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商業綜合體經營風險范文1
[關鍵詞]百貨商場 低成本戰略 戰略成本管理 購物中心
根據美國學者邁克爾?波特的競爭理論，企業的基本戰略只有三種――差異化戰略、目標集聚戰略和成本領先戰略。在激烈的市場競爭中，能否獲得成本優勢，是企業立于不敗之地的重要保證，甚至可以說是企業穩步發展的必然選擇。本文試從實施低成本戰略的角度入手，探討中國百貨商場良性發展的道路。
一、何為低成本戰略
對于低成本戰略，我們可以這樣定義：它是指企業在提供相同的產品和服務時，通過內部成本控制，使成本或費用明顯低于行業平均水平或主要競爭對手，從而贏得更高的市場占有率或利潤，成為行業中的成本領先者的戰略。
從這一定義中我們可以得知：首先，低成本是一個相對概念，需要通過與競爭對手的對比才能確定。其次，低成本戰略并不意味著放棄品質甚至以次充好，恰恰相反，它是建立在“提供相同的產品和服務”之基礎上的。這也就意味著，判斷企業是否具備成本優勢，必須選取恰當的參照物。
百貨商場也是如此。要對其實施低成本戰略規劃，必須選取合適的零售業態作為參照物。超市顯然不合適，二者所經營的商品門類、檔次價位截然不同。專賣店、專業店經營的品牌或品類較為單一，不具備百貨商場的規模效應，也不適合用以比較。網絡銷售雖方興未艾，但目前終究無法提供如實體零售一般的溝通體驗功能和信譽優勢。因此，筆者認為，只有購物中心這一零售業態，適合作為百貨商場的參照物。
雖然二者的功能定位和運營模式不盡相同，但所提供的商品檔次、服務檔次相接近，且具備類似的規模優勢和人流效應，廣大顧客往往將購物中心誤認為擴大了規模的百貨商場，具備相互比較的基礎。而從近幾年零售業的發展趨勢來看，隨著商業地產投資的不斷升溫，集購物、休閑、娛樂為一體的大型商業綜合體頻頻上馬，以其更勝一籌的規模體量和服務功能，對傳統百貨業的零售主導地位發起了最有力的沖擊，成為了百貨商場目前最主要的競爭對手。因此我們可以這樣推論：當百貨商場的經營成本和費用明顯低于購物中心時，才具備低成本優勢。
二、百貨商場和購物中心的成本比較
百貨商場（department store）是指在一個建筑物內，實行統一管理，按樓層、區位和專柜銷售若干類別商品，并為便利顧客選購提供必要服務的零售業態。其經營的商品類別多，各類商品的花色、品種、規格齊全，實際上是匯聚眾多專業商店的綜合體。隨著品牌商營銷意識的提高，中國百貨商場逐步擯棄了自營的經營模式，普遍實行引柜入店、聯營代銷。品牌商以專柜形式進駐百貨商場，商品按品牌陳列，但需在一定程度上服從商場的管理。百貨商場從賺取經銷差價，轉變為與品牌商分享利潤。
購物中心（shopping-mall）是多種零售店鋪、服務設施集中在一個建筑物內或一個區域內，由企業有計劃地開發、管理、運營并向消費者提供綜合的商業結合體。購物中心是聚集若干零售商店的場所，人們到購物中心，不僅可以買到一切生活用品，而且還可以得到吃喝玩樂的綜合享受。與自發形成的商業街相比，購物中心在開發、建設、經營管理上，均是作為一個單體來操作：一般是物業公司建樓、出租場地，專業商業管理公司實行統一招租、管理、促銷，承租戶分散經營。
二者在運營模式的差別如下表所示：
從上表不難看出，購物中心扮演的是出租人的角色，百貨商場扮演的是經營者的角色，承擔了更多的管理職能。因此，在相同的體量規模下，在稅金、營銷成本、物業成本、經營風險等各個方面，百貨商場的各項成本明顯偏高。筆者認為，百貨商場的高成本問題主要來源于兩方面。
一是高昂的人力成本。因管理職能少，購物中心只需要較少的員工便可承擔整幢建筑的運營管理，而百貨商場則需負擔更多的營銷管理人員、財務管理人員甚至幾十人編制的收銀員隊伍等。因此，對于3萬平方米的購物中心而言，員工數不會超過150名，但同樣規模的百貨商場，員工數可能多達三四百名。
二是更為高昂的交易成本。首先，與購物中心里各店鋪自行收款不同，由于百貨商場對商品銷售款實行統一開票收銀，代管各店鋪的營業收入，因此更具談判籌碼。為了盡快回籠資金，品牌商不得不忍受百貨商場更高水平的扣率和收費，甚至于某些經營主管的盤剝受賄。這固然在一定程度上彌補了百貨公司的成本負擔，但這種“超額利潤”最終要由消費者買單。其次，由于百貨商場的收益與銷售額的關聯度更高，難免會對品牌商的經營業績設置更為嚴苛的考核標準，這在很大程度上影響了商場與業主合作的穩定性，與此相對應的是經營風險、裝修費用和“心儀”品牌的搜尋成本。第三，管理者與被管理者之間存在天然的摩擦阻力。全面放棄經營職能的購物中心是品牌商的物業服務者，而百貨商場卻會出于企業整體的利益形象考慮，或多或少干涉品牌商的促銷、用工、庫存甚至專柜形象等各個方面，難免引起品牌商的不滿，這種摩擦有可能演變為討價還價、敷衍塞責、延遲發貨、貨品漲價等對抗，從而進一步推高商場的協調成本和貨品的成交價格。雖然這些均為可轉嫁的隱形成本，但消費者勢最終將支付更高的價格才能享受到同等質量的商品和服務，長此以往必將削弱百貨商場的吸引力。
綜上，百貨商場不具備低成本優勢?；蛟S，其高昂的顯性成本可通過加大扣率和收費來彌補，在個別幾場促銷活動中能提供購物中心無法提供的優惠價格，但這種所謂“降本”行為往往是以增加流通成本、哄抬商品原價為代價的?？紤]到百貨商場往往不像購物中心那般集多方位服務功能為一體，傳統百貨難免陷入了高成本、低質量的困境之中，若不能有效解決成本問題，未來發展前景堪憂，必須實施轉型。
三、解決方案
從上文的對比可以得知，從功能定位而言，購物中心是高檔集市，百貨商場是銷售企業。存在即合理，企業之所以能獨立于市場而存在，自然有其過人之處?？稍诒疚牡睦又?，企業這一組織卻完全沒有發揮協調經營、優化配置、降本節支的功效，反不如市場有效率，這又是何故？筆者認為，并非企業式經營不適用于零售業，而是百貨商場當前的運營模式存在天然缺陷。
目前，國內百貨商場普遍采用聯營扣點、引店入柜的代銷模式。在這種經營模式下，商城的主營業務從原來的商品買賣，轉變為吸引品牌商來經營場地。廠商按品牌形象對柜臺進行全面包裝后，派出自己的員工――廠方促銷員（營業員）進駐柜臺從事商品的銷售，貨品的進、銷、存轉由品牌商規劃、組織、結算并承擔經營風險，商場只為廠商提供柜臺、后勤管理保障和一定的經營指導意見，并按一定的比例定期與品牌商分配利潤、結算費用（包括水電費、廣告費、促銷費、管理費等）。
因此，百貨商場雖然名義上扮演著經營者的角色，行駛部分經營職權尤其是促銷權，分享著經營利潤，但由于商品、人員、資金不自有，對實際的經營工作缺少話語權――只能更換品牌而不能直接調整商品。從本質上來說，商場是名義上的銷售者，實際意義上的的場地出租人和品牌招商者，因此，其主營收入相當于一種變相的“租金”收入。附帶少量經營職能的百貨商場既不能突出經營的優勢，又無法像購物中心那般專心于物業服務本身，雜而不純的業務屬性、重點不明的功能定位自然不可能帶來精兵簡政、降本節支的效果。從這個角度來說，百貨商場若想獲得真正意義上的成本優勢，就不能采用傳統的成本削減法，而應從企業發展戰略的高度著眼，從調整主營業務的角度入手，明確其功能定位和發展方向，從根本上提升運營效率。因此，我們可大致勾勒出傳統百貨商場決戰未來的兩條轉型之路：
1.放棄現存的經營職能，以場地租賃、物業管理為主營業務，甚至升級為集購物、餐飲、休閑、娛樂為一體的大型城市綜合體。這一發展路線固然有例可循，因而相對容易操作，但由于購物中心的扣率低于百貨商場，因而這種轉型是以犧牲經濟收益為代價的，且在實體經濟疲軟、商業地產投資過熱的大環境下，硬件設施的擴張升級也同樣面臨嚴峻的經營風險和生存考驗。
2.進一步突出商品經營的主營業務，逐步放棄引柜入店、聯營扣點的代銷模式，積極探索購銷分離、買斷經營甚至品牌自有的道路。這一發展方向能帶來兩方面成本的下降。一是流通費用的下降。百貨商場的高價多年來為消費者所詬病――商品的柜臺零售價是出廠價的數倍乃至數十倍?？闪钊穗y以置信的是，百貨商場早已告別了暴利時代，其普遍凈利率只有5%左右。巨額的流通利潤被業務重疊、數量眾多的各級經銷商、商層層截留攤薄，再加上日見沉重的人工房租和稅負，行內巨大的內耗使得廣大工商企業只能低效經營、慘淡度日。在這種情況下，能否整合流通渠道、壓縮銷售層級、與制造商各司其職分工合作，是商業企業降本增效、決勝未來的關鍵所在。百貨商場如不拋棄聯營模式，便不可能發起上述流通變革，畢竟“房東”關心的只可能是地價的高低，只有真正意義上的經營者才會關注流通效率。二是建設成本的下降。自營模式下，商場可通過進貨渠道直接調整商品，而不必通過更換品牌的方式間接控制，這將大幅降低商場的裝修頻率。而從另一個角度來看，由于地價在一定時期內恒定，增加經營面積是出租人提高收入的惟一手段，因而難免陷入粗放式增長的沼澤，可偏偏具有諷刺意義的是，商場單店面積存在“規模不經濟”的擴張陷阱――顧客對百貨商場營業面積的生理最大承受量約為2.3萬平方米，心理最大承受量約為1.7萬平方米。由于主營業務收入的來源不同，自營式商場從經濟效率的角度出發會適度約束單店的營業面積，何況擁有自有品牌的百貨商場還可選擇商品專賣店、網絡銷售等低成本的擴張策略，這些都將進一步降低百貨商場的建設成本。總之，百貨商場倘若從聯營成功轉入自營，其所提供的商品售價和服務成本將大幅低于租賃式競爭對手，從而在消費者中確立低價優勢。當然，我們也應看到，整個渠道的降本節支不等同于單個企業的低水平運營，購銷分離、買斷經營的自營模式背后，是強大的信息處理系統、高素質的管理者團隊、先進的營銷管理理念和雄厚的資金周轉能力，雖可通過利潤率的提升來彌補成本的上升，但前期的成本投入和經營風險的攀升也難免令經營者望而止步。
綜上，低成本戰略不等于低成本投入，更不代表低水平運營，只有立足企業的長遠發展大局規劃業務、配置資源、合理投入，做到人盡其責、物盡其力、才盡其用，才能真正獲取良性的低價優勢，從而在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
參考文獻：
商業綜合體經營風險范文2
這就是商業模式的力量！
商業模式已經遠遠大于并包容了盈利模式，商業模式是“企業戰略的戰略”，只有創新了商業模式，企業才能少走彎路，突破成長瓶頸，進入低風險、高成長、高利潤的黃金區域，獲得超額利潤，更能進一步對接風險投資從而登陸資本市場。
得商業模式者得天下。
模式性創新經典案例
多利農莊模式性創新，真的有機蔬菜怎么貴都好賣！
這是有機農產品基地多利農莊的第六年。前三年，坐落在上海市近郊南匯區的農莊作為有機農業轉換期基地收入為零，創始人張同貴不好意思說做農業，稱自己在做旗下“金田投資有限公司”的投資項目；第四年，他的第一批有機蔬菜收獲，菜販給出僅幾毛錢一斤的價格，一氣之下他決定不再賣掉，全部打爛作為綠肥。不過這段看似有些迷茫的時光沒有妨礙多利農莊向真正的盈利快速路全速進發；第五年，張同貴迅速確立了會員直銷模式，拿到青云創投的總額計7000萬元人民幣的投資，會員數飆升并實現千萬元以上的凈利潤；第六年，他已經準備拿下崇明島以及北京平谷區的基地，繼續開疆拓土。
在從事有機農業的創業者受困于基地難找、產能甚微、會員數止步不前時，多利農莊的1750畝基地與5000位會員數量，幾乎創造了神話。
食品領域一直被很多投資機構畏懼，因為有規模的無品質保障，有品質的沒規?；驔]效益。再加上食品安全危機層出不窮，更是讓投行們不敢輕易靠近。
而最近，唯獨有機蔬菜卻得到萬般寵愛。
在歐、美、日以及部分發展中國家，有機蔬菜已經得到快速發展。但由于中國有機產品市場價格溢價較高，目前還處于發展初級階段。在強大的市場潛力下，已經讓不少企業紛紛搭上“有機”的快車。
其中，多利農莊堪稱成功典范。因為多利獨創的“品牌＋連鎖” 會員直銷商業模式，讓你相信這真是有機蔬菜，這可以將品質做到保證，將效益實現最大，更能將規模實現迅速擴張。
1、營銷創新：建立尊享會員直銷模式，盡享消費喜悅！
多利直接把蔬菜賣給客戶的一個關鍵環節是——會員制。只要顧客先付上至少一季度的菜錢，便可成為多利會員，尊享會員禮遇。即便不是多利會員，多利農莊也會定期邀請顧客到農場參觀，體驗種菜過程，品嘗新鮮蔬菜，以建立信任感，在顧客體驗到這種購買蔬菜的喜悅后，不知不覺中，自然都會成為多利的會員。
截止到2010年，多利農莊已擁有5000多個普通會員和20多個團購會員。每位會員每年在蔬菜購買上花費萬元左右。除此之外，一些企業還成為了它的團購會員，買會員卡和禮券送給員工或客戶。
2、渠道創新：跨越渠道商，直接面向消費者！
每畝有機蔬菜的生產成本是普通蔬菜的3-5倍，產量卻要低20-30％。這就意味著需要投入大量成本。
當其他企業還通過超市、市場等傳統渠道販賣蔬菜的時候，多利已經把新鮮的有機蔬菜送到了會員的家中，這樣就繞過了許多中間環節，把大部分利潤把握在自己手里。
公司從2009年開始賣菜，當年就實現盈利。2010年收入5000多萬元，利潤成倍增長。
3、服務創新：互動式貼近客戶需求，讓都市人自愿給多利做農夫！
很多農業項目最終夭折，很多時候就是因為在人才和資金方面存在瓶頸問題。但多利確巧妙的化解了這一點。
當其他企業的員工還在地里忙來忙去的時候，多利卻開發出了全新的體驗方式——讓都市人有機會體驗農業，感受農業基地。多利農莊會定期邀請一些會員或潛在客戶參觀農場，在除草、釣魚的同時增加與消費者的互動。除此之外，多利還通過多種服務來貼近消費者。比如會定期利用短信、微博等渠道介紹它種的新菜、有機食譜等等，讓顧客時時刻刻都只愛多利。未來多利農莊還會增加更多用戶體驗的功能，比如再建設一些莊園可供游客留宿，或者打造一些與“偷菜”相關的旅游項目。
4、技術創新：攜手物聯網，讓有機蔬菜看得見！
當很多顧客還為蔬菜是否真有機而憂心忡忡的時候，多利農莊已經通過物聯網技術集中在用戶的體驗上了。比如，消費者通過產品包裝上的編碼，在網絡上就可查知自己購買的蔬菜是如何播種、施肥，又是何時裝車配送的，甚至每個環節操作人員的信息都能查得到。這一物聯網技術的應用，大大培養消費者的參與感，深度增加了用戶的黏度。
模式性創新，“萬達廣場”瘋狂復制城市中心
萬達第三代城市綜合體是國外室內步行街與中國商業大樓相結合，同時在商業綜合體中組合寫字樓、公寓、酒店等業態，商業中心增加文化、娛樂、健身、餐飲等。既達成城市標志性的象征目的，又解決產品鏈和資金鏈的最優組合和良性循環，逐步實現向持有型訂單地產的重大轉折。
正是選擇了成功的商業模式，萬達才能在商業地產領域前行。作為國內唯一的商業地產商，萬達首創的“訂單商業地產”模式因拉動城市經濟上升而獲得各地政府的認可并成為邀請的對象，還獲得中國企業在國際上的最高評級。
大連萬達集團，一直在鑄造這樣一個夢，“一座萬達廣場，一個城市中心”。
如今，夢想開始照進現實，萬達廣場正在遍地開花。截止到2010年底，已成功開設42個萬達廣場，2011年計劃再開17個。
仔細回想一下，究竟是怎樣的魔力讓萬達廣場在全國各地進行瘋狂復制？讓無數商家、業主對之趨之若鶩？總結來看，主要體現在以下五大方面：
1、獨創的商業運營模式：“萬達式”城市綜合體
作為第三代城市綜合體，萬達廣場與其他的商業綜合體最大的不同在于萬達獨特的商業運營模式。
城市綜合體作為萬達獨創的商業模式，是由多種商業業態通過建筑流線合理有機組織形成的大型綜合性建筑群體。它包含精品百貨、大型超市、數碼廣場、商業步行街、餐飲、影院、KTV、電玩城等豐富業態和品類，各種功能相互補充，相互借用，形成有機的聯合，能滿足不同年齡段、不同性別、不同時間的客戶需求。
環境舒適和購物的便捷，使萬達廣場成為人們愿意多次重復購物的最佳休閑場所，這便是萬達廣場的客戶消費能力居高不下的核心。這種大型的城市綜合體對人們的購物和消費習慣的改變，將彌補商業業態的單一和不足，真正為消費者打造出一站式生活體驗中心。
2、商業盈利模式創新：滾雪球式發展
萬達的盈利模式，綜合了“出售住宅、寫字樓和小型商鋪”和“出租商業購物中心”兩種方式，同時享受了“地產開發”和“資產溢價”的雙重利潤。通過租售結合、以售養租，形成“現金流滾資產”的良性循環模式與資產滾雪球效應。
在萬達第三代產品中，核心商業購物中心采取“只租不售”模式，隨著物業的升值，獲得資產溢價。公司的銷售部分主要是住宅、寫字樓和小型商鋪，占項目整體比例的40－60％，并從中獲得開發溢價。
“以售養租”，是萬達資金構成的核心，通過項目銷售部分的還款平衡投資現金流，商業持有部分的租金較低，以達到“穩定開發”的核心目標。
萬達依托產品標準化、全產業鏈優勢，快速復制快速擴張，將政府、市場、投資者、經營者、消費者之間的關系處理得十分到位，從而實現了政府與企業、投資者、經營者及消費者的多方共贏的局面。
3、計價模式創新：降低交易成本
在計價方式上，對于物業出售部分，萬達采取“進場費”計價模式，通過整棟出售，降低了交易成本。對于出租部分，則采取“停車費”的計價模式。由于公司具備較強的物業運營管理能力，通過持有物業并進行出租，有利于物業價值的提升，從而增加了整個系統的交易價值。
4、超級貨架模式創新，增加交易價值
從產品組合計價來看，萬達廣場作為一個城市綜合體，涵蓋了寫字樓、購物中心、影院、住宅、酒店等毛利率不同的產品和服務。這種“超級市場貨架模式”，與只出售或出租單一產品的模式相比，其住宅、購物中心等配套設施能為業主的生活帶來更多便利，提高城市體的人氣和人流量，從而也推高了商業的人氣和人流量，從而也推高了商業地產的價格，增加了交易價值。并且，公司的資源和運營管理能力也可以在不同業態中復制運用，有效降低了交易成本。
5、“訂單模式”創新，顛覆招商傳統模式
一是聯合發展，共同選址。公司的主力店商家，包括多家緊密合作伙伴。雙方約定，無論萬達到什么地方開發“萬達廣場”，這些合作伙伴都要跟隨開店。
二是平均租金。對于主力店的商家，在公司劃分的同等級城市，收取同樣水平的租金，少了談判成本。
三是先租后建。招商在前，建設在后。將招商環節前置，降低了經營風險并加大了后續招商談判的籌碼。
四是技術對接，共同設計。在開工前就確定主力店商家的需求，避免商家進場后的改建，減少浪費。
萬達的融資對銀行有較大的依賴，它的地產開發所需資金來源中，約60％通過當地銀行貸款，20％由萬達直接投資（即銷售利潤和內部資金調配）。另外20％左右，由主力店企業自己投資。
志起未來獨家點評：
無論是多利農莊，還是萬達廣場，如果僅僅采用傳統經營模式，其利潤僅可能是100萬，1000萬，1個億，但通過商業模式創新的力量，他們的企業利潤獲得了10倍甚至百倍、千倍的爆發性增長，同時，這種增長就像一個生態系統，可以使之良好的持續運行發展下去，這就是商業模式的轉變。
隨著中國企業的成本在不可逆轉地上升，中國企業的低成本優勢正在銳減，僅僅依靠單一的低成本優勢，中國企業已經無法做強做大。困境當前，中國企業怎樣走向未來的3年、5年、10年，甚至未來的30年？
商業綜合體經營風險范文3
目前我國中小商業銀行風險管理還處于一種相對簡單和落后的狀態，與國內外成熟銀行相比還存在很大差距，具體表現在以下方面：（一）風險意識淡薄我國中小商業銀行整體來說風險管理意識相當淡薄，尚未建立完善的風險文化氛圍，從而積累了較多的風險資產。（二）風險管理機制不完善我國中小商業銀行普遍風險管理機構不完善，內控機制不健全。風險管理的側重點往往都是以信貸管理為主，對法律、市場、操作風險等其它種類的風險不夠重視。（三）風險管理手段落后商業銀行風險管理是一個綜合體系，涉及風險識別、風險度量、風險控制與處理等，是一個復雜的過程，涉及許多定量和定性技術，而我國中小商業銀行風險管理手段及技術都較落后，一般只是簡單的定量分析，如缺口管理、指標分析等，不能準確的對各類風險進行量化度量，也不具備進行全面風險管理、對資產風險組合分析的能力。（四）資本充足率普遍較低長期以來，我國中小商業銀行資本充足率一直偏低，而不良貸款率偏高。往往基于速度、規模情結，缺少資本約束及觀念，追求一時的高速度和賬面利潤，不惜采取粗放型的發展方式，導致資產雖增長很快，但盈利卻有限，經營風險的不斷積累和不良資產的高居不下。與此同時，又缺乏有效的注資渠道，所以長期以來資本充足率偏低。
二、商業銀行全面風險管理系統及其特點
20世紀90年代以來，國內外銀行界普遍引入全面風險管理系統（Enterprise-wideRiskManagement，簡稱ERM），ERM的中心理念是：對整個機構內各個層次的業務單位、各個種類的風險進行通盤管理，目的不僅僅是處理銀行所面臨的某一種風險，而是將銀行的各種風險全部綜合在一起，考慮銀行信用風險、市場風險、操作風險以及流動性風險等各種風險的相關性，并且采用組合管理等方法，對銀行風險進行統一的管理。商業銀行全面風險管理系統主要包括風險管理環境、風險管理目標與政策設定、風險識別、風險評估、風險定價與處理、內部控制、風險信息處理和報告、事后評價和持續改進八個相互聯系的因素，這些因素構成了全面風險管理的內涵和方式，并作為衡量全面風險管理有效性的標準，與其他管理過程構成了一個完整統一的整體。商業銀行全面風險管理系統的幾大因素相互獨立、相互影響又相互制約，共同構成了全面風險管理這一有機系統?？梢?，全面風險管理系統與傳統風險管理相比有著諸多的優勢，更符合現代銀行業的風險管理要求。
三、基于全面風險管理的中小商業銀行風險管理策略
（一）構建全面風險管理體系框架首先，中小商業銀行應該以全面風險管理理念來構建全面風險管理體系。建立一種嚴密的程序分析總風險在交易、資產組合和各種經營活動范圍內是如何分布的，以及對不同類型的風險怎樣進行合理控制致力于防范和化解風險并且消化由此帶來的成本，從而確立適合中小商業銀行的全面風險管理體系框架。
（二）通過綜合改革提高資本充足率作為銀行核心競爭力基本要素的資本充足率的高低代表著商業銀行應付風險能力的強弱，是現代銀行的生命線，關系到其國際信用評級、未來市場份額、融資成本等問題。應按照《巴塞爾新資本協議》建立資本補充的自我實現機制，實現風險資本優化配置，這不僅是風險管理機制建設的重要內容，也是中小商業銀行防范風險的物質基礎。
（三）建立包括市場風險、信用風險、操作風險等的一體化分析模型中小商業銀行應建立風險調整的資本收益績效評估即RAROC系統，實現風險組合管理。RAROC全面風險管理方法體現了銀行業務發展與風險控制的內在統一，克服了傳統績效考核中盈利目標與風險成本在不同時期反映的相對錯位的問題，實現了經營目標與業績考核的統一、股東利益與經營者行為的統一，使銀行更理性的擴張，真正敢于理性的承擔風險。
商業綜合體經營風險范文4
關鍵詞：商業銀行；金融科技業務；風險管理
中圖分類號：F275文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）20-0146-02
一、引言
通過結合各種智能化設備以及技術，我國的商業銀行金融科技業務得到了廣泛的發展。這種發展并不是商業銀行自身決定的，而是為了滿足市場的需求而推出的一種順應時展的業務。目前商業銀行的金融科技業務涉及環節眾多，主要涉及信息系統的運營以及維護、風險控制、風險管理等諸多環節。因為這種智能化給商業銀行帶來的風險與傳統商業銀行發展的風險不同，所以在未來的發展過程中要格外重視，不斷提高風險管理水平和管理質量，以此來推動商業銀行穩定發展。
二、風險管理面臨挑戰
1.信息安全方面
信息安全是商業銀行發展的核心，同時信息安全的風險管理也是商業銀行金融科技風險管理的重中之重。就目前商業銀行金融科技發展情況而言，其安全方面主要出現了以下幾個問題。
（1）缺乏完善化的風險監管規則。人工智能也是近幾年才發展起來，相關的法律約束還沒有完全跟上，部分領域內的規章制度仍然呈現空白狀態，數據信息的安全并不能完全得以保障。除了缺乏硬性的法律規定之外，在金融系統整個行業內部，尚沒有形成完善的行業準則和具體規定，金融科技的安全標準仍然沒有統一，這也就意味著整個行業的數據信息安全處在一個非常危險的狀態，一旦發生問題，不僅是商業銀行，還包括金融科技的消費者，其合法權益都會受到侵害。
（2）缺乏防范數據安全風險的措施。風險管理并不意味著出現風險之后才能管理，而是要提前對風險進行預防，結合應對措施，達成對風險的防范。目前商業銀行在應用金融科技建立數據庫時，缺乏對數據安全風險的識別，不能有效識別各種病毒，對數據庫的維護以及運營都造成了一定的負面影響。不能有效防范數據安全風險，是商業銀行數據庫發展過程中比較嚴重的問題。
（3）評價及預警機制。金融科技信息風險存在一定的滯后性，假如不能及時避免滯后性帶來的影響，使用金融科技業務時必定會伴隨著大量的風險。通過制定相應的預警機制，對風險的技術以及危害性進行評估，并及時準備好相應的預警應急預案，以有效應對風險，降低風險所帶來的損失。
（4）端口信息傳輸缺乏有力的風險監控。商業銀行其內部缺乏完善的風險監管規則，這也就意味著相應的監管工作無章可依，監管工作有效性并不高。商業銀行的相關業務要在金融科技平臺上進行實現，信息從傳入到傳輸，存在缺乏監管的情況，其安全性得不到保障，一旦出現信息泄露的問題，那么極有可能會對商業銀行造成不可挽回的后果，甚至會導致互聯網金融犯罪的發生。
2.信用風險方面
伴隨著金融科技業務發展的另一大關鍵問題，就是信用風險問題。目前，商業銀行金融科技的信用風險來自于以下幾個方面。
（1）缺少信用數據規范文件。關于性能約束這一方面，我國并沒有形成完善的標準，相應的規章制度也沒有完全建立，所以無法準確收集信用數據，更無法做到深度處理與分析，這種環境下，信用數據的監管有效性并不高。關于個人信息在信息端口傳輸過程中的安全保護，其并沒有相應的規章制度可以進行保障，即便是有，也只是大方向上的一些宏觀保障，并沒有細化到具體細節。
（2）信用風險管理水平低。當前商業銀行關于信用風險的管理活動，一是缺乏相應的管理制度，二是缺乏相應的管理意識，導致目前的信用風險管理質量并不高。以區塊鏈金融領域為例，其主要內容是增信，如何在保證信用評價具備極高的真實性和有效性的同時，對增信的手段進行完善，是其領域發展的關鍵問題。
（3）完善化信用風險甄別機制。關于信用風險的甄別機制，仍然存在有待完善的空間。當前的信用風險甄別，并沒有做到將所有風險如數發現的地步，在定位目標方面，當前的甄別機制仍然存在一定的漏洞。中國金融科技平臺進行信貸時，對其風險評估質量不過關，容易給商業銀行帶來額外的損失，為商業銀行帶來更多的風險。即便是發現問題，對數據信息進行風險提示，因為信貸風險的組合不同，所以導致在監控過程中出現的問題也不盡相同，無法進行準確的風險預警。
3.內控風險管理方面
商業銀行防范風險的另一大重要措施就是加強自身內部控制，內部控制也是其經營管理的重點。在人工智能時代下，商業銀行的內部控制被賦予了更多的含義，同時，也面臨著更多的挑戰。在人工智能時代下，數據信息的數量大幅度增加，同時，獲取數據信息的方式也變得多種多樣，風險管理對數據信息的獲取以及處理的要求更高。不管是商業銀行本身，還是金融科技平臺，雙方在面對客戶時，數據在傳輸過程中可能都會出現一定的問題，帶來一定的風險，不管是商業銀行還是金融科技平臺，都無法最大化保障數據的安全性，但如果因為人為因素或者平臺本身的原因出現問題，那么很有可能給商業銀行以及客戶帶來相應的損失。金融科技操作需要依靠計算機為載體，而對計算機進行操作的則是專業的技術人員，對金融科技業務并不是很了解，導致業務與技術之間無法做到有效連接，使得內部控制風險岌岌可危。除此之外還缺乏完善的動態監控體系，使得風險并沒有處在一個動態的監控范圍之下，對風險信息的接收具有滯后性，不能及時地應對風險，導致風險極有可能惡化，造成更惡劣的后果。在信息網絡背景下，傳統的審計標準以及方法并不足以應對商業銀行的新風險。
三、信息安全的風險管理綜合體系
1.確立信息安全的風險管理綜合體系
為了更好地保障商業銀行的信息安全，加強內部的風險管理，必須建立一套針對信息信息安全到風險管理綜合體系，并將這套體系融入商業銀行管理當中，真正為商業銀行的風險管理起到作用。確立信息安全的風險管理綜合體系，可以從以下幾個方面進行。
（1）確立管理規則?；谏虡I銀行的發展情況不同，在確立管理規則時，需要以銀行的實際發展情況為基礎，結合信息安全的行業準則，提高管理規則的規范性和科學性。當然針對金融科技的風險管理規則絕不能像傳統風險管理規則一樣，網絡具備開放性，在設置管理規則時，必須結合網絡信息安全法律等相關規定，制定合理合法的管理規則。在明確管理規則之后，將管理規則融入到商業銀行的內部控制當中，成為內部體系當中的一部分，真正為商業銀行的運轉提供保障。除此之外，對員工進行專業的規則宣講，提高其專業能力，以便在風險來臨時，提高員工的應對能力。
（2）確立數據安全的風險防范專項機制。通過確立數據安全的風險防范專項機制，提高金融科技平臺的安全防范水平。這個機制必須以科技平臺為載體，主要防范內容放在數據庫的運行和維護中，通過對風險進行識別以及防范，真正提高金融科技平臺的安全性。為了加強防范專項機制的有效性，可以根據商業銀行主體單位數據安全水平進行劃分，緊急的事情緊急處理，日常的事情日常處理，保證信息安全風險管理可以做到符合各個階段的發展以及應用。
（3）制定預測反饋機制。通過制定與評估專項機制，對銀行推出的相關科技產品、服務進行相關測試，并根據測試結果進行評估與反饋。通過此舉，可以及時發現商業銀行推出的相關產品以及服務是否存在問題，假如存在問題，那么便可以及時進行解決，防止出現額外的風險，帶來額外的損失。除此之外，還可以為商業銀行后續的產品以及服務提供標準參考，提高商業銀行的產品、服務質量，從而提高商業銀行的整體發展水平。
（4）制定數據傳輸的預警機制。提前對數據傳輸過程中產生的風險進行預警，在最大程度上降低互聯網金融犯罪的概率，在遵守保密規則的基礎上，明確金融科技平臺在維護運營過程中的責任分屬，將責任落實到個人，提高金融科技平臺運營維護水平，從而提高數據傳輸預警機制的有效性，使信息在各個端口之間傳輸的安全有所保障。
2.逐步完善化信用風險的評審
在大時代的背景下，圍繞商業銀行的發展情況來看，通過完善信用風險的評審，可以有效提高商業銀行應對風險的能力。此項專項機制中包括加強對客戶的信用風險分析，提高分析結果的準確性，幫助銀行更好地定位客戶群體，減少信貸風險。另外，通過完善信用風險的評審，可以更好地簡化貸款主體的無用信息，提高其信息搜集的準確性，提高搜集效率以及搜集質量，并對最終的客戶信用風險評價提供數據支持，提高商業銀行決策的科學性。這項機制的設立，不僅是為了加強銀行內控，預防風險，其還有另外一個作用，那就是幫助信貸部門，加強對客戶的審查，以便可以作出正確的決策。
3.注重對風險的各項監測
要想加強風險預測以及防范，就必須讓風險處于一個動態監測過程中，其對于商業銀行來說，能夠帶來風險的因素太多了，通過對風險進行各項監測，比如后臺數據、硬件質量等，預防有可能出現的各種風險。必要時還可以根據實際發展情況做出緊急預案，防止風險來臨時缺乏措施應對，造成更惡劣的影響。而且當前的金融科技環境比起傳統的金融環境具有更多的未知性，為商業銀行的發展帶來了更多的風險內容，除了原先金融領域當中的交易主體的信用風險之外，又增加了科技平臺風險、安全信息管理風險等。不過通過加強對各項風險的監測，強化其內部財務管理，完善相應的審計標準，準確動態監測風險的任何變化，可以為商業銀行的發展提供數據和其他支持。
四、結語
商業綜合體經營風險范文5
【關鍵詞】財務風險風險管理風險與收益模型
一、財務風險的特征及其規律
不確定性，這是財務風險的基本特性。風險是事件的不確定性引起的，由于對未來結果予以期望所帶來的無法實現期望結果的可能性。簡言之，風險是結果差異引起的結果偏離，即期望結果的可能偏離。
1、可分散性、可轉移性
財務風險是客觀存在的，但防范和控制風險是可能的，而分散、轉移財務風險也是可能的。在財務風險發生之前或發生過程中，采取專門方法和手段，可以避免或減少風險損失，增加風險收益。通過選擇合適的風險管理技術，即控制型技術和財務型技術，可以分散和轉移財務風險。正是這一特性導致風險組合、保險、期權、遠期外匯交易、貨幣和利率互換等財務工具在財務風險管理中的應用，使財務風險管理成為可能。
2、決策性
企業經營是持續進行的，財務管理者可以基于歷史平臺對未來不確定的環境因素進行估計，這就是財務風險的可決策性。財務風險既可事后確認，也可事前估計。通過財務技術可在事前對損失進行預測和估計，使風險的不確定性變得可控。財務風險的不確定性決定其獨特的運動規律：
第一，財務風險與不確定性相關，但風險是可識別的。Williams和Heiks把不確定性分為四種層次：(1)無不確定性，指事件的結果可以精確預測；（2）客觀不確定性，指事件的結果不確定但概率可知；(3)主觀不確定性，指事件的結果可知但概率不可知；（4）完全不確定性，指事件的結果不完全確定且概率不可知。企業經營過程中的物流風險、信息流風險、現金流風險往往是上述四種層次的綜合體現。因此，在風險發生前，人們可以采取恰當的方法在一定程度上對財務風險進行識別，并以動態的觀點辯證對待財務風險。
第二，財務風險管理的本質是減少未來可能的損失，增加未來的收益。財務風險不確定性的存在使風險損失與風險收益同時并存，這種財務風險與預期收益的關聯性及財務風險的差別性，使財務風險管理顯得更為迫切和有效。積極的風險管理能為企業帶來利益或者減少不必要的損失，實現經營成果的最佳化。
二、財務風險與收益模型
財務風險是由事件的不確定性引起的，而且風險無處不在，企業研究財務風險與經營效果之間的關系就顯得尤為重要。企業經營活動就是對企業各種資源的整合，通過資源價值形態的轉化，達到價值增值的目的。如果不考慮外界環境因素，企業的簡單生產函數可表述為：
I=f(K,L)
其中：I代表產出；K代表資本；L代表勞動。即企業利用資源組合，通過一定的經營載體和過程，達到價值增值的目的。
企業所處環境及未來的不確定性，以及信息的不對稱性，使企業經營活動除了擁有必要的資源外，還須面對大量不確定因素的干擾，這種干擾就是風險。顯然，產出與投入資源呈正相關關系。根據美國經濟學家馬爾柯維茨的有效邊界理論，企業的收益和風險也很大程度上具有正相關性。也就是說，風險的增加往往伴隨著風險收入的增加，這也是企業風險經營的原動力。因此，就有了考慮風險因素后的企業收益函數：
Y=f(I,I0)
I0=f(i,c)
其中，Y為考慮風險因素后的企業收益；I為不考慮財務風險時的收益；I0為風險凈收益；i為風險收入；c為風險成本。
風險收入曲線和風險成本曲線是正相關的。當X0時，i>c，此時風險收益曲線呈單調遞增趨勢，I0>0；當X>X0時，i>c，風險收益曲線呈單調遞減趨勢。其中當X=X1時，即點p(c=i)對應的風險收入與風險成本相等，成為風險管理的臨界點，當X0>0，當X>X1時有I0<0。
同樣，企業經營收益曲線是一條先單調上升且上凹然后轉為下凹的曲線，當X0時，風險收益遞增速度大于收益增長速度。當X>X0時，隨著風險的增加，風險收益下降，收益增長速度下降。到點X1時，風險收益為0，企業經營收益等于正常收益。當X>X1時，風險收益為負，此時進行風險投資企業的經營收益小于正常收益。
上述分析有助于我們進行財務風險決策。01區間為企業的風險決策區間，特別是在00區間，風險經營將給企業帶來超過平均利潤的超額收益。而在X>X1區間，財務風險給企業經營帶來負效應，企業就應放棄風險經營轉而投資于風險小、收益低的項目，獲取更為穩健的正常收益。
三、主要財務風險及其防范
財務風險主要包括籌資風險、投資風險、資金營運風險和收益分配風險。財務風險管理就是以財務風險為基礎和對象的財務管理，企業財務風險管理能力強弱是企業正常健康發展的關鍵。企業通過財務預測、決策、計劃、控制和分析等財務活動，識別、測試企業資金運動過程中的風險，采取科學方法防范、控制財務風險，以盡可能低的成本獲得最大的安全保障，最終實現利潤或股東財富最大化。
財務風險預防和控制方法主要有消極防范（風險回避）和積極防范（風險轉移、風險自控）兩大類。風險回避是企業為規避財務風險的發生而主動放棄可能導致財務風險的方案，它是簡單易行、徹底的風險管理措施，其實質是回避那些引發企業財務風險的活動，以減少風險損失。當企業對財務風險進行估量決策后，如果因為某項經濟活動非進行不可，而企業又無足夠能力承擔其風險，或者企業承擔風險的成本高于預期收益，則可考慮將風險轉移，如通過保險、期權、期貨、遠期外匯交易、貨幣和利率互換等方式進行風險轉移或規避。如企業不能或不愿進行風險回避或轉移時，便將風險留給自己承擔。
當企業決定自擔風險后采取的措施主要有：（1）自行加強管理以預防財務風險；（2）進行風險隔離或風險組合以降低風險對企業的總體影響；（3）自行采取補救措施以減少風險損失；（4）提出各項準備金以增強風險自擔的能力。
根據企業經營過程中的資金運動，企業財務風險管理可分為如下幾個方面：籌資風險、投資及經營風險、財務信譽風險。
1、籌資風險的形成及防范
企業采用負債融資后所須承擔的額外風險稱為籌資風險，它是企業籌資后由于不能按既定目標取得資金使用效益，企業無法按原定要求履行以滿足資金供應者預期結果的風險?；I資風險的大小常用財務杠桿系數（DFL）衡量，財務杠桿系數是普通股每股盈余變動百分比與息稅前利潤變動率的比值，也可用息稅前利潤除以息稅前利潤與債務利息差額的比值。
針對籌資風險的不同成因，防范和控制籌資風險主要有以下措施：（1）提高資金使用效率，增加企業盈利，降低籌資風險；（2）優化資本結構。根據企業的需要和負債可能，優化債務結構，實施自我約束，即在資本利潤率（息稅前利潤率），高于負債利息率的前提下提高負債比重；（3）合理安排長短期融資項目，減少即時償付風險；（4）優化調度資金，保持資產足夠的流動性；（5）建立償債基金，增強風險自擔能力；（6）實施債務重組，優化負債結構。
2、投資風險的成因及防范
企業投資分為對外投資和對內投資。對內投資的目的主要是為生產經營提供必要的資源條件，以謀取經營收益，但由于企業所處內外環境的不確定性，其最終的經營效果往往與預期不一致，從而造成投資風險（亦稱經營風險）。對外投資風險則取決于被投資企業的經營風險及其投資風險的總和；對內投資風險主要通過經營杠桿系數及經營收益波動幅度和可能性大小來度量。對外投資風險則主要通過對被投資企業歷史收益資料，計算預期投資收益的期望值、標準差及變化系數以及期望收益偏離實際投資收益的幅度和可能性來度量。
企業在識別和估量投資風險后，可采取如下措施對其防范和控制（1）正確選擇決策程序、決策方式，對決策風險進行正確認識和評估；（2）運用投資組合理論，合理進行投資組合；（3）采取風險回避措施，避免投資風險，在投資過程中，監督和協調風險因素，使風險盡可能可控。
3、企業財務信譽風險成因及其防范
企業存在的目的就是追求利益最大化，在追逐利潤過程中，企業的經營行為不可避免地與國家法律法規、財務規則、社會道德等產生沖突，這就產生了財務信譽問題，由此衍生出財務信譽風險問題。
對企業來說，是否信守法律或規章、原則，要視其對該行為產生的效益而言，如果在不信守和信守之間存在巨大利益落差，企業很可能會產生背信棄義、財務舞弊等行為來欺騙消費者、投資者及政府部門。但法律和制度的缺陷，往往使企業忽視信譽風險的存在。然而現實生活中，財務信譽風險給企業帶來的危害比其它財務風險帶來的危害有過之而無不及。位列世界500強前列的美國安然公司、世通公司因會計造假而一夜之間走向破產，百年老店安達信也走向消亡。
企業財務信譽風險給企業經營帶來的風險主要有以下幾方面：(1)失去與投資者、供應商和顧客合作的基礎，從而丟失市場和商業機會；（2）減弱企業的融資能力，使企業陷入財務困境；（3）給企業帶來直接的懲罰性損失，甚至使企業走向終結。規避和防范財務信譽風險要做到：（1）建立誠實守信的企業文化；（2）估量信譽風險，使企業經營建立在追求長期利益最大化的基礎上；（3）提高企業高層及財務人員的執業水準。
【參考文獻】
[1]張偉濤：企業風險決策的數理分析[J],計量經濟,1994.5。
商業綜合體經營風險范文6
關鍵詞：商業銀行；金融風險；管理
一、前言
金融自由化的高速發展，為銀行業帶來更多發展機遇的同時，也帶來了更多的不確定因素，無形中擴大了市場風險。加之這種市場風險固有的破壞性和復雜性特點，為商業銀行的經營管理造成了更多難題。因此，對市場風險的分析和把握，成為了當前理論界與銀行界共同關注的重點內容。金融自由化的核心特征是利率市場化和匯率改革，以制度改革和金融工具的完善健全為主要途徑。隨著市場化改革的不斷深化，我國商業銀行的業務空間不斷拓寬，經營范圍也越來越全面，其中所暴露的問題和不足也日益明顯。商業銀行傳統的資產負債結構和管理機制，不能有效防范和降低市場風險造成的經營損失。市場風險產生的原因很多，對商業銀行來說，利率市場化和匯率改革所導致的市場風險，是其現階段經營發展中所面對的最突出的市場風險。
二、我國商業銀行風險管理現存問題
（一）金融監管不到位?，F階段我國的金融監管體制雖然已經初步形成和發揮作用，但在部分細節仍然存在需要改進和完善，特別是缺乏對商業銀行內部管理機制的監督這一問題亟待解決。導致這種缺失的主要原因表現在：一是對商業銀行的社會職能缺乏明確定位。商業銀行是以投資人及債權人的切身利益為重還是作為國家宏觀政策的實施工具，監管部門尚未做出明確規定；二是除銀監會以外，央行和國家財政部都對商業銀行具有監督管理權，多部門共同領導的機制，造成商業銀行發展思路的混亂；三是金融監督管理機制仍不夠完善，對銀行經營行為的監管力度不足，未能推動商業銀行風險管理意識的建立和相應管理機制的完善。
（二）風險管理文化缺失，缺乏專業管理人才。企業文化是企業發展的核心動力，是企業行為準則和經營思路的綜合體現。作為文化體系的重要環節，風險管理文化根本決定了商業銀行風險意識和風險管理的水平。因此，風險管理文化是除風險管理體制和政策缺失以外的關鍵因素，關系到商業銀行風險管理制度的發展水平和完善程度。目前，我國商業銀行大多數具備了一定的風險意識，相關的風險管理機制也在不斷完善健全，但風險管理文化的缺失，導致相關制度無法得到有效貫徹執行，未能充分發揮風險管理工具的作用，無形中限制了商業銀行風險管理水平的提高，最終導致其經營風險的擴大。
銀行風險管理屬于綜合性、系統性的管理范疇，涉及的知識和內容較多，要求相應的管理人員具備全面的知識結構和扎實的業務技能。合格的風險管理人員，除必須具備數理統計、經營管理等專業知識外，還要擁有扎實的邏輯分析能力，針對風險管理的專門訓練更是必不可少。但是，從目前商業銀行的經營現狀來看，風險管理人員普遍存在理論欠缺、風險分析技術不足的問題，合格的、優秀的風險管理專員相對緊缺。與西方發達的銀行業相比，我國商業銀行的風險管理人員的整體素質和業務能力都比較落后，無法對市場風險實施有效防范和應對。因此，風險管理專業人員的培養刻不容緩。
（三）風險管理方法單一，風險管理信息系統滯后。國際金融業發展到現在，相應的風險管理機制日趨完善，相關金融衍生工具也比較豐富且根據市場需要不斷更新。完善的風險管理機制、有效的風險量化工具、科學的風險評估方法是發達國家成熟銀行業的優勢體現，也是其金融創新水平的有效保障。此外，隨著金融業的不斷發展，風險管理的重要地位日益突出。特別是隨著市場的不斷發展，風險構成也越來越復雜，對風險管理機制的要求也越來越高。與之相對的，是我國商業銀行的風險管理水平依然停留在簡單、粗放的初級階段，管理信息系統發展滯后，風險量化工具欠缺，也未形成統一、有效的風險管理機制，嚴重阻礙了其風險管理水平的提高。
滯后的信息系統，是導致我國商業銀行難以進行風險管理的另一個絆腳石。其表現主要集中在收集信息滯后，手頭數據不足，資料陳舊更新緩慢等等，而且商業銀行的相關經營狀況無法呈現，對市場變化不能實時掌握，這些都是風險管理無法進行的基礎問題，建立在如此薄弱的基礎之上的高層管理，既無法掌握有效數據，也沒有能力進行綜合研究、分類考察等等風險分析活動，即便做出一個結果，也會由于基礎信息的不全面，導致結果的不真實，并且沒有任何參考價值。國際公認的有效管理模式，由于不同于國內的市場經濟模式而不能使用，這也是導致我國商業銀行始終無法與國際接軌的原因。由此可見，滯后的信息系統，是造成風險管理無處執行的根源，直接打擊了商業銀行規避風險的積極性，影響到銀行的生存和發展。
（四）商業銀行企業內部缺乏良好的風險管理機制。我國境內的商業銀行尚未建立完全的風險管理機制，在缺乏風險預警、風險發生管理等等各項條例的情況下，內部控制機制也很難實現強化和完備。隨著時代腳步的邁進，商業銀行也已經開始注重風險管理方面的問題，但是由于缺乏獨立的管理部門和指導方針，很多銀行只能是“摸著石頭過河”，這也導致了商業銀行在進行風險管理時，很難調動起積極性的原因。國際社會早已經建立了獨立且聯合的風險甄別、風險評估、風險決策等等環節，而且有著宏觀的全程監測，這樣的管理機制是我國商業銀行的弱點，也是在未來亟待解決的問題。
從宏觀角度來看，不健全的風險管理的具體表現主要是缺乏整體管理機制：一、缺乏完備的會議制度定期分析與匯報各類風險管理的操作情況；二、針對不同風險的管理，缺乏行之有效的定期目標架構；三、沒有做到全面監管銀行的內部審計、真實數據統計和熟練的業務操作，很多銀行的風險管理部門，只有在審批重大貸款項目的時候，才會進行粗略的分析，并沒有將宏觀管理機構納入到監管者行列。
三、我國商業銀行風險管理的提升策略
（一）加強外部監管，提高風險監管水平。有效監管的一個顯著特點就是在風險來臨之前有預警行為，在風險侵襲銀行體系之前實行有效的規避措施。外部監管的主要單位――銀監會需要進行監管策略的改變，在風險來臨之前實施有效手段，幫助商業銀行進行風險規避，而不是在風險發生之后，來進行事后監管。風險預警機制的建立和完善，才是正確有效的管理手段。銀監會要時刻敦促商業銀行管理層制定和出臺有關的規章條文來約束日常活動，既有提前預警，又有事后控制，這種雙保險的管理方式才是提高銀行正常的抗對風險的能力。
（二）加強員工隊伍建設，提高員工業務素質。第一點也是最重要的一點，就是要培養從業人員的法律意識和意識形態，要以正確的社會主義政治觀念來看待商業銀行的管理模式和方法。用法律來約束個人行為，不斷強化對各項新出臺法律法規的理解和應用，培養管理人員的主人翁精神，同時也要認識到，追求最大利益固然是商業銀行的根本目的，在市場經濟條件下要制定合理合法的規避風險方案。第二點就是從業人員的專業能力，對于個人歸屬部門，除了熟悉相應的業務工作之外，還要有能力統籌全局，認清個體部門在銀行體系中的作用，有了全局意識才能夠針對千變萬化的市場經濟進行行業的發展調整，能夠及時規避潛在風險，制定合理的產品定位方案。第三點還要說是從業人員的責任心，要在培訓和實際操作中賦予其合理的權力，讓從業人員能夠自主掌握業內工作，實現手段可以分為三方面：一、賦予工作人員相關權利，鼓勵主動積極的工作方式；二、促進集體意識，讓工作人員認識到商業銀行的生存發展依托于各個部門之間的合作；三、建立合理的考核機制，實現工作人員的權責分配和制約的合理性，遏制體制內部的潛在風險。
（三）網絡化、過程化的管理模式。通過網絡去管理內部控制活動，運用記錄過程的形式來總結需要使用的方法，最終實現全面、系統以及動態的內部控制體系。
要實現這種在內部控制中可以保持的全面性，主要指的是在進行日常內部控制的時候，范圍可以覆蓋到銀行內部業務的所有角落，比如經營中的負債資產以及其中間業務等等，都是需要考慮的內容，還有商業銀行內部活動平穩進行的相關管理活動，以及其他的支撐保障業務。而系統性的實現前提，就是有一個邏輯結構縝密，條分縷析的指標體系，這個體系建立的目的就是衡量、規劃、綜合分析整個銀行內部的業務活動。最后，要實現動態性，指的就是要根據實時相關的法律法規以及新的政策，來調控商業銀行的日常管理，保證緊跟時代的有效性及其業務水平的與時俱進。
（四）改善風險管理環境。良好的內部環境，是展開有效的控制活動的基礎，管理階層要在建立好控制體系之后，進行實時控制，根據不斷出臺和變動的法律法規，進行有效調整和控制，這也是要求管理層在控制體系建立后，不斷進行完善體系、更新體系的活動，目的是保證管理組織和控制模式，與現實經濟政策方針實現有效匹配，商業銀行一般設立的是三級管理架構。第一級就是首席風險管理代表，其職責由行長授權，主要工作內容就是研究、建立和實施內部控制體系。第二級是首席風險經理或者風險管理代表，對上要接受主要負責人的管理，對下要作為傳達人員，將上級制定的管理規范實行內部管理并且監督執行。第三級就是風險經理，是部門的主要負責人，負責管理機構內部的管理行為，專門研究本部門的內部控制方案。
參考文獻：
[1] 李雪晴.我國商業銀行風險管理效率影響因素研究[D].西南財經大學.2013年
