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商業銀行資產負債管理范文1
【關鍵詞】中小商業銀行；資產負債；管理；意義
中小商業銀行和其他企業一樣都是以追求利潤最大化為目標，而盈利的方式就是存貸利率差，因此就很有必要就銀行所擁有的資產和負債進行良好的管理，同時加強整理整合銀行自身的客戶資源，形成核心競爭力，在如今金融市場環境不佳的情況下取得發展機遇和空間。
一、我國中小商業銀行資產負債管理現狀
在經濟新常態下，我國中小商業銀行雖然在資產和負債管理方面取得了很大的進步，不管是事前預測、事中控制還是事后的監督方面相較以前都有十分明顯的提高，主要體現在以下幾點。
（一）資產負債管理規模不斷擴大
本來我國中小商業銀行和國內那些大型的商業銀行比起來資產負債規模就相對更小，但是隨著社會經濟的不斷發展以及中小商業銀行自身的不斷努力，目前他們的資產負債管理規模逐漸擴大，盈利水平也得到了更大的提升。究其原因有二：首先這些年來，我國絕大部分的中小商業銀行為了提高整行的利潤，往往都將擴大自身的經營規模作為首要目標，而為了達到這一目標制定了不少策略，付出了很多的努力，在產品、業務方面都做出了新的規劃，接觸新產品，拓寬業務范圍。其次是我國中小商業銀行在服務態度方面做出了極大的改善，在維持原本客戶良好關系的基礎上，不斷發掘新客戶，間接性的擴大銀行的資產負債管理。
（二）資產負債管理水平顯著提高
這些年來我國中小商業銀行為了盈利的終極目標在不斷的努力，國外先進銀行以及國內大型商業銀行的成功經驗給他們指明了一條道路，在不斷學習新知識新技術的同時，注重對銀行資產和負債的全方位全過程管理，不論是事前預測、事中控制還是事后監督都進行了有效的管理，與此同時，還注重對銀行資產和負債的來源、使用的方式方法、期限以及利益相關者等等都進行了適當的配置和改善，提高了中小商業銀行的資產負債管理水平。
（三）中間業務盈利收入逐漸增加
其實對于中小商業銀行來說，盈利的主要方式是靠存貸利率差，存貸利率差越大盈利越大，但這些年來，中小商業銀行在吸取了國外商業銀行的成功經驗上，也逐漸拓展自己的中間業務，不斷創新，不斷引進新產品新理念，拓寬業務范圍，利用當下發達的互聯網技術做到與時俱進，既多元化又獨有化，提高中間業務的盈利收入。
二、我國中小商業銀行資產負債管理存在的問題
（一）資產負債結構單一
對我國中小商業銀行來說，資產的來源比較單一，主要是靠客戶的存款，很少主動尋求資金，諸如發行相關的金融債券，一方面是由于資格審查不過關、資質不合格；另一方面金融債券只能作為輔的資金來源，所以很多中小商業銀行這方面的資金相對較少。而負債這塊中小商業銀行大部分的都是被動性的放貸出去，主動借款的比例還很少，一旦客戶還貸不及時，后果可想而知。中小商業銀行由于資產結構單一，一旦一方面出現一點問題，蝴蝶效應十分嚴重，可能危及整行，經營中的風險間接性的增加了，不利于銀行的長遠發展。
（二）資產負債管理方法單一
對于資產負債管理來說，西方的中小商業銀行管理方式方法都多種多樣，比如利率敏感性管理、聲譽風險管理以及資金流動性風險管理等等，管理的效果也很好；然而對比我國中小商業銀行來看，我國的中小商業銀行主要應用的是資產與負債的簡單比例管理，管理效果也不甚理想，并沒有結合我國的實際情況，制定相應的資產負債管理方法，管理方式方法的過于單一會增加中小商業銀行的利率風險。
（三）資產負債管理辦法落后
對于中小商業銀行來說，有一套科學合理的資產負債管理辦法十分重要，我國目前中小商業銀行整體管理辦法都比較落后，使用的主要是事前的一些比例確定辦法，這種管理的方式方法還比較傳統，不能做到與時俱進，在未來的應用價值并不大。不單單是資產負債的管理辦法落后，資產負債管理的工具也并不先進，體現在以下幾點：首先，目前來說我國中小商業銀行主要是通過對資產負債的數量進行管制，還沒對其進行數據的分析比對，很難實現銀行利潤的最大化。其次，目前A段我國中小商業銀行還主要使用凈利差。靜態的缺口管理等方法，而動態的管理方法卻基本沒有涉及到，目前還是一片空白。
（四）風險管理系統不完善
首先，目前我國商業銀行的工作人員的風險意識還不強，大家對風險管理還沒有很清楚的認識，整個行業的風險管理系統也不健全不完善，很多的地方都做的不到位，風險的事前預測、事中的控制以及事后的監督反饋等整個流程都缺乏有效的機制，對風險沒有詳細的等級劃分以及當風險切實發生時如何及時有效的應對等等都還需要向西方發達國家中小商業銀行學習和借鑒。與此同時，還應該建立有梯度的風險意識管理人才，配備專業的風險管理人才團隊，共同為銀行的風險服務，降低整行的總體風險。
三、完善我國中小商業銀行資產負債管理的建議與意見
（一）建立一套完善的資產負債管理信息系統
中小商業銀行有其本身的特殊性，建議一套完善的資產負債管理信息系統對加強資產負債的有效管理十分必要。在原本的資產負債管理系統中結合我國中小商業銀行的實際情況引進一些西方先進的決策模型作為設計相關統計計量軟件的標準，增強軟件的性能和實用性；要建立一套完善的資產負債管理信息系統需要從資產負債的整個使用流程加以強化，資產負債的來源、使用方式、期限等等，從各個方面進行信息系統的記錄，并運用相應的科學合理的模型進行對應的分析，對銀行業務實現精細化管理。
（二）優化資產負債結構體系
前面我們談到了目前我國中小商業銀行的資產負債結構還比較單一，這對中小商業銀行防范風險還十分不利。因此，中小商業銀行在綜合考慮和衡量資金的安全性、盈利性以及流動性的情況下，對銀行的資產負債結構進行必要的調整，對象、地區以及時間上都進行合理的搭配，實現銀行的終極目標即利潤最大化。優化資產負債結構體系的措施主要可以從以下三方面入手：首先，對于資產負債結構的單一化可以考慮從產品的多樣性和獨有性方面作為突破口，擴大產品的種類，經常對金融產品進行更新，給客戶更多選擇的余地，這在一定程度上也能降低中小商業銀行的金融風險。其次，在資產和負債的搭配上可以下功夫，兩者之間很多情況下是可以進行有效的對應的，時間較短、成本較低的負債可以搭配收益更低的資產，而對于那些時間更長、成本更高的負債則與收益更高的資產進行匹配，實現資產負債之間的相互轉化。最后，建立一套專門針對自身的風險指標體系，諸如借貸比以及資本的充足率等等，控制和約束銀行的風險資產的總體規模，降低整體風險。
（三）加強資產負債的主動管理
相對于西方中小商業銀行來說，我國目前階段的中小商業銀行還十分被動，對資產負債的管理也不夠積極，很少主動管理整行的資產負債，造成目前中小商業銀行資產負債管理混亂，銀行整體有多少資產，有多少負債其實銀行的管理者很多情況下都不甚了解和清楚，資產負債的期限以及用途等也都模棱兩可，就是中小商業銀行疏于對資產負債的管理，使我國的中小商業銀行的競爭力不足，所以很有必要加強資產負債的主動管理，可以通過建設專門的資產負債管理團隊，培養每一位員工的資產負債管理意識，在日常經營中嚴格執行，提升銀行的核心的競爭力。
四、加強中小商業銀行資產負債管理的意義
（一）宏觀上對社會經濟穩定有促進作用
從宏觀角度上來說，中小商業銀行加強資產負債管理對整個社會經濟來說意義重大。首先中小商業銀行作為社會經濟主體不可或缺的一部分，它們的發展是建立在一個穩定健康的社會生活環境中的，這是中小商業銀行所必須的社會空間；與此同時，中小商業也應為社會的長治久安和發展做出自己的貢獻，扮演好自己的社會角色，兩者之間是相互的，相互促進相互發展。中小商業銀行加強自身的資產負債管理，不單單是能降低銀行自身的各項風險，實現銀行資源的有效配置，更重要的是能夠維持更好的金融市場秩序，促進社會的長治久安。
（二）微觀上有利于銀行自身的長遠發展
在經濟新常態背景下，中小商業銀行要想更好地適應這個新的時代，提高自己的發展動力，更大部分是取決于對整行的有效管理。對于中小商業銀行來說，加強資產負債管理的意義是多方面的，不僅可以幫助自身優化整行的資產負債結構；也能提高閑置資金的使用效率和效益，提高盈利性水平；還能增強銀行產品的多樣性，實現服務的優質化，降低銀行風險發生的可能性等等。諸如此類的益處還有很多，對中小商業銀行自身的長遠發展能起到很大的作用，也能幫助中小商業銀行提高核心競爭力。
五、結Z
在經濟新常態背景下，國家整體的經濟狀況和金融市場都不穩定，想要在如此經濟不景氣的情形下取得發展的空間，中小商業銀行所面臨的壓力還很大，資產負債的管理任務還很重，需要做出的努力也還很多，中小商業銀行理應在結合我國的國情下，有針對性的改善目前資產負債管理存在的問題，制定相應的措施和策略，只有這樣才能實實在在的解決中小商業銀行的資產負債管理問題，提高中小商業銀行在行業里的核心競爭力。
參考文獻：
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商業銀行資產負債管理范文2
資產負債管理是指商業銀行在可容忍的風險限額內實現既定經營目標，而對自身整體表內外資產和負債，進行統一計劃、運作、管控的過程，以及前瞻性的選擇業務決策的管理體系。資產負債管理體系，由管理架構、方法與工具、多維度報告這三部分組成。
管理架構
商業銀行大多是按照“三會分設、三權分開、有效制約、協調發展”的設計標準，建立了由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的治理架構，形成了權力機構、決策機構、監督機構和管理層之間的相互協調和相互制衡機制。
結合商業銀行整體治理架構，資產負債管理架構中應該明確制定資產負債的戰略、偏好、目標、組織、政策、流程、規劃。戰略和偏好要與全行經營戰略目標協調一致，通過創建指標體系庫，制定指標閾值，規范資產負債管理偏好。資產負債建設目標是銀行整體工作目標在資產負債管理環節的細節體現。組織、政策和流程在資產負債管理中最主要價值是確保資產負債管理工作結果要符合股東利益最大化。商業銀行更需要結合自身發展和外部競爭環境、監管環境，制定資產負債管理的詳細規劃，規劃是建立資產負債管理長效工作機制的導航圖。
方法與工具
開展資產負債管理的方法和工具由流動性管理、利率風險管理、匯率風險管理、內部資金轉移定價（FTP）管理、資本管理和壓力測試工具組成，這部分是資產負債管理工作的核心精華。
流動性管理。2008年金融危機后，銀行業對流動性風險管理和監管給予前所未有的重視。中國銀監會借鑒巴塞爾協議Ⅲ流動性標準，2014年《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》，明確流動性覆蓋率（LCR）和凈穩定資金比率（NFSR）標準等。資產負債管理的核心內容之一是分析資產與負債的錯配，流動性管理能夠實現對所有資產和所有負債的到期期限錯配及其缺口分析。通過流動性管理，分析資金來源和投向的集中度、分散度，對銀行流動性存量和流量統一管控，分析靜態及其調整流動性缺口、動態流動性缺口等，并在此基礎上，引入流動性多維度限額和壓力測試管理。例如，制定每日最大累計現金凈流出限額，并出具大額資金提供者報告，為流動性壓力測試和流動性應急預案提供有效支撐。
利率風險管理。利率風險管理是資產負債管理工作的重中之重，在商業銀行實際業務操作中，分為銀行賬戶和交易賬戶兩個部分，大多數商業銀行將銀行賬戶利率風險歸屬資產負債管理，將交易賬戶利率風險歸屬市場風險管理，本文所指是銀行賬戶利率風險。
資產負債管理中對利率風險從兩個角度進行管理，會計角度和經濟價值角度，如下圖1所示。會計角度主要是對利潤表的分析，側重于由于市場利率的變化引起的對銀行凈利息收入的短期影響；而經濟價值角度則是從資產負債表出發，關注由于利率的變化引起的對銀行凈現值的長期影響。兩種角度的側重點不同，采用的工具不相同，對決策層的借鑒作用有所區別。
匯率風險管理。通過匯率風險管理，使用匯率風險量化工具和模型分析匯率風險敞口、動態模擬分析和策略組合分析等。在實際操作中實現外幣資本金管理、結售匯敞口管理和外幣資產敞口管理等。另外，可以引入多維度限額和壓力測試工具，全面管理匯率風險。
內部資金轉移定價。內部資金轉移定價（以下簡稱FTP）是資產負債管理體系中非常重要的一項基礎設施。在實踐中，需要圈定定價范圍，制定定價單元，選擇定價方法，開發定價模型，繪制內部收益率曲線等工作。FTP最主要的價值在于，能夠在賬戶級計算出資金轉移價格，使每一筆資產端業務有成本，每一筆負債端業務有收入，使每一筆銀行業務都具備內部資金成本屬性。資金轉移定價有效的統一績效口徑，將市場風險集中到司庫統一管理，為產品定價和精細化管理提供有力支撐。
資本管理。資本管理是評估資本需求后，對當前和未來資本需求進行分析，清晰明確銀行各時間段內資本需求、預計資本支出、目標資本水平和外部資本來源。大多數商業銀行資本管理實踐中，分為實物資本和經濟資本兩個口徑管理。實物資本管理對象包括一級資本和二級資本，多以現金和變現能力很強的證券形式存在。經濟資本是為抵御各項資產業務風險需要的相應資本支持，滿足各項資產業務風險所產生的資本需求，是一種虛擬的、與銀行內部非預期損失等額的資本。
資產負債管理中資本管理的主要內容是全面科學的經濟資本測算與分配。資本管理是全行風險調整回報率（RAROC）測算的基礎，其功能定位非常重要。
壓力測試工具。資產負債管理中的壓力測試對象，主要是流動性、利率風險、匯率風險和資本管理中相關的分析模型或者各類關鍵指標。商業銀行在資產負債管理實踐中，通常不將壓力測試工具分散在各個管理模塊中，而是將壓力測試作為獨立統一工具實施。實踐中，首先選擇壓力測試對象，指定壓力測試目標，根據目標確定壓力測試技術方案，列支輸入端參數，明確壓力傳導機制。然后設計壓力測試情景，通常分為輕度和重度兩種，同時搜集并整理數據。最后是模擬運行壓力測試情景，輸出壓力測試報告，對報告項內容進行解讀。
多維報告
資產負債多維報告，從事后分析的角度，對資產負債管理方法和工具的分析結果詳細剖析解讀，這種剖析解讀是多維度、全視角的。按照其應用目的可分為三類。
內部管理類。對高管層和經營層的報告，用于經營決策參考。通過關鍵指標、概覽圖、圖形化提供各個維度、明細和匯總的資產負債信息，幫助分析資產負債結構比例和趨勢等。
監管類。中國人民銀行、銀監會和外匯管理局等監管機構要求的監管報表，能夠有效的監控流動性風險、利率風險、外匯風險和資本充足率等。
分析類。按照不同應用主題對客戶、產品、利率、條線和渠道等維度整合資產負債業務信息。有助于開發內部分析模型，并細化到不同場景和時間段的模擬分析。
資產負債管理必要性和緊迫性
國內商業銀行業，依賴利率政策保護和行業保護，做大規模賺取利差的粗放式管理模式持續相當一段時間，對精細化管理并沒有迫切需求和外在壓力。2015年宏觀經濟全面進入新常態，利率逐步實現市場化，銀行利潤增長放緩和業務增速下降已成常態，往日的光輝歲月很難重現。另外，民營銀行和互聯網金融來勢兇猛，激烈的金融市場競爭格局已經形成。金融脫媒愈演愈烈，社會直接融資比例正在加大，理財產品日益豐富，多元化金融產品服務體系正逐漸形成，更為嚴格的監管制度不斷出臺。
商業銀行經營格局的變化面臨多重不確定性因素，營業收入結構、資產負債結構、業務發展模式和社會融資環境的變化都有可能對商業銀行帶來巨大影響。通過資產負債管理體系建設和優化，可以實現銀行資產負債規模、速度、質量和效益的有機統一。
2015年全面放開存款利率是大概率事件，在真正利率市場化環境中，通過利率的重定價風險和久期分析，進一步模擬分析利率敏感性資產和負債帶來的凈利息收益和凈現值，最后動態模擬出真實利率市場化環境中的風險收益和風險價值，在第一時間洞察到市場利率對商業銀行的直接影響，總體上增強了銀行的競爭實力，資產負債水平較高的銀行在激烈的同業競爭中立于不敗之地。
經濟全面進入新常態，商業銀行獲取負債更加困難，負債成本呈攀高趨勢。一味地抬高成本聚焦于穩定負債端，不是長久之計，更應該全盤關注表內外資產端、負債端的配置，只有通過現代資產負債管理方法和工具，打通業務隔閡，穩固出新，統籌發展表內外資產負債業務，才是面對新常態的最佳應對。
市場化驅動實現資產負債管理的價值創造
市場化的驅動，貨幣的流通速度會加快，促進金融市場的活躍，供需雙方、同業競爭者等多方博弈，資金按照市場需求，以合理價格配置到它應該去的客戶、行業或地區。
在市場競爭環境中，如果不能有效落實資產負債管理的相關分析和預測模型，就無法及時獲取市場供需關系，無法洞察每個客戶和產品的成本、風險，找不到與客戶談判底線，不能實現差異化定價和有效風險管理，做不到準確模擬場景和科學的配置資本，這是未來銀行生存發展面臨的最大瓶頸。
資產負債管理體系建設的目的是價值創造，市場化大潮的驅動下，資產負債管理的價值在以下四個方面體現更為突出。
支撐產品定價
金融產品定價的實質是資源的合理分配，隨著利率市場化進程的加快，金融產品定價管理是目前商業銀行面對最迫切問題，是利率市場化改革進程加深后，能否生存的最基本技能。資產負債管理體系建設，將極大地促使產品利率定價的客觀和權威，從而更貼近客戶真實需求。
目前金融產品定價模型比較成熟，實踐中的重點問題是如何在產品維度上歸集定價模型中的成本信息和各類交易屬性信息。首先，資產負債管理可以實現內部資金轉移定價，實際就是核算資金成本的過程，同時在此過程中，可以捕獲到客戶、產品、貢獻度、區域、渠道等維度信息，這些正是實現差異化定價最依賴的信息。
其次，根據市場利率波動傳導機制，分析出對敏感型資產與負債利息收支和凈市值的影響，可以有效地適時調整金融產品價格，矯正資源不合理分配，使風險可控范圍內，定價合理，收益最大。
最后，經濟資本管理的價值之一是對資本成本核算，在機構、客戶、產品、渠道等口徑上均能做到經濟資本的科學計量和分攤，以確保定價中資本成本的權威性與準確性。
促進風險管理
資產負債管理的重要任務是對風險進行準確計量和科學管理，核心原則就是資產端與負債端總量和結構平衡，一旦失衡，將引發風險。例如，美國20世紀80年代至90年代初，一些金融機構利用短期負債為長期利率固定貸款提供資金，引起利率風險大規模爆發，大量金融機構倒閉，這是典型的資產負債利率和期限結構不匹配所致。
在一個瞬息萬變的金融市場環境中，利用資產負債管理可以建立資產端和負債端的動態平衡機制。如果使資產端和負債端在規模、利率結構、期限結構、敏感度等維度平衡，資產負債管理基礎層面需要逐筆業務進行分析，按照組合模型進行計量，使資產端和負債端按照機構、產品、客戶、渠道等口徑錯配。這種方式可以量化出流動性缺口、利率缺口和久期缺口等，這樣就可以在不同時間節點觀察到資產負債錯配缺口風險，提前做好風險防范和應急預案。
模擬業務場景
金融市場化背景下，資產負債另外一個重要的功能定位是模擬業務場景，分析出模擬場景中關鍵環節業務收支、風險和成本特征，便于制定風險控制策略和應急預案。同業的領先實踐中，每設計一款金融產品之后，均要模擬該產品投放市場后各個時間節點的預期收益，不但模擬利率、匯率平穩環境中產品的損益表現，而且模擬出利率、匯率波動環境中，該金融產品對銀行收益、流動性、各類缺口和資產負債結構的影響。此外，資產負債模擬工具從側面對銀行全面預算管理提供有力支撐，通過基于某個時間點的業務數據，模擬未來一段時間的業務情況，對做好下一個時期的預算編制工作是有參考價值的。
提升資本利用率
商業銀行經營中，資本是最為稀缺和昂貴的資源，因此資產負債管理對經濟資本進行科學計量和合理配置的工作格外重要，如果資本計量和配置不準確，直接影響到資本利用率，各條線或產品領域，出現資本供給過度與資本供給不足并存現象，一旦出現風險，資本端與風險端不錯配，將會導致風險發酵蔓延。
資產負債管理通過引入資本計量和配置模型，在不同壓力場景下模擬出資本配置方案，保證有充足的資本覆蓋風險，又保證經濟資本投放在收益風險比最大的業務領域，且計量和配置靈活可調。這種引入模型的方式，可以使資本配置具有權威性。
資產負債管理對經濟資本在機構、部門、客戶、產品、渠道等維度計量和配置，可以更好的實現資本、風險等信息的對接與整合，讓資本和風險在各個維度口徑上相錯配，使資本管理能夠自我約束，提高資本使用率，達到風險控制和經營效益的動態平衡，使資本利用率最大化。
資產負債管理深度展望
未來，隨著金融市場的逐步成熟和開放，金融產品將更加豐富和復雜，各種不同計結息方式、不同現金流特征的產品，以及帶有期權屬性的產品都將大量涌現，并在金融市場中快速流通。新產品及其衍生品為商業銀行帶來巨大利潤的機遇，同時也會帶來市場風險的急劇增加，如果管理不當，很容易造成巨額虧損，這為資產負債管理帶來挑戰的同時也提供了管理創新機遇。
根據在資產負債管理領域的觀察，未來隨著資產負債管理廣泛普及，以下幾個方面，將會有更多深入的應用和模式創新。
客戶和產品雙主題全融合
現代商業銀行經營管理中常見的一句話，“以客戶為中心，以產品為導向”。就是以消費者（買方）的需求為中心，金融產品是為需求設計的配套服務，其目的是從消費者的滿足之中獲取利潤，客戶和產品這兩個關鍵動因促成一筆金融業務，客戶關系和產品體系建設雙重重要，目前已成為金融市場化營銷的新思想、新潮流。
客戶信息和產品信息，是資產負債管理體系建設中非常重要的基礎數據。商業銀行通過將各個信息系統的客戶和產品信息整合，全面梳理客戶基本信息、交易信息、行為信息和未來現金流信息，建立標準全產品目錄。按照客戶和產品兩個主題設計，統一制定數據標準，標準化各類業務規則，分別形成客戶統一全視圖和產品統一全視圖，雙視圖形成內部緊密聯系、信息勾稽的融合態。
資產負債管理，基于客戶和產品雙視圖，利用數據分析技術，綜合評估識別客戶、洞察客戶偏好、分析客戶行為以及交叉銷售的業務能力等因素對資產負債結構、缺口、凈利息收入和風險收益的影響，實現基于分析模型的快速產品創新和精準圈定目標客戶，反饋給前臺市場營銷團隊。另外，還可以準確的識別、監測、計量、驗證流動性和利率風險，并反饋給風險團隊，擴大了資產負債管理的分析范圍。
客戶和產品融合的模式驅動，將引入更多基于客戶和產品信息的分析模型，進行資產負債日常管理，資產負債管理在銀行中后臺的作用及影響力將越來越大。
大數據護航資產負債管理
大數據在某種程度上，是資產負債管理得到良好運用的數據基礎，資產負債管理借助大數據可以實現更多價值創造。
利用大數據挖掘技術，全方位多角度將銀行內部數據和外部經濟、金融等數據整合，憑借數據分析模型，對金融產品現金流信息、市場流動性信息、監管信息、客戶賬務信息及其上下游合作商信息等關聯分析，得到更全面、更多視角的資產負債影響性報告，更為準確高效的防范風險。
大數據夯實銀行內部信息，同時整合了銀行外部市場信息，具備海量級高質量的數據支撐。有大數據護航，資產負債模擬工具可以運用到極致，模擬出銀行單體融入在浩淼金融市場之中，可以更真實洞察到金融市場中的供需關系，進而觀測到金融產品在客戶中的受歡迎程度，然后按不同應用主題進行詳盡分析，更詳細的產出各類缺口報告、資金來源及資金運用、現金流特征、壓力測試、經濟價值等分析結果。
基于大數據的支撐，提高了資產負債管理對大數據分析的駕馭能力，資產負債管理各類分析模型和報告，具有很高的實時性和權威性。大數據應用為銀行流動性、利率和匯率風險管理構建起一道強有力的信息屏障。
監管合規
商業銀行建立和完善現代資產負債管理體系，是順應未來國際監管潮流的必然選擇。巴塞爾協議Ⅲ就是加強資產負債管理很好的一個監管契機，新版巴塞爾協議Ⅲ中要求商業銀行計提第二支柱資本要求，這就使得最低資本要求擁有更大的彈性空間。第二支柱資本要求計提總量的動因包括流動性風險、銀行賬戶利率風險、資本管理水平等，均是資產負債管理范疇。
監管機構未來對資產負債管理的總量和結構性平衡方面還會加大監管力度，確保短期資產錯配短期負債、長期資產必須足額錯配長期負債，整體保證風險敏感型資產和風險敏感型負債可容忍期限內錯配。另外，特別值得強調的是對表外業務管理的關注，近些年表外業務規模比重逐年增加，或有資產和或有負債直接影響到資產負債，資產負債管理會加強表外項目精細化管理分析，使信息透明化、風險可控?，F代資產負債管理的逐步深入化，會滿足更多的監管層面的合規披露要求。
整體性決策模式升級
在交易頻繁、貨幣快速流通的金融市場中，做好資產負債管理工作，需要加強整體性協同作業。它是跨機構、跨部門、跨產品、跨賬戶、跨渠道和信息系統的工作方式。最終體現為，銀行資產負債管理功能定位與銀行整體戰略一致前提下，各機構、部門、產品條線等配合資產負債管理全過程，配套制度、流程、職責等執行落地，達到順暢有效。這樣更有利于對客戶、產品、利率和經營業務線的精細化管理與分析，有利于通盤決策資產端、負債端和或有資產與或有負債端業務的全面配置。
資產負債管理不是輸出資產負債報告就終止了，更重要的是基于分析結果的決策應用。比如，新常態下，銀行負債端成本上升，如何綜合利用資產負債平衡理論，調整資產負債結構，穩定低成本負債來源比例，如何將主動負債業務控制在合理范圍，如何合理管控成本底線，如何減少資產端資本消耗且增加收益等，就是商業銀行必須要面對的一個整體性資產負債策略命題，這恰恰是亟需提升的。所以說，未來資產負債深度應用還有很漫長的路。
商業銀行資產負債管理范文3
【關鍵詞】利率市場化 商業銀行 資產負債管理
一、引言
隨著我國市場經濟的發展，利率在當前社會發展過程中有著不可替代的作用。為了更好地優化市場資源，我國對利率進行了相關的調整，實現利率市場化改革。在利率市場化環境下，我國商業銀行資產負債管理工作面臨著巨大的挑戰。在這個競爭激烈的市場環境下，我國商業銀行只有做好資產負債管理工作，才能更好利用銀行資產，優化資源配置，不斷提高商業銀行在這個競爭激烈的市場上的競爭力，進而促進商業銀行的發展。
二、利率市場化的概述
利率市場化指的是金融機構以自身的資金狀況以及對金融市場的發展方向為依據，對利率水平進行自主調節，形成以中央銀行基準利率為基礎，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融結構存貸款的市場利率體系和機制[1]。自2014年11月22日起，中國人民銀行決定下調金融機構人民幣貸款和存款基準利率。金融機構一年期貸款基準利率下調0.4個百分點至5.6%；一年期存款基準利率下調0.25個百分點至2.75%，同時結合推進利率市場化改革，將金融機構存款利率浮動區間的上限由存款基準利率的1.1倍調整為1.2倍；其他各檔次貸款和存款基準利率相應調整，并對基準利率期限檔次作適當簡并。在當前社會發展形勢下，市場競爭越來越激烈，為了更好地維護我國金融市場市場秩序，保障金融機構的合法利益，實行利率市場化有助于提高信貸質量，增加金融機構獲利能力，同時還能有效地吸引閑散資金，把社會上閑散的資金合理利用起來，更好地促進經濟的發展。
三、我國商業銀行資產負債管理中存在的問題
（一）風險管理機制不健全
隨著我國商業銀行的發展，資產負債管理已成為現代商業銀行經營管理的重要方式，在這個競爭激烈的市場環境下，我國商業銀行在資產負債管理工作中，銀行所面臨的風險有信貸風險、市場投資風險等，一旦商業銀行資產負債管理出現風險，就會給商業銀行的利益造成巨大的損失。在我國當前商業銀行資產負債管理工作中，由于缺乏有效的風險管理機制，對市場信息的掌握不準確，不能就資產負債管理工作中存在的風險進行全面評估，進而影響到商業銀行的健康發展。
（二）經營理念和方式落后
在我國當前商業銀行資產負債管理工作中，受傳統觀念的影響，商業銀行自主經營、自我約束的機制尚未建立，經營目標模糊。在管理方式上我國商業銀行還采用傳統的管理模式，進而制約了商業銀行的發展。其次，我國商業銀行主要是以信貸業務為主，我國商業銀行資產和負債結構比較單一，并且資產和負債在規模、期限上都不對稱，單一的資產負債結構嚴重制約了現代商業銀行的發展。同時，我國商業銀行由于門檻高，具備一定的壟斷性質，隨著國際金融競爭格局的形成，我國商業銀行在經營模式轉型改革中與先進國家的商業銀行相比由于經營理念和方式的落后，就會處于競爭不利的地位。
四、利率市場化我國商業銀行資產負債管理措施
（一）完善風險管理機制
風險管理是商業銀行永恒的主題。持久保持資產質量是商業銀行成功轉型的關鍵。在商業銀行資產負債管理工作中，風險是一直存在的，為了更好的促進商業銀行的發展，有效地規避風險，在利率市場化環境下，我國商業銀行就必須堅持不懈地抓好風險管理，建立包括信用風險、市場風險和操作風險在內的全程量化和立體的全面風險管理體系，形成統一的風險管理戰略、制度和文化，進而不斷提高商業銀行資產負債管理效率，促進商業銀行的穩步發展[2]。
（二）轉變經營理念和經營方式
隨著我國利率市場化的不斷推進，我國商業銀行資產負債管理工作迎來了巨大的挑戰，我國商業銀行要想在這個競爭激烈的市場環境下生存下去，就必須立足市場，充分認識到資產負債管理的重要性，轉變經營管理理念和經營方式，強化資產負債組合，優化銀行資產負債結構[3]。首先，在利率市場化環境下，我國商業銀行應改變高資本占用型的經營模式，改變過度依賴批發性信貸業務的狀況，始終把質量作為首要，把效益作為目標，把管理作為基礎，把發展和創新作為前進的動力，從而不斷提高商業銀行資產負債管理效率。其次，在利率市場化環境下，降低融資成本，提高負債可控性，進而促進商業銀行的發展。
（三）加大創新
隨著我國利率市場化改革的實行，銀行的資產負債利率敏感性越來越強，利率的變動會給銀行資產帶來很大的不確定性，進而增加利率風險，為了更好地保障我國商業銀行利益，加強銀行的資產負債管理工作就顯得越來越越重要了。為了更好地促進我國商業銀行的發展，在資產負債管理工作當中，就必須立足創新，加大創新力度，實現商業銀行經營模式的改革[4]。同時在這個網絡飛速發展的時代里，將商業銀行的資產負債管理與互聯網緊密聯合，發展互聯網金融業務，同時做好網絡安全管理工作，進而促進我國商業銀行的發展。
五、結語
利率市場化為我國商業銀行的資產負債管理帶來了巨大的挑戰，在這個競爭激烈的市場環境下，我國商業銀行要想在這個競爭激烈的市場環境下生存下去，就必須重視資產負債管理工作，建立有效的風險管理機制，轉變經營理念和經營方式，優化資產負債結構，進而實現我國商業銀行的可持續發展。
參考文獻
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[2]琚娟娟.利率市場化進程中我國商業銀行利率風險管理研究[D].西南財經大學，2008，05：101-102.
商業銀行資產負債管理范文4
關鍵詞：中小商業銀行；資產負債管理；問題；解決策略
自我國加入WTO后，我國商業銀行，尤其是中小商業銀行所面臨的市場競爭日益激烈，如何提高管理水平，在競爭中發展，己成為中小商業銀行必須面對的首要問題。構建完善的資產負債管理體系是一項系統工程，現階段我國中小商業銀行資產管理過程中還存在很多問題，有針對性地進行改進還是十分必要的。
一、中小商業銀行資產負債管理過程中存在的問題
（一）內部管理層對資產負債管理的認識不足
優化中小商業銀行的資產結構、加快中小商業銀行資產的流動資產負債管理的重要部分，但目前很大一部分中小商業銀行未清晰的認識到資產負債管理的意義，大部分資產負債管理人員都是按照上級領導的指示簡單地進行資產結構調整，另外，管理人員對資產負債管理的認識也比較片面，嚴重影響著我國中小商業銀行資產負債管理水平的提升。
（二）金融監管和法律約束力度不足
從外部監管角度來說，缺乏完善的金融監管和法律約束機制也是我國中小商業銀行資產負債管理水平相對較差的重要客觀因素之一。一方面，現階段我國逐漸進入了新常態的發展階段，商業銀行所面臨的市場競爭愈加激烈，尤其是中小商業銀行，市場發展空間相對較小，商業銀行很容易積累大量的不良債權，一旦爆發金融危機，銀行不良債權的大量積累將會嚴重影響我國經濟的健康穩定發展。另外，中小商業銀行在長期積累大量的不良債權后，將嚴重影響其正常的運營，且還會加大銀行經營、發展的危險性，銀行各項業務的風險也會顯著增加，非常不利于中小商業銀行的可持續發展。就現階段我國中小商業銀行的營運情況來看，要想在短時間內降低其不良資產，并達到國際相關標準是非常難的，而這正是阻礙我國金融改革的一大難題；另一方面，經濟和金融的發展是以信用為紐帶的，但現階段我國中小商業銀行監管方面的法律法規非常不健全，不利于完善的信用系統的構建，一旦信用鏈斷裂，將會爆發嚴重的經濟金融危機?，F階段，我國商業銀行監管法律法規制度非常不健全，相關的商業銀行法頒發時間很短，由于實踐經驗不足，在我國商業銀行中“信用貸款多、擔保貸款少”的現象十分普遍，很容易成為不良貸款。此外，我國當前仍未出臺與《證券法》、《政策性銀行法》、《社會保障法》等信貸制度緊密相關的法律法規，加之我國金融市場的規范性較差，使得中小商業銀行的信貸風險居高不下。
（三）現有的計算機信息技術不能滿足資產負債管理需求
近些年來，計算機信息技術快速發展，計算機信息技術廣泛應用于各行各業中發揮著愈加重要的作用。計算機信息技術的快速發展為商業銀行服務手段的創新提供了必要的技術基礎，商業銀行的服務手段必然會發生根本性地變革。國內商業銀行為了迎接這場變革，正在進行全面的準備，尤其是在計算機技術的應用上，更是投入了大量人力、物力、財力，進而建立一套以客戶為主，以市場為導向，以利益為目的的現代化商業銀行計算機系統。但現階段，我國大部分中小商業銀行現有的計算機信息系統并不能滿足資產負債管理的需求，這也是我國中小商業銀行資產負債管理過程中存在的重要問題。
（四）中小商業銀行的業務范圍較小
目前，我國大部分中小商業銀行的業務都比較少、涉及到的領域也十分狹窄。因此，其資產負債的品種和結構都十分單一，尤其是一些非信用業務和中間業務所占比例很少。在這樣的背景下，中小商業銀行的經營風險相對集中，不利于其可持續發展。在經濟發展新常態的社會大背景下，中小商業銀行要提高經營利益，就必須拓展業務經營空間，積極發展多元化商業銀行，同時要進行業務創新，大力發展資產、負債業務以外的其他業務，尋求新的利潤來源。
二、中小商業銀行資產管理過程中存在問題的解決對策
（一）加強對資產負債管理的認識
當前，我國中小商業銀行管理人員對資產負債管理的認識不足，結合管理實踐，本文認為應該對下面三個問題進行深入認識：其一，資產負債管理是借助于若干相互聯系的指標體系進行管理，資產負債管理的相關指標并不僅限于存貸比例和備付金比例，對其余指標也要進行下達和考核，銀行不能只片面追求存款否則很容易形成虧損；其二，金融資產多元化趨勢客觀上要求資產負債管理多元化，在融資投資的過程中也會出現多渠道、多種類，與之相適應，商業銀行資產負債也呈現多樣化的趨勢，除銀行存款外，也不能對股票、債券以及中間業務所的證券買賣、國際投資等業務的忽視；其三，在當前高速發展的時代，傳統的統計制度已經不能適應資產負債的管理要求。資產負債管理所依據的主要指標體系，都離不開資產負債的支撐以及比例管理的實施，也就是說需要通過數據的采集、分類以滿足比例計算、監測分析、考核、預測的要求，但是傳統的統計報告制度無法將比例管理所蘊含“質”的方面的要求體現出來。因此，結合實踐經驗和需求改革統計制度也是十分必要的。
（二）加強相關法律法規制度的構建
想要有效提升我國中小商業銀行資產負債管理水平，必須進一步加強相關法律法規制度的構建。一方面，我國要結合我國基本國情和市場經濟環境，盡快出臺并完善商業銀行監管方面的法律法規制度及金融法實施細則，這樣中小商業銀行在進行資產負債管理時才能有法可依，有利于我國商業銀行業的規范化；另一方面，我國要進一步加強信用制度的構建，這樣商業銀行的運營風險才可以顯著降低。
（三）改進商業銀行計算機信息系統
改進商業銀行計算機信息系統，使之滿足資產負債新型管理模式的需求，也是解決現階段我國中小商業銀行資產負債管理問題的有效途徑之一。首先，要注重信息化人才的培養，構建高素質的信息建設團隊，現階段我國中小商業銀行的高素質IT人才十分缺乏，因此必須要盡快引進和培養一批這方面的人才，這樣中小商業銀行的信息系統構建質量才能有效提升。因此，改進商業銀行的計算機信息系統，首先要注重復合型IT人才的引進工作；其次，計算機信息系統是服務于中小商業銀行的管理和經營工作的，計算機信息系統的構建必須結合中小商業銀行的運營模式和經營管理手段，而目前我國商業銀行的現代化經營管理以及業務的操作流程還處于不斷摸索的進程中，這就要求中小商業銀行在建設計算機應用系統的時候一定要將經營管理作為基礎條件。西方發達國家商業銀行的計算機信息系統相對較為完善，我國可以積極吸取發達國家的管理和建設經驗。
（四）積極拓展商業銀行的業務范圍
為了有效提升中小商業銀行的資產負債管理水平，還要積極拓展商業銀行的業務范圍。首先，中小商業銀行要對消費信貸業務以及個人理財業務大力的進行開展。私人業務的開展能夠有效的建立起銀行和客戶之間的風險均衡機制，讓銀行與客戶的金融交易從原來的單向流動轉變為雙向流動，降低銀行對客戶的過度凈負債，使銀行和客戶在社會融資的風險中處于平衡狀態，從而有效的對銀行的經營風險予以分散；此外，中間業務的運營風險相對較小，獲利也相對較多，中小商業銀行應該積極拓展中間業務。中小商業銀行要以批發性中間業務產品為主體，將業務的重心放到中高級業務上，從而實現中間業務集約化經營的格局，通多元化的手段走出一條具有高附加值中間業務效益之路。
三、結束語
通過上述的分析可知，在新時期的經濟發展背景下，我國中小商業銀行所面臨的競爭環境愈加復雜，運營風險不斷提升，注重資產負債管理水平的提升顯得尤為必要。首先，要加強中小商業銀行管理層及負債管理人員對資產負債管理的認識；其次，一定要加強相關法律法規制度的構建，通過增強金融監管降低商業銀行的運營風險；最后，還要改進商業銀行計算機信息系統。另外，還要積極拓展商業銀行的業務范圍。
參考文獻：
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商業銀行資產負債管理范文5
一、資產負債比例管理的誤區
資產負債比例管理在理論上源于商業銀行的資產負債管理，其實質是通過對信貸資金內在在聯系中相互關聯和制約的資產負債項目規定一定的比例，以此對整個信貸資金營運進行控制。其目的是通過優化資產、負債結構及其組合，把金融風險概率控制在最低程度以及實現利潤最大化目標。國際銀行業風險控制的趨勢證明，資產負債比例管理是現代市場經濟中商業銀行控制經營風險、強化發展潛力的重要保證。
西方商業銀行的資產負債比例管理最初是從商業銀行的自覺自律性管理向前發展延伸的，是商業銀行的一種微觀行為約束機制。其早期的準備金理論、真實票據理論、轉換能力理論、預期收入理論及60年代后的負債風險管理理論等都是商業銀行在歷史環境下對銀行“風險――收益”組合的最優選擇。是資產負債比例管理在具體環境中的應用。直到1929～1933世界性經濟大蕭條之后，資產負債比例管理才作為政府干預宏觀經濟的一個重要方面逐步得到加強。
我國資產負債比例管理的實施最初是從宏觀角度出發的。在1979年至1993年間的十五年發展過程中，盡管無論是資金的供應體制還是金融機構內部的分配體制都仍然帶有不同程度的“大鍋飯”色彩，但人民銀行逐步形成、發展了對金融機構實行比例控制的思想，并對一些重要指標進行了控制。
在產權界定十分明晰的狀態下，西方商業銀行為了實現自身經營的“三性”原則，對資產負債管理孜孜以求，所以一直在不斷改進、不斷完善，使之成為一套科學的管理方法。其出發點是微觀基礎。而我國是從宏觀管理角度出發，要求商業銀行進行資產負債比例管理，而且進行嚴格的監管，致使主體易位。這樣，資產負債比例管理對商業銀行來說，不是出于自身的需要并形成強烈的“我要管”意識，而是為了應付中央銀行的指令而增加的一項工作，形成了外部促使的“要我管”的觀念，其積極性大受影響。
并且，在我國微觀基礎還未真正確立的條件下，宏觀指標體系作為一種量化的管理方式，必然有其自身的局限性。
1、作為資產負債比例管理核心內容的比例指標體系本身的問題，如貸款質量指標中不良貸款的計算口徑問題；拆出資金指標設計的合理性問題；指標統計困難，其口徑與現行的會計、統計報表口徑不匹配問題等。
2、并不是所有的要求都能通過一定的比例指標體現出來。作為量化的管理方法，資產負債比例管理雖然有助于提高商業銀行的安全性、流動性和效益性，但要提高商業銀行的“三性”并不是僅靠資產負債比例管理就能實現，還需要其他的手段和方法予以配合。資產負債比例管理只有與微觀風險管理有機結合起來，才能彌補自身的不足，確保各項比例指標的實現。
3、缺乏微觀基礎的宏觀指標體系在實際執行過程中很容易摻和進人為因素，發展成“唯數量而數量”，不能反映經濟的真實運行狀態。
二、資產負債比例管理的體制障礙
首先，由于按行政區劃設置的格局還沒有根本改變，銀行的信貸工作行政干預在所難免，而一個不能完全行使經營權的銀行，是很難按照自身實際實施其經營計劃、推行資產負債比例管理的。另一方面，政府的宏觀調控措施有時為了宏觀經濟目標需要，往往置商業銀行的利益不顧，使商業銀行的盈利性受到損害。
其次，一般意義上的資產負債比例管理是商業銀行基于資金“三性”原則對資產負債的自覺自主的統籌管理。但在目前我國商業銀行一級法人制度下，基層銀行作為總行的派出機構，經營行為較多地受到上級行考核管理方式的影響。由于上級行對下級行考核方式注重于存款增量、貸款規模和銀行的效益，而對資產流動性、安全性的考核較少，導致商業銀行輕視內部資產的集約化配置，忽視內部控制制度的完善，弱化了資產負債的風險管理，而偏重于負債規模的簡單的增長以及由此推動的資產規模的擴張。商業銀行這種粗放型經營方式，表明其資產負債管理的內在機制尚未形成，由此導致銀行行為不能體現資產負債管理的基本原則：一是總量不對稱。一些商業銀行上級行對下級行實行貸款的規模管理，存在“有資金無規?！焙汀坝幸幠o資金”的矛盾，無法根據資金來源自主支配資金運用。二是結構不對稱。表現在商業銀行長期負債過多用于短期資產，實際上違背“效益性”和“安全性”的均衡。三是負債結構單一，不甚合理。商業銀行的負債絕大部分是一般性存款，其它負債如金融債券、拆入資金等所占比重較小。四是資產結構單一。商業銀行各項貸款占比重過高，證券投資等其他資產比重極低，不符合資產分散化、多元化這一資產負債管理的基本原則。
最后，資金統一調度管理體制造成銀行負債管理與資產管理脫節。銀行“一級法人、分級經營”的商業管理體制，其設計的原來意義在于它可以通過系統調控，集中資金，靈活調度，以最低的營運資金實現最理想的規模經營，增強全系統抗御市場風險的能力。然而在實際運作過程中，卻產生了始料未及的摩擦與碰撞。在總分銀行一級法人體制下，商業銀行總行在全行范圍內統一調度資金。一方面，進行存款考核，片面強調“存款立行”，激勵基層行加大吸儲力度，同時通過系統內上存制度將相當一部分存款上劃上級行，使基層行比較注重量的擴張而不考慮結構的調整；另一方面，實行授權授信制度，上收貸款審批權，將基層行的貸款規?；虼尜J比核定在一個較小的范圍內，縣支行基本沒有或只有很小一點貸款權，這樣，基層銀行尤其是縣支行根本就不存在資產和負債的綜合管理問題。
三、WTO背景下資產負債比例管理機制的完善
1、完善現代商業銀行體制，為資產負債比例管理提供制度基礎。
我國商業銀行在產權結構上仍屬“國有獨資”，這種產權安排很難真正實現政企分開，往往造成經營目標和政策目標的沖突，缺乏對經營者的激勵獎懲和對其權利的有效制衡。同時，由于產權關系不明，銀行一直缺乏有效的法人治理結構。這些都是導致銀行資產和資本回報率偏低，不良貸款比率及不良資產占比重過高，資本充足率偏低等問題的根源。因此，通過股份制改革建立金融機構的現代企業制度，是完善商業銀行資產負債管理的制度基礎。銀行的股份制改造可采用平穩的“漸進”方式，在試點的基礎上逐步展開。在方式上首先將銀行總行改制成銀行控股公司，省市分行改制為全資子公司，并允許資產質量好，經濟效益好的地區分支行通過向社會增發新股的方式改制成上市公
司。這樣國有控股公司可通過多種途徑調整按行政區劃設制的分支機構網絡，根據業務發展需要整合其資產負債的期限及結構比例，按《巴塞爾協議》的監管要求，建立資本金的補充機制。
2、逐步實施混業經營，為銀行資產負債比例管理提供運作空間。
從歷史看，金融業的發展大體經歷了混業――分業――再混業的發展歷程。20世紀80年代后在金融自由化與全球化的影響下，混業經營逐漸成為全球金融業發展的趨勢之一。繼英、日之后，分業經營的創始和倡導國――美國也于1999年通過了《金融服務現代化法案》，徹底結束了銀行、證券、保險分業經營與監管的歷史。我國金融業將維護金融安全作為首要目標，實行了嚴格的分業經營與監管。但隨著經濟環境的變化，分業經營已大大束縛了銀行業的發展，使銀行的利潤來源主要限于貸款業務，且50％以上的貸款都投向企業。在企業效益未得到較明顯改善的情況下，業務的狹窄不僅使銀行的利潤無法得到保證，還使銀行的呆賬居高不下，資產風險權重不斷加大。我國加入WTO后，金融體制必將與國際金融業接軌，從事混業經營的外資銀行將使我國銀行在競爭中處于極為不利的地位，銀行不能在更大范圍內通過優化資產負債結構來降低金融風險將嚴重削弱其自身的競爭力。因此，逐步拓寬經營領域，組建金融控股集團，實現商業銀行的混業經營，將成為應對WTO的一項不可或缺的重大舉措。
3、完善監管手段，保證資產負債比例管理目標的實現。
商業銀行資產負債管理范文6
關鍵詞：利率市場化;資產負債管理;風險管理
中圖分類號：F820.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）27-0057-04
一、問題的提出
自利率市場化正式啟動以來，我國已經歷了銀行間利率管制放松、貸款利率上限浮動和存款利率上限浮動等改革階段，基本路徑是“先外幣，后本幣;先存款，后貸款;先農村，后城市”。
從長期角度來講，利率市場化是必須且必要的，但短時間內其給商業銀行帶來直接而顯著的沖擊與風險也需要嚴加防范，否則后果不堪設想。尹雷、郝國勝（2013）通過實證研究利率市場化、金融監督與銀行危機間的關系，發現利率市場化與銀行危機呈正相關關系，隨著利率市場化進程深入，銀行發生危機的概率增加。
國內的學者對利率市場化結合中國銀行業現狀提出了思考與觀點。卓峻（2013）、蔡逸仙（2013）等分析了利率市場化對我國商業銀行的沖擊并提出建議;張東輝等（2013）分析了利率市場化過程中我國銀行利率水平、存貸利差、凈息差及凈利差的問題;楊盛昌（2013）探討了利率市場化中存貸利差、利率風險的影響。
資產負債管理是指商業銀行按照既定的經營目標對資金進行整體的配置與組合，進而實現在銀行管理層面追求的流動性、盈利性和安全性目標。研究商業銀行的資產負債管理符合了現階段我國目前利率市場化的需要，對于研究商業銀行未來經營方式及思路十分重要。
本文從利率市場化對商業銀行資產負債管理的影響入手，分析我國商業銀行資產負債管理中存在的問題，并以此為基礎討論利率市場化下我國商業銀行資產負債管理的對策。
二、利率化市場對商業銀行資產負債管理的影響
利率市場化對我國商業銀行資產負債管理活動影響巨大，主要表現在：利率市場化下商業銀行資產負債種類將增加，結構更豐富;銀行資產負債中主動負債的比重將提高，資產負債組合管理的難度也會加大;利率市場化將會推進金融衍生工具向前發展，利率期貨、遠期協議、利率互換等將會加速創新，商業銀行也將更大幅度地利用這些工具進行資產負債的管理;利率市場化對銀行風險的識別、計量、處理、評價系統都提出了更高要求，銀行亟須建設更強大的信息管理系統與之匹配;利率市場化下，商業銀行將面臨著定價的難題，如何科學合理地定價并且不陷入同行業的存貸款爭奪戰，還能走出自己的經營特色。除此之外，銀行在存貸款的爭奪之中的不同側重點將會導致商業銀行經營的進一步分化，中小銀行面臨的生存壓力更大，需要尋找新的業務對象，同時商業銀行也面臨著轉型。
三、我國商業銀行資產負債管理中存在的問題
1.資產負債管理主動性不強。我國商業銀行資產負債管理主要采取比例管理方式，注重總量平衡，相對來說還比較被動，缺乏管理的主動性。銀行的外來資金可以分為存款負債（被動型負債）和非負債型存款（主動型負債）。目前我國商業銀行的主動型負債包括借款負債、發行金融債券和其他應付款等。從下頁圖可以看出，我國四大行僅僅客戶存款就占到了其負債的80%左右?？梢哉f我國商業銀行主動型負債占得比例較小，現在國際商業銀行已將主動型負債作為吸納資金的重要方式。但我國商業銀行還以被動性負債為主，要通過主動型負債擴大吸收資金渠道很有限。
2.過度依賴利息收入。因為我國的負債以被動型負債為主，盡管近年來理財產品獲得了快速增長，分流了部分傳統存款，結構性存款等主動負債所占的比例提高，但商業銀行主動負債在負債中所占的比例仍然較小。人民幣存貸款業務一直是銀行的主要業務品種，利差收入是銀行的主要利潤來源。2013年中國四大國有銀行中，中國銀行利息凈收入占營業收入比最低，為69.59%，其他三家銀行都在70%之上?？梢?，目前銀行對利差收入依賴，以居民定期存款為主的負債業務，具有穩定性，但也給負債業務帶來了被動性，銀行過度地依賴于利息收入不僅不利于銀行分散風險，也不利于資金的調節。
3.資產負債管理方法還有缺陷。我國商業銀行管理的主要方法是資產負債管理。常采用缺口分析、敏感性分析、情景分析及壓力測試，對市場風險進行計量和分析，將風險敞口控制在可承受的范圍內。
缺口分析的缺點是計劃期的不同選擇會使得缺口的絕對值和正負性發生變化，而計劃期的選擇又面臨著一定的困難;其次，準確預測利率、匯率的變動對于任何一家銀行都是十分困難的;最后，即使能合理選擇計劃期并且正確預測利率和匯率，銀行也不可能完全自主地改變風險敞口，因為客戶也有自主選擇的權利。
敏感性分析是靜態方法，在某一時刻對資產與負債的久期進行了匹配，但隨著時間推移，組合的久期又會發生變化;另外，當利率變化越大時，久期對于利率風險的反映就越不準確;而對于那些附帶或隱含期權性質的債券和貸款，久期也很難衡量出其中的利率風險。
情景分析雖然可以使風險管理者充分考慮不利情況的影響，但是其效果很大程度上取決于情景的構造與選擇，有些歷史不會重演而有效的情景設定也不可能包含所有情景。壓力測試是在分析了極端情況下，對銀行承受的最大損失進行模擬，但壓力測試并不關注事件發生的可能性，前提條件也比較特殊，限制了其使用范圍。
