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酒店資金管理制度范文1
20xx飲食財務工作計劃范文1
(一)分析主客觀原因，全面安排計劃指標
審視當年的經營情況，分析整個經營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經營目標有關的各種因素，按照酒店總體經濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。
(二)協調人力、物力、財力，落實增產節約措施
要合理安排人力、物力、財力，使之與經營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經濟效益出發，對酒店各部門經營活動提出要求，制定出各部門的增產節約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。
(三)編制計劃表格，協調各項計劃指標
以經營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接協調平衡。
這就是我這一年的工作計劃，對公司財務的計劃都做了很好的計劃，相信公司一年的財務問題不會出現任何問題的。在金融危機的大前提下，酒店的生意也受到了很大的困擾，這就需要每一個公司的員工都能夠做到認真負責，積極努力的為公司的生存做出自己應有的力量。
說實話能夠當一個酒店的財務經理，以我個人的能力是不能夠完全的勝任的，我靠的就是付出比別人的努力和同事、員工的幫助，這就是我為什么要和同事、員工搞好關系的原因。笨鳥先飛，早起的鳥兒有蟲吃。我做到這些都是靠努力的來的。
這就是我的一年工作計劃，如有不同的意見，請及時和我溝通，我認真改正。
20xx飲食財務工作計劃范文2
l加強規范管理、做好日常核算。
根據酒店核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2.配合會計師事務所對公司20XX年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3.配合酒店領導完成各責任各營業部門的責任指標的預算及制訂工作，并做好酒店有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
4.做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
5.配合營銷部了解應收款回收情況，做好應收貨款回收工作。
6.積極籌措資金，從多方面保證酒店資金運營的流暢。
7.完成董事會及總經理臨時交辦的其他工作。
l加強基礎防范、做好安全工作
貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2.票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3.負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4.負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。
l加強考核考評、提高工作質量
嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2.嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3.要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4.建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
l加強素質養成、推進隊伍建設
隨著酒店的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
2.認真學習會計法、企業財務管理制度、商業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行酒店的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
酒店資金管理制度范文2
一、建立專門的信用管理機構對賒銷進行管理
酒店應創造條件成立專門的信用小組擔當信用管理的主要角色。酒店對賒銷的信用管理需要由專業人員進行大量的調查、分析和專業化的管理和控制，因此設立酒店獨立的信用管理職能部門是非常必要的。在我國酒店業中一般采取總經理領導下財務總監主要負責的信用管理制度，與在銷售總監領導下的信用管理方式相比更加有效、合理。
二、制訂合理的信用政策
酒店應事先調查申請賒銷單位的情況，建立用于評價客戶信用的“5C”系統：即包括客戶的品質（Character）、能力（Capacity）、資本（Capital）、抵押（Collateral）和條件（Condition），以及客戶與酒店往來的歷史記錄、客戶的規模、財務狀況、發展前景、行業的風險程度等等。對信用好的客戶才允許賒銷，同時結合各單位的實際情況及潛在風險制定相應的信用等級，根據信用等級的不同確定不同的授信額度。
三、加強內部審計在應收賬款管理中的監督作用
內部審計的監督作用主要體現在兩個方面：一是不斷完善監控體系，改善內控制度。二是檢查內控制度的執行情況，檢查有無異常應收賬款現象，有無重大差錯、、內部舞弊、故意不收回賬款等情況，一旦查出不合理、不合規之處，管理層及營銷部門應及時研究建立符合本酒店的應收賬款防范機制，確保應收賬款及時回收。
四、加強財務部應收賬款的科學管理
財務部應專設應收賬款管理崗位，該崗位應定期對應收賬款的回收情況、賬齡等情況進行分析，這是內控制度的重要環節能。財務部門應編制一定期間內賒銷客戶的銷售、賒銷、收賬、賬齡分析表及分析資料報給酒店高層管理者。從賒銷過程一開始，到應收賬款到期日前，營銷部的銷售人員應協同應收賬款管理員對賒銷的客戶進行跟蹤、監督，從而確保客戶正常支付所欠消費款，最大限度地降低逾期賬款的發生率。銷售人員及應收賬款管理人員通過應收賬款跟蹤管理服務，保持與客戶經常聯系，提醒付款到期日，催促付款。相關銷售人員及應收賬款管理人員共同配合催收款項也會使客戶感覺到債權人施加的合理壓力，致使客戶一般不會輕易推遲付款，極大地提高應收賬款的回收率。通過應收賬款跟蹤管理服務，可以快速識別應收賬款的逾期風險，以便選擇有效的催討手段。
五、確定合理的催收程序
酒店的應收賬款催收程序一般為：信函通知、電話傳真催收、派人面談、訴諸法律。在采取法律行動前應考慮成本效益原則，遇以下幾種情況則不必：訴訟費用超過債務求償額；客戶抵押品折現可沖銷債務；客戶的債款額不大，后收回賬款的可能性有限。
對于賬齡超過協議規定期限的應收賬款，營銷部及相關業務部門須提交包含款項情況說明、跟況、擬采取措施的書面報告，分別報送總經理及財務總監。財務部據此發出《催款函》進行催收，此函須以傳真、掛號信、電子郵件或快遞的方式發出，并設專門的備查薄保存好相關的寄信憑據。若營銷部及相關業務部門和財務部應收賬款管理員協調、催收未果，財務部可視具體情況采取訴諸法律的相應程序。
酒店資金管理制度范文3
2009年11月20日,廈門國際航空港迎來了年內的第1000萬名旅客,年旅客吞吐量首次突破1000萬人次大關。據悉,目前我國年吞吐量達到1000萬人次的機場共有13個,但廈門機場是其中惟一一個旅客吞吐量為城市常住人口4倍的機場。廈門國際航空港集團在國內同業中是第一個也是目前惟一一個完全靠企業自籌資金進行改擴建的機場公司。近年來,其集團化資金管控模式的成功在廈門企業中逐漸成為標桿,獲得了廈門市國資委的高度認可。
在高崎國際機場附近的航空港總部大廈,記者采訪了廈門國際航空港集團(下稱“廈門航空港”)計劃財務部副經理鄭進女士。
主線清晰,多元擴展
廈門國際航空港集團有限公司是廈門市國資委直管10大國有企業集團之一,于1995年1月1日在原廈門高崎國際機場基礎上組建成立?，F轄廈門高崎國際機場、福州長樂國際機場、龍巖冠豸山機場等三個機場,其下屬的股份公司――廈門空港(600897.SH)1996年登陸A股,是國內第一家完成股份制改造并掛牌上市的民用機場,以經營民用航空地面勤務、航空客貨運、候機樓和貨站運營等為主,兼營商貿、酒店、廣告、投資等業務。集團秉承“主業做精,輔業做大”的戰略,圍繞機場客流、物流兩大機場資源,不斷進行深度開發和合理配置,相繼發展了物流業、旅游業、酒店業等航空配套產業。位于文化藝術中心,正在興建中的航空港大廈,即將成為集團公司未來總部所在地。
值得一提的是,廈門航空港在國內同業中是第一個也是目前惟一一個完全靠企業自籌資金進行改擴建的機場公司。1993年在企業資產只有1億多元的情況之下,自籌資金23億元投資擴建高崎國際機場,為了籌融資,企業對外嘗試了在當時時代背景下所有可能融資的渠道,銀行貸款、企業債券、上市、國際貸款等。據鄭進介紹,為了盡快降低資金成本,企業對內以市場為導向,開展了整合資源、挖掘潛力的企業改革,加大了對非航空業的開發,短期內集團合并非航收入迅速達到總收入的50%以上,在同行業中遙遙領先?！敖衲?非航空業收入比例達到72%,在中國機場業,這種比重是非常高的?！编嵾M表示。據了解,業內非航空業務收入占總收入比例的平均水平多為30%到40%。
鄭進向記者強調,“廈門航空港在投資非航空業務時,不會做無產業關聯的投資?！彼劦?機場最大的資源就在于客貨流和土地,這就是其提出挖掘機場資源,發展非航空業務的原因。拓展非航空業務已經成為行業趨勢。機場里擁有大量的商旅客人和消費者,他們在機場里都有購物、餐飲、商務、休閑等需求。而且機場還擁有大量的高附加值貨物,企業在機場附近有進行貨物處理、加工的需求。另外,飛機的起降還帶來了飛機維修、航空配餐等需求?！拔覀儗ν顿Y是非常謹慎的,雖然有些行業吸引力很大,比如房地產業和進出口業,但我們沒有相應的經營人才,所以一直沒有進入。我們覺得和機場有關聯的產業是酒店業。”鄭進繼續介紹,目前集團公司名下有廈門國際航空港花園酒店、廈門佰翔軟件園酒店、廈門佰翔匯鑫酒店、龍巖佰翔冠豸山酒店、晉江佰翔華美酒店、福州佰翔海濱酒店等。
資金管理模式升級
2009年廈門航空港集團總資產65億元,營業收入25億元,2010年的營收目標是30億元〜35億元。集團報表合并分支機構已達34家企業,因而也迫切需要穩定、高效的資金系統管理平臺和資金管理模式,充分發揮集團整體優勢。至今已在廈門航空港履職13年的鄭進,參與并見證了集團資金管理模式的不斷升級。
據鄭進介紹,為了規范資金管理,集團成立了財務結算中心,較大程度地限制了下屬公司多頭開戶,杜絕了資金賬外循環等弊端,對資金流動實施了有效監控,為各子公司設置了內部虛擬賬戶,進行賬戶統一管理、資金統一調配,對外采取統收統支模式。由于業務擴張和稅金扣繳等實際需要,原結算中心資金管理模式也由最初的統收統支,逐步演變為統收統支和統收分支混合模式,部分市場化程度較高的公司采用收支兩條線模式,但仍然存在難以克服的缺陷。
首先在原有模式下,資金的收付轉均需委托結算中心進行,聚集了大量日常操作性結算工作,而在一定程度上淡化了資金預算;其次,集團成員單位也越來越迫切需要對外保持完整企業形象,例如稅款等行政費用扣款要求使用獨立賬號,當時部分成員單位保留一個外部支出賬戶,用來準備代扣代繳的水電費、稅收和日常備用金開支,另外需要保留一個外部收入賬戶,用于收取業務收入,同時與銀行簽訂定額上劃協議,在這種管理模式下無形中增加了許多銀行賬戶以及集團現金池之外的現金存量;其三,集團經營活動如果過多依賴于一兩個集中賬戶來進行收付業務,一定程度上增大了集團資金主賬戶的連帶風險;其四,集團資金審批權限制度執行完全依賴于人工審核簽字程序的完整性,在一定程度上存在人為風險。
2008年集團董事長王倜儻在資金系統啟動大會上明確:集團架構大變化促使集團公司回歸到投資中心的角色,需要進一步提升各個子公司作為獨立法人運營的架構,實施有效的授權,更要有有效的監控;雖然當時集團進入資產負債率最低時期,但從2008年起,集團重大建設項目陸續上馬,需要大幅度提升集團籌資和投資能力;當年完成了空港股份公司的業務重組,上市公司業務量和資金量大幅度上升,要運用好兩個資金管理體系,不能讓管理脫節。鄭進談到,這三個方面的背景,決定了集團必須加快實施安全可靠的資金管理系統和銀企互聯系統,實現快速支付和資金的實時歸集,在規定范圍內自由調度集團資金,放權下屬公司總經理審批資金支出的同時,集團決策層也能夠及時監控到每一筆資金的流動情況,實現資金的“玻璃屋”動態監控,有效地提高了集團資金的使用效率和借貸的信譽度。同時借助信息平臺在集團內部逐步實現統一財務預算、會計核算和資金結算的“三算合一”內控機制,提高會計信息質量和財務報告的可靠性。
為了繼續發揮集團整體優勢,努力實現資金均衡、流動資金有效控制目標,在原有資金管理模式的基礎上進一步優化改進,新資金管理模式借助于較為成熟的用友資金管理產品和銀企互聯技術,這種模式充分利用銀行的企業賬戶管理功能,弱化集團財務管理中心的結算職能,加強集團作為資金融資中心和調劑中心的管理職能和服務職能。
“簡化管理”
在談到集團與旗下34家控股公司進行合理資金調配和財務效益衡量上的經驗時,鄭進坦言,“每個人對改變都有本能的抗拒,包括其工作習慣也會進行調整;每個法人單位也對自己的經濟利益相當重視。資金的集中在一定程度上是干預了他們的資金使用靈活性。但是資金集中管理帶來的長期效益足以覆蓋短期轉型的陣痛?！编嵾M舉例,新的資金管理模式加強了資金計劃管理,規范了集團總部及各子公司的支付習慣,也減輕了總部的融資壓力,降低了財務費用和支付風險。把授信管理和信貸管理結合在一起,優勢集中,提高和銀行的議價能力,集團綜合性授信額度提升,保證了集團內信貸業務的良性態勢。在購買理財產品時,銀行會給集團比較優厚的收益率,高于下屬公司單獨去跟銀行談的收益率。此外,通過資金管理系統和配套資金管理制度,還實現了檢查及時入賬、如實入賬的管理功能,并為資金管理報表提供了詳盡的基礎數據,為進一步優化集團債務期限結構的融資決策提供了充分依據,降低了集團的資本成本。
“責任與權力是相當的,集中管理其實在某種程度上也是簡化問題?！编嵾M這樣描述資金集中管理帶來的益處。實際上,隨著資金系統上線,集團實現了網絡化異地結算,提高了經濟數據支持的及時性和準確性,促使財務人員從原有的賬務核算型向更高級的綜合管理分析型轉變,為公司經營層提供了更有力的財務支持和專業咨詢?！凹瘓F資金系統的上線和推廣,實現了企業資金整體一體化管理,做到事前資金計劃,事中時時控制和事后資金分析,全面依托信息化管理手段提升企業財務管理能力?！?/p>
此外,董事長王倜儻對財務非常重視,每個集團的財務主管人員他都親自面試,集團統招后派駐到各個分子公司。在整個資金管理系統升級的過程中,用友軟件的實施顧問陳智東這樣評價:“在我實施的這些企業中,也就見過董事長一兩次。但在廈門航空港的這個項目中,是我見過的董事長次數最多的公司?！?/p>
酒店資金管理制度范文4
關鍵詞：中小酒店；財務管理；問題；對策
隨著經濟全球化和信息化進程的加快，國際競爭國內化、國內競爭國際化已成為必然，中國酒店業迎來新一輪發展機遇，也面臨著全球競爭的嚴峻挑戰。在此背景下，中國酒店業如何保持自身優勢，尋求自己的發展空間，是所有酒店和酒店管理者都必須正視和回答的問題。
一、酒店財務管理存在的問題及原因剖析
（1）財務風險意識淡薄。酒店業始終在高風險區運行，
主要體現在三個方面：一是資金結構不合理。從酒店業資金結構看，存在著固定資產比例較大、資產負債率較高、銀行貸款過多等問題，為彌補資金不足，有的甚至付高息從民間融資，風險較大。二是投資預測不前瞻。酒店業必須不斷更新硬件，以適應激烈競爭需要。同時，我國酒店業經營范圍廣、營業項目多，對此，有些酒店沒有做好充分的市場預測，沒有考慮自身的償還能力，在硬件設施上盲目追求高檔豪華，在經營范圍上盲目加大投資領域，致使酒店負債成本不斷增加。三是收益分配不規范。收益分配是酒店財務循環的最后環節。酒店經營具有資產折舊率高、季節性變化大等特點，如果收益分配缺乏控制機制，缺乏科學的分配決策，必將影響財務結構，從而形成間接的財務風險。
（2）內部財務控制不力。
主要表現在財務頂層設計隨意性大、流動資金回收慢和成本控制手段差等三個方面。
一是資金安排缺乏規劃。嚴格按照預算和計劃所規定的用途，建立健全必要的支出管理制度和措施是確保資金安全和使用效益的前提，但不少酒店缺乏必要的信息和論證，在資金安排使用上計劃性、規劃性不強，資金流動隨意性大。二是應收賬款大量存在。由于競爭的壓力，我國酒店的業務銷售中賒銷比重大，不合理的信用政策常使酒店對應收賬款缺乏應有的控制和管理，進而資金回收緩慢，直接影響酒店營運資金的周轉和經濟效益，如缺乏有效地催帳措施，很可能形成壞賬。三是成本控制不夠完善。從部門申請到采購、入庫、付款、領料、使用整個流程看，多數中小酒店都缺乏一套完善嚴謹的成本控制體系。如餐飲部采購，多數酒店廚師長兼任采購員，采購品種，數量都由廚師長定制，沒有制定科學細化的成本預算，也沒有下達消耗定額，對采購和材料領用都缺乏有效監督和控制。
（3）財務管理模式滯后。
一是財務管理地位不突出。不少酒店機構設置不合理，甚至不設財務總監，有的雖設立財務總監，卻不屬于領導成員，不利于財務部門在財務管理中直接協調各部門的關系，無法有效控制各部門的支出，容易造成財務管理混亂。二是酒店集權現象嚴重。多數中小酒店是經營者一人決策、一支筆決定經營模式，而大多數經營者對財務管理缺乏深入的研究，缺乏現代財務管理的觀念，容易造成決策失誤。三是財務人員專業素質不過硬。由于歷史的原因及現狀，我國酒店財務管理人員素質高低參差不齊，難于接受一些先進的酒店財務管理方法，財務管理模式僵化、水平滯后。
二、促進酒店提升財務管理績效的對策
（1）加強資金管理內部控制。為確保資金安全完整、正常周轉和合理使用，提高資金的使用效率，必須建立和完善資金內部控制體系。一是資產負債控制。酒店各方面都需要大量資金的支持，這就需要酒店利用財務杠桿，合理融資，尋求最佳的資本結構，避免過度負債。投資方面應根據自身的特點選擇最合適的投資方式，避免盲目跟風投資。二是人員監督控制。不相容財務崗位不得兼職；嚴格按照申請，審批，復核，支付的程序辦理貨幣資金的支付業務，重大支付實行集體決策。三是現金流程控制。貨幣資金控制實行現金庫存限額管理，財務部門對庫存現金每日盤點，向財務總監提交“每日現金流量表”。同時加強銀行賬戶的管理，及時編制銀行存款余額調節表，每月編制貨幣資金流量計劃與供應商付款計劃，以保證貨幣資金按計劃流動。
（2）探索成本控制對策措施。飯店的成本控制要堅持及時性、節約性、責權性和協調性相結合的原則。一是制定嚴格的工作程序、制度和標準。用制度和標準理順生產流程、建立生產標準、加強流程監控，確保每個流程操作的科學有效。二是建立成本預算分析制度。預算要針對每個部門、每個項目的特點，給出相應的成本預算指標，并在月底召開成本分析會，對各經營部門當月成本預算的執行情況進行嚴格考核，以便對成本控制的薄弱環節及時進行改進。三是加大監督檢查力度。重點是加大對采購成本、加工成本、能源消耗成本和設備日常控制的力度。
（3）完善應收賬款控制流程。應收賬款管理是酒店業財務管理的重點。一是要做好賒銷對象的信用調查。建立科學的信用政策，針對會議，團隊，個人的不同信用情況制定合理的賒銷方針，實行分級管理。二是強化應收賬款的單個客戶管理和總額“度”控制。通過對客戶的付款記錄，賬齡分析及平均應收賬款期，判斷賬款拖欠問題，定期計算應收賬款周轉率，編制賬款分析表，以正確估量應收賬款價值，賒銷最大額度，停止賒銷期限。三是建立銷售回款責任制。根據客戶付款方式，選擇不同的結算方式，建立收款情況與責任人經濟掛鉤，從而把應收賬款風險降到最低。四是完善還款激勵措施。結合客戶還款情況，做出信用判斷，給予信用好的客戶適當放寬信用期限，給予現金折扣，實物贈送等一定優惠條件，確保資金較快回籠。
（4）規范財務管理組織體系。按照相關的財務法律法規建立規范完善的財務組織體系。一是要突出財務總監地位。應將采購納入財務部，財務部直接管理庫房及餐飲核算員，財務部又由財務總監直接分管，這樣便于財務總監及時了解市場行情，降低酒店經營成本，及時調整采購的品種及其比重，防止濫用資金和積壓物資。二是加強崗位分工。在采購與付款方面，實行崗位分工管理，采購與付款業務不相容崗位分離，明確職責權限和請購程序，加強相互監督，形成嚴密的內部牽制制度，以減少和降低貨幣資金管理上舞弊的可能性。三是提高財務從業人員素質。設立財務總監被委任會計領導崗位的人員，必須具有相應的職務任職資格。會計人員要持證上崗，無會計從業資格證書的人員要經培訓考核發證后上崗。對會計人員要加強經常性的業務培訓，提高對會計準則的理解和操作技巧。
（5）建立風險防范處理機制。一是要建立風險基金。即在損失發生以前以預提方式建立用于防范風險損失的專項準備金，用以彌補風險損失。二是要建立資金使用效益監督制度。定期對資產管理比率進行考核，加強流動資金的投放和管理，盤活存量資產，加快閑置設備的處理，增加企業的短期償債能力。三是要建立財務管理決策機制。財務部門應設立專人負責分析理財環境及其變化，適時調整財務管理政策和改變管理方法，在設計投資等理財方案時，應綜合評價各方案可行性產生的財務風險，在保證財務管理目標實現的前提下，選擇風險較小的方案。
參考文獻
酒店資金管理制度范文5
年度工作計劃(一)
公司新領導層接手公司的第一年，根據公司全年董事會的工作安排以及未來三年規劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規范管理和加強學習教育、苦練服務內功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優質、高效的保障和服務。
一、加強規范管理、做好日常核算
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。
9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質量
1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
四、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
2、加強業務學習,提高業務水平。定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。
3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。
年度工作計劃(二)
1、進一步鞏固會計核算改革工作
搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規范會計基礎工作,提高會計核算的水平。
2、完善財務制度建設
我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環境。
3、進一步加強財務系統信息化建設
我們將進一步開發財務專網在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內部報表制度，開發財務分析系統，為決策提供科學依據。
4、配合后勤部門做好社會化改革工作
從財務角度認真總結201x年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發展的軌道上實現良性循環;設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。
5、加強會計人員的業務培訓,提高會計人員的整體核算水平
201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業務培訓。結合201x年的決算和總復核中發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。
6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用
201x年將重點開發為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統以及開發離任審計的財務指標評價系統。
7、管好、用好各種專項經費
做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統計分析工作。掌握985經費的使用計劃(規劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。
8、清理會計檔案庫,開發票據管理軟件
對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發票據管理軟件,加強票據的管理和監督。
9、完成助學金一級核算工作
在工資實現一級核算之后，完成助學金一級核算的動員、說服、組織、協調以及數據的采集、核算、崗位責任方面的工作,實現助學金的銀行.
年度工作計劃(三)
時間過的好快，似乎在一個不經意間給人許多考驗，許多寶貴的經驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：
酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發現問題，如有發現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：
1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。
2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%
在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環節。而造成以上問題的發生，為防止以上問題從復發生，做出下一步工作計劃如下：
迎新年，XX年工作計劃如下：
1、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。
2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。
3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。
4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。
年度工作計劃(四)
一、醫院財務工作計劃與目標管理
1、在財務會計核算上：
a、完善收入，費用支出及退費以及代金券發放回收核算的各項制度，加強監督。
b、完善利潤預測，資金預算的準確性，形成預算體制下的財務運作及分析體系。
2、在管理會計核算上：
a、加強物流周轉次數，有效控制資金利用率，實行物資安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節約使用減少損耗，利用電腦信息系統建立安全庫存量預警提示。
b、加強進貨成本的監督，完善進貨(包括新產品、新物質)的報批程序及合同管理。
c、加強各項售價(包括產品、物質)的報批程序及信息系統管理，制定最低售價的信息預警提示。
d、加強廣告費用的預算及執行的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：(版面的合理分布等)的統計分析體系，配合營銷策劃部提供有效的統計數據以供領導決策。
e、細化收入與成本的配比結構，建立收入與成本對接的電腦信息系統，實現毛利在信息上的及時反映，完善實現收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統。
3、稅收策劃上：
a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合理性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作。
b、實現柜員機，pos機、現金交款共存的局面為醫院的收入管理創造良好的環境。
二、醫院財務人員工作計劃：
在收入與成本的關系上進行理順，做到配比的合理性。
收入上分成：分手術
分項目分分部門核算
材料
銷售藥品銷售
整形美容中心
細目核算
分治療細目核算
皮膚美容中心分病種細目統計、
兩者共存的體系
分治療
生活美容中心
細目核算
成本上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，區分好手術中材料領用，銷售類的物資發出特別對科室領用，免費領用等加強監督。
三、價格管理：
1、醫院物資(包括假體材料)進貨上加強合同管理體制，對新產品新物資嚴格把關，配合領導層對醫院使用物資，銷售產品結構合理開發等的決策提供準確的數據依據，對藥品，零星的醫用物資等實行不定期的價格詢查制度。
2、營銷策劃部實現大小開支項目在統一預算報批的情況下執行，按項目開支明細核定價格進行報銷核算。
3、對醫院的各手術、治療項目的收費價格按照部門提議，財務測算成本后報批的程序進行，并逐步完善電腦信息系統的最低限價錄入，實現底價預警提示。
四、信息與統計：
目前信息系統存在以下幾大問題：
1、收入上只實現收入實現制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式進行統計分析
2、收入與藥品的發出已實現對接，但收入與所有的物資發出實現對接無法實現，同時制約了收入與成本配比進行毛利及時分析的功能無法實現
3、本套系統在多級別、多部門、多種統計核算的方式下沒有開放足夠的空間，造成核算上的很大局限性，而且在系統的安全性、連續性上的統一協調很難完成，留下很多隱患
4、本套系統在財務核算、檔案管理、經營管理上三者難以形成有效的資源共享，造成無法進行信息統一披露及聯查的體系。
要實現以上以收入實現制及收款核算制共存的模式進行統計信息披露，以及實現收款與物資發出相互聯連、相互聯動，實現毛利及時分析的功能，必須尋求新的系統軟件或按本院的管理模式請求軟件開發。
五、固定資產、醫療設備：
加強配合醫院領導的決策，對固定資產的結構進行有效的分類、整理出重復可退出的設備進行清理，建立新增新建購置資產的審批制度，建立日常維修保養及定期檢修制度，建立報廢及轉移資產的交接手續，對資產建卡建檔的管理體制，確保資產的合理配量，高效運作。
假體：假體存貨量已進行品種、規格、結構上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數，只能繼續消耗，少進多出的原則逐步加速存貨周轉，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。
醫用物資及藥品：目前藥品已實現科室備用，科室領用在發貨上進行限量控制以促進節約及減少損耗，如實行定額定量或與實現收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫用物資及藥品目前已進行合理歸類但未進行安全庫存量的設置。
化妝品：目前品種構成上較為簡單難以樹立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產品毛利低，卻又是本院的主銷產品，產品品種構成上無法突出主次項目，制約本院的營利性收入。
目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進行，但并未真正完善及落實體現合同制管理的原則，其他醫用物資、假體由于有穩定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現合同制管理，在換貨、退貨及結算上特別是化妝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉的監督與控制。
年度工作計劃(五)
在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規的監督下制定如下考核制度：
1、組織財務部各員工對國家有關法律法規、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規進行系統學習。
2、在財務部內部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協作，要分工明確并帶有互相協作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監督作用，對違規違紀行為起到監督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監督，應制定相應的規定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監督，加大財務監督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產生的各項費用進行核算，為公司節省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業務的考察及發票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產生的各項費用進行把關，為節約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節、超進行考核并報公司領導，協助領導做好決策工作。
酒店資金管理制度范文6
【關鍵詞】內部會計制度；問題；措施；意義
隨著我國社會主義市場經濟的日臻完善，我國企業也逐漸融入到經濟一體化中，企業將面對著更加繁多的經濟業務，如何處理好企業日常核算和資金管理，已成為普遍關注的問題。作為企業內部管理制度核心組成部分的內部會計制度，對于改善企業生產經營管理內部環境，提高經濟效益，增強競爭優勢等方面有著極其重要的意義。然而，目前很多企業的內部會計制度都存在著一定的問題，這些問題若得不到解決，必將會影響企業的發展。
1.企業會計制度概述
1.1企業會計制度含義。企業內部會計制度是企業根據國家會計法律法規，結合企業經營管理的特點和業務管理的需要而制定的企業內部會計管理活動的規則、方法和程序的規范性文件。為企業內部管理者提供管理信息，它為企業外部關系人提供決策信息。
1.2內部會計制度是一種綜合性規范。會計制度涉及到企業管理諸多方面，一是在企業內部控制角度上，會計制度是占據控制制度的主體地位，企業的各項經濟業務的處理流程必須滿足內部控制的要求。二是企業內部會計制度直接約束會計的行為分工，比如登記賬簿和編制會計報表等技術做出明確說明?？梢?，企業內部會計制度綜合了會計管理、會計技術、內部控制等內容，是一個綜合性規范。
1.3內部會計制度是企業的一種經濟政策。企業在發展的過程中，根據不同時期采取不同的經濟政策。而企業內部會計制度為企業的發展提供決策參考，并且這種政策具有一定的穩定性，它是企業經濟政策中不可缺少的內容。
2.企業內部會計制度存在的主要問題
2.1部分企業沒有建立內部會計制度或制度不健全。有些企業直接以行業的統一會計制度或上級下發的各種文件作為企業內部會計制度，導致企業日常會計核算工作隨意性過強，影響到會計信息的質量。還有一些企業雖然是建立了內部會計制度，但對財務管理缺乏應有的認識，致使在企業運行當中，職責劃分不明確，越權行為突出，造成財務監控不嚴，財務管理混亂。
2.2賬務處理程序不規范。企業通常注重財務收支審批制度、現金和銀行存款收支管理制度的制定，大多數企業忽視賬務處理程序制度的建立。甚至為數不少的單位根本就沒有這方面的制度，因而造成會計核算行為的隨意性。
2.3制定的內部會計制度實用性差。企業會計制度是應結合企業的具體實際情況制定會計規則、方法和程序，因此制度需要具有實用性的特點，以便于企業經營活動和會計行為能夠有序、靈活地運行。但大多數企業設計的會計制度，缺乏詳細操作內容或無操作規程。
3.對策
3.1轉變觀念，高度重視企業內部會計制度建設。內部會計制度建設是為了保證企業活動正常有序地運行，企業管理者要轉變思想觀念，高度重視內部會計制度的制定和完善，按照權責明確的原則健全內部機構的設置、完善內部的審計機制，實行組織上統一領導、政策上統一制定、實施效果統一檢查，特別是企業領導要帶頭執行制度，讓內部會計制度約束企業內部涉及會計事項的所有人員。這樣才能明確責任，規范運行，使制度順利有效的實施。
3.2結合實際，建立健全企業內部會計制度。企業應當重視內部會計制度的制定工作，成立工作小組，財務部門負責人及主要財務人員應作為小組的成員。制度在遵循《中華人民共和國會計法》及《企業會計準則》的前提下，結合本企業的實際情況,建立符合企業要求的內部會計制度。在制定完成后應進行充分的討論及征求意見、修改，以保證其具有可操作性。在正式下發后，要組織財務人員進行培訓學習，以保證其執行效果。
3.3加強培訓，提高企業會計人員素質。會計人員不僅是經營活動的管理者，而且還是經營管理活動的監督者。會計的素質對企業的管理尤為重要。建立一支經過正規培訓的高素質的會計隊伍。通過對會計人員進行集中培訓，掌握專業知識和財務制度，使他們能夠嚴格自律、堅持原則，自覺遵守和執行各項會計制度,形成以自我控制為主、自檢自律為主要手段的會計內控制約機制。以達到德、能、才、績等綜合素質的進一步提高，
3.4建立考評體系，提高內部會計制度的執行力。內部會計控制是由人制定的,也是靠人去執行和完善的。一方面要加強對相關人員的素質培訓，另一方面要建立與之配套的監督考評體系。定期對制度進行全方位的考評，建立有獎有罰的考評體系，是激勵和促進有關部門及員工盡心盡責地做好會計工作的重要措施，也是預防財會人員和單位出現重大財務問題的重要手段。對于那些違反制度的人員，要根據考評體系，進行相關處罰，情節嚴重者移交當地司法部門。
當前，盡管企業在內部會計制度的建設和實施過程中出現了這樣或那樣的問題，只要企業領導高度重視，各部門及員工積極配合，企業一定能夠逐步完善會計管理制度體系，改善經濟管理。
參考文獻
[1]張靖.事業單位內部控制制度建設淺探[J].財會通訊(理財版)，2006年Z1期
