企業隱瞞政策性負擔導致的虧損，因為銀行管理者存在被辭退的風險，所以會試圖通過允許不良貸款而隱瞞損失，結果會出現逆向選擇。而且，只要存在政策性負擔，銀行相信政府會救助而不愿意迫使債務人（企業）進行清算而產生預算軟約束。
國有銀行預算軟約束的負面作用主要表現在兩個方面：
一是預算軟約束增加了銀行機會主義行為，即冒更高風險追求更大收益加大產生不良資產的概率；也可能增加銀行的消極性，即由于國有銀行知道政府會事后干預，從而產生對壞項目的“復活的投機”Mitchell，1997）。
二是銀行的預算軟約束可能會強化借款者尋租和事后不履約的動機，即預算軟約束不僅會強化銀行自身的道德風險，而且也會強化借款人的道德風險。（Dweatripont and Maskin，1995）。由于銀行預期政府將予以拯救，這使其沒有積極性清算壞項目而產生“對營救的投機”（gambling for resurrection）。當出現金融市場的失靈時（如銀行間拆借市場的失?。?，政府就有必要介入進來，提供流動性以防止銀行擠兌的蔓延（Mitchell，1997）。而且，銀行貸方和借方都知道那些貸款很可能成為“不良資產”，貸方知道這些貸款很可能無法收回，借方也知道他們會還不起貸款。事實上，這些貸款是對國有企業虧損的一種政府補貼，這正是政策性貸款的實質所在（Lau，1999）。
除此之外，一些學者還提到了“金融歧視”的問題。La Porta（2002），Shleifer和Vishny（1994）“認為，當國家控制銀行時具有政治關系的國有企業更方便得到銀行信貸資金支持，發生金融危機時陷入財務困境的國有企業也更容易獲得政府的金融救助，但這種“金融歧視”的所有制破壞了市場效率原則，導致大量呆壞賬的發生，加劇宏觀金融風險。
國際比較研究方面，我國學者王一江和田國強（2004）對比了中日韓三國銀行業的經驗，認為政府介入國有商業銀行的經營使商業銀行和國有企業之間形成非經濟借貸關系，從而導致銀行信貸資源配置的無效率和金融風險上升。
筆者認為，以上學者的研究主要針對我國國有銀行運行中存在的“政策性負擔”與“預算軟約束”的概念、特點和危害進行了探討，這些都為對其監管提供了必要性的依據。但是顯見有學者從“委托——”的法經濟學方向對此問題加以分析。這也成為本文研究中的創新點所在。
三、我國國有銀行監管的“委托——”問題——基本分析框架
銀行業金融交易中存在著諸多問題，這為銀行業的政府監管提供了必要，性的依據。首先，儲蓄者在與銀行的金融交易中，交易雙方的“信息不對稱”是一個普遍現象。在我國，這種信息不對稱的問題更加突出，只不過由于國家信用的擔保而得以長期掩飾下來。其次，銀行和儲蓄者的目標利益不一致、責任不對等的問題，使得銀行在追求自身利潤最大化的過程中不可避免地會損害儲蓄者的利益。此外，高效、安全的銀行體系已經成為一種公共產品，如果由個人或組織來提供，“搭便車”問題將會無法避免。因此，只能由政府為廣大儲蓄者（銀行的債權人）提供一個代表即銀行監管者，對銀行采用預防性監管措施，盡可能化解銀行在日常經營過程中出現的問題，以避免問題積累擴大而引發的金融危機。
在我國的金融體系中，國有商業銀行居主導地位，在政策執行和傳導上發揮著不可替代的重要作用。國家作為第一大股東，仍保持對國有銀行的控制。但通常政府不直接干預國有銀行的經營與日常業務，政府干預的手段主要表現為對管理者的任命、晉升和罷免以及決定對銀行的財政補貼數額（俞喬、趙昌文、蒲璞，2008）。而在對銀行業進行監管的過程中，國家擁有“運動員”和“裁判員”的雙重身份，其所委任的監管機構，在政策制定和執行的過程中也就不可避免的存在復雜的委托——問題。
我國的國有銀行監管，是一個由多重委托——關系組成的網絡，其問題集中表現為以下兩個層面：社會公眾（代表廣大存款人，由一些政治家作為代表）與監管當局之間的委托——問題；銀行機構與監管當局之間的委托——問題。下文中筆者將就這兩個層面；分別展開分析。
（一）社會公眾與監管當局之間的委托——問題
由于銀行監管具有公共產品的性質，使得監管供給先天不足，因此，作為社會公眾利益代表的政府部門理所當然地成為了銀行監管的供給者。社會公眾將自己監管銀行的權利委托給監管機構，以實現他們的利益；同時，他們也通過納稅的形式給監管者一定的報酬，從而形成社會公眾與監管當局之間的委托——關系。
但是，監管當局的獨立客觀性是否能夠得到保證？尤其是在我國這樣政治體制較為集中的轉型國家，國家政策的控制力通常是監管當局不能抵抗的。身負監管使命和政治目標的雙重壓力，監管的效果恐怕難以客觀。
事實上，政府常常會把社會目標納入國有商業銀行經營目標中，而且往往把實現社會目標放在第一位。所以，監管當局在國有商業銀行的部門效益與整個宏觀經濟的增長、社會秩序的穩定之間，往往更為關注的是后者。為此監管部門有著強烈的傾向，要求各國有商業銀行配合政府的經濟政策，為改革的推進和經濟的發展提供必要的資金支持。因此，國有商業銀行在承擔商業性經營活動外還要承擔支付改革成本等政策性活動。
監管當局只是觀念性象征物，其具體職能由銀行監管者個人來執行。在社會公眾與監管當局之間信息不對稱的條件下，監管者的經濟人理性導致銀行監管的道德風險，接受委托的監管當局的目標有可能偏離社會公眾福利最大化的目標，追求自身利益最大化。在我國的實踐中，部分監管者希望獲得更多的物質利益和權力威望，而國有銀行問題的出現是他們工作效率低下的信號，會使其職業前途受損，直接影響他們的個人利益。所以產生了“監管寬容”（Regulatoryforbearance）、“監管俘獲”（Regulatorycapture），或者是Shleifer和Vishny（1998）所說的“攫取之手”（Grabbinghand）等問題?！?/p>
為了保證銀行監管者不折不扣地按他們的意愿來執行銀行監管權力，儲蓄者就必須對銀行監管權力的委托運作情況進行監督。但由于銀行監管權力的委托人是廣大的儲蓄者，并且每個人置于公共領域的私有權利也是有限的，所以每個儲蓄者都沒有監督的積極性。因為，一方面，我國監管執行人員的資格和報酬均由政府決定，不受儲蓄者意志的影響；另一方面，每個儲蓄者監督銀行監管權力的執行要花費大量的時間和精力，而這部分機會成本對自己來說非常大，而且即使監督得好，他能獲得的利益也非常有限。這對于有理性的、又符合經濟人本性的儲蓄者來說是得不償失的。而且，我國公眾存在這一種“監督惰性”，每個儲蓄者都會采取機會主義行為，希望別人來監督銀行監管者，自己則“搭便車”坐享其成，最后導致無人監督。如此以來，銀行監管者就會有可能與被監管銀行合謀。銀行監管者一旦被收買，就會更重視銀行經營者和所有者的利益而忽視儲蓄者的利益。此時，銀行監管失靈所產生的后果將會更為嚴重。
（二）銀行機構與監管當局之間的委托——問題。
銀行監管者作為廣大儲蓄者的代表，處于委托者的地位，會努力誘導銀行（含銀行經營者），在追求銀行所有者和銀行經營者利潤最大化的同時，兼顧銀行債權人及廣大儲蓄者的利益。而銀行的經營者在披露信息，保護儲蓄者方面擔當著人的角色。
對國有銀行的監管實際上是一個信息甄別問題。因為銀行監管者掌握的信息仍不完備（雖然比儲蓄者要多），所以銀行監管者需要設計一套監管措施，誘使被監管銀行披露所有信息。一般而言，銀行監管者以有關法規為依據，加之不定期的現場檢查，對違規的銀行進行懲罰。這些監管措施在一定程度上降低了銀行業的信息壁壘，但仍存在一些弊端。
首先是信息不對稱問題。如果銀行監管者計算各項比例所依據的信息是從無法信賴的銀行管理人員那里獲得的，或銀行監管者無法以合理的成本獲取有關的信息，那么監管就不可能達到預期的效果。長期以來，國有商業銀行的高層管理人員都由政府任命，選拔標準更注重政治覺悟、能理解上級的意圖等行政標準，而不是具備的現代金融企業管理能力，系統的金融知識，良好的業務水平的職業經理人。銀行高管人員往往在銀行家、官員之間飄忽不定。銀行高管人員關心的是與上級領導搞好關系、自身權利地位的升遷，而并非專心于銀行的經濟效益。所以他們或者受專業技能所限無法提供準確的信息，或者傾向于隱瞞不利于自己的銀行經營信息。政府由于難以掌握國有商業銀行的真實經營情況，也難以正確界定經營失誤責任，從而造成激勵與約束機制失靈，高管人員手中的控制權缺乏有效監督和制約。
其次是經驗不對稱問題。被監管銀行要比銀行監管者具有更多的業務經驗，也很清楚如何才能以最低成本令監管者認為已經達到監管目標。
再次是銀行監管的執行問題。有些監管方案復雜且難以執行，但銀行監管者為了降低執行成本，形成了“一刀切”的慣例，造成被監管銀行負擔輕重不均的錯位。
除此之外，當經濟受到金融危機等外部沖擊時，我國政府（尤其是地方政府）為了實現經濟發展目標，常常介入國有銀行的信貸活動以保證和支持地方的重點項目建設。由于政府的干預，銀行往往根據地方政府財政收支狀況和償還能力做出判斷，而無法做到對具體貸款的債項評級，從而弱化了對項目收益和風險的甄別和控制能力。當激勵機制與監督機制不健全時，商業銀行管理者可能憑借在經營中獲得的信息優勢進行“政策”套利，特別是政府出于政治性目的對銀行實行“指令性貸款”干預而與銀行經營目標不一致時，過度的政治干預可能成為改善銀行治理的障礙，從而加劇銀行的道德風險行為。
四、“政策性負擔”和“預算軟約束”對國有銀行監管的制約及解決途徑——基于委托框架的分析
筆者上文的分析，試圖給出一個國有銀行“委托——”問題的基本分析框架。但是我國國有銀行和國有企業面臨的一些更特殊的情況，需要具體問題具體分析。對國企“政策性負擔”的貸款和“預算軟約束”便是我國國有銀行面臨的特殊問題之一。
國家發展戰略給予國有企業政策性負擔，國有銀行承擔了對國企貸款的任務而產生了虧損，政府為了讓這些國有銀行繼續生存，就必然對其進行事前的保護或者補貼。但是由于信息不對稱，銀行的經理人員會將各種虧損，包括政策性負擔形成的虧損和道德風險，管理不當等造成的虧損都歸咎于政策性負擔，在政府無法分清楚這兩種虧損的差別，而又不能推托對政策性負擔所造成的虧損的責任時就只好把銀行的所有虧損的責任都負擔起來，因此形成了預算軟約束。
我國的國有銀行監管是建立在公有制經濟的委托關系基礎上的，但它同時也具有一般銀行監管所不存在的委托問題。一方面，國家是銀行的所有者，擁有對國有銀行的控制權和剩余財產索取權，于是事實上銀行就承擔了對政策性負擔進行貸款的任務；另一方面，政府又代表國家對國有銀行進行監管。因此筆者在委托關系的框架下分析政策性負擔對國有銀行監管產生的影響，在此基礎上提出一些改變監管效率的途徑。
（一）“政策性負擔”和“預算軟約束”監管中的“委托——”問題
1.政府角色的雙重性——監管者與執政者
政府作為全民所有制的人，成為銀行的實際所有者和委托人，國家租金替代了利潤而成為公有制企業的行為目標。政府的目標是雙重的：作為監管者，要努力降低界定、談判和實施作為經濟交換基礎的合約所引起的交易成本，實現社會總產值的最大化的；而作為執政者，則通過產權結構的競爭與合作的基本規則使其的壟斷租金最大化。政府的執政目標既包括社會政治目標又包括純經濟性質的目標，反映在銀行領域就是：既要銀行保值增值，又為了實現其他社會政治目標可能要求銀行承擔大量政策性貸款（為了研究方便，這里只考慮一種政治任務，即國有企業承擔政策性負擔而引起的國有銀行對國有企業的貸款），因而銀行具有內在的政企合一的制度特征。
國有企業的政策性負擔可以給政府官員帶來好處，比如炫耀已經取得的政績、從中獲得政治資本等。但是銀行對國有企業的政策性支持造成了銀行的巨額不良貸款，扭曲了社會資源的配置，造成了社會福利的損失。這是因為；一方面，銀行對國有企業承擔政策性負擔而給予的貸款，占據了大量本可以投向其他地方的資金，而貸款本身并不能給銀行帶來利潤，反而會帶來巨額不良資產。另一方面，由于銀行承擔了對國有企業的政策性貸款后，銀行經營者的努力隨之也會分為兩種，一種用于經營活動，為銀行帶來經濟收益的經營性努力，另一種則是銀行經營者為上級部門實現政治性目標而進行的活動，為非經營努力，它本身不能給銀行帶來效益。通常而言，為達到前一種目的而需要的努力程度是高于后者的，而對于管理人員來說，收益并沒有質的區別，所以他們有動機因此而使銀行經營偏離市場軌道。
因此監管者會在收益和成本之間權衡，以追求社會福利的最大化，也就是根據不同偏好的目標組合價值減去政策性貸款帶來的資源浪費的剩余價值的最大化。但是中國的情況是，監管部門在面對政府的強大壓力時，并不總會堅守立場，作出正確的決策。作為具化的每個監管者個體，當監管的后果是導致國有企業得不到政策性貸款，或者國有銀行因大量政策貸款壞賬而陷于困境，直接威脅到廣大儲戶的利益時，怯于監管是他們迎合上級，保護自身利益的選擇。
2.監管者與國有銀行間的委托問題——信息不對稱
退一步講，假設監管部門和具體執行人會選擇客觀獨立地履行職責，監管效果仍然取決于委托問題的其他因素。這其中，信息不對稱是重要的因素之一。
首先，在銀行對政策性負擔進行貸款后，如果出現經營狀況惡化的情況，監管者無法區分是由銀行經營者經營不善導致的虧損還是承擔政策性負擔貸款后引發的虧損，銀行經營者比國有企業更加容易推脫責任，其行為更難以觀測。
其次，這種信息不對稱體現在銀行的內部人控制上，擁有內部信息的銀行經營者比監管者更了解銀行，也更有能力在監管者面前隱藏自己的不良行為。如在職消費、信息披露不規范、短期行為嚴重等。
再次，與國有企業不同，政策性負擔的貸款對于銀行來說是一種事前調節，具有負的效用，它降低了經營者的經營性努力。這是因為銀行經營者的一部分努力用來彌補國有企業的虧損，給銀行帶來的只是不良資產，這勢必會降低經營性努力的積極性。由于不對稱信息，銀行經營者可以從所承擔政策性負擔的貸款中獲取灰色收入，而不被監管者發覺。
3.評價體系的偏差——控制權的激勵方式
就激勵方式而言，銀行家不但受到利潤收益的激勵，同時還要受控制權收益的激勵。委托理論認為，任何使委托人效用最大化的合約安排均應該使經理報酬與產出相關，使經理承擔部分經營性風險，有效激勵的機制是要采取比如獎金、購股選擇的激勵方式和可考核的業績作為衡量標準的評價體系。我國的銀行激勵方式主要是以控制權為主，控制權激勵方式強調固定收入（月薪）與行政級別和職務掛鉤，固定收入在總收入中所占比率很大行政職務越高，其月薪也就越高。但是獎金比例很小，一般不超過10％。通過行政級別的晉升來激勵經營者努力工作，忽視了產出對經營者的激勵，這可能導致對銀行經營者的激勵建立在主觀績效之上。并且，存在信息不對稱時，監管者也很難做出公正評價，因為控制權的取得不是以經營業績為考核標準，而是以政府的政策性目標為標準。
在這種激勵方式下，在承擔了對政策性負擔的貸款后，銀行經營者容易把精力放在游說和建立人際關系這類非生產性活動上，完成政府所交代的政策性任務，甚至不惜以損害銀行的利益來維護自己的控制權，這會誘導銀行經營者偏離利潤目標。政策性負擔使經營者的行為不易觀測到，這種非生產性活動給監管者帶來了監管盲區。
（二）對問題解決途徑的思考
“政策性負擔”和“預算軟約束”成為擺在我國銀行監管面前的一道難題。筆者認為，通過以下途徑，可以改善現有的監管困境，提高監管水平和效率。
首先，分別建立國家賬戶和企業賬戶。為了兼顧國有商業銀行政策性職能和市場化運作的雙重要求，可以對銀行的政策性業務和經營性業務進行隔離，以便分別監管。國家賬戶，對政策性項目實行專項管理、盈虧單獨核算，從而讓這些政策性業務的損失體現在明處，把政策性不良貸款與日常經營性不良貸款區分開來，避免銀行高管把承擔政策性業務當作經營不善的借口。必要時可封閉運行，提供財政專項補貼或其他形式的支持。企業賬戶是對銀行經營性業務的核算，風險自擔、自負盈虧，政府不進行任何干預，也不注入資本金。監管者對國有銀行的效率要求，應主要看其在企業賬戶上的表現。
其次，建立透明的金融監管制度和財會制度。進一步完善與銀行監管相適應的各類經濟法規和制度，力求銀行的監管法律完整配套、協調靈活，具有可操作性。根據《銀行監督法》和《商業銀行法》，完善國有銀行的信息披露制度，增強對于“政策性負擔”貨款有關信息披露的規范性和強制性。進行商業銀行會計制度的改革，統一銀行會計制度和報表報送要求，確保銀行的經營信息和政策性貸款的運作情況便于監管人員了解與分析。
再次，吸納有效的社會監督力量。從成本和收益角度考慮，儲蓄者會對銀行監管者的工作狀況保持“理性的無知”，但并不意味著儲蓄者就不愿了解其工作狀況。一旦儲蓄者能以極低的成本獲得此類信息時，他們就會以很高的熱情對其予以高度關注。借助媒體的力量是一個有可能實現的選擇。媒體也能夠通過披露此類信息來擴大自身的知名度，增加其收益，并且這些收益足以彌補它為獲取該類信息花費的成本。
最后，革新國有銀行的人員組成，通過外部經理人市場選賢納才。除保留董事長的“中管干部”身份來實現中央對銀行一定的控制力外，取消行長、副行長、監事長的“中管干部”身份和行政級別，對他們的選拔任命應更多地依托外部經理人市場，以利潤為核心，實行招標競聘制，選拔真正懂經營善管理的金融人才。將企業賬戶中反映的經營性業績作為高管們的主要考核標準，使高管的酬金與銀行經營績效和風險責任緊密相關，股票期權等多種經濟性激勵手段，激勵形式應動態化、長期化。借助市場化的手段，使因“政策性負擔”貸款而造成的錯誤激勵回歸正軌。
五、結論及解決途徑的展望
我國國有銀行改革處于十字路口。與英美銀行因危機出現大問題，不得不以國有化拯救銀行的環境不同，我國政府習慣性地在給予國企政策性負擔的同時，迫使國有銀行承擔起對其貸款的任務。這是一種在經濟和政治上具有高昂的委托——成本的模式，在長期內是不可持續發展的。
從基本的委托——分析框架來看，我國的國有銀行監管，是一個由多重委托——關系組成的網絡。社會公眾與監管當局之間的委托——問題，反映在監管當局面對政治壓力時難以保證獨立客觀性，監管者對私利的追逐，以及公眾對于監管者的監督惰性上。銀行機構與監管當局之間的委托——問題則反映在雙方信息不對稱、經驗不對稱和監管執行的缺陷上。
從更具體的角度來看，我國國有銀行又具有一些特殊的委托——問題，對國企“政策性負擔”的貸款和“預算軟約束”便是其中之一。在運用“委托——”分析方法進行研究后，筆者認為：首先政府作為“監管者”與“執政者”，其角色的雙重性帶來了監管目標的沖突，進而造成監管的缺失。其次，監管者與國有銀行間之間存在著嚴重的信息不對稱。這使得監管者無法判斷，銀行虧損的根本原因是對政策性負擔的貸款還是經營不善。國有銀行中內部人控制、經營性努力積極性的降低，以及對于政策性貸款帶來的灰色收入的追求，使得監管面臨著很多困難。除此之外，控制權的激勵方式，也直接導致銀行經營者目標的偏離，為監管帶來盲區。
國際經濟學與國際經濟政策范文2
[關鍵詞]國際經濟 政策協調理論 金融危機
20世紀60年代至80年代的國際經濟政策協調理論
國際經濟政策協調理論是從羅伯特?A?蒙代爾和理查德?庫珀等的研究發展起來的。20世紀60年代，蒙代爾和馬庫斯?弗萊明發表了一系列研究開放經濟下貨幣、財政政策的論文，闡述內外均衡政策搭配問題。蒙代爾提出了“政策指派”與有效市場分類原則。所謂政策指派與有效市場分類原則是指每一個目標應當指派給對這個目標應有最大影響力、在影響政策目標上有相對優勢的工具。根據這一原則，蒙代爾區分了財政政策、貨幣政策在影響內外均衡上的不同效果，提出了以貨幣政策實現外部均衡目標、財政政策實現內部均衡目標的指派方案。蒙代爾提出的以特定工具實現特定目標的觀點，豐富了開放經濟條件下的政策調控理論。
20世紀60年代后期，理查德?庫珀開始研究國際經濟關聯和國際經濟政策的協調、合作問題，研究重點是國家間相互依存經濟的政策設計、政策調整的動態性等。庫珀分析了蒙代爾的有效市場分類法則的理論缺陷，指出在各國經濟依存性日益加深的情況下，針對某項目標的經濟政策，通過國與國之間的經濟聯系會對他國產生溢出效應，這種效應反過來又會影響本國宏觀經濟的運行和本國所采取的政策工具的有效性。他通過建立一個簡單模型，描述了兩個具有固定匯率與不變價格的對稱依賴的經濟。他認為政策協調的收益以及這些收益會隨經濟依賴程度與政策協調程度的變化而變化。因此，庫珀的基本結論是，廣泛開展國際經濟政策協作是十分必要的。
繼庫珀之后，濱田宏一、坎佐尼里和格雷、科登與圖諾夫斯基、帕特里克、約翰森等學者不斷引進新的分析方法，國際經濟政策協調理論的研究得到了深化。其中，濱田是最先從國際經濟政策構成策略或稱博弈論的理論基礎上研究政策的溢出效應(即波及效應)的。濱田引入博弈論檢驗那些選擇合作或不合作的國家可能得到收益的情況，將問題轉化成一種由國家參加的、已經程式化的博弈形式，其中每個國家都為了最大化自己的福利而操縱各自的政策工具數值。濱田認為，本國政策在國內的作用及其在國外的波及效應，部分地取決于外國究竟選擇什么樣的政策。濱田還利用圖形(Hamada diagram)直觀地說明各國之間采取相互可以接受的協調政策，能夠改善各國福利經濟效果的情形。但濱田模型忽視了公眾部門和參與貨幣政策協調的相對國的理性預期因素，也忽略了時間不一致性和貨幣政策的可信度等理論局限性。
新開放經濟時代的國際經濟政策協調理論
20世紀80年代末以來，開放宏觀經濟學逐步放棄以往的短期或長期購買力平價的假設，開始從不完全競爭、價格差異的角度研究相對價格變動問題。1995年，莫瑞斯?奧伯斯法爾德和肯尼斯?羅戈夫發表的著名論文“再論匯率動態變化”，將20世紀80年展起來的跨時分析方法與MFD傳統結合起來，為建立一個開放經濟宏觀經濟分析提供了新的基本框架，國際宏觀經濟學進入了“新開放經濟的宏觀經濟學”時代。
新開放經濟宏觀經濟學的一個重要特征就是引入微觀經濟基礎來重新審視經濟學中關于國際貨幣政策的相互依賴問題，強調國際貨幣政策的相互依賴性與合作博弈。羅戈夫、奧伯斯法爾德、Benigno、Tille、Doyle、Betts和Devereux等研究了國際間如何進行政策協調的問題，將開放經濟的政策協調理論推向新的高度。
羅戈夫、奧伯斯法爾德等在國際貨幣政策協調理論上取得了共識。第一，在對稱的沖擊(或全球沖擊，比如石油價格沖擊)和完全的非對稱沖擊條件下，協調財政、貨幣政策有潛在的獲利。這個獲利可以利用福利的損失函數進行度量，即協調政策的福利函數與非協調政策(每一個國家僅想最大化他自己的福利)的福利函數之差。第二，根據經驗和定量的估計結果，政策協調的獲利不大，每年GDP中大約有0.5％的獲利。第三，經濟運行過程中國家之間聯合程度相對低，獲利可能相對較小。當產品和金融市場一體化程度提高時，國家間的溢出可能會增加，導致合作博弈有更大的獲利。
既然合作博弈能獲得更大的收益，那么如何為國際貨幣合作制定目標規則呢，“中央銀行”又怎么可能出于善意的動機制定規則呢?Gianluca Benigno and Pierpaolo Benigno通過一個稱為“中央銀行”的獨立人設定一個新的目標函數來解決，就是通過損失函數(Loss Func-tion)及相關約束條件(commitment)能解釋“一般的目標規則”或者稱一般規則實施目標。
他們認為，兩國一般均衡模型中具有商品市場和金融市場，匯率和物價的有效率路徑取決于對經濟的擾動。在合作中，扭曲和擾動的交互作用會造成最大化自身福利的政策制定者在非合作配置下表現得無效率。如果缺乏協調，則可通過對每個政策制定者施加簡單的目標規則加以彌補，這樣就可達到最優的合作產出。當資本市場不完全以及消費者價格對匯率不再那么敏感時，經濟的變動情況也可用貨幣和財政政策的相互依賴性來解釋。
實際上，國際范圍內的政策協調比簡單的理論模型復雜得多。因為可供選擇的政策和可能產生的結果更多，也更難以確定。這些復雜因素使政策制定者更不愿意去簽訂協調性協議，也對自己的競爭對手是否會遵守協議更不放心。
金融危機下的國際經濟政策協調理論
理論研究表明，在世界經濟相互依存日益加深的情況下，國家、地區政府或國際經濟組織就財政、貨幣、匯率、貿易等宏觀經濟政策廣泛開展磋商、協調，將有益于參與協調國家的整體利益趨于最大化。因此，國際經濟協調實踐也日益向著廣度、深度發展。戰后不僅有聯合國這一協調國際事務的常設機構，而且有布雷頓森林協議、關稅與貿易總協定、國際貨幣基金組織和世界銀行等在經濟協調領域發揮了巨大的作用。此外，七國集團首腦會議、七國財長及央行行長會議等，也對國際宏觀經濟政策的協調發揮了十分深刻而廣泛的影響。
我國改革開放以后，經濟實力與國際影響日益增強。因此，加強對國際經濟協調理論和實踐的研究具有重大的理論意義與現實意義，比如中、美經貿關系的協調問題就亟待深入研究。眾所周知，中美兩國的經貿對兩國經濟發展都具有十分重要的意義。美國對華出口每年為美國提供40萬個就業機會，進口價廉物美的中國商品使美國消費者每年節省開支逾100億美元。因此，改革開放以來中美經貿關系迅猛發展。2008年，盡管受到美國金融危機的沖擊，中美貿易增速為中國入世7年來最低點，但雙邊貿易總額仍然達到3337億美元這一歷史最高點，同比增長達10.5％。
國際經濟學與國際經濟政策范文3
冷戰結束以后，經濟全球化加速發展，世界經濟相互依存為各國發展開放經濟帶來動力，與此相伴的是經濟全球化的負面影響日益顯現，非傳統安全問題與發展不平衡現象日益突出，當代國家安全的威脅因素在增多。在傳統國家安全戰略中，經濟安全的地位在上升，以經濟安全為主要內容的非傳統安全觀成為各國安全戰略的重要內容。不過，對于不同國家以及不同國家的不同經濟發展階段，經濟安全的含義是有區別的，這是由各國國情、經濟實力和經濟發展階段不同決定的。隨著國際力量對于國家的影響日益深入，經濟安全的范疇也不只停留在國家間的經濟實力的競爭方面，美國《國家安全戰略報告》中把經濟安全首先界定為國內經濟問題，認為經濟的不安全成為重要的國內政治和經濟事務，經濟安全的根本保障在于國內的經濟力量。自從20世紀70年代起，當全球經濟競爭日益滲透到各國經濟發展戰略和政治決策過程，影響著國家間的傳統政治關系時，國際政治經濟學作為國際政治的前沿領域，把經濟因素引入到國際政治領域來探索全球化日益發展過程中政治與經濟的互動關系。
國際政治經濟學視野里的國家安全問題
國家安全就字面來講是國家不存在危險和不受威脅之義。本文認為，伴隨著國際政治經濟學理論的發展，關于國家安全問題的研究存在發展階段。
1現實主義的傳統安全
國家作為安全主體，所致力維護的是構成國家的四個基本要素的安全：主權獨立、、國民生命與財產安全、合法政府的存在和正常運轉，維護這四個要素的安全都是國家權力機構的職能，從這個意義上講，國家安全是政治。國家在國際體系中的生存與發展首先是確保國家主權的安全，這也是傳統安全觀的核心所在。在二戰結束以后的很長時期里，占據國際關系理論主流的現實主義理論把國家權力作為國家間競爭的核心，研究國家利益與國家權力的關系，為傳統國家安全觀提供了充分的理論根據。
2相互依存理論的經濟安全
20世紀70年代以后，世界經濟迅速發展，世界市場的競爭異常激烈，各國經濟往來日益密切，非國家行為體如跨國公司、國際組織等增多，經濟一體化、區域化和集團化的趨勢增加。國家的軍事安全、國家權力受到了來自經濟安全的挑戰。圍繞著國家與市場的核心問題，國際關系理論在實證分析中拓展研究路徑，使得經濟因素在傳統安全中與政治因素一樣具有重要的國際關系層面的戰略意義，非傳統安全觀逐漸形成并發展起來，上升到政治和外交的高度，在非傳統安全中占重要地位的經濟安全受到普遍的重視。尤其是冷戰結束以后，經濟全球化進程加快，各國經濟競爭加劇，使經濟安全問題成為國家安全關注的首要問題。
國際經濟學與國際經濟政策范文4
關鍵詞:區域;經濟一體化;國際財政
區域經濟一體化作為二戰以來世界經濟發展進程中一個十分突出的現象和趨勢,對世界經濟產生著極其廣泛而深遠的影響,也成為一個倍受關注的熱門話題。而伴隨著區域經濟一體化的發展,區域經濟一體化中的財政問題也不斷地凸顯出來,并在一定程度上影響著區域經濟一體化的進程。同時,由于區域經濟一體化的不斷擴展,傳統的國家財政理論分析框架已經無法對區域經濟一體化中的政府經濟活動和經濟行為作出合理的詮釋,這需要我們從一個新的視野和分析框架———國際財政的角度去展開研究。因此,探討區域經濟一體化中的國際財政問題,不僅是區域經濟一體化發展的客觀需要,也是財政理論研究和分析方法的深入和拓展。
一、區域經濟一體化的財政問題
區域經濟一體化是兩個或兩個以上的經濟體,為了達到最佳配置生產要素的目的,以政府的名義通過談判協商實現成員之間互利互惠及經濟整合的制度性安排。區域經濟一體化的不斷興起,其背后隱含著多種因素,有著眾多的目標,既有促進貿易、收入和投資的需要,又有實現增長和發展的要求;既有獲取市場準入適應區域與全球化的意圖,也有出于安全和民主的考慮。這種以政府為主體的經濟活動和經濟行為,同時也是我們所討論的財政問題?？梢?區域經濟一體化的財政問題,是和區域經濟一體化相伴而生并由區域經濟一體化的主體———政府的經濟活動和經濟行為決定的。
遺憾的是,區域經濟一體化的理論模型中卻很少直接關注財政問題。以被視為區域經濟一體化的理論核心的關稅同盟理論及其發展為例,維納(Viner1Jacob)及其后繼者們從貿易創造效應、貿易轉移效應、規模經濟效應、競爭效應、技術創新效應和投資效應等不同層面和角度,分析了區域經濟一體化對成員體、非成員體乃至整個世界的生產、消費、資源配置、收入分配、國際貿易、經濟增長等國民經濟的各個方面的利益或損害。雖然該理論是從關稅及其效應分析這一財政問題出發,而且后來約翰遜、庫珀和馬塞爾等人在1965年也直接將“公共產品”引入關稅同盟的福利效應分析,并得出了關稅同盟更能滿足成員體政府對各種保護主義傾向的商業政策以及對工業化目標的偏好的結論(田青,2005),但總體看來,區域經濟一體化的理論模型基本上是在國際貿易和國際經濟學的理論分析框架下的闡述,很少直接關注到區域經濟一體化中的政府經濟活動及其對區域經濟一體化的影響,也沒有對區域經濟一體化這一政府主導的利益追求和制度保障機制作出全面的闡述,并在一定程度上成為了區域經濟一體化發展的制約。
總之,區域經濟一體化的財政問題,是由區域經濟一體化本身所具有的政府主導性和政府經濟活動和經濟行為性這一特征決定的,是區域經濟一體化產生和發展過程中的客觀存在,但卻不被區域經濟一體化理論所關注的重要現實問題。它不僅涉及到區域經濟一體化的財政效應這一基本問題的分析,更重要的是對區域經濟一體化中的政府經濟活動和經濟行為的系統闡述,是對區域經濟一體化的各國財稅制度協調及發展的研究。也就是說,區域經濟一體化的財政問題的提出和解決,不僅直接影響著參與區域經濟一體化的各國政府的經濟活動和經濟行為本身,而且還關系著區域經濟體各成員國之間乃至非成員國之間的財政利益和財政關系的協調;同時,將財政問題作為重要的變量引入區域經濟一體化的理論和實踐,還可以更好地從政府經濟活動的角度闡明區域經濟一體化的政府主導性及其機制,不僅有助于豐富和發展區域經濟一體化的理論,而且將直接推動區域經濟一體化的持續協調發展。
二、國際財政的理論體系和分析框架
一般而言,國際財政是伴隨著國際經濟活動的擴展和國家間經濟依賴的日益加強而在財政關系領域形成的一種國際經濟現象,是財政和國際經濟相結合的產物。關于國際財政的定義(董勤發,1997),理論界至少有兩種不同的觀點:一種觀點是從世界或全球角度來看的財政,即世界財政或全球財政,是以世界性的公共權力機構或世界政府為后盾的;另一種觀點是把國際財政看成是國際經濟中的財政,是國家財政在國際經濟中的延伸或變種,是國際經濟中的國家財政活動,是不同國家的財政通過國際經濟交往而相互聯系在一起所形成的國與國之間的財政關系。與國家財政相比,國際財政具有一般財政的普遍性特征,但又有其自身固有的特殊性,即國際性、整體性、復雜性和協調性等特點(林品章,1995)。雖然在歐盟的財
源籌集方式、國際稅收合作組織研究以及聯合國發展計劃署于1999年提出的對電子郵件開征“比特稅”等中,我們可以看到一些世界財政或全球財政的影子,但在現代國家占據主導地位的時代,不存在也不可能存在一個超國家的全球權力機構或世界政府,國際財政就只能是國際環境下財政的作用問題。它主要表現為對國際經濟活動中的國家財稅制度協調和財政利益分配,是國家參與國際經濟活動的一種資源配置方式,其本質是國家間的財政關系。
在現代市場經濟中,國家財政存在的客觀前提在于國民經濟中的市場失靈。同樣,國際財政的產生和存在,也有其深刻的理論和現實基礎。首先,國際財政作為國際經濟活動中財政問題的國際化,其基礎是市場經濟;而由市場經濟的市場性和開放性決定的國際市場失靈,就直接成為了國際財政存在的理論基礎(董勤發,1997)。其次,基于不同的經濟社會條件和利益目標追求,各國政府財稅制度和政策安排往往存在著巨大的差異,并直接構成為各國政府參與國際經濟活動的嚴重阻礙,因此,尋求和實現各國政府間的財政協調和合作,是國際財政存在的現實基礎。
從國際財政產生和存在的理論和現實基礎的角度出發,國際財政存在的意義就是矯正國際市場的失靈和實現各國財政的協調和合作。同時,又由于當前并沒有一個真正有效的世界權力機構,也就不可能有一個制定、頒布和執行國際課稅和支出方案的“國際財政當局”,更不可能形成一個有效的世界范圍內的全球財政制度。因此,國際財政只能采取多國財政合作的存在形式。根據合作的程度,國際上多國財政的合作方式大致分為財政協調(FiscalCoordina2tion)、財政同盟(FiscalUnion)和財政一體化(FiscalIntegration)。這三種基本合作方式既有聯系又有區別。其中,財政協調是以既有國家為基礎的國際財政合作形式,是國際財政合作最初也是最重要的形式,它強調財政合作的自愿性和協商性,如現有的各種國際稅收協定等;財政同盟更多地以部分國家的讓渡為前提,它強調財政合作的一致性和強制性,往往是區域經濟共同體中較高級的合作形式,如歐盟內部廢除關稅、統一增值稅等;財政一體化則以國家財政的完全讓渡或消失為條件,實行超國家財政干預,它是最高級的財政合作形式,但由于其缺乏現實性,所以更多地成為了一種理想化的財政合作形式。而根據不同的國際經濟發展水平和程度,國際財政研究在存在形式上又有著不同的側重點。一般而言,國際財政協調是當前國際財政最重要的存在形式也是研究的核心內容,國際財政研究的理論體系也主要是圍繞著國際財政協調來展開。①
三、國際區域財政研究的基本框架
伴隨著區域經濟一體化而產生的財政問題,是國際經濟活動中政府經濟活動和經濟行為研究的范疇。而通過對國際財政的理論體系和框架的分析,我們找到了研究區域經濟一體化的財政問題的理論基礎和分析框架。也就是說,區域經濟一體化的財政問題實質上就成了區域經濟一體化的國際財政問題。因此,從區域經濟一體化的財政問題和國際財政的理論體系相結合的角度,我們可以構建區域經濟一體化的國際財政研究框架。
區域經濟一體化的國際財政研究框架,本質上就是要詮釋區域經濟一體化中的政府主導性和政府經濟活動性的運行機制及意義,通過推進和實現區域內外各經濟體的財政協調和財政合作,促進區域經濟一體化的發展和福利水平的提高。因此,循著從國家財政到國際財政的思路,借鑒馬斯格雷夫等人對國際財政的理論體系的闡述,通過在傳統區域經濟一體化的理論中引入政府及其經濟活動———財政這一變量,一種解決區域經濟一體化的國際財政研究的新視角和分析方法———國際區域財政研究的基本框架浮出了水面,②它大致由國際區域財政導論、國際區域財政支出、國際區域財政收入和國際區域財政政策等四部分構成。
國際區域財政導論主要闡述國際區域財政的含義、產生、研究范圍及方法等內容。借鑒國際財政的定義,我們可以給國際區域財政做出這樣的界定:它是指區域經濟一體化過程中的財政問題,是國家財政在區域經濟一體化中的延伸和發展。換言之,國際區域財政就是國際財政在區域經濟一體化中的具體存在和表現形式,是區域經濟一體化中的國家和國家間的財政關系,是我們從區域經濟一體化的主體———政府經濟活動和經濟行為層面的一種視角和分析框架。國際區域財政的存在,也有著其深刻的理論和現實基礎。區域經濟一體化,本質上是建立在市場經濟基礎上的一種資源配置方式和制度安排,而由市場經濟的市場性和開放性導致的市場失靈即國際區域市場失靈,就成為了國際區域財政產生的理論基礎。由于各國政府財稅制度和政策安排的巨大差異而形成的參與區域經濟一體化的各經濟體不斷尋求財政協調與合作的努力,現實地演繹了國際區域財
政的存在?？傮w看來,國際區域財政研究的性質依然是財政學和國際經濟學的有機結合,研究范圍也包含著財政協調、財政同盟和財政一體化三種形式,且它們不同程度地在區域經濟一體化中存在。在研究方法上,國際區域財政也應遵循國際財政學的研究方法(董勤發,1997),即國家主義分析方法與世界主義分析方法的有機結合。
國際區域財政支出主要探討國際區域財政支出的形式及其效應。具體而言,國際投資和國際援助是其存在的基本表現,前者類似于國家財政中的政府投資,后者則更多地具有政府轉移支出的性質或類似于政府間轉移支付制度的意義。國際投資的基本理論和效應分析,是國際經濟學的重要研究內容之一。綜合國際經濟學領域的國際投資和國家財政中的政府投資,我們可以得到一個基本的分析區域財政支出中國際投資的框架。從現實來看,國際投資制度主要由各國家的投資制度、雙邊層次投資制度、區域層次的和多邊層次的投資制度構成,且它們都不同程度地存在著缺陷并成為國際投資的阻礙,因此,要從制定更權威的、高度自由化的投資制度和高標準的國際投資保護制度及公正高效的爭端解決制度等幾個方面來進行創新(柳劍平等,2005)。作為國際經濟合作的一種重要方式,國際援助在傳統的國家財政和國際經濟活動中的基本作用(鄖文聚,2000),主要是緩和國際政治經濟矛盾和促進國際經濟關系的協調,更多地是作為一種短期性、政治性和經濟戰略性的支出形式而存在。目前,除歐盟法中的國家援助為區域經濟一體化的國家援助制度提供了基本法律框架外,國際援助特有的規律和運行規則總體上與作為國際區域財政支出形式的內容和要求是不相適應的。因此,要實現區域經濟一體化中各經濟體之間收入的公平分配和促進區域經濟的均衡發展,必須著力構建一個能有效協調區域財政關系的經?；⒅贫然膰H援助制度。
國際區域財政收入主要研究國際稅收、國際債務和區域國際組織的會費籌集等問題及其經濟影響。國際稅收是國際財政大廈相對獨立的體系和重要支撐,同樣也是國際區域財政收入中最主要的內容。國際稅收的研究,不僅表現在早期對國際稅收學科理論體系的建立和完善,而且反映在當前對國際稅收競爭、國際稅收協調、國際稅收合作與國際稅收組織、貿易與稅收摩擦、反吸收調查等領域的深入研究和擴展。由于受區域經濟一體化不同發展水平和存在形式的制約,國際區域財政中的國際稅收除國際稅收協調這個核心以外,還涉及到國際稅收同盟和一體化等表現形式,這在歐盟的統一關稅、統一增值稅和“自有財源”中可以得到初步的例證。也就是說,國際區域財政研究的國際稅收,必須密切關注和分析研究區域經濟一體化下國際稅收的各種具體形式和效應。關于國際債務的理論研究,我們可以在國際金融研究和國家財政的債務分析中找到較為完整的內容和體系。如何從現有的理論體系和框架出發,立足于促進區域經濟穩定與發展,探討區域國際債務的規模及效應和債務監控體系,構建一個與之相適應的高效的國際債務運行機制和風險防范體系,就成為了國際區域財政框架中的國際債務研究的主要內容。此外,為了避免如聯合國財政危機中的會費問題的尷尬,還應該積極研究關于區域國際組織的會費籌集方式,使區域國際組織能夠高效正常運轉,確保其對區域社會經濟發展的組織作用的發揮。
國際區域財政政策主要研究區域內外財政政策協調機制及其實現。在區域經濟一體化過程中,經濟政策的國際協調是十分必要的,它可以避免各國獨立分散決策的低效率,在不同程度上減低各國政策之間的相互沖突,共同應對突發事件的不良影響,穩定各國和區域經濟的穩定運行,獲得經濟開放帶來的多方面利益,只是這種協調要求在不同程度上限制各國政策的自主性。區域財政協調的理論分析指出,協調政策會減小針對繁榮或蕭條的財政擴張或收縮的溢出效應;在協調計劃中,任何國家的財政擴張或收縮都應該考慮伙伴國的財政政策所導致的溢出效應,它要求伙伴國的財政政策取向相同。國際區域財政政策的協調,又有廣義和狹義之分。廣義指的是既包括區域內財政政策的協調,又包括區域內外財稅政策之間的協調;而狹義主要是指區域內財政政策的協調,即各國在制定國內政策的過程中,通過各國間的磋商等機制和方式來實現財政政策的協調。從政策協調的程度來看,又可以分為信息交換、危機管理、政策目標和行動的一致性協調、全面協調及聯合行動等層次;從協調方式的角度,可以分為相機性協調和規則性協調兩種。還需指出的是,國際區域財政政策協調還涉及到區域財政政策與貨幣政策、匯率政策等的協調,它們共同構成區域宏觀政策協調的主要內容。
總之,國際區域財政作為一種重要的區域性制度安排,對區域經濟一體化的發展有著直接而深遠的影響。而國際區域財政研究基本框架的構建,不僅是這種區域性制度安排的重要內容和表現,而且還為區域經濟一體化中政府經濟行為及
其效應分析提供了較為完整的思路和方法。
注釋:
①馬斯格雷夫教授從財政的國際協調和發展財政兩個方面概括和總結了國際財政的基本內容;而董勤發則是結合財政的經濟職能從國際財政合作形式的角度來構建國際財政的理論體系。
②區域有不同的層次劃分,區域財政也多以行政區劃確立的社會、政治、經濟區域為研究對象,但本文所論之區域指的是國際區域,國際區域財政指區域經濟一體化的國際財政。
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國際經濟學與國際經濟政策范文5
關鍵詞：國際經濟學；教學效果；互動式教學
中圖分類號：F740-4 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）29-0184-02
一、國際經濟學的教學效果分析
上學期，筆者帶了金融學專業4個班的國際經濟學，共有280個學生。金融學專業學生應該算是基礎比較好的，但是在學習國際經濟學過程中也發現他們學得很吃力，聽講效果不好，缺勤現象也比較頻繁。
（一）教學內容
我們采用的是東北財經大學出版的國際經濟學教材，所講的內容包括古典貿易理論、新古典貿易理論、現代貿易理論、經濟增長與國際貿易、對外貿易政策與理論、對外貿易措施、國際經濟一體化、要素流動與跨國公司、外匯與匯率、匯率決定理論、國際收支、國際收支調節理論、開放經濟條件下的宏觀經濟政策搭配。內容比較多，涉及范圍比較廣。
（二）教學方法
筆者采用多媒體和板書相結合的教學手段來講授以上各章內容。除了傳統講授以外，還讓每個班的學生分成小組對某些章節涉及到的一些現象進行案例匯報，個別時候播放一些視頻讓大家了解和關注教材里提到的相關理論與經濟背景。
（三）考核方式和考核結果
學校采取這樣的考核方式：“平時成績占25%，期中考試占15%，期末考試占60%”，這幾部分成績的綜合作為最后的評定成績。期末試卷題型包括單選題（20分）、判斷題（10分）、計算分析題（15分）、簡答題（35分）、畫圖分析題（20分）。按照這樣的考核比例和考試類型，綜合評定下來，280個學生中有65個學生是不及格的，不及格比例23%；如果按照期末卷面成績計算的話不及格的會更多，每個班有40%的學生卷面成績在60分以下，有些學生的卷面成績只有幾分或者十幾分。這樣的成績說明，這些學生一學期下來幾乎沒有學到什么東西。這樣的結果讓我們反思國際經濟學這門課程的教學方法和教學內容存在的一些問題，以后應該怎樣來講好這門課。
二、國際經濟學教學效果不理想的原因
通過學生的信息反饋，國際經濟學是一門比較枯燥而且難學的課程。教學效果不太好的原因是多方面的，一方面有任課老師的原因，筆者雖然教書10年，但畢竟是一個閱歷比較少的教師，沒有企業方面的實踐鍛煉，所以，在講課過程中不能通過自己的實際感受來傳達一些心得，使得學生在聽課過程中感覺沒有多大的興趣，另一方面應該跟國際經濟學課程本身的特點有關，使得學生學習的興趣不夠高。就國際經濟學課程本身具體從以下幾方面分析。
（一）課程內容綜合性強
國際經濟學是國際貿易和國際金融的綜合。雖然這些課程各有側重，但內容重復的還是比較多的。有些內容在其他學科里接觸過，有些學生已經開設過國際貿易、國際金融了，再學習國際經濟學就覺得沒有新穎了，沒有把精力過多地放在國際經濟學上。但是，國際經濟學是用西方經濟學原理來分析國際貿易的，學生沒有重視，導致最后成績不理想。還有些專業的學生在開設國際經濟學之前，沒有接觸過國際貿易和國際金融，雖然有學習的興趣，但由于同時學習貿易和金融理論和專業用語，對他們來說有點難度。
（二）理論過多，且與實際脫離
國際經濟學包括古典、新古典、現代國際貿易理論以及匯率決定理論、國際收支調節理論等，這眾多的古老理論與中國的實際情況有很大的偏離，運用這些理論不能很好地解釋當前的經濟現象，讓學生覺得這些理論太空虛、沒有多大的使用價值。另一方面，國際經濟學不像國際貿易實務那樣能讓學生進行實際操作，抽象的理論內容讓學生提不起學習這門課的積極性。
（三）以西方經濟學為基礎，加大了學習難度
國際經濟學是西方經濟學的延伸，是一般經濟理論在國際范圍內的擴展，很多章節都用到西方經濟學的基礎概念和原理，比如相對優勢理論的分析，運用生產可能性曲線、無差異曲線、一般均衡來分析貿易利益。很多學生對生產均衡、消費均衡、生產可能性曲線等西方經濟學知識學得都不好，現在在西方經濟學的基礎上再學習國際經濟學，這更加加大了學習難度，導致學生慢慢失去了學習這門課的興趣。
（四）圖形分析過多
國際經濟學大量采用數學模型和圖形分析貿易利益和金融理論，比如第二章第三節比較優勢理論的貿易利益的圖形分析、第四節的國際均衡相對價格的局部均衡分析以及第五章經濟增長與貿易變動的圖形分析等，這都要求學生具有較高的數理知識和抽象的圖形分析能力。由于三本院校學生的這方面能力的欠缺，導致學習國際經濟學難度比較大。文中的圖形都是靜態的，很多學生不愿意動腦去分析，有些還不了解每條線的含義，使得他們不能理解圖形所反映的經濟含義。國際經濟學的特色就在于運用西方經濟學的概念，通過作圖來反映國際貿易的，在考核時這應該是必考的，這讓很多學生失分過多。
（五）課堂教學互動少，學習參與度不高
雖然筆者采用多媒體教學和板書相結合來講解教材內容，也讓學生分組來進行小組匯報，但由于每個班人數眾多以及課時限制，不可能讓每個學生都參與到教學過程中，一個班70多個人，如果人人參與，課時絕對不夠，教學內容完成不了。只能是每個小組找代表來匯報成果，案例分析和小組匯報只能提高個別學生的查閱資料、做課件、講課的能力，還有很多學生壓根就沒有參與到這個學習過程中，坐享其他學生的成果，自己只注重平時成績、老師考勤，而不關注課堂聽課質量。由于班級人數多，老師又不能照顧到所有的學生，導致一學期下來，一部分學生就沒有學到知識，期末考試題不會做。
三、國際經濟學課程教學的改進創新
對于國際經濟學課程體系內容來說，一個老師是無法更改的，這需要學者再編國際經濟學課程時注重與實際的結合，引入一些實時案例來說明抽象的理論。在既定的教材下，任課老師要想提高學生的整體成績，只能通過靈活采用教學方法、教學手段等途徑來實現。
（一）推進互動式教學
合理安排課堂教學，在完成教學目標的同時，課堂上增加學生與老師的互動環節，調動學生的學習積極性，結合教材涉及到的內容，圍繞現實經濟中的熱點問題、難點問題讓學生積極思考和討論。第一，加強學生對實時熱點經濟問題關注?？梢岳妹看紊险n前的幾分鐘，提前安排某個學生在課下準備近幾天的國內外經濟熱點新聞，以便在下次上課時對全班同學進行闡述或抒發個人的看法和觀點。這一方面能盡最大能力調動全班的參與性，另一方還能充實所有學生的實踐知識，能更好更多地了解和把握國際經濟局勢。第二，針對性地進行提問。上課前就給學生說明老師會在課堂教學過程中時不時地對所學內容進行提問，回答好的可以加分作為額外的獎勵。這會讓學生能專注地聽講內容以備老師提問，如果老師都是滿堂灌從不提問學生，那么就有一些學生會在課堂上走神，達不到好的教學效果。第三，讓學生講課，調動學習的積極性。挑一些簡單的章節或一個案例，讓學生自己預習、搜查資料、自己做課件，然后給大家講解。這能提高一部分學生的查閱資料、設計課件和講課的能力，當然，由于學時的限制，這只能對個別學生，不能適用于所有學生。
（二）充分運用網絡實時視頻教學，提高課堂教學的趣味性
就學習知識來說，憑著當代大學生的聰慧，如果努力學，沒有學不會的，之所以考試效果不夠好，就在于沒有找到好的學習方式，沒有花時間備考。所以，要把精力放在平時，讓學生在平時就能輕松而且有效地把知識掌握住，這是一個比較難的任務。面對抽象的理論體系，只通過枯燥的講解很難收到這樣的效果，需要借助發達完善的網絡工具，學生也非常喜歡聲色并茂的東西。所以，在以后的教學過程中，進一步充分地利用多媒體和網絡，播放與課程有關的視頻。比如，在講國際貿易理論時可以播放大國崛起、貨幣專題，也可以關注財經郎眼、經濟半小時等財經節目，把某些經濟熱點專題播放給學生，通過這些圖文、聲音、動作把信息傳遞給學生，提高課堂教學的生動性和趣味性，進一步提高學生的學習積極性。
（三）重視案例的運用，增強理論與實踐的結合
國際經濟學理論較多，需要用一些實際案例把理論具體形象化。比如在講羅伯津斯基定理（在商品相對價格不變的條件下，一種要素的增長將引起密集使用該要素的商品生產擴大時，使密集使用其他要素的商品生產縮?。r，可以引進“荷蘭病”這一案例，引導學生查閱“荷蘭病”的起因和表現，然后讓學生結合中國實際來分析中國是否有“荷蘭病”這一病癥，從而讓學生對這部分內容有更深的理解。另外，在學反傾銷內容時，可以讓學生搜集一些“反傾銷”案例，讓學生了解我國為什么遭受反傾銷案例頻繁，以及如何應對，從而讓學生自主地學習更多的反傾銷知識。
案例教學雖然能提高課程的趣味性，但需要老師花費大量的時間來搜集合適的案例。所以，針對這一問題，應該組建國際經濟學課程組，由多個任課老師來建立國際經濟學案例庫，達到資料共享，單憑一個老師案例教學效果是很有限的。
（四）改良考核方式
我們采用“平時+期中+期末”的考核方式，期末采取閉卷考試，內容限于教材并且還要求題型不少于五大類型。這種考核方式出現以下現象：一種是平時成績不錯，但最后期末考試時沒怎么復習，導致綜合成績不及格。這一方面原因在于平時不缺席但沒怎么聽課，只是應付老師點名；另一方面原因是平時作業抄襲其他同學的，自己壓根就不會。還有一些學生平時成績平平、缺勤比較多，最后期末考得也不高，導致綜合成績不及格。這種考核方式仍然是傳統的應試考核，沒有讓學生真正地學到知識。所以，要想提高國際經濟學的整體成績，需要改良一下考核方式，讓任課老師有更多的權利?？梢試L試把國際經濟學的課程考核分成幾個組成部分，不要局限于卷面考試，閉卷考試占一定的比例，以考察學生的理論掌握情況，其他考核可以通過提交學科論文或者案例分析的形式來獲得成績，前提是必須是自己寫的，這一方面能讓學生了解國際經濟領域的熱點問題，鍛煉他們的搜集資料、帥選資料、構建框架、組織語言的能力，另一方面還可以鍛煉本科生搞科研、思考問題和解決問題的能力。
結語
國際經濟學作為經濟類專業的必修課程之一，如何講好這門課，讓學生都能樂于學習這門課，是一個非常艱巨的任務，需要任課教師從能力、課堂設計、教材選取等眾多方面來全面改進提高。本文里給出的一些教學分析和改進意見，希望能給將來的國際經濟學教學以啟發，讓更多的學生樂學、愛學國際經濟學。
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國際經濟學與國際經濟政策范文6
摘要:區域經濟一體化理論和實踐中存在的財政問題,本質上就是區域經濟一體化的國際財政問題。借鑒國際財政的理論體系和分析方法,區域經濟一體化的國際財政———國際區域財政研究的基本框架,可以從國際區域財政導論、國際區域財政支出、國際區域財政收入和國際區域財政政策等四個方面去構建。
關鍵詞:區域;經濟一體化;國際財政
區域經濟一體化作為二戰以來世界經濟發展進程中一個十分突出的現象和趨勢,對世界經濟產生著極其廣泛而深遠的影響,也成為一個倍受關注的熱門話題。而伴隨著區域經濟一體化的發展,區域經濟一體化中的財政問題也不斷地凸顯出來,并在一定程度上影響著區域經濟一體化的進程。同時,由于區域經濟一體化的不斷擴展,傳統的國家財政理論分析框架已經無法對區域經濟一體化中的政府經濟活動和經濟行為作出合理的詮釋,這需要我們從一個新的視野和分析框架———國際財政的角度去展開研究。因此,探討區域經濟一體化中的國際財政問題,不僅是區域經濟一體化發展的客觀需要,也是財政理論研究和分析方法的深入和拓展。
一、區域經濟一體化的財政問題
區域經濟一體化是兩個或兩個以上的經濟體,為了達到最佳配置生產要素的目的,以政府的名義通過談判協商實現成員之間互利互惠及經濟整合的制度性安排。區域經濟一體化的不斷興起,其背后隱含著多種因素,有著眾多的目標,既有促進貿易、收入和投資的需要,又有實現增長和發展的要求;既有獲取市場準入適應區域與全球化的意圖,也有出于安全和民主的考慮。這種以政府為主體的經濟活動和經濟行為,同時也是我們所討論的財政問題?？梢?區域經濟一體化的財政問題,是和區域經濟一體化相伴而生并由區域經濟一體化的主體———政府的經濟活動和經濟行為決定的。
遺憾的是,區域經濟一體化的理論模型中卻很少直接關注財政問題。以被視為區域經濟一體化的理論核心的關稅同盟理論及其發展為例,維納(Viner1Jacob)及其后繼者們從貿易創造效應、貿易轉移效應、規模經濟效應、競爭效應、技術創新效應和投資效應等不同層面和角度,分析了區域經濟一體化對成員體、非成員體乃至整個世界的生產、消費、資源配置、收入分配、國際貿易、經濟增長等國民經濟的各個方面的利益或損害。雖然該理論是從關稅及其效應分析這一財政問題出發,而且后來約翰遜、庫珀和馬塞爾等人在1965年也直接將“公共產品”引入關稅同盟的福利效應分析,并得出了關稅同盟更能滿足成員體政府對各種保護主義傾向的商業政策以及對工業化目標的偏好的結論(田青,2005),但總體看來,區域經濟一體化的理論模型基本上是在國際貿易和國際經濟學的理論分析框架下的闡述,很少直接關注到區域經濟一體化中的政府經濟活動及其對區域經濟一體化的影響,也沒有對區域經濟一體化這一政府主導的利益追求和制度保障機制作出全面的闡述,并在一定程度上成為了區域經濟一體化發展的制約。
總之,區域經濟一體化的財政問題,是由區域經濟一體化本身所具有的政府主導性和政府經濟活動和經濟行為性這一特征決定的,是區域經濟一體化產生和發展過程中的客觀存在,但卻不被區域經濟一體化理論所關注的重要現實問題。它不僅涉及到區域經濟一體化的財政效應這一基本問題的分析,更重要的是對區域經濟一體化中的政府經濟活動和經濟行為的系統闡述,是對區域經濟一體化的各國財稅制度協調及發展的研究。也就是說,區域經濟一體化的財政問題的提出和解決,不僅直接影響著參與區域經濟一體化的各國政府的經濟活動和經濟行為本身,而且還關系著區域經濟體各成員國之間乃至非成員國之間的財政利益和財政關系的協調;同時,將財政問題作為重要的變量引入區域經濟一體化的理論和實踐,還可以更好地從政府經濟活動的角度闡明區域經濟一體化的政府主導性及其機制,不僅有助于豐富和發展區域經濟一體化的理論,而且將直接推動區域經濟一體化的持續協調發展。
二、國際財政的理論體系和分析框架
一般而言,國際財政是伴隨著國際經濟活動的擴展和國家間經濟依賴的日益加強而在財政關系領域形成的一種國際經濟現象,是財政和國際經濟相結合的產物。關于國際財政的定義(董勤發,1997),理論界至少有兩種不同的觀點:一種觀點是從世界或全球角度來看的財政,即世界財政或全球財政,是以世界性的公共權力機構或世界政府為后盾的;另一種觀點是把國際財政看成是國際經濟中的財政,是國家財政在國際經濟中的延伸或變種,是國際經濟中的國家財政活動,是不同國家的財政通過國際經濟交往而相互聯系在一起所形成的國與國之間的財政關系。與國家財政相比,國際財政具有一般財政的普遍性特征,但又有其自身固有的特殊性,即國際性、整體性、復雜性和協調性等特點(林品章,1995)。雖然在歐盟的財源籌集方式、國際稅收合作組織研究以及聯合國發展計劃署于1999年提出的對電子郵件開征“比特稅”等中,我們可以看到一些世界財政或全球財政的影子,但在現代國家占據主導地位的時代,不存在也不可能存在一個超國家的全球權力機構或世界政府,國際財政就只能是國際環境下財政的作用問題。它主要表現為對國際經濟活動中的國家財稅制度協調和財政利益分配,是國家參與國際經濟活動的一種資源配置方式,其本質是國家間的財政關系。
在現代市場經濟中,國家財政存在的客觀前提在于國民經濟中的市場失靈。同樣,國際財政的產生和存在,也有其深刻的理論和現實基礎。首先,國際財政作為國際經濟活動中財政問題的國際化,其基礎是市場經濟;而由市場經濟的市場性和開放性決定的國際市場失靈,就直接成為了國際財政存在的理論基礎(董勤發,1997)。其次,基于不同的經濟社會條件和利益目標追求,各國政府財稅制度和政策安排往往存在著巨大的差異,并直接構成為各國政府參與國際經濟活動的嚴重阻礙,因此,尋求和實現各國政府間的財政協調和合作,是國際財政存在的現實基礎。
從國際財政產生和存在的理論和現實基礎的角度出發,國際財政存在的意義就是矯正國際市場的失靈和實現各國財政的協調和合作。同時,又由于當前并沒有一個真正有效的世界權力機構,也就不可能有一個制定、頒布和執行國際課稅和支出方案的“國際財政當局”,更不可能形成一個有效的世界范圍內的全球財政制度。因此,國際財政只能采取多國財政合作的存在形式。根據合作的程度,國際上多國財政的合作方式大致分為財政協調(FiscalCoordina2tion)、財政同盟(FiscalUnion)和財政一體化(FiscalIntegration)。這三種基本合作方式既有聯系又有區別。其中,財政協調是以既有國家為基礎的國際財政合作形式,是國際財政合作最初也是最重要的形式,它強調財政合作的自愿性和協商性,如現有的各種國際稅收協定等;財政同盟更多地以部分國家的讓渡為前提,它強調財政合作的一致性和強制性,往往是區域經濟共同體中較高級的合作形式,如歐盟內部廢除關稅、統一增值稅等;財政一體化則以國家財政的完全讓渡或消失為條件,實行超國家財政干預,它是最高級的財政合作形式,但由于其缺乏現實性,所以更多地成為了一種理想化的財政合作形式。而根據不同的國際經濟發展水平和程度,國際財政研究在存在形式上又有著不同的側重點。一般而言,國際財政協調是當前國際財政最重要的存在形式也是研究的核心內容,國際財政研究的理論體系也主要是圍繞著國際財政協調來展開。①
三、國際區域財政研究的基本框架
伴隨著區域經濟一體化而產生的財政問題,是國際經濟活動中政府經濟活動和經濟行為研究的范疇。而通過對國際財政的理論體系和框架的分析,我們找到了研究區域經濟一體化的財政問題的理論基礎和分析框架。也就是說,區域經濟一體化的財政問題實質上就成了區域經濟一體化的國際財政問題。因此,從區域經濟一體化的財政問題和國際財政的理論體系相結合的角度,我們可以構建區域經濟一體化的國際財政研究框架。
區域經濟一體化的國際財政研究框架,本質上就是要詮釋區域經濟一體化中的政府主導性和政府經濟活動性的運行機制及意義,通過推進和實現區域內外各經濟體的財政協調和財政合作,促進區域經濟一體化的發展和福利水平的提高。因此,循著從國家財政到國際財政的思路,借鑒馬斯格雷夫等人對國際財政的理論體系的闡述,通過在傳統區域經濟一體化的理論中引入政府及其經濟活動———財政這一變量,一種解決區域經濟一體化的國際財政研究的新視角和分析方法———國際區域財政研究的基本框架浮出了水面,②它大致由國際區域財政導論、國際區域財政支出、國際區域財政收入和國際區域財政政策等四部分構成。
國際區域財政導論主要闡述國際區域財政的含義、產生、研究范圍及方法等內容。借鑒國際財政的定義,我們可以給國際區域財政做出這樣的界定:它是指區域經濟一體化過程中的財政問題,是國家財政在區域經濟一體化中的延伸和發展。換言之,國際區域財政就是國際財政在區域經濟一體化中的具體存在和表現形式,是區域經濟一體化中的國家和國家間的財政關系,是我們從區域經濟一體化的主體———政府經濟活動和經濟行為層面的一種視角和分析框架。國際區域財政的存在,也有著其深刻的理論和現實基礎。區域經濟一體化,本質上是建立在市場經濟基礎上的一種資源配置方式和制度安排,而由市場經濟的市場性和開放性導致的市場失靈即國際區域市場失靈,就成為了國際區域財政產生的理論基礎。由于各國政府財稅制度和政策安排的巨大差異而形成的參與區域經濟一體化的各經濟體不斷尋求財政協調與合作的努力,現實地演繹了國際區域財政的存在?？傮w看來,國際區域財政研究的性質依然是財政學和國際經濟學的有機結合,研究范圍也包含著財政協調、財政同盟和財政一體化三種形式,且它們不同程度地在區域經濟一體化中存在。在研究方法上,國際區域財政也應遵循國際財政學的研究方法(董勤發,1997),即國家主義分析方法與世界主義分析方法的有機結合。
國際區域財政支出主要探討國際區域財政支出的形式及其效應。具體而言,國際投資和國際援助是其存在的基本表現,前者類似于國家財政中的政府投資,后者則更多地具有政府轉移支出的性質或類似于政府間轉移支付制度的意義。國際投資的基本理論和效應分析,是國際經濟學的重要研究內容之一。綜合國際經濟學領域的國際投資和國家財政中的政府投資,我們可以得到一個基本的分析區域財政支出中國際投資的框架。從現實來看,國際投資制度主要由各國家的投資制度、雙邊層次投資制度、區域層次的和多邊層次的投資制度構成,且它們都不同程度地存在著缺陷并成為國際投資的阻礙,因此,要從制定更權威的、高度自由化的投資制度和高標準的國際投資保護制度及公正高效的爭端解決制度等幾個方面來進行創新(柳劍平等,2005)。作為國際經濟合作的一種重要方式,國際援助在傳統的國家財政和國際經濟活動中的基本作用(鄖文聚,2000),主要是緩和國際政治經濟矛盾和促進國際經濟關系的協調,更多地是作為一種短期性、政治性和經濟戰略性的支出形式而存在。目前,除歐盟法中的國家援助為區域經濟一體化的國家援助制度提供了基本法律框架外,國際援助特有的規律和運行規則總體上與作為國際區域財政支出形式的內容和要求是不相適應的。因此,要實現區域經濟一體化中各經濟體之間收入的公平分配和促進區域經濟的均衡發展,必須著力構建一個能有效協調區域財政關系的經?；⒅贫然膰H援助制度。轉貼于中國論文下載中心
國際區域財政收入主要研究國際稅收、國際債務和區域國際組織的會費籌集等問題及其經濟影響。國際稅收是國際財政大廈相對獨立的體系和重要支撐,同樣也是國際區域財政收入中最主要的內容。國際稅收的研究,不僅表現在早期對國際稅收學科理論體系的建立和完善,而且反映在當前對國際稅收競爭、國際稅收協調、國際稅收合作與國際稅收組織、貿易與稅收摩擦、反吸收調查等領域的深入研究和擴展。由于受區域經濟一體化不同發展水平和存在形式的制約,國際區域財政中的國際稅收除國際稅收協調這個核心以外,還涉及到國際稅收同盟和一體化等表現形式,這在歐盟的統一關稅、統一增值稅和“自有財源”中可以得到初步的例證。也就是說,國際區域財政研究的國際稅收,必須密切關注和分析研究區域經濟一體化下國際稅收的各種具體形式和效應。關于國際債務的理論研究,我們可以在國際金融研究和國家財政的債務分析中找到較為完整的內容和體系。如何從現有的理論體系和框架出發,立足于促進區域經濟穩定與發展,探討區域國際債務的規模及效應和債務監控體系,構建一個與之相適應的高效的國際債務運行機制和風險防范體系,就成為了國際區域財政框架中的國際債務研究的主要內容。此外,為了避免如聯合國財政危機中的會費問題的尷尬,還應該積極研究關于區域國際組織的會費籌集方式,使區域國際組織能夠高效正常運轉,確保其對區域社會經濟發展的組織作用的發揮。
國際區域財政政策主要研究區域內外財政政策協調機制及其實現。在區域經濟一體化過程中,經濟政策的國際協調是十分必要的,它可以避免各國獨立分散決策的低效率,在不同程度上減低各國政策之間的相互沖突,共同應對突發事件的不良影響,穩定各國和區域經濟的穩定運行,獲得經濟開放帶來的多方面利益,只是這種協調要求在不同程度上限制各國政策的自主性。區域財政協調的理論分析指出,協調政策會減小針對繁榮或蕭條的財政擴張或收縮的溢出效應;在協調計劃中,任何國家的財政擴張或收縮都應該考慮伙伴國的財政政策所導致的溢出效應,它要求伙伴國的財政政策取向相同。國際區域財政政策的協調,又有廣義和狹義之分。廣義指的是既包括區域內財政政策的協調,又包括區域內外財稅政策之間的協調;而狹義主要是指區域內財政政策的協調,即各國在制定國內政策的過程中,通過各國間的磋商等機制和方式來實現財政政策的協調。從政策協調的程度來看,又可以分為信息交換、危機管理、政策目標和行動的一致性協調、全面協調及聯合行動等層次;從協調方式的角度,可以分為相機性協調和規則性協調兩種。還需指出的是,國際區域財政政策協調還涉及到區域財政政策與貨幣政策、匯率政策等的協調,它們共同構成區域宏觀政策協調的主要內容。
總之,國際區域財政作為一種重要的區域性制度安排,對區域經濟一體化的發展有著直接而深遠的影響。而國際區域財政研究基本框架的構建,不僅是這種區域性制度安排的重要內容和表現,而且還為區域經濟一體化中政府經濟行為及其效應分析提供了較為完整的思路和方法。
注釋:
①馬斯格雷夫教授從財政的國際協調和發展財政兩個方面概括和總結了國際財政的基本內容;而董勤發則是結合財政的經濟職能從國際財政合作形式的角度來構建國際財政的理論體系。
②區域有不同的層次劃分,區域財政也多以行政區劃確立的社會、政治、經濟區域為研究對象,但本文所論之區域指的是國際區域,國際區域財政指區域經濟一體化的國際財政。
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