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財務風險預警的方法范文1
一、企業面臨的財務風險
財務風險是指由于企業財務活動而給企業財務成果帶來的不確定性。企業財務風險是一種微觀經濟風險，是企業全部風險的貨幣化表現形態，是企業經營風險的集中體現，表現在企業財務活動的收支變化之中,貫穿于整個財務活動之中?？梢哉f，企業財務風險是企業財務活動的外在表現。
企業所面臨的財務風險有多種類型，在不同理財環境、不同理財階段、針對不同的經營主體和理財項目，有著不同的表現形式和不同的風險類別?？偟膩砜?，企業面臨的財務風險包括籌資風險、投資風險、資金回收風險以及收益分配風險。
我國已成功加入WTO，市場競爭的日益激烈導致企業面臨著越來越大的經營風險和財務風險。且隨著社會主義市場經濟建設的不斷深入和社會關系的日益復雜化，財務風險的影響更加明顯，如何應對財務風險關系到企業的生死存亡。近幾年以來，世界范圍內出現財務危機現象的企業普遍存在，許多企業因為財務危機而破產倒閉。
二、企業建立財務風險預警系統的意義
企業財務風險預警系統，就是通過對企業財務報表及相關經營資料的分析，利用及時的數據化管理方式和財務數據，將企業已面臨的危險情況預先告知企業經營者和其他利益關系人，并分析企業發生財務危機的可能原因和企業財務運營體系中隱藏的問題，以提前做好防范措施的財務分析系統。企業財務風險預警系統越靈敏，就越能極早地發現問題，越有效地防范與解決問題，避免財務危機的發生。建立財務風險預警系統成為公司經營管理者的一個重要管理工具，很多市場參與者需要借助財務風險預警系統來幫助他們進行決策。
建立有效的財務風險預警系統，從企業外部看，可以使投資者早期預警，及時發現被投資公司潛在的財務危機而采取有效的防范措施；從企業內部看，財務風險預警模型為管理者及時采取措施提供依據和工具，可以避免企業發生財務危機造成企業危機的出現。建立財務風險預警系統勢在必行。
三、企業財務風險預警系統的構建
1.企業財務風險預警系統的特征。一個有效的企業財務風險系統必須具備以下特征:(1)預知財務危機的征兆。當危害企業財務的關鍵因素出現時，財務預警系統能夠預先發出警訊，提醒相關人早做準備或采取相應對策。(2)預防與回避財務危機。當財務預警系統發出財務危機信號時，應立即尋找導致財務運行惡化的原因，及時化解財務危機。(3)控制財務危機以防擴大。當財務危機信號出現時，管理者不但要阻止財務危機繼續惡化，而且要積極在內部挖掘資金潛力，在外部尋求新的資金支持，盡快控制財務危機的影響范圍。(4)避免財務危機再發生的措施。完整的財務預警分析系統應能系統詳實地記錄企業財務危機發生的緣由、處理經過、解除危機所采取的各項措施以及處理改進建議，以備同類危機再次出現時參考備查。
2.企業財務風險預警系統的分析方法。企業財務風險預警的方法包括定量分析方法和定性分析方法。其中，由于定量方法簡單、實用、有比較好的判別效果，實際運用的非常廣泛。定量方法是根據企業的財務數據和財務報表，用統計的方法找出企業在某些財務指標的異常值，再通過數學模型來綜合地反映這些差異，與正常公司相對比，從而判斷企業是否處于正常的狀態。常見的預警方法如圖所示。
3.企業財務風險預警系統的構建程序。(1)預警信息收集。預警的主要依據是信息，因而必須建立靈敏的預警信號系統。而且預警本身就是一種信息，因為它需要有一定的信息作為基礎，并對信息進行分析、推斷與轉化，預警最終輸出的也是警報信息以及相關的對策及建議信息。預警信息是原始信息向征兆信息轉換的結果。
(2)明確警義。警義即預警的含義，指的是財務監測和預警的對象。它由若干個警素所構成。警素是指構成警情的指標。不同的警素對應不同的警兆，警素發生異變，總有一定的先兆，這些先兆有的與警素有直接關系，有的與警素有間接關系。
(3)預警源分析。預警源是預警情形產生的根源，從警源的生成機制看，可以分成兩種：一種是從企業外部輸入的預警源，就是由外部事件可能引起的企業的財務風險；另一種是內生警源，是由企業內部內生的警源，就是由于企業的內部因管理不善引發的財務風險的源頭。
(4)警兆識別。警兆，指警情發生異常變化時的先兆，是預警的信號系統。在警源的作用下，當警源導致警情爆發之前，總有一些先兆，財務風險預警的警兆，是伴隨著企業財務狀況惡化出現的一些先導型指標或跡象。警兆的確定可以從警源入手，也可以依經驗分析。
(5)確定預警度。預警度就是預警的嚴重程度。確定預警度主要有兩種方法,一是建立關于預警的普通模型，再做出預測，然后根據預警值轉化為預警度模型，即所謂的總體預警模式;二是建立若干預警要素的預警度模型，直接由預警征兆的警級來預測預警要素。
參考文獻:
[1]蔣定秀:企業財務風險管理探討[J].沿海企業與科技,2007(7):164～165
財務風險預警的方法范文2
當前，面對日漸復雜化的市場競爭環境，我國上市企業在參與市場競爭的過程中，所面臨的市場風險逐漸加大，尤其是自2008年全球經濟危機爆發以來，上市企業的倒閉、破產使得其逐漸意識到了相應財務風險管理的重要性。對于電力上市公司來講，財務危機的爆發不僅直接威脅到了其自身的經營發展，同時也會影響到國民經濟的穩健發展。因此，電力上市企業在發展的過程中如何實現對財務風險的完善評價，并落實有效的財務風險預警，以實現對財務風險的有效管理，促進自身的可持續發展，亟待解決。
二、財務風險評價與財務風險預警
第一，財務風險評價。本文以財務風險綜合評價法來實現對電力上市公司財務風險的系統性評價，通過風險評價指標體系的構建，實現對風險等級的劃分，進而為落實有效的風險防范措施奠定基礎。第二，財務風險預警?；陔娏ι鲜泄鞠?，針對相應財務風險預警進行研究時，以完善的財務數據為基礎，通過對財務狀況的分析來預測潛在的財務風險，為落實風險防范控制措施提供基礎。第三，二者間所存在的關系。財務風險評價與財務風險預警間有著密切的關聯性，實現完善財務風險評價內容的落實能夠為企業落實財務風險分析提供基礎，而財務風險預警則是財務風險評價的進一步深化。
三、電力上市公司財務風險綜合評價指標體系的構建
首選，評價指標的選取。在落實這一內容的過程中，需要遵循如下幾點原則：科學性、系統性、獨立性、靈活性、可操作性以及通用可比性；其次，財務風險指標體系的構建。對于電力上市公司來講，在構建相應風險評價指標體系的過程中，要基于評價指標選取原則的基礎上，確保這一指標體系能夠充分的反映出電力企業財務運行的狀況，具體需要包括如下內容：盈利能力、營運能力、償債能力、現金流以及成長能力。
四、主成分TOPSIS法下的財務風險評價
（一）評價方法的適用性
在落實財務風險評價內容的過程中，為了確保能夠實現系統性的評價，就需要最大程度的拓展評價對象范圍，并將相關的信息內容進行全面的收集，以確保能夠通過對評價對象影響因素的有效收集來掌握評價對象的特征，即實現評價指標的收集與整理。在此過程中，反應各項指標的信息內容會隨之指標對象的不斷增多而增加，進而會出現信息重疊現象，這就為落實指標分析工作帶來了一定的難度與壓力。因此，為了能夠通過有效且簡單的信息內容來落實指標分析工作，就需要采取有效的分析方法，而采用主成分分析法則能夠有效解決這一問題，但是，基于這一分析方法下綜合評價函數意義不明確，因此要利用其它方法作為彌補來解決這一問題，基于此，本文利用主成分TOPSIS法來解決以上單一分析法所存在的不足。
（二）該方法的具體應用
在利用主成分TOPSIS分析法來評價電力上市公司財務風險的過程中，由于所涉及到的計算工作量較大，可將SPSS利用在主成分分析中，然后按照如下步驟落實：第一，實現原始指標矩陣的構建，在此基礎上實現對各項指標的預處理；第二，采用KMO等檢驗方法對所采取的評價樣本進行檢驗，確保其能夠滿足主成分分析的要求，如無法滿足就需要以其他方法進行替換；第三，實現對系數矩陣的計算以實現主成分的提??；第四，采用相應的計算方法來獲得主成分矩陣；第五，實現基于主成分下的綜合指標體系的構建；第六，通過計算各方案的排隊指示指來完成評價分析。
五、GA-SVM下的財務風險預警
首先，適用性分析。采用SVM這一識別工具，能夠很好的彌補傳統算法下所存在的缺點與不足，將其運用于電力上市公司財務風險預警分析中，則能夠通過自身全局最優解等優勢特點來實現對高維數據的有效分類，并實現對非線性問題的有效解決，因此，本文構建了基于GA-SVM下的財務風險預警模型。其次，具體落實程序。在利用這會模型進行預警分析的過程中，為了確保能夠實現對SVM各項參數以及函數值的精準計算，本文采用GA算法來實現，具體的步驟為：第一，將所有樣本進行輸入與預處理，在此基礎上，將所要進行優化的參數以相應取值范圍進行優化處理；第二，在獲取種群初始解的基礎上實現對參數的編碼；第三，實現對個體適應度的計算，然后需要將適應度高的個體進行遺傳處理；第四，實現遺傳操作以構建新的種群，在此基礎上按照設定好的遺傳次數來重復落實優化參數這一步驟；第五，將所得到的樣本數據輸入于SVM模型中，并落實相應的計算以獲取預測結果，進而實現對財務風險的預警分析，為制定完善的風險防范措施奠定扎實基礎。
六、總結
財務風險預警的方法范文3
工程建筑企業財務風險分類。關于工程建筑企業的財務風險，大致可以包括投標風險、合同簽訂風險、資金短缺風險、資金籌集的風險、資金回收的風險等幾個方面。投標風險，每一個工程項目都會以招標的方式來確定施工企業，這樣有利于實現公平、公正、公開的原則。同時，這也是考驗企業領導者的智慧和企業本身綜合實力的時候，一個好的工程項目，往往會有多家建筑企業進行競標，需要建筑企業管理層準確核算投標成本與盈利空間，在競標的時候進行準確的資金估計，避免投標成本過大，有損企業的經濟效益。合同簽訂風險，一個大型的工程項目耗費大量的人力物力資源。同時，工程項目的施工周期比較長，在合同簽訂初期，只是以當下的材料價格進行成本估算，但市場是變動的，材料價格的浮動一般比較大，可能會出現施工期間材料價格飛漲的情況，這對建筑企業來說，是一個致命的打擊。資金短缺風險，工程項目的施工全過程都需要大量的資金支持。但一個企業如果是多個工程項目同時進行的話，難免會出現資金鏈斷裂的情況，一旦出現資金周轉不靈，將很可能導致工程項目施工中斷，讓建筑企業蒙受巨大的經濟損失。資金籌集的風險，很多時候，建筑企業的流動資金都不足以支撐工程項目的運行，企業籌集資金的方式主要是通過銀行信貸渠道，利用房產、土地等不動產辦理了數額可觀的銀行抵押貸款，雖然能及時緩解資金周轉不靈的問題，但財務杠桿會增加企業的財務風險。當工程項目利潤率小于銀行貸款利率時或利率提高時，企業面臨的財務風險將提高。資金回收的風險，這是當下企業面臨的一個比較大的挑戰，很多業主在工程項目完工后，以各種理由拒絕履行合同義務拖欠尾款，使得建筑企業的資金回籠往往需要很長的時間。這樣一來，企業在工程項目中投入了大量的資金，業主的工程款一旦不能即時到賬，將會嚴重影響建筑企業接下來的正常運作。
二、企業財務風險預警要素、程序和方法
（一）財務風險預警要素
建筑企業的財務風險是存在很多不可預知性的，主要是因為市場的變化比較快。但只要通過專業的財務風險分析，準確把握影響建筑企業財務風險的要素，就能在很大程度上降低財務風險，緩解工程建筑企業的財務危機，從而有利于企業的可持續性發展。具體來說，財務風險預警包括預警征兆、預警指標、預警信號、預警度和預警源等幾個方面。預警征兆，就是對預警系統的各項指標進行檢測，一旦出現異常情況，將快速反饋給檢測人員，方便檢測人員采取下一步行動。預警指標則是建筑企業在構建財務風險預警系統的時候，用來反映財務預警內容的指標，包括償債能力、營運能力、盈利能力比率等內容。預警信號就是財務風險預警系統在監測各項預警指標的時候傳輸的各項數據，監測人員正是根據這些預警信號進行財務風險的判斷。預警源則是最開始發生預警情況的地方，預警監測人員需要在接收到預警信號后，盡快找出預警源，進一步制定并實施預警方案。
（二）財務風險預警的程序
工程建筑企業財務風險預警的程序主要包括選取財務指標、設定財務變量、確定預警區間以及評估財務風險預警等四個部分。選取財務指標，這屬于財務風險預警的前期準備工作，研究人員可以需要從大量的財務指標中選取能夠符合研究目標的財務指標進行分析研究。設定財務變量，在財務指標選擇完成后，需要設置不同的財務變量，方便監測員監測各項財務指標的變化情況，并采用專業的分析方法對所監測到的異常情況進行分析，找出預警源，在最短的時間內制定出預警計劃。確定預警區間，這是用數學方法對財務風險預警進行分析時得到的預警階段性成果，縮小了預警的范圍，當然，這需要分析人員具備較高的專業素養以及豐富的財務風險分析預警經驗。評估財務風險預警，主要是用數理模型結合財務變量指標的變化分析企業的財務狀況，得出科學合理的結論，方便下一步制定財務風險預警方案。
（三）財務風險預警的一般方法
財務風險預警方法一般包括定性預警和定量預警兩種。所謂定性預警，就是指對建筑企業進行抽象的、概括的、感性的評估來預測，這是對建筑企業財務風險一個整體性的分析，不需要具體的數據支持。定性預警主要包括表征觀察法、流程圖分析法兩種形式。表征觀察法，是指分析人員通過對建筑企業的整體財務狀況以及財務風險預警系統進行觀察，通過觀察中得到的異常情況結合自身的專業知識以及工作經驗進行風險預警分析，得出比較客觀的分析報告。流流程圖分析是選取企業的每一個財務流程的關鍵點進行分析，相對表征觀察法來說較復雜，但同時具有更高的準確性，其能快速有效找出每一個財務流程中存在的風險要素，實時監測各項預警指標的變化情況。定量預警方法，其要以建筑企業財務報表和數據為基礎結合數學模型進行分析，根據得到的分析報告判斷企業當下的財務風險預警狀況，相對于定性分析方法來說更加準確，但需要分析人員有較高的專業素養，同時耗費的時間也比較長。
三、建筑企業財務風險預警體系構建
（一）建立收集風險信息系統
并設計財務風險監測指標。企業財務風險系統的預警體系構建，最主要的首先要廣泛地、持續不斷地收集財務風險相關內、外部信息，建立風險信息系統，其次是要確定合理的財務風險監測指標，通過對這些指標的監測，及時發出預警信息，找出影響企業財務風險的因素，從而及時制定有效的解決方案，降低企業的財務風險。目前，選取最多的財務風險檢測指標主要有企業的資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數、權益凈利率、投資項目報酬率等。
（二）制定風險預警時應采取風險控制措施
進行全面風險管理。跟蹤監測關鍵指標成因的變化，一旦出現預警，即實施財務風險控制措施。企業全體成員應高度重視，將措施落實到組織，明確分工和責任，全員行動進行降低財務風險管理。為確保工作的效果，落實到位，要對財務風險管理解決方案的實施進行持續監控改進，并與績效考核聯系起來。
（三）完善建筑企業風險管理制度與企業文化
只有不斷優化企業風險管理制度、企業文化，才能快速有效地對建筑企業的財務風險進行評估，方便企業制定科學合理的財務風險預警方案，從而有效降低工程建筑企業的財務風險，保障建筑企業的資金流通。建筑企業在構建財務風險預警體系的時候，一定要有明確的風險管理目標，選取合理的財務風險預警指標，樹立科學的風險應對策略觀，對出現的突發狀況快速有效的分析，在最短時間內制定出應急預案，避免企業蒙受損失。
四、結語
財務風險預警的方法范文4
關鍵詞：高校管理 財務風險評估 預警機制 風險評估
項目名稱：組合模糊模型視角下黑龍江省高校財務預警系統研究。項目負責人：楊杰。項目編號：12535186
一、引言
高等教育的快速發展中，各個高校不斷擴大招生規模，因此給高校的管理工作也帶來一定的影響，對于高校來財務風險的問題也日益突出。高校的財務風險也將要面臨復雜的局面，故此，加強高校的財務風險評估工作，強化建設高校的風險預警機制，不僅能有效控制高校中財務風險的發生，而且也可以為高校避免不必要的財務損失，具有一定的現實意義。下面就來探討高校風險預警機制的建設以及對高校財務風險的評估。
二、高校財務風險簡介
在我國高校財務風險，就是指在高校運營的過程中，出現因為資金運轉而面臨的風險。高校資不抵債的現象雖然發生的較少，但是高校中流動資金枯竭也將影響高校的正常運轉。加強對高校的財務風險管理工作，重點分析高校的財務風險，高校中的財務風險，在廣義上就是對于高校經濟活動中，出現因為不確定因素而造成的財務收益同預期偏離的情況；在狹義上的財務風險，就是因為財務問題而給高校的財務帶來不確定性，不僅影響高校的發展，更是有礙高校的財務管理。高校財務風險中，可以包括財務狀況總體失衡的風險、校辦企業的財務風險以及資金運作風險、貸款風險四項內容，高校財務風險不僅會影響高校的發展，還將影響高校的財政問題，抑制高校的進步。
三、高校財務風險評估的意義及制定原則
（一）創建財務風險評估體系的意義
建立高校財務風險評估體系，不僅可以對高校財務風險進行定性，而且還可以為預防高校財務風險做出貢獻。高校財務風險評估體系的建立，應該根據高校的自身特點，從高校的償債能力、運營能力以及成長能力等方面，分析高校的財務風險情況，并從中找到抑制風險發生的策略。
（二）創建高校財務風險評估體系的原則
在高校財務風險評估體系建立中，應該選擇正確的評價指標，并做到科學的分配指標比重，合理的確定其風險間的標準比率，并且還要針對個別指標的異常進行調整。在高校財務風險指標評價體系建立中，以數據化、信息化的管理方式，全面分析及時數據信息，將高校內部存在的財務風險標記出來，及時為高校的財務管理者提供財務風險的消息，做到及時預防。
四、分析高校中建設財務預警機制的作用
在高校中建立財務風險預警系統，可以在高校中現有財務管理以及會計核算的基礎上，設立敏感性的財務指標，并預警機制對這些指標進行分析評估，發現隱藏的財務風險，為高校的財務風險管理提供及時的保障。在高校財務風險管理中，建立預警機制，不僅可以將高校的財務風險扼殺在萌芽狀態，而且也可以對高校的財務風險起到預警作用，使高?？梢蕴崆白龊蔑L險預防措施，避免高校發生財務危機，提高高校的綜合發展水平。
五、高校建設財務預警機制的應用
高校中建立財務風險預警機制中，應該科學、合理、高校的構建風險評估指標，并以此為基礎建設財務風險預警系統。構建高校的財務風險預警機制，可以采用趨勢預測、相關預測、偶發事件預測以及對征兆信息可能結果預測等方法。以下就來介紹構建高校財務預警機制的方法。
（一）建立高校財務風險預警的分析模型
在高校財務風險預警機制中，主要包括盈利能力以及營運能力、償債能力、發展潛力等模塊構成。因此在構建風險預警中，對于預警指標的選取應該是互補又不重復的，這樣是為了更好全面綜合反映高校財務的運營狀況。
（二）構建高校的財務風險指標體系
在高校構建財務風險指標體系中，對于財務狀況的總體失衡指標中，可以選取學校的貨幣資金支付率、銀行存款保障率、事業基金可用率等；對于債務的風險評價指標中，可以根據高校的資產負債率、年末借款率等，判斷高校存在的財務風險。其中，如果高校的資產負債率較低，那么高校的的凈資產就多；如果高校中還本付息要用到學校的收入，并不是依靠固定資產，那么借債的比率越高，則財務上的風險也越大。對于高校的投資風險評價中，如果高校財務對于投資比例小，那么高校的財務風險也??；高校的資產負債比率中，如果高校的產業產權不明晰，那么高校的財務就將存在很多的風險；對于高校的產業速動比率，不僅能反映出高校的產業速動資產與流動負債之間的比率，還可以反應出高校財務的風險狀況。
根據以上財務風險指標體系，不僅可以從各方面反映出高校的財務風險，而且還可以準確定位高校中的財務風險，對于及時制止采取風險以及對風險預防都起到很好的效果。因此，檢測高校風險預警體系，不僅可以及時概括高校中的風險，而且還可以及時規避財務中的風險，完善高校的財務風險管理措施，促進高校的發展。
六、結束語
由上可知，在社會競爭日益增多的今天，高校管理中也必將面臨更多的財務風險，因此
通過構建財務風險評估體系，建設完善高校的財務風險預警系統，為預測以及防范高校財務風險做好前提工作，降低高校財務風險的發生幾率，為高校避免不必要的經濟損失。
參考文獻：
[1]王靜靜，崔玉衛，王艷秋.基于可持續發展的民辦高校財務風險預警系統研究[J].市場周刊（理論研究）.2011，（12）
財務風險預警的方法范文5
【關鍵詞】企業 財務風險 預警管理
企業財務預警管理體系是以財務管理活動中的財務風險和經營風險為主要研究對象，探討企業財務風險的運動規律和產生原因，并對企業財務風險隱患及其發展趨勢進行監測、識別、診斷與預控的理論與方法。其目的在于防止和消除企業財務風險隱患，保證企業的財務體系和經營管理體系處于良好的運行狀態。
一、預警體系管理理論基礎
預警理論的起源是伴隨著對宏觀經濟預警的研究發展而來的。1950年美國全國經濟研究所的經濟統計學家穆爾，主持了在19世紀30年代監測指標體系基礎上的新的景氣監測體系的建立工作。自20世紀60年代起，景氣監測體系的發展進入了一個新的階段，發達各國基本上都建立了類似宏觀經濟預警中心的專門機構，并且引入了預警調查方法，使監視預警體系信息得到拓展。目前對宏觀經濟的預警研究得到了各國政府的重視，參加的專家、學者比較多，其準確性也比較高，己成為各國宏觀經濟控制部門所關注的對象。隨著宏觀經濟預警研究的進一步開展，對微觀經濟領域內也開展了一些預警研究。比如國內學者對，“企業技術創新風險的理論與防范方法研究”、“企業集團預警體系的構想”、“金融風險監測與預警研究”、“企業預警預控管理體系”等方面也進行了不同形式的研究。預警管理理論不同于傳統管理理論最主要的區別在于：它提出了企業危機、失敗、失誤等逆境現象是有規律的成因于企業順境的研究思路；它采用新的理論概念體系和理論研究模式，在揭示企業預警活動規律的基礎上，體系地包括和歸納當代管理理論成果，形成了一套具有普適性意義的研究管理新學說。
二、財務風險預警管理的特征
1、參照性
企業能依據財務運行特點和相關規律從信息中篩選出及時、準確反映企業財務狀況變化的指標，運用財務知識和數量分析法測算出各個指標的重要性，使其成為判斷企業業績的參照指標。
2、預測性
財務風險預警管理活動的前提，是確立企業重要的生產經營環節為預測對象，即最可能出現風險現象或對企業運行有舉足輕重作用的活動環節與領域。預測的任務有兩個：一是過程監視，即對預測對象的活動過程進行全過程監視，對預測對象同企業其他活動環節（包括外部環境）的關系狀態監視；二是對大量的預測信息進行處理（整埋、分類、存儲、傳播），建立信息檔案，進行歷史的和社會的比較。在危害企業的財務關鍵因素出現之時，預先發現警訊，從中找出偏差及偏差發生的原因，以便早日尋求對策。
3、靈敏性
企業各財務因素之間密切相關，一個因素的變動會在另一因素上敏銳地反映出來，從而提供相關預警信息。如我們可以通過企業應收款周轉率偏低的警示信息分析企業信用交易政策及客戶管理方面的問題，而且可以進一步運用應收賬款賬齡分析法分析債權安全性方面的問題。
三、建立財務風險預警管理策略
1、財務風險預警管理體系的設計
預警是根據系統外部環境條件的變化，對系統未來的不利事件或風險進行預測和報警。預警系統則是實現預警功能即預測和報警兩種功能的一種系統。財務風險預警管理體系的設計則是利用預警系統進行風險管理，并進行風險防范的一種活動，即根據財務預測結果，判斷企業財務是否處于風險之中，并根據風險嚴重程度，發出報警信號的一種形象方法。它通過科學的方法，事先發現企業財務風險的跡象或征兆，向企業領導和決策者發出警報，提醒其采取有效的防范與調整措施，使企業避免財務風險的威脅、轉危為安。財務風險預警管理體系的設計分為以下步驟：對所研究的預警活動進行深入分析，選擇體系中包含的變量，并根據預警理論和樣本數據所顯示的變量間關系，確立預警體系的結構，建立理論體系；進行樣本數據的收集，在選擇時必須同時考慮數據的可得性和可用性，要求數據具有完整性、準確性、可比性和一致性；根據選用的理論體系，選擇相應的方法來確定體系的參數；為了確定體系能否起到預警的效果，在最后一步需要對對體系進行檢驗。檢驗通過，體系正式建立。檢驗不通過，則需要重新進行第一步。在市場經濟下，企業之間的關系密切，債務復雜。為了避免因一個企業財務風險而給另一個企業帶來的經營風險，必須設計財務風險預警管理體系。這一方面能防范企業財務風險的發生：另一方面也能使債權人真正保護自身權益不受損害。設計財務風險預警管理體系也就是建立企業財務風險預測報警系統。利用該體系，企業可以進行自檢自糾，在風險出現征兆時就采取有力措施，以達到扭轉形勢、控制風險的目的。最終避免財務風險的真正發生。
2、財務風險預警管理體系的體系
財務風險預警管理體系是美國理財專家Altman根據大量破產企業的財務報表，運用傳統的財務比率分析加上統計學上的差異分析建立的，用來預測企業破產的模式。最早所建立的體系是綜合5種財務比率，再予以量化而得出公司整體的財務信用分數。
本文選擇采用風險預警體系的方法來進行財務危機預警。風險預警體系在研究變量的選擇上，可以定性與定量指標相結合選取。風險預警體系有因素分析模型的影子，便于我們更加清晰的了解企業的財務狀況、經營狀況，找到造成企業財務危機的真正原因所在。通過風險預警體系系統我們可以確定企業當前的經營狀態，在明確了企業的當前經營狀態之后，我們可以找到針對企業當前的經營狀態，管理者應該采取何種經營措施。這種計分方式是對企業財務狀況的基本評估方法，具體如下：
財務風險預警管理體系的體系：
Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.99X5
X1=營運資金/總資產，營運資金=流動資產-流動負債
X2=留存收益/總資產
X3=（利潤總額+利息支出）/總資產
X4=［所有者權益的市場價值（或股票市值）］/總負債
X5=主營業務收入/總資產
一般而言，如Z值大于2.675，則表明企業的財務狀況良好，發生財務風險的可能性較小，如Z值小于1.81，則認為企業存在財務風險的可能性很大，如Z值介于1.81-2.675之間，則可視為企業進入“灰色地帶”，財務狀況極不穩定，風險較大。
隨著我國經濟環境日益市場化、國際化，企業所面臨的財務風險也與日俱增，因財務風險發作導致經營陷入困境申請破產清算的企業數量也不斷增多，因此，企業的各利益相關者對財務風險日益關注。企業的衰落不僅會給投資者、金融機構帶來較大損失，更有甚者，它會引發金融風險。歷史情況表明，財務風險的形成并非是一朝一夕的事，而且具有較長的潛伏期，這就使得財務風險預警具有可行性。公司財務風險預警體系是公司經營管理的一個重要方面。通過完善的預測方法，建立高精度的預警體系，可以有效化解和防范經營風險和財務風險。
【參考文獻】
[1] 威廉沙利文：預測原理[M].中國高等教育出版社，1994.
財務風險預警的方法范文6
近年來，公立醫院的改革愈加深入，所獲得的國家財政補償越來越少。同時各類私立醫院、合資醫院日漸興起，數量越來越多，大有趕超公立醫院的趨勢。醫療服務從賣方市場轉為了買方市場。大多數公立醫院為了立足于市場競爭中并獲得進一步的發展，通常借助于大規模信貸的負債經營方式來擴張或升級自身的軟件與硬件。負債經營雖然能夠給公立醫院帶來一定的經濟效益和社會效益，但也給醫院帶來了財務風險的相關問題。如何綜合公立醫院的實際情況進行科學合理的財務風險管理，通過對公立醫院財務狀況的監測與財務風險預警模型的建立，及時發現公立醫院潛在的財務風險，從而能夠迅速有效地采取防止財務風險繼續擴大的措施，將財務危機扼殺于襁褓中，是公立醫院迫切需要解決的問題。下面本文將采用主成分分析法對公立醫院的財務風險預警模型展開研究與討論。
一、公立醫院財務風險的相關概念
公立醫院的財務風險，從廣義上將，應該包括公立醫院中所有跟財務有關的活動在進行過程中存在的風險；狹義上則是指由于負債的資本率較大，導致公立醫院無法按時償還銀行的本息而造成財務風險[1]。公立醫院的財務風險受到各種不確定因素的影響，使得預期收益和實際的財務收益往往存在著較大的出入，從而直接影響了醫院對賬款及銀行本息的支付，引發了財務風險。
公立醫院的財務風險受到內在環境和外在環境的綜合作用和影響。內在環境作用下，由于公立醫院管理者的風險意識薄弱，沒有建立起完善可行的財務監控制度，對醫院經營活動的約束力不強，并缺乏相應的風險防范方法等，使得財務風險出現的可能性大大增加。而外在環境中，由于國家對農村和社區醫療日益重視，使得公立醫院的診療費用和藥品價格都有所下調，并對診療項目進行了規范和調整，使得公立醫院的盈利度下降。同時市場經濟的變動對公立醫院的貸款利率以及物品的購置成本都會造成較大影響，進而導致財務風險的產生。
二、主成分分析法的相關概念
主成分分析法通常是指對多個數值或定量變量之間的相關性進行考察的多元統計方式。其主要借用多變量方差來對少數的幾個主成份、即所謂的原始數據線形組合進行研究解釋，即協方差結構。通俗而言，即通過相應主成分的導出，使得原始變量的相關信息能夠盡量多的保留下來，并且原始變量之間的線性彼此無關。
三、基于主成分分析法進行公立醫院財務風險預警模型的構建
（一）公立醫院構建財務風險預警模型的意義
基于主成分分析法構建的財務風險預警模型能夠幫助公立醫院的管理者了解現下醫院的財務狀況，通過相應的信息使得風險以定量化的形式披露出來，并為醫院財務管理提供必須的工具與管理手段。公立醫院財務風險預警模型的建立，有助于公立醫院及時預防并化解財務危機，有效提升其財務風險預警管理水平。通常而言，由于各公立醫院所處環境的不同，因此對財務產生影響的因素也各不相同，公立醫院的管理者在進行醫院財務風險的管理時，要?Χ?量指標與定性指標對財務風險的影響進行綜合考慮，尤其要注意定性因素對預警模型的嚴密性、敏感性、靈敏度的影響。同時，公立醫院管理者應該明確認識到，財務風險的預警模型只是發現醫院存在或者潛在財務風險的工具，而進一步地采取有效且合理的防范轉化措施，使得醫院的運營收益實現最大化才是財務風險管理的最終目的。
（二）運用主成分分析法構建預警模型的方法[3]
主成分分析法要從多個指標中提取為數不多的相互無關的綜合指標，因此利用主成分分析法來構建公立醫院的財務危機預警模型，首先應選擇并確定模型所采用的財務指標，其次根據既定的樣本研究方法來對樣本展開研究；然后采用相應的統計軟件對模型進行主成分分析，并在此基礎上進一步檢驗，最后要通過樣本分析來判別模型預測的準確定，確定模型臨界值。
（三） 財務風險預警模型的優點和局限性
基于主成分分析法構建的公立醫院財務風險預警模型，運用降維的方法有效的簡化了財務預警的評價指標，使得在進行指標篩選的過程中，能夠基于研究財務指標的基礎上把非財務的指標也納入到該模型中來，從而使模型中反映出的公立醫院財務風險具有全面性。
同時，財務風險預警模型也存在著一定的局限性：首先是數據方面的局限性。基于主成分分析法構建的公立醫院財務風險預警模型往往是根據現有的財務報表來建立的，財務數據的真實可靠性存在疑問。其次是財務指標方面的局限性，其無法概括公立醫院經營過程中其他有可能導致財務危機的非財務因素。再次是研究范圍的局限性。財務預警模型的建立是基于普遍性的前提，然而由于各公立醫院自身實際情況的不同，使得該模型缺乏針對性。
