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稅收籌劃遇到的問題范文1
關鍵詞：企業；稅收；籌劃
一、企業稅收籌劃的重要作用
（一）有利于提高企業遵守法律，規避稅收風險。就目前而言企業在發展過程當中，人力成本和稅收成本是非常高的，同時企業也面臨著市場競爭力大，融資難的問題，所以企業經營管理者如何科學規范的進行企業生產管理，提高提高企業的市場競爭力是至關重要的。隨著我國稅收法律的不斷完善，稅收制度越來越規范，企業偷稅漏稅的成本也越來越高，所以這就要求企業進行科學法制化的發展，在進行稅收籌劃當中要嚴格遵守國家法律規定在遵守法律規定的前提之下進行合理的布局，減少稅款，也能夠進行一定程度的稅收風險規避，進一步防控納稅人偷稅漏稅的違法行為，也能夠實現納稅人財務收益的最大化利益。（二）有利于提高企業的經營財務管理水平。企業在進行稅收籌劃的行為一般是發生在企業各項項目經營之前，所以企業為了減少納稅，必須具有前瞻性，對其各項經營活動進行科學的安排，這就要求企業相關財務人員必須了解相關項目的相關業務，不斷提高自身的追求籌劃管理水平，提高自身的業務素質能力合理的進行財務規劃和稅收籌劃，進一步提升企業經營財務管理水平。（三）有利于減輕企業的稅收負擔，降低經營成本。由于我國企業涉及的稅費是各種各樣的，企業所得稅，增值稅、個人稅、城市維護建設費、教育附加費、地方教育費、臨時工會經費等等，所以如何減輕企業稅收負擔是降低企業生產經營成本的重中之重，在企業發展過程當中合理的進行稅收籌劃有利于減輕企業的稅收負擔，從而降低生產經營成本，延緩資金的壓力，從而使企業有更多的現金流去更多項目。
二、當前企業稅收籌劃過程當中存在的問題
（一）對稅收籌劃概念的誤解。很多人提到稅收籌劃，總是將偷稅和稅收籌劃聯系到一起，及時進行所謂的稅收籌劃，是在不違背稅法的原則之下，運用稅收的相關知識和對其經營業務的相關理解，進行合理的周密的安排，以減少稅款，或者是延遲繳納稅款，稅收籌劃并不違法，這是稅收籌劃的前提。（二）稅收籌劃意識相當不足。就目前調查而言，我國大部分企業的會計人員并非財務專業出身，企業稅收籌劃過程當中需要的是高素質的復合型人才，不僅僅要求懂得會計知識，還要懂得法律經濟知識，然而很多企業財務管理人員并不能夠及時的進行稅收籌劃，稅收籌劃意識相當不足；另一方面就是我國管理者對稅收籌劃認識的不足，大部分的人仍然靠走關系、做賬的方式處理稅收遇到的問題，并沒有進行合理的財務管理使得生產經營活動在發生之后才能夠拿到稅收單據，一旦相關部門查出了問題，所有的問題都是財務部門的問題。（三）稅法的完善縮小了稅收籌劃空間。隨著我國法律制度的不斷完善，稅法也越來越完善，并且隨著政府行政管理力度的不斷加大，執法人員越來越專業，稅收籌劃的空間在不斷縮小，這也給企業稅收籌劃管理過程當中增加了不少的難題。
三、解決企業稅收籌劃中存在問題的相關策略
（一）企業稅收籌劃必須貫徹到發展的各個階段。在企業成立的各個階段必須考慮稅收籌劃才能夠使稅收籌劃真正貫徹到企業發展當中，在企業成立的初期，要考慮公司的組織形式是否符合公司后期發展的需求，公司主要經營的業務是否屬于國家當前鼓勵企業發展的行業，公司的規模是否可以享受國家相關的稅收政策優惠，這些都必須全方面的考慮，才能夠為企業在后期發展過程當中減少稅務負擔；在企業經營的后期企業必須從人員管理，資金管理，合同管理等等方面進行合理的規劃布局，加強財務管控，合理的規避稅收，并且嚴格的遵守稅法規定。（二）嚴格遵守法律規章制度。隨著我國法律制度的不斷完善以及對稅法的不斷重視，企業在稅收籌劃過程當中，一定要嚴格遵守國家法律。國家一直在提倡降稅減費，放寬政策，鼓勵小微企業的發展，所以企業一定要利用好國家相關的法律規定和政策優惠，結合自身生產經營的實際情況，進行合理的稅收籌劃。2019年以來，中央政府先后頒布了一系列優惠的稅收政策，以降低企業的稅負，所以企業應該積極利用好國家給的優惠政策，建立企業稅收籌劃的實施機制，掌握最新的財稅政策，明確財稅政策執行的時間，財稅政策的變動，要能夠及時學習研究新的財稅政策，對涉及到企業納稅事項進行相關對策和流程的執行。（三）提高企業整體的稅收籌劃意識。提高企業整體稅收籌劃意識，無論是企業的管理人員還是普通員工，都要站在法律的高度下進行最終籌劃從生產，經營，銷售，財務，人力等等方面進行嚴格把控，相互配合，相互協作，開展企業各方面的稅收籌劃業務活動，堅決避免財務部門重頭戲；另外就是要提高企業財務人員專業的素質，由于當前綜合素質較低，影響了企業稅收籌劃的發展，所以對于財務人員必須進行考核，讓他們不斷的進行學習，強化他們的業務水平，提高他們的學習積極性。
稅收籌劃遇到的問題范文2
關鍵詞：企業；稅收籌劃；風險；管理；控制
一、企業稅收籌劃風險
（一）稅收法律風險
稅收籌劃應該應該法律允許的情況下開展一定的優惠政策和條款，違反稅收籌劃法律的主要影響因素有：籌劃人的法律意識不夠從而違反了法律規定，產生了嚴重的后果；另一個重要原因就是納稅人為了追求個人利益而違反法律，影響了國家利益，由此企業應該不斷提高監管力度全面禁止類似現象的發生。
（二）稅收政策風險
稅收籌劃政策應該隨著稅收籌劃法律的變動而更改，不斷進行調整和完善，以符合現代經濟社會發展需求，同時也要不斷調整企業的籌劃方式和稅收籌劃方案。這是因為稅收籌劃政策作為一種理論規劃其現實意義復雜，要不斷進行政策調整來發揮它的最大效果，另外，調整稅收政策能夠使其不斷適應經濟市場的變化，從而滿足社會趨勢。
（三）稅收籌劃方案風險
稅收籌劃方案的制定要以減少企業稅收為目標，同時滿足法律規定，可以看出，稅收籌劃方案的制作過程難度較高，方案制定本身也承擔著一定風險。在實際操作過程中，由于籌劃人員的法律意識不夠，缺乏風險預期能力，不能準確預測未來稅收籌劃變化趨勢，導致制定的方案并不符合標準。同時，還容易過于重視一個稅種的減少，而忽略了整體稅收情況。
二、企業稅收籌劃風險管理與控制方式
（一）嚴格遵守稅收法律
企業除了要承擔來自于企業內部的稅收籌劃風險外，還要承擔企業外部的相關法律責任與風險。企業要具有與稅收籌劃相關的法律知識，不斷提高工作人員的法律意識，深入了解企業內部的發展因素和運營方向，充分了解稅收籌劃工作的整體內容，要在遵守法律法規的前提下開展稅收籌劃工作。在此過程中，要切實保證采取的籌劃方式是符合稅收籌劃法律規定的，避免因違反法律規定而造成嚴重后果，不斷減少違法亂紀現象的發生，有效控制稅收籌劃風險，順利開展并落實稅收籌劃工作。
（二）及時了解稅收政策變化
企業要增強與稅收部門的溝通與聯系，準確預測稅收籌劃政策的未來變動趨勢，有利于及時了解稅收政策的變化內容，從而設定調整和完善方案。在調整稅收方案過程中，要充分考慮相關因素的影響，提高方案的準確性，不斷減少后期調整的次數，有利于企業合理規避稅收籌劃風險，增加經濟收入，促進企業可持續發展。另外，通過與稅收部門的及時溝通，可以了解稅收籌劃方案的制定標準，了解更多關于稅收籌劃的相關內容，有效控制風險范圍，為企業制定稅收政策方案提供了便捷之處。稅收部門也可以通過企業的溝通與反饋，了解當前社會所面臨的稅收問題，從而做出相應的調整政策，促進我國市場經濟的發展，為我國企業未來發展提供政策支持。
（三）做好稅收方案籌劃工作
想要有效的管理與控制企業的稅收籌劃風險，做好企業的稅收方案籌劃工作是十分重要的，從根本上提升企業的管理稅收籌劃風險的能力。首先，企業應不斷提升會計業務處理能力，要以企業現有的相關會計制度為基礎，建立健全企業的內部財務控制體系，這能夠在一定程度上提升企業的稅收籌劃風險的管理水平，確保會計信息的有效性、準確性、真實性這，從而確保企業稅收籌劃風險方案的可行性，為企業開展稅收籌劃風險管理與控制工作奠定基礎。其次，應提升企業稅收籌劃人員的風險意識，與此同時，保證企業內部的每一個部門、每一個工作人員都能夠積極的、有效的落實稅收籌劃方案，這對于提升企業稅收籌劃風險的管理與控制效果有著很大的幫助。最后，企業應不斷提升稅收籌劃人員的專業水平，企業應加強對企業內部的稅收籌劃人員的培訓工作，以促進企業稅收籌劃人員的風險意識、專業能力、對稅收籌劃政策的敏感程度得到提升，同時，企業在招聘企業稅收籌劃人員時應以企業的現實需求為依據，總之，企業應建立一支高效的、專業的稅籌籌劃人員隊伍，這有利于實現有效的管理和控制企業稅收籌劃的風險。
稅收籌劃遇到的問題范文3
關鍵詞：營改增；稅收籌劃；策略
2016年5月1日全面實施營改增后，有效的解決了企業重復納稅的問題，可以為一些企業減輕稅收負擔，但是在新的稅收政策環境下，企業將面臨新的納稅申報程序、會計核算、繳納稅款程序，因此企業要分析營改增稅收政策帶來的影響，，從營改增稅收政策新變化出發，結合現階段的市場經濟環境，采用科學合理的方法進行稅收籌劃，降低企業的稅收負擔，提高企業的經濟效益。
一、營改增概述
（一）營改增的主要內容
我國“營改增”分為三步走：第一步，在部分行業部分地區進行試點。上海是首個試點城市；第二步，選擇交通運輸業等部分服務業服務行業試點；第三步，在全國范圍內實現“營改增”，也即消滅營業稅。
營改增后稅率發生了變化即：按11%的稅率向提供交通運輸業的企業征收稅款；按3%的稅率向提供應稅服務的小規模納稅人收取稅款；建筑企業按照11%征收增值稅等。
（二）營改增的重要意義
在現有的市場環境下，一些企業存在著原來征稅不足、隱瞞收入、偷逃營業稅的問題，然而在全面實施營改增后，征管鏈條當中買賣雙方會形成銷項和進項之間的稽征關系，征管加強，過去隱瞞的稅收收入、納稅人偷逃的行為就有可能隨著全面實施營改增后暴露出來。全面實施營改增有利于加強征管，可以創建出一個更加公平的稅制環境，促進納稅人公平競爭和社會整體經濟效率的提升，可以說全面營改增可以起到簡化稅制，避免重復納稅，有利于統一服務業和制造業稅制，最終達到轉變經濟增長方式的目的。
二、基于2016年營改增環境下的企業稅收籌劃策略
（一）樹立科學的納稅籌劃意識
在營改增環境下，營改增給企業帶來的影響也越來越明顯，在營改增條件下可以有效的避免企業重復納稅的問題，但是如果企業不能夠在營改增環境下進行合理的稅收籌劃，那就不能再營改增環境下起到降低稅負的效果，因此企業要樹立起科學的納稅籌劃意識，主要要從以下幾個方面入手提高納稅籌劃意識：
首先，企業要轉變原來的納稅籌劃思路，在營改增環境下企業不能將眼光局限在當前的稅務狀況下，而是要將眼光放遠一點，更好的完善稅收籌劃工作，及時的更新自身的稅收籌劃意識。
其次，企業要完全掌握國家頒布的營改增稅收政策，這樣才能夠及時的應對營改增給企業帶來的影響，才能夠深刻挖掘出營改增中的潛在的機遇，實現降低企業稅務負擔的目標。
最后，企業全體員工要認識到稅收籌劃工作不僅僅是納稅籌劃人員的工作，也是關系到自身利益的事情，因此要樹立起納稅籌劃的全員意識，提高納稅籌劃的效率。
（二）建立完善的增值稅發票管理機制
在營改增環境下會給企業的發票管理帶來一定的影響，因此企業要按照營改增稅收政策的要求不斷完善增值稅發票管理制度，主要可以從以下幾個方面入手：
首先，企業要對發票的使用管理制度進行不斷的建立健全，對發票的取得進行規范化的管理，規范發票的開具、傳遞、管理等環節，避免出現非法出售發票、虛開發票等違規行為的出現，例如企業在取得發票的時候，企業要從一些正規的一般納稅人手中購買設備和服務，并且要對其提供的發票進行真偽鑒別；其次企業在開具發票的時候，要保證字跡清楚、項目齊全、時間相符、符合實際、沒有涂畫等；再次企業在對發票進行管理方面上，要嚴格的落實專人管理制度，委派專人來管理發票設備和發票，對發票進行作廢的時候，要在發票的各聯上都注明“作廢”的字樣；最后企業要對增值稅專用發票的使用情況進行及時的登記，并且對其進行定期核對和審核，保證增值稅稅票使用的合理合法化。
（三）提高稅收籌劃人員的素質
企業任何的納稅籌劃工作都是由稅收籌劃人員來進行的，因此在營改增環境下就離不開高素質的納稅籌劃人員，一支專業素質強、工作態度好的納稅籌劃隊伍才能夠滿足營改增環境的需要，因此企業要從以下幾個方面入手提高稅收籌劃人員的素質：
首先，企業要重視對稅收籌劃人員的業務培訓，要認識到在營改增環境下會對稅收籌劃人員的素質有較高的要求，因此只有通過培訓的方式，讓稅收籌劃人員能夠了解營改增稅收政策的真正內涵，提高自身處理稅收籌劃業務的能力。
其次，企業也要在實際工作中不斷提高稅收籌劃人員的職業道德素質，在營改增環境下避免出現鉆稅收優惠空子的問題出現，只有稅收籌劃人員具備較強的職業道德素質，才能夠保證在進行稅收籌劃工作的合理合法性。
再次，企業的稅收籌劃人員也要通過自身的努力來學習新的營改增稅收政策，及時的掌握營改增稅收政策給掌握處理帶來的變化，這樣才能在營改增的背景下可以正確的處理相關會計業務，提高處理會計業務的效率和水平。
（四）做好防范風險的工作
在營改增的背景下，企業難免會遇到一些稅收風險，因此企業需要完善防范風險的具體措施，如果在全面實施營改增后，企業不能進行合理的稅收籌劃，在進行工作的時候就會遇到稅收風險，例如企業的會計人員在制定納稅籌劃方案的時候，還僅僅憑借主管臆斷的話，就會引發稅收風險，因此企業要沖從實際情況出發完善防范風險的措施，具體措施如下：
首先，建立有效的風險防范機制。企業在稅改增背景下作出的任何納稅籌劃工作都要進行系統的評估，要確定稅收籌劃方案不會產生風險后才開始執行。
其次，企業要提高稅收籌劃人員隨機應變的能力，以及對可能發生風險的控制能力，這樣就可以及時的處理稅收風險。
再次，企業要加強對風險信息的傳遞程度。只有企業加強對風險信息的傳遞，才能夠將可能發生的風險及時的傳誒企業的管理者，管理者可以采取相應的措施來處理風險，這樣就可以避免因信息傳遞不及時帶來的風險。
（五）對納稅人進行合理的定位
原納稅人在營改增之前申報營業稅的時候，納稅人的身份主要包括了納稅義務人、扣繳義務人，然而在營改增之后增值稅納稅義務人主要包括了扣繳義務人、一般納稅人和小規模納稅人，因此在發票管控、會計核算體系、納稅申報程序等方面也就會有所差別，這就需要企業從自身產品的特性、經營規模、會計核算的規則出發，對自己納稅人的身份進行合理的確定，進一步防范風險，合理的進行稅收籌劃。同時在營改增之后一些增值稅稅率會有所不同，納稅申報程序和會計核算體系也存在著一定的差異性，因此就要在掌握增值稅稅制的前提下，通過延遲固定資產、生產設備等方式，增加與納稅人之間的合作，從中獲得較多的進項稅抵扣憑證，實現合理避稅，達到降低稅負的目標。
三、總結
綜上所述，2016年5月1日起在全國范圍內實行營改增會對企業帶來較大的影響，企業要對營改增稅收政策的真正內涵要深刻的認識，為了更適應營改增給企業帶來的影響，企業要積極的進行合理的稅收籌劃，降低營改增給企業帶來的不利影響，幫助企業減輕稅收的壓力，提高企業的經濟效益。
參考文獻：
[1]李郁明.“營改增”試點企業的稅負影響和籌劃策略[J].交通財會，2013（10）.
[2]沈旭東.新會計準則下中小企業會計稅收籌劃策略分析[J].經營管理者，2013（07）.
稅收籌劃遇到的問題范文4
論文摘要：石油物探企業發展戰略雖然取得了一些成績，但其物探業務的發展也遇到了一定的困難和挫折。究其原囚，我國現行稅收政策、征收管理等方面存在的問題也不可忽視，為更好地促進石油物探企業的發展，借鑒國外成功經驗，完善稅收政策、加強稅收管理，做好石油物探企業的稅務籌劃與管理具有很大的現實意義。
一、石油物探企業稅收管理存在的問題
1、從我國石油物探企業的狀況看，石油物探企業在承攬技術服務項目或勘探開發投資的過程中，迫切需要了解所在投資國家的稅收策略、稅收征管機制。由于對投資國家的稅收策略、征管機制缺乏完善而又系統的了解，企業在所在投資國家承擔很高稅負的情況時常發生，在一定程度上影響了經濟利益和石油物探企業的形象。因此，石油物探企業迫切需要得到我國稅務機關的協助，更好地掌握對投資國家稅收政策、征管制度方面的知識。
2、石油物探企業的稅收征管制度較為滯后。日前，對境外稅收政策如何掌握，已經成為海外發展石油物探企業迫切需要了解的問題。因為，在一些國家，稅務機關為石油物探企業開具的稅收憑證，只有稅務部門主管的簽字，而且簽字字跡模糊難以分辨;而在另外一些國家和地區，如中東地區、委內瑞拉等國，對石油征稅由能源部門負責，能源部門無法開具稅務發票。同時，由于中國石油物探企業在境外投資開發石油項目多采取合作開發的模式，投資國稅務機關對合作區塊進行征稅時，是將區塊作為整體來征收稅款，一個區塊僅僅一張憑證。中國物探企業只能得到完稅憑證的復印件。在此現狀下，物探企業由于不能提供我國稅法要求的完稅憑證原件，無法與中國的稅收政策相結合。
二、石油物探企業稅收籌劃內容
1、石油物探企業的整體籌劃。為了加強石油物探企業員工的財稅管理工作力度，做到合理依法繳稅、納稅，石油物探企業需要對財稅政策做系統充分的籌劃。石油物探企業的稅收籌劃是從企業的發展目標出發，為減輕石油物探企業總體稅收壓力、增加石油物探企業的稅后利潤而展開的策略性籌劃活動。在這種體系下，如果海外年度沒有采用公歷制，石油物探企業的境外年度利潤就可能出現尚未分配的情況。
2、石油物探企業還要輔之分級籌劃方法。集團公司的財稅部門要進一步加強研究國家宏觀調控政策和財稅制度變化對石油物探企業帶來的影響，并提出解決意見;及時準確地與國家財稅主管機構溝通協調，并反映石油物探企業納稅過程中遇到的困難;組織指導石油物探企業財稅管理工作和培訓工作，進行系統合理的財稅政策籌劃，制定嚴格的石油物探企業財稅管理制度和管理辦法，加強內部監管和外部調控。而與之相協調的石油物探企業子公司的財稅部門在財稅管理方面主要貫徹落實石油物探企業統一的財稅管理制度;及時反映石油物探企業遇到的納稅問題并提出意見及建議;按照石油企業的統一規劃進行具體的操作性管理與籌劃工作。
三、石油物探企業納稅籌劃應注意的問題
1、將納稅籌劃思想貫穿于石油物探企業全過程
石油物探企業領導要重視納稅籌劃。納稅籌劃作為一項系統細致的規劃性活動，必須依靠石油物探企業領導層的支持才能落實運營。由于企業主管部門的績效考核大多與利潤等指標掛鉤，節稅能力的大小一般并不在考核范疇之內，因此石油物探企業領導對納稅籌劃不夠關注、動力不強。然而，隨著石油物探企業的發展，企業領導要構建“石油物探企業追求的是稅后效益的最大化”的意識，而不迷戀于毛利潤的最大化。合理的稅收籌劃可以有效增加石油物探企業稅后收益，其效果有時比改進石油物探企業經營管理更直觀、更能夠得以體現。因而石油物探企業領導在實際工作中要支持納稅籌劃，及時有效地落實企業財務稅收工作。其次，石油物探企業要培養合格的納稅籌劃人員。納稅籌劃是一種高智商、高利潤的財務管理工作，它要求相關工作人員具有稅收管理、會計核算、財務等專業知識，并且系統了解、熟悉石油物探企業整個納稅、經營、籌資活動，從而籌劃出不同的納稅方案，做出最優質的抉擇。
2、加強與國家稅務機構的溝通
目前，我國正處于社會主義市場經濟轉軌時期，稅收法律、法規不夠健全，同時缺乏穩定性。種種跡象表明了稅務機關在整個企業納稅籌劃有效性中具有舉足輕重的地位。因為在稅法構建不完善的領域中，稅務機關具有特殊的權利，而且整個企業的財務、稅務都要有納稅機關的支持。特別是石油物探企業經過持續的重組改制，許多石油物探企業行為具有特殊性，因而有些地方與稅收機關的規定不一致，因此石油物探企業稅收籌劃人員保持與稅收管理機構進行溝通協商就更具有重要的意義。
稅收籌劃遇到的問題范文5
關鍵詞:稅收籌劃；風險；控制措施
稅收籌劃產生和發展的根因是能降低企業的賦稅，增加企業的經濟利益，從而實現理想的經營目標。稅收籌劃在幫助企業節稅的同時也存在著一定的風險，如果不對這些風險及時加以控制則會給企業帶來巨大的經濟損失。本文以稅收籌劃風險為切入點，提出風險控制措施，以期有助于充分發揮稅收籌劃的職能作用。
一、稅收籌劃存在的風險
(一)實施者素質較低
納稅人業務素質的高低對稅收籌劃是否成功具有重要影響，如果納稅人的主觀判斷錯誤則會導致稅收籌劃失敗。但從我國實際情況來看，納稅人對稅收、會計、法律方面的政策、知識掌握程度不高，嚴重影響了稅收籌劃的質量。受素質條件的限制，即便一些納稅人想通過稅收籌劃達到節稅的目的，但往往事與愿違，達不到預期的效果。
(二)稅收方案的不確定性
稅收籌劃方案是在特定的環境產生，要想實施也必須要有特定的環境，稅收籌劃的環境主要包含兩個方面：一是納稅人的內在環境，二是外部環境。首先企業要想獲取某項稅收利益，就要針對稅收政策進行籌劃，抓住稅收變化方向，享受稅收優惠帶來的經濟利益。一旦對預期的經濟活動判斷失誤，就會加重企業的稅收負擔，增加企業經營成本。其次，國家會針對外部市場經濟的改變不斷調整稅收政策，無形當中增大了企業稅收籌劃的難度和風險。
(三)權利與義務的不對稱
納稅人作為稅負的主要承擔者，有權利進行經濟利益的自我保護，通過一系列措施保護自身的權益。而稅務機關是征稅的主體，有征稅的權利，但納稅人和稅務機關的法律地位是平等的，不存在高低之分?，F實情況卻并非如此，雙方主體是管理者與被管理者的關系，權利與義務并不對等，主動權掌握在立法者的手中，一旦調整和改變稅法，就會給納稅人造成一定的經濟損失。
二、稅收籌劃風險控制措施
(一)避免稅收籌劃風險
稅收籌劃風險避免策略是目前為止避免風險效果最好的一種方法，能使企業因為稅收政策改變而造成的損失為零，有效保護企業的經濟利益。通常采用以下兩種方法：一是根本不從事可能會發生稅收變化的經濟活動。；二是一旦某項經濟活動存在特定風險就選擇中途放棄。但兩種方法的實現有一定的條件限制，需要注意以下幾方面的問題：出現較小的風險，在企業承受范圍之內不需要中途放棄經濟活動，只有當風險較高，給企業帶來巨大的經濟損失時才選擇中止經濟活動；如果規避稅收籌劃風險的成本較高，甚至高于實施經濟活動時，則不需要放棄經濟活動；要根據風險的實際情況科學合理的進行決策，不能一味的規避風險而錯失發展機遇；規避某項風險時不能保證不會遇到其他方面的風險，要對風險進行仔細甄別，選擇恰當的規避風險的方法。
(二)控制稅收籌劃風險損失
稅收籌劃具有前瞻性，控制稅收籌劃風險主要集中在事前和事中兩個階段，主要表現在以下幾個方面：
1、信息管理
第一是籌劃主體的信息，要分析籌劃主體過去和現在的經營狀況，根據信息梳理預測未來經濟活動的發展方向。第二是稅收環境的信息，籌劃者在具體籌劃之前需要充分了解納稅人的外部環境，特別是一些稅收優惠政策，將各個稅種緊密的聯系在一起，提高整體的節稅性能。還要掌握有關的稅務行政制度，以便自身權益收到侵害時能夠及時維護。第三是政府涉稅行為，稅收籌劃者的方案既可能滿足法律要求，也可能違背立法，所以籌劃者要抓住政府涉稅行為，提高稅收籌劃方案實施的可能性。第四是反饋信息，稅收籌劃是一個動態的過程，在具體實施時要根據環境和政策的變化及時調整，根據反饋的信息及時消除外部環境對企業發展的不利影響。
2、人員管理
稅收籌劃是集稅務、會計、財務等多項專業知識的綜合性活動，對稅收籌劃人員提出了較高的要求，主要集中在以下兩個方面：第一是業務素質。稅收籌劃人員要具備過硬的專業知識和豐富的籌劃經驗，同時還知曉國外相關稅收籌劃知識，能夠根據企業的實際情況制定高效、合理的稅收籌劃方案。第二是職業道德。稅收籌劃處于國家利益和企業利益的焦點上，既不損害國家利益也要提高企業的經濟效益，所以稅收籌劃人員要有較高的職業道德，維護稅法的權威性。
三、結束語
總而言之，稅收籌劃是企業提高經濟效益的重要手段，企業要高度重視在進行稅收籌劃時面臨的風險，加強對風險的管理和控制，保證稅收籌劃的順利進行。不僅能夠達到減輕稅負的目的，同時也能促進企業平穩健康發展，在風險較低的環境下開展收稅籌劃，為企業發展奠定堅實的物質基礎。
參考文獻:
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稅收籌劃遇到的問題范文6
1概念及特點
1.1稅收征管是一種執行性管理
稅務人員在征管過程中，只能按既定的稅法正確執行，在執行過程中不得改變稅法，也不得放棄稅法要求履行的職責。因此，在稅收征管過程中遇到稅收法規無法執行時，必須通過信息反饋，最終以修訂稅收法規的形式來解決，在法規未修訂之前，只能正確執行。
1.2稅收征管應遵循法定程序
稅收征管的一切活動都應有法律依據，遵循法定的程序，不得在征管過程中隨意變更。在稅收征管過程中若遇到了稅收征管程序方面的問題，也只能通過修改稅收征管法來解決，而不能在征管過程中相機行事。
2對稅收籌劃認識上的誤區
節稅籌劃是指納稅人在不違背稅法立法精神的前提下，充分利用稅法中固有的起征點、減免稅等一系列優惠政策，通過納稅人對籌資活動、投資活動以及經營活動的巧妙安排，達到少繳或不繳稅的目的的行為。
3稅收征管籌劃的策略
3.1完善稅收制度，加強稅收法制建設是稅收征管籌劃的前提
(1)對稅收籌劃方案的合法性有明確、統一的認定標準。具體來說，即對逃稅、避稅籌劃以及合法的稅收籌劃的構成要素和性質明確認定，并明確對合法的稅收籌劃方案的否定由稅務機關負舉證責任。
(2)稅收籌劃的基本方向的原則。規定納稅人必須利用合法的手段來實現其籌劃的最終目標，不得與立法精神相違備。
(3)明確稅收籌劃當事人的權利與義務。對稅收籌劃方案的受益人同時又是納稅人承擔方案所涉及的法律問題。并對其違規行為所負的法律責任加以明確。
3.2人的籌劃是稅收征管籌劃的關鍵環節
(1)建立良性的進入機制。
在個人信用方面，美國在招聘、選擇和安排公職人員方面有極其嚴格的規定，在上世紀70年代初，由美國就業平等機會委員會、人事管理總署、勞工部和司法部聯合提出了“雇員選擇程序統一準則”，所涉及的范圍十分廣泛，包括申請表、申請條件、績效測驗、審查、書面測驗、領導談話和領導測驗等。個人信用之所以能夠發揮作用，是因為通過對構成個人信用變量的分析可以預測其以后的行為。如果所預測的行為對社會不利，則要把該人排除在選擇之外。一般而言，個人信用越好的候選人，對他行為的預測越趨向良性，被錄取的概率就越大。
(2)建立良性的退出機制。
只升不降似乎已成為我國公職機構的鐵定規律。美國就設立了公績制委員會，接受雇員的申訴，維護雇員的權利，這樣的機制的存在可使退出機制實現了良性循環，否則退出機制可能被扭曲，有可能成為不良動機的手段。因此，為保持機構的活力，應有進有退，能升能降，對于瀆職、失職和舞弊人員毫不留情地給予相應的處罰。
3.3征管程序的籌劃是稅收征管籌劃的中心環節
(1)在對稅務登記進行管理時，應注意以下問題：首先，在對領取稅務登記證的經濟主體收取規費時，只收工本費，不收手續費及其他費用;其次，明確稅務登記證的地位，讓其發揮類似身份證的作用，確保每個納稅主體都有稅務登記證，實行普通納稅申報制度;再次，使稅務登記證做到全面性、準確性、低廉性、遵循許可證原則和懲罰性的原則。
(2)賬證的管理包括賬簿和憑證兩大類的管理。賬簿管理應做到合法、準確、完整和耐久，記賬憑證管理應做到以原始憑證為基礎，憑證上的項目應齊全。
(3)納稅申報方式主要有三種：一是網上申報，適用于有限公司等單位納稅人;二是雙委托納稅申報，即稅務機關委托銀行給納稅人開戶，由銀行定期劃款的申報方式，適用于個體工商戶納稅人;三是上
門申報，即納稅人自行到大廳進行申報。申報方式更加靈活，節省了大量的人力、物力和財務。
