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商業銀行信用風險管理范文1
關鍵詞:商業銀行;信用風險;管理
一、前言
伴同我國經濟的飛速發展，尤其是加入WTO后，我國的市場經濟開始和國際經濟接洽，引發了劇烈的國際競爭。在此背景下，商業銀行的發展備受考驗，特別是其金融活動需應對較多風險，其間以信用風險最為關鍵。要知道，現今社會金融市場的角逐已然轉換成了金融風險管理的角逐，但因我國資本市場體系不夠健全，便使得商業銀行信用風險極為顯著，故對商業銀行信用風險管理加以研究便凸顯得極為重要。本文正是基于上述背景，針對商業銀行信用風險管理問題展開了探索、討論，且給予了改進策略，望以此推動商業銀行具備較好的信用風險管理水平，為其規避、處理信用風險給予相應借鑒。
二、信用風險管理概述
(一)信用風險的類型
信用風險可區分成兩大類型，具體如下:一是依據引發主體能區分成客戶與銀行內部管理信用風險兩種。其間，前者表示被和顧客相關的主/客觀因素影響，導致顧客難以正常履約的風險，主體即顧客，其在客觀層面對商業銀行信貸資產安全具備影響，其屬于商業銀行信用風險的一般形式;后者表示商業銀行不關注信用風險、匱乏較好的風險認知力，促使信貸機構內部制約機制匱乏完善性，各項信貸規制不健全等所引發的沒必要形成的風險，最終促使信貸資金出現耗損。二是依據客戶經營業務特性能區分成金融機構客戶與非金融機構信用風險兩類。其間，非金融機構信用風險具體表示工商顧客與個體信用風險。
(二)信用風險管理的特征
信用風險管理具備全過程性，存在于商業銀行各環節中，屬于商業銀行整體業務與管理部門的共同任務，并非只被風險管理部門負責。同時，信用風險管理針對信貸資產質量的影響具備較強落后性與隱秘性，故使其效果也具有落后性，且其并非為簡單的藝術或科學，而是處在兩者中間且通過兩者構成的工程。并且，信用風險管理的關鍵即針對信貸工作人員的道德風險管理，因位于信用風險眾多不定性因素里面，僅有工作人員的道德風險規避最具難度，且影響力巨大。此外，信用文化是最基礎且必需的信用風險管理工具，因信用風險管理具體通過人與系統構成，其根本在于在正確的時間將有效信息傳輸到目標對象手中，以促使目標對象能出具有效問題且進行適宜的判斷。假設商業銀行不具備信用風險文化，則便無法針對信貸管理工作人員進行約束。
三、商業銀行信用風險管理現狀
(一)不良資產比重較高
商業銀行不良資產比重超出標準已然變為了阻礙我國銀行業發展的關鍵因素。就國際通行標準而言，金融組織不良資產率界限不得超出10%，但依據我國商業銀行的實際情況而言，其不良貸款率遠在10%以上。盡管我國為增強商業銀行角逐力，相應部門有對其不良資產加以剝離，在短時間內促使其不良資產比重大幅縮減，但實際上商業銀行只是依據賬面價值把不良貸款轉移到了資產管理公司，故從整個金融體系而言其不良貸款率并未縮減。
(二)資本充足率上升，附屬資本不足
資本充足率具體表示商業銀行位于存款人與債權人資產未遭受損失時，其可通過自有資本擔負損失的概率。經由管制資本充足率，對商業銀行防范、應對風險的水平進行監測，規避風險資產極度膨脹，以對存款人、債權人利益予以保障，確保金融組織正常運轉。截止到當前，商業銀行平均資本充足率不超過12%，可見其防范風險的水平有了顯著提升。但即便如此，其核心資本在銀行資本中的占比依舊較大，附屬資本不足，資本結構較為單一，缺乏合理性。
(三)信用風險較為集中
概括而言，商業銀行貸款較為集中，具體體現為貸款數量大、存在壟斷現象，且時限較長。要知道，貸款數量大與壟斷現象的存在表示商業銀行貸款的大幅提升和地方政府引發的投資熱具備直觀影響，較多銀行貸款或流入基礎設施建設，或作為政府財政政策配套資金使用，其間某些投資項目屬于重復建設，不具備較好經濟效益，使得銀行貸款無法再指定時限內償還，勢必促使商業銀行形成新的不良資產。
四、商業銀行信用風險管理存在的問題
(一)信用風險管理方式與技術極為落后
實質上，商業銀行信用風險管理可視為一項與風險識別、度量和評估密切相關的系統工程，管理模式的選擇很大程度決定了信用管理水平的強弱。依照現階段我國商業銀行選擇的信用風險管理方式而言，基本承襲了以往的傳統方式，譬如專家分析法等，此類方式多從定性層面給予結論，不具備科學、客觀性，還未應用先進的信用度量值模型等針對風險辨別、分析。并且，由技術層面而言，數據庫與信息技術系統也屬于信用風險管理的關鍵，但當前商業銀行數據儲備貧乏、數據質量較差，也對其信用風險管理產生了影響。
(二)內部控制制度不夠完善
當前，因我國大多數商業銀行缺乏完善的內部控制制度與組織機構，也就促使其不具備獨立的風險控制體系與管理機構。具體如下:一是商業銀行信貸管理缺乏標準流程，權責不清，特別是貸款有問題時不具備對應的責任制;二是信貸工作人員不具備較好的管理觀念與激勵約束機制，存在虛假編制信息、擅自使用公款等不良現象;三是商業銀行組織機構具有較多不足，譬如經營管理不當、信息傳輸受阻等，這均對商業銀行進行信用風險管理構成了阻礙。
(三)外部監管制度不夠健全
商業銀行信用風險持續加大的關鍵因素即外部監管制度缺乏系統性與連續性。伴同商業銀行業務的多元化，以往的監管方式已難以有效辨別、規避風險。當前，多數商業銀行的監管方式未現場與非現場檢查，評估風險具體依據監管人員的主觀思想與經驗，缺乏較好的風險控制力。并且，商業銀行的監管范圍極為有限，因較多金融衍生品等表外業務的存在，加大了其信用風險，若無法針對表內、表外業務同步監管，勢必影響商業銀行的正常運營。
五、商業銀行信用風險管理的解決策略
(一)創新信用風險管理方式
首先，創設信用風險度量模型。商業銀行應依據自身特性創設適宜的信用風險評級模型，加大投入對其開發、研究。同時，其應在參考國際現代模型期間，借鑒國外商業銀行較好的信用風險管理經驗，將其適用到自身實踐當中，譬如利率等市場價格變量的引進等。其次，設立全國性銀行數據庫。因我國的金融市場發展較為落后，商業銀行應用的數據庫不具備較長建立時間，發展不健全，故對商業銀行信用風險管理產生了阻礙，故為將上述現象改進就應推進全國性銀行信用數據庫建設步伐，這屬于商業銀行信用風險管理的必經路徑。當然，該數據庫的建立并非能在較短時限結束，故商業銀行先應大力采集數據、參考國際先進經驗，以為建設健全的數據庫奠定基礎，僅有如此方可強化商業銀行的信用風險管理能力。
(二)創設全面有效的內部控制機制
首先，建設健全的內部控制體系。商業銀行開展該項工作時可從如下幾點入手:一是促使內部治理機制規范化，對管理者權責明確界定，讓內部制度體系清晰合理，以有效防范風險;二是創設內部控制體系與風險管理部門，實施雙重控制，對信用風險管理人才的引進、培訓、考核高度關注;三是把信息化技術引進風險管理與控制程序，推動信息系統建設，把風險控制從以往的事后監測轉換成實時監控。其次，構建較好的銀行信用文化。信用文化對商業銀行的信用風險管理具體不容忽視的效用，其可對銀行內部落后的信用風險管理觀念、政策等行為方式予以優化，構建形成全面有效的內部控制機制?？梢姡虡I銀行的信用風險管理不但需對制度體系、技術方式進行優化，也應對信用文化的構建給予高度關注，積極落實信用文化的建設。
(三)健全金融監管法律體系
首先，對我國金融監管法律規制予以健全。具體實施該項工作可依據如下幾點進行:一是設立權威性監管機構，經由此針對商業銀行相關信息及時披露，構建形成有序的金融環境;二是對我國金融監管法律規制加以修補，將預防信貸風險當做核心要點，大幅提升對商業銀行的監管力度，參考國際先進法律體系與監督管理經驗，從而推進信用立法的步伐。其次，創設適宜的信用環境。該項工作的實施需全社會的努力，一同施行信用建設，且對社會信用秩序加以維護。具體可從如下幾點入手:一是商業銀行應針對經濟主義實施信用道德觀念教育，針對背離誠信的企業、個體依法懲治，以樹立信用即資本的新理念;二是政府部門應設立社會信用網絡，以及個人、企業社會信用查詢體系，并高度推崇社會誠信精神，鼓勵社會誠信行為，針對民眾組織社會信用專題講座，以確保個體、企業享有的較好的誠信意識，從而為商業銀行進行信用風險管理提供幫助。
六、結束語
概括而言，信用風險管理是商業銀行風險管理的核心要點，對其可否正常運營并獲取長遠、穩定的發展具備顯著效用。但是，當前我國較多商業銀行在信用風險管理上還具有較多不足，譬如信用風險管理方式較為滯后等，對其發展產生了較大影響，故商業銀行必須基于實際對相應問題進行處理，以對自身信用風險管理水平加以提升。
參考文獻:
［1］楊閎光.我國商業銀行信用風險管理存在的問題研究［J］.中國市場，2017(35):53－54.
商業銀行信用風險管理范文2
關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理
中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-01
近幾年間，信用風險管理已經逐步在我國商業銀行中形成一個體系，但是在風險管理中仍然還有很多的問題存在，本文為完善我國商業銀行信用風險管理提出幾點建議，與大家共同探討。
一、現代商業銀行信用風險的主要特點
（一）信用風險的透明度降低。在信用風險方面所體現出來的透明度較低，這樣一來與傳統的信貸風險相比較，就直接導致其在識別和測定方面更加的難以辨別認清，銀行方面想要明確的知道自身在損失方面所承擔的最大值，只需要根據貸款上面所呈現出來的數值就行，然而銀行就需要利用其對名義金額的違約概率以及清償率的估計，針對可能發生的損失金額加以有效的計算。
（二）風險暴露價值的波動性較大。金融衍生產品既“衍生”于基礎商品，它所存在的價值自然就會受到基礎商品價值變動的影響。因為它的價格是基礎商品價格變動的函數，這樣就能夠將風險進行轉移。也正是因為這樣情況的存在，在市場當中卻有著巨大的潛在危險，那就是商品在市場中的價格波動，金融衍生產品和傳統金融工具相比，其對于價格的變動就顯得更加敏感，所以風險系數也由此而增大。
（三）信用風險更為復雜。銀行在進行貸款的時候，其本身所承擔的總暴露以及總貸款額度，這兩者之間的聯系非常緊密。但在衍生產品當中，交易者本身對于總信用以及衍生交易組合的總規模的承擔責任，卻并不是在某種程度上有著相關的聯系。一般而言，由于受到暴露之間產生的相互影響關系，因此在實際處理過程當中，就不能將他們簡單的相互累加在一起，這樣所得出的總信用暴露情況是不確切的。
二、我國商業銀行信用風險的生成機制
（一）社會信用體制不健全，金融體系透明度不高。首先，信用氛圍嚴重缺乏。我國現代市場目前經濟發展略有欠缺，需要進一步的給予加強和完善，然而在信用經濟發展方面在現代社會中也是略顯滯后，在當今社會中所進行的信用交易模式，總體水平還是處于一種不發達依然較為簡單的狀態。所以，不管是在社會中發展經營的企業，還是社會中消費的群體針對信用道德觀念的認識，在一定程度上有所欠缺，由此就造成了一種逃避抵賴銀行貸款的現象。因為，在后期的全面發展過程中，對于思想觀念還需要隨著時間的推移進一步加強培養；其次，對于相關行業以及政策信息都需要有著正確的認識，只有這樣商業銀行才能夠針對他們所體現出來的信用作出正確的評價，也只有這樣才能夠更加具體詳細的作出最佳理想化的信用評估。但是，這方面的信息系統的建立，還存在諸多缺陷處于不夠完善的階段仍需要進一步的全面給以加強，只有這樣才能夠有力地將銀行的信用風險進一步降低。
（二）尚未建立完善的商業銀行風險管理信息系統。國外的商業銀行風險管理信息系統數據庫中，儲存著各種交易信息，中間數據處理器主要是依據銀行在風險管理當中所存在的不同需求，從數據庫當中抽取相關信息進行匯總分析。但是，我國商業銀行與國外商業銀行在信息系統方面還存在一定的差距，我國商業銀行所缺乏的主要是信息系統沒有完整的連續性，在信息之間出現的數據沒有一致性，對于基礎數據的分析缺乏準確性以及數據信息之間不統一，這樣對于我國國有的商業銀行信用管理，就直接造成了其水平無法更好地提高和全面的發展，存在嚴重的阻礙性。
（三）信用風險評級體系不完善。以前商業銀行在風險管理上都是運用定性管理法，然而現在逐漸運用的是定量風險管理，我國商業銀行風險管理經過這樣有效的轉變，在風險控制方面取得了較大的理想效果?？墒潜M管如此，在風險管理方面就目前而言還是存在一些負面的問題，因此在某種程度上對于商業銀行的風險控制，依舊會受到一些限制。
三、完善我國商業銀行信用風險管理的建議
（一）建立和完善內部評級體系。銀行需要在其內部將數據庫進行統一，將所有的信息全部有效的進行統一管理，這樣不僅能夠通過對數據庫儲存的大量歷史數據，作出行之有效的測算，然后通過有效的經驗數據以及統計技術進行有力的建立，而且在實際發展中各種有效的信用風險模型的全面建立，以及在實際運行的過程中，都是需要具有強大的數據以及管理信息系統作為支撐。所以，數據管理方面有效的運用的內部評級法，在實踐當中有著非常重要的作用，我們應當給予全面重視，只有這樣才能夠將風險預測的準確性進一步給予全面加強和提升。
（二）開發適合我國國情的信用風險管理工具和方法。當前國際信用風險分析方法是趨勢是：從主觀判斷分析法和傳統的財務比率評分法轉向以多變量、依賴于資本市場理論和計算機信息科學的動態計量分析方法為主的方法發展，從單筆資產的風險管理向組合管理方法邁進。然而我國就目前信用分析評估技術依舊還是處于使用傳統的專家判斷和比率分析以及單筆分析階段。不管是針對資產組合管理模型還是內部評級法，都是需要利用信用評級作為模型輸入變量。所以，我國就必須要建立科學合理的風險管理工具和方法，這樣才能夠更好地適應信用評級的需求。
（三）加強銀監會對商業銀行的監督管理。針對銀行的監督銀監會，我們可以從兩個主要方面進行：首先，從合規性監管逐漸向風險性監管轉變，將總體的監管效能在過去基礎上進一步的加以提升，由此就需要將合規性以及風險性兩者進行有效的整合在一起，在風險監管以及全面加強風險監管方面，真正切實際地做好兩方面工作及加強認識；其次，現場監管體系需要加以全面完善，需要有力地將監督的持續性進一步的保持，而且在非監管體系方面更是需要保證其科學規范以及統一，在實踐工作當中全面有效的進行合規及風險性的評級制度。
參考文獻：
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商業銀行信用風險管理范文3
【關鍵詞】信用風險 度量 商業銀行 風險管理
信用風險是現代商業銀行面臨的最重要的風險，也是導致銀行破產的最常見的原因之一。在目前國內外復雜的經濟環境下，商業銀行需要承擔的信用風險較大，如若不做好信用風險管理，容易給銀行的正常經營帶來很大影響。因此，基于信用風險度量，合理優化信用風險管理，切實有效的控制信用風險，降低商業銀行不良事故發生的可能性，才能使商業銀行逐漸向國際化邁進。所以，我國商業銀行做好信用風險管理至關重要。
一、商業銀行信用風險概述
（一）商業銀行信用風險
所謂信用風險是指交易對象不能或不愿按時、足額償還其所欠債務，給授信方帶來的潛在損失。這里指的授信方可以是貸款銀行也可以是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。隨著商業銀行的發展與演變，信用風險類型不斷增多，也就加劇了商業銀行風險程度，如若控制不當，很可能給商業銀行帶來致命性的影響。因此，加強信用風險控制就成商業銀行發展過程中需要重點處理的工作內容之一。那么，商業銀行信用風險是如何形成的呢？答案有以下幾點。
其一，宏觀經濟環境的影響。在市場經濟環境下，國家為了避免市場經濟存在盲目性和滯后性，適當的頒布一些宏觀經濟政策，對我國經濟發展予以調整、規劃、引導。而這一行為將直接影響相關產業的經濟狀況和發展前景，商業銀行也因此會受到不同程度的影響，使信用風險加劇。
其二，商業銀行自身管理水平的影響。商業銀行在經營管理的過程中存在很多不確定因素，如按什么期限、提供多少貸款等。而這些不確定因素還會隨著銀行業務量的增加而增大。如若商業銀行沒有做好自身管理工作，很容易加大銀行風險，不利于銀行良好發展。
（二）我國商業銀行信用風險現狀
在我國市場經濟環境越來越復雜的情況下，我國商業銀行所面臨的信用風險主要表現為：其一，宏觀經濟因素不確定會加劇信用風險。在政府宏觀經濟政策的作用下，市場經濟將會出現波動，而這些波動將直接作用在商業銀行經營業務上，促使商業銀行遭受信用風險的影響。其二，戰略轉型中的新變化會使銀行的信用風險增加。在戰略轉型中，信用活動的全方位推出，使得銀行客戶結構在發生變化，相應的信用風險也將復雜化。銀行依舊采用現有的管理手段來加以處理，難以有效控制信用風險，這會使銀行信用風險增加。另外，在戰略轉型中，很多銀行還沒有突破創新經營模式，依舊利用傳統經營模式來應對變化著的客戶結構，必然會使商業銀行經營存在很多漏洞和缺陷，這些均可能使商業銀行的信用風險增加。
（三）商業銀行信用風險度量與管理
信用風險管理其實是風險管理的一個分支，是通過對信用風險的識別和度量，控制和管理、分散和轉移，減少或避免經濟損失，保證經營安全。而信用風險度量則是商業銀行應用一定的技術對可能引起貸款風險的因素進行定量計算，目的在于說明借款人預期違約概率和損失幅度。信用風險度量，是對銀行單筆貸款信用風險、對銀行信貸組合信用風險、銀行經濟資本、經風險調整的資產收益率進行度量，將這些度量結果交給信用風險管理負責人，由其依據銀行信用風險度量來科學、合理、有效的規劃信用風險的定價管理、組合優化管理、資本管理、分散和轉移管理，盡可能的減少或避免經濟損失，為銀行良好發展創造條件。
二、商業銀行信用風險度量模型分析與選擇
（一）信用風險度量模型分析
（1）信用評分模型。信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型。用于個人客戶分析，主要基于此模型對客戶的收入、資產、年齡、職業等變量進行分析，進而判斷個人客戶的信用風險等級。用于法人客戶分析時，則是對其現金流、財務比率等變量進行分析并加以判斷。
（2）信用風險理論模型。此種模型可以分為兩類，即STV模型（結構模型）和杰諾模型（強度模型）。其中結構模型是基于違約率和回收率生成的，其在實施過程中是可以設置假設項的，進而分析違約的可能性、債務結構問題、違約觸發點問題等。而強度模型則是基于風險率生成的，在運用的過程中通過直接假設項目，來分析違約時間、信用等級、違約概率等。
（3）商用信用風險模型。目前，商用信用風險模型主要有KMV公司的Portfolio Manager模型、J.P.摩根的CreditMetrics模型、麥肯錫的CreditPortfolio View模型、基于保險精算的Credit Risk+模型。
KMV公司的Portfolio Manager模型。此種模型是KMV公司以默頓結構模型為基礎發明創造的，不同于結構模型的是它以違約損失的單因子模型為研究對象，即建立給定時間內所有債務人違約概率與資產相關的模型?；诖四Ｐ?，對法人公司股票市場價值及負債的賬面價值進行評估，再利用違約觸發點公式，計算法人公司違約距離。最后，根據法人公司歷史違約數據，進一步評估法人公司預期違約概率的大小。
J.P.摩根的CreditMetrics模型。CreditMetrics模型是1997年J.P.摩根與多家公司合作開發的，此模型應用性良好，其模擬信貸資產潛在變化及違約波動的模型，可以按照市場形勢、經濟周期、歷史借貸數據等分析信貸等級；對組合價值的分布予以模擬，進而評估資產分布情況和百分位求出資產損失；對“違約”的概念進行了拓展，認為違約也包括債務人信用等級惡化，考慮了信用價差。
麥肯錫的CreditPortfolio View模型。此模型實際上是麥肯錫公司提出的一個多因子模型，其可以對銀行信貸的新周期性因素進行分析，進而提出可以產生的宏觀經濟因素及違約概率的影響。
基于保險精算的Credit Risk+模型。Credit Risk+模型的應用只考慮違約與不違約兩種狀態。也就根據顯著的違約不確定性，將貸款組合合理劃分，提高貸款組合分析的準確性，進而計算違約時間的概率和損失程度。
（二）我國商業銀行信用風險度量模型的選擇
信用風險度量模型的合理應用，可以提高信用風險度量的有效性，為信用風險管理提供依據。所以，我國商業銀行在選擇信用風險度量模型時，應當重點考察模型的適用性和準確性。但由于商業銀行的客戶群體類型較多，如個人客戶、企業客戶，而企業客戶又包括大型上市公司、中小型企業等。因此，在選擇信用風險度量模型時還要根據客戶群體類型及其特點，有針對性的選擇，如此才能使信用風險度量模型充分發揮作用。
三、加強我國商業銀行信用風險管理的有效對策
（一）規范信用風險管理流程
規范信用風險管理流程的制定，可以使信用風險管理工作有序展開，為切實有效控制商業銀行信用風險創造條件。具體的做法是分析當前商業銀行信用風險實際情況，完善信用風險管理組織架構體系。在此基礎上，對以往商業銀行所應用的信用風險管理流程進行分析，明確其存在的缺陷和不足，進而有針對性的彌補和完善，使其可以適用于商業銀行中，并充分發揮作用。
（二）加強信用風險內容規范建設
這里所說的加強信用風險內容規范建設，主要是指加強信用風險內控規制建設和信用風險內部控制體系建設。對于信用風險內控規制建設，需要商業銀行基于信息內控的目的，制定業務范圍、崗位職責等方面的規章制度；堅持體制、程序、責任互相牽制的原則，對經營、審批、監管等方面予以強化；對信用風險控制工作進行分析，明確其存在的漏洞，加以完善。而信用風險內部控制體系的建立，則是要求商業銀行詳細分析各個部門工作性質、工作特點，進而合理規劃設置各個部門信用風險內部控制責任，如董事會負責信用風險內部體系的建立和實；理層將根據董事會的要求，進一步加強信用風險內部控制制度的執行性。如此，可以使商業銀行建立完整的信用風險內部控制體系。
（三）新增信貸業務管理
為了使商業銀行在復雜多變的市場經濟環境中良好的生存和發展，適時改變信用風險管理是非常必要的。而改變商業銀行信用風險管理的措施之一，就是新增信貸業務管理，有效落實信用風險限額管理、信貸行業結構調整等工作，從而有針對性的規劃、監督、控制、處理信貸業務，對于降低信貸方面的信用風險有很大幫助。
四、結束語
在國內外市場經濟環境復雜多變的情況下，我國商業銀行受金融危機、宏觀調控、經濟周期、市場環境等多方面的影響，使商業銀行信用風險不斷加劇。對此，商業銀行應當科學、合理的分析信用風險度量，選擇適合的信用風險度量模型，進而對本銀行的信用風險度量予以評估，并以此為依據合理調整和優化信用風險管理，使其充分發揮作用，有效控制信用風險，如此才能使商業銀行良好發展。
參考文獻：
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商業銀行信用風險管理范文4
[關鍵詞]VaR；商業銀行；信用風險管理；應用
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.06.049
隨著社會經濟發展水平的逐步提高，我國金融管理的結構逐步完善，VaR是一種金融投資風險管理計算模式，實現VaR在現代商業銀行的信用風險管理中的應用，能夠實現商業銀行的金融投資的劃分依據，合理規劃商業銀行的金融投資風險，實現我國社會經濟管理的逐步完善。
1 VaR概述
1.1 內涵
VaR是一種在職風險管理形式，通過一系列相關性數值分析，金融投資中的資產進行合理性的風險管理運算，進一步對VaR在金融管理中應用作用分析[1]，實際應用的作用是在社會主義金融市場運行相對穩定的狀態，應用數值運算模型建立金融投資的損失性評估，將這種金融投資的形式歸結為對一定范圍內的金融投資損失運算，應用數學公式可以將VaR的運算公式表示為：Prob（P>VaR）=1-c[2]，其中Prob表示金融投資風險運行中風險運行的最小上限；P表示一定時間內的經濟損失值；c表示一定的置信水平；VaR表示金融風險損失的最大上限，實現VaR在商業銀行應用風險管理中的應用，可以大大提高商業銀行對信貸業務的金融投資比重，合理規劃商業銀行金融投資的結構，穩定商業銀行的經濟收益。
1.2 外延
通過以上對VaR的運算基本構成因素的分析，對VaR的基本特征進行總結，本文對VaR的基本特征歸結為以下幾點。其一，綜合性[3]。VaR的應用是通過數據值的運算，控制金融投資風險，為了確保VaR運算的準確性，VaR的應用中包含了經濟投資、商品價值、股票運行等多方面的經濟管理條件，因此VaR的金融風險預測具有綜合性；其二，科學性。VaR的運算，是基于嚴密的市場經濟運行管理基礎上，實現金融投資的綜合性分析，建立金融投資的基本投資結構中多種因素的相關性劃分，從而為現代金融的風險損失云測提供最大值和最小值，金融風險額分析數據結構嚴密；其三，VaR具有較強的兼容性[4]。VaR可以實現商業銀行的信用風險管理多模式同步運行，能夠適應現代商業銀行的金融投資管理的風險模式。由此可見，VaR在現代商業銀行的信用風險管理中應用，具有較大的應用優勢，Wie社會的金融發展提供新的管理渠道。
2 我國商業銀行的信用風險管理發展現狀
2.1 商業銀行的風險管理水平低
商業銀行是我國社會經濟發展的主要發展動力，是實現社會經濟管理結構優化分配的主要金融機構，隨著社會經濟管理結構逐步完善，我國擬商業銀行的金融投資管理也逐步實現轉型發展，但從目前商業銀行的信用風險管理水平來看，商業銀行的信用風險管理水平較低。商業銀行自身缺乏商業資源的信用管理規劃體系，導致商業銀行新啟動的信貸金融管理的收益性較低，商業銀行的信用風險管理漏洞性較大，對商業銀行的經濟靈活運行造成了較大的制約，甚至出現部分商業銀行入不敷出的情況。商業銀行長期處于高風險、高壓的運行狀態，對我國社會經濟的長遠性發展造成不利的影響。
2.2 商業銀行的風險管理模式滯后
從我國商業銀行的信用風險管理模式的整體發展來看，商業銀行的風險管理模式，依據受到傳統的風險管理理念的影響，商業銀行的管理科學性較低，商業銀行的信用風險管理的整體管理結構科學性低，對商業銀行的金融投資管理的風險管理的準確性較低；另外，商業銀行的風險管理模式中，VaR的應用模式獨立在商業的風險管理結構之外，導致商業銀行中VaR運行管理的管理模式融合性較低，甚至存在VaR的應用模式化，運行數據值的整體應用失去存在的意義。
3 VaR在商業銀行信用風險管理中的應用
3.1 明確風險管理目標
現代商業銀行的信用風險管理逐步完善，實現VaR的合理應用，設定明確的風險管理目標，商業銀行的信貸投資運行是新的金融運行措施，但在實際運行中，存在信用管理資源的整體規劃合理性低的問題，導致商業銀行的信用投資管理結構的運行規劃目標性差，商業銀行的信用風險管理的靈活性較低，應用VaR計商業銀行信用管理規劃的損失最大值和最小值，管理者可以從整體上對商業銀行的信用風險進行管理，從而設定商業銀行的信用風險管理的目標，依據VaR的相關性數據，完善商業銀行的信用風險管理的結構，應用風險管理目標，完善風險管理的基本發展規劃。
3.2 制定風險管理政策
VaR在現代商業銀行的信用管理中的應用，可以優化商業銀行的信用投資風險結構，VaR在商業銀行信用風險管理中的應用，是商業銀行，信用風險管理制定風險管理政策的依據。VaR風險管理中包括金融投資管理的基本投資時間，投資損失的最大值和最小值，同時VaR的運算，是基于社會主義市場金融運行規律的基礎上實現的，商業銀行依據VaR的運算結果，完善商業銀行的信貸資金運行管理體制。例如：對商業銀行信貸的歸還比重的劃分，風險損失的整體資金規劃，信用風險管理中，損失最大承受的計算方式等，為現代商業銀行的信用金融管理的轉型與創新提供新的管理依據[5]。例如：某商業銀行在新的經濟發展時期，實現銀行信用風險管理轉型發展，銀行結合VaR建立新的信用風險管理政策，完善傳統金融管理中信用風險管理不足，優化商業銀行的經濟損失控制比重，從而大大提高了該銀行的經濟收益，促進商業銀行的轉型發展。
3.3 建立VaR數據庫
VaR在商業銀行中信用風險管理中的應用，在傳統的商業銀行信用資本風險管理基礎上，添加VaR數據庫的步驟，VaR數據庫中擁有完整的商業銀行信用風險管理數據依據，可以為商業銀行的信用管理提供較完善的VaR計算數據資源支持。此外，VaR數據的建立不是獨立在商業銀行的經濟運行體系以外，而是融合在商業銀行風險管理的整體系統中，因此，VaR數據庫的建立，也為商業銀行的其他商業金融投資管理提供風險評估的參考依據，VaR在商業銀行中的應用，是社會經濟結構逐步完善的重要體F。
3.4 完善VaR管理體系
VaR在商業銀行的信用風險管理中的應用，應用VaR完善商業銀行的經濟管理體系。能夠實現商業銀行的經濟投資管理的整體風險預測，商業銀行為了適應社會較大的競爭壓力，必須不斷地進行銀行自身的風險評估體系的完善，而VaR能夠滿足商業銀行快速的風險管理需求；另外，VaR是對商業銀行在線運行的信用風險管理進行評估，能夠及時準確地對市場信息進行反饋，VaR在商業銀行的停止應用，可以為商業銀行的發展提供金融投資的風險預警信息。例如：我國某商業銀行在新時期實現商業信用風險管理的轉型發展，應用VaR進行信用風險投資管理，從VaR的計算值來看[6]，商業銀行2016年上半年運行的損失最大值比2015年下半年增長3%，最小值增長0.12%，該銀行依據運算比重，實施合理的信用風險管理計劃，為商業銀行的金融管理發展，提供了相對穩定的經濟投資依據。
4 結 論
商業銀行的信用風險管理是商業銀行資金規劃的重要途徑，VaR是一種新型金融投資計算形式，實現VaR在我國商業銀行信用風險管理中的應用，可以完善傳統商業銀行的信用風險管理漏洞，降低商業銀行的經濟運行風險，實現我國社會金融經濟發展結構的逐步完善與創新。
參考文獻：
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[3]叢培帥.VaR在商業銀行信用風險管理中的量化研究[D].重慶：西南大學，2008.
[4]孫寧.VaR在商業銀行信用風險管理中的應用[D].北京：對外經濟貿易大學，2006.
商業銀行信用風險管理范文5
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理；文獻綜述
一、關于銀行信用風險定義的研究
1.風險的定義
風險（Risk）最早起源于拉丁美洲人的日常生活用語“Resum”，原意是“因航?；蚝Ｉ匣顒?，其可能伴隨而來的各種無法預測的危險或風險”。而《辭?！分袑L險定義為“人們在生產建設和日常生活中遭遇能導致人身傷亡、財產受損及其他經濟損失的自然災害、意外事故和其他不測事件的可能性”。在我國的《中國大百科全書（經濟學）》中，提出“風險通常是指由于當事者主觀上不能控制的一些因素的影響，使得實際結果與當事者的事先估計有較大的背離而帶來的經濟損失”。
2.銀行信用風險的定義
亨利•范•格羅（2005）將信用風險定義為債務人或金融工具的發行者不能根據信貸協定的約定條款支付利息或本金的可能性，是銀行業固有的風險。閏曉莉、徐建中（2007）認為信用風險狹義上一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協議，致使銀行金融機構遭受損失的可能性，即它實際上是一種違約風險。廣義上是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機構經營的實際收益結果與預期目標發生背離，從而導致銀行金融機構在經營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。
二、關于銀行內部評級體系的研究
1.銀行進行內部評級必要性的研究
武劍（2005）認為內部評級作為信用風險的分析工具和技術平臺，在銀行風險管理中處于核心地位。內部評級系統所提供的違約損失率（LCD）、違約概率（PD）、預期損失（EL）以及非預期損失（UL）等關鍵指標在授信審批、貸款定價、限額管理、風險預警等信貸管理流程中發揮著重要的決策支持作用。近年來，歐美等先進銀行、國際評級機構和管理咨詢公司圍繞著內部評級法，在模型研究、系統開發以及制度創新方面取得了一系列積極的成果和實踐經驗。這些成果和經驗非常值得我國商業銀行借鑒和學習，隨著中國經濟的持續增長和銀行競爭的加劇，我國銀行業也亟待需要內部評級的實施。
王曉博（2006）則認為從巴塞爾委員會的觀點改變及界銀行業信用風險管理的趨勢來看，內部評級法是風險管理發展的主流和趨向。同時肯定內部評級法可使銀行在風險管理中能將風險敏感性和激勵相容性很好的結合，并能為最終采用組合風險管理模型奠定良好的基礎。
2.銀行內部評級過程的研究
Elsas和Krahnen（1989）、Ewert和Szezesny（2001）強調了不同銀行評級體系在架構和操作上的差異性，評級過程中通過定性和定量分析相結合，對貸款審批、貸款定價、提取損失準備等方面進行綜合評級。巴塞爾銀行監管委員會指出銀行的評級過程主要包括基于統計方法的評級過程、部分基于專家判斷的評級過程和完全基于專家判斷的評級過程三種。
孫孝坤（2003）側重對政策性銀行評級體系進行了研究，包括地區評級和行業評級的方法、風險因素的測算、內部評級在風險管理中的應用等方面。陳小憲（2004）強調內部評級過程從定性到定量經歷了專家判斷階段、模板階段、打分卡階段和純粹模型階段四個階段。
3.銀行內部評級框架的研究
巴曙松、林子彭（2003）探討了巴塞爾新資本協議內部評級法的理論框架及其演變，指出內部評級法吸收了現代信貸風險管理理論與工具，對違約概率和違約損失率進行度量，并在此基礎上得到風險權重函數。向實（2004）著重對巴塞爾新資本協議內部評級法框架進行了研究，并探討了實施內部評級法所可能引發的問題如復雜程度較高增加了實施成本、監管資本要求大幅增加、標準法和內部評級法雙重框架銀行體系穩定性的影響、強化親周期性效應等。鄧云勝（2005）重點介紹了對銀行內部評級系統的驗證框架，歸納分析了返回測試和基準測試這兩種對違約概率的定量驗證方法。
三、關于銀行信用風險量化的研究
1.Credit Metrics模型
該模型是由JP摩根于1997年提出，是以信用轉移分析為基礎，考察一個給定的時間內，從一個信用等級轉移到另一個信用等級的可能性，包括發生違約的可能性。估計貸款或者債券資產組合未來價值變動的分布。以歷史數據為依據確定信用等級矩陣和違約時的資產回收率，并以此確定未來該信用資產組合的價值變化，通過基于VaR的方法來計算整個組合的風險暴露。
在我國，范南（2002）詳細介紹了Credit Metrics模型的技術細節，明確指出了我國目前還缺乏運用的基礎。吳濤（2009）對Credit Metrics模型在我國商業銀行的適用性進行探討，并指出，由于國內信用歷史數據庫的缺乏以及信用評級體系的不成熟，該模型在我國的應用受到嚴重制約。
2.KMV模型
KMV模型是由KMV公司1993年的信用監控模型基于Merton的違約證券估價模型和風險中性原理，將期權定價理論應用于貸款和債券估值而開發出的一種信用監控模型。即當公司的市場價值降至到一定水平以下，公司就可能發生違約。通過公司資產的市場價值及其波動性的計算，求出公司的違約距離，并通過違約距離轉換計算出公司的違約率。
其原理是銀行貸款相當于向債務人賣出一個看跌期權，當企業資產的市場價值超過企業的負債時，企業有動力償還貸款，當企業資產的市場價值低于債務時，企業會行使期權，選擇違約。KMV模型根據借款公司的股票價格波動計算EDF。
在結合我國銀行業實際情況下，陽（2000）介紹了信用度量術和KMV模型的具體求解過程，并指出其在我國使用時可能存在的問題。章政等（2006）比較了信用度量術、麥肯錫模型和KMV模型各自的特點，并指出了其在我國的運用方向。周沅帆（2009）利用KMV模型對我國上市保險公司的信用風險進行了度量，考慮利用該模型對保險公司進行監管的可行性。
3.Logistic回歸的模型
Martin（1977）較早運用Logistic回歸模型對破產銀行和良好銀行進行研究以便區分問題銀行和正常銀行，當時的判斷準確率達到90%以上。Ohlson（1980）建立了一個多元Logistic模型來預測公司破產概率。他提出，為避免模型預測能力高估的問題，應采用違約前兩年的數據進行建模。Cramer（2004）針對一般Logistic模型出現的高估低端組違約概率而低估高端組違約概率的情況，提出了邊界Logistic模型。并且指出邊界Logistic模型可以克服難以通過擬合優度檢驗的缺點。
在我國，于立勇、詹捷輝（2004）構建了較為科學的信用風險評估指標體系，通過Logistic回歸模型構建了違約概率的測算模型。實證結果表明，模型可以作為較為理想的預測工具。白保中、朱世武（2008）以中國某商業銀行1999-2005年的信貸數據為樣本，構建預測電力、公路、城鎮建設三個行業信用資產違約概率的Logistic模型。實證表明，企業本身、宏觀經濟、地區及行業四方面因素對企業違約概率存在顯著相關性。
四、國內外文獻的總結
通過國內外學者的研究，我們可以明顯的看出信用風險分析方法的研究逐漸從定性轉向定量分析，并進一步轉向了以多變量依賴于資本市場理論以及計算機信息科學的動態計量分析方法為主的趨勢。但是這些定量分析也存在一定的問題，比如：模型參數估計復雜。同時，我們可以發現每種模型都有其一定的缺點和不足，不過對于風險管理發展較為滯后的我國銀行業，這些模型和方法為我們進行信用風險的評價提供了有效的手段。雖然當前國外比較先進的現代模型在我國尚無法直接應用，但它給我們提供了新的思路和方法，為我國商業銀行信用風險評價提供了借鑒和幫助。
此外，由于我國進行風險管理研究的時間較晚，國內研究大部部分集中在對國外信用風險管理方法的介紹或對比分析，真正建立適合中國國情的模型來進行信用風險評價的文獻并不多。近年來，Logistic模型以其預測中國公司信貸違約概率準確的特性備受學者關注，加之其擴展實用性較強，預測客戶違約率準確性較高。不過Logistic模型還存在兩大缺點：一是當違約概率不服從Logistic分布時，模型的預測效果不穩定；二是Logistic對多重共線性十分敏感，導致模型的準確性降低。雖然邊界Logistic模型可以糾正一般Logistic模型的缺陷，但國內大多數研究仍然停留在一般的Logistic模型上，這也是以后風險量化研究需要進一步改進的地方。
參考文獻
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[3]楊軍.銀行信用風險――理論、模型和實證分析[M].北京:中國財政經濟出版社,2004.
[4]武劍.內部評級理論、方法與實務[M].北京:中國金融出版社,2005.
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商業銀行信用風險管理范文6
一、商業銀行進行風險管控的必要性
商業銀行風險主要是信用風險，加大其風險管控力度是關鍵所在。在穩健的經濟政策下，銀監會雖然公布商業銀行劣質貸款在不斷減少，然而涉及“股改剝離”政策的施行，到2010年二季度末，商業銀行劣質貸款高達2.3萬億元，劣質率高達24%。根據財政在區域性金融平臺的投資項目中，供過于求的企業較多，房地產項目是其中之一，這一現象導致劣質貸款數額居高不下。以上現狀表明，商業銀行在面對只增不減的貸款問題時，需要加強風險管控，選擇較為穩健的道路。
二、國內商業銀行信用風險管控體制不完善
1.尚未形成正確的信用風險管理理念
首先，國內商業銀行工作人員對信貸風險管控認知不足，一味追求業績，不注重資產質量和盈利水平，這無疑給銀行帶來無形壓力。另外，他們只著眼于短期盈利，忽視了未來商機。最后，信貸風險管控理念在實際執行過程中，并未在商業銀行整個人才體系中全面施行，導致工作人員誤入歧途。
2.缺乏信用風險管理專業人才
商業銀行工作人員總體綜合素質偏低：社會經驗不足、法律知識欠缺、業務方式不當、沒有管理分析能力。在工作過程中，工作人員責任感較低，未根據貸款要素對貸款人進行嚴格審核，缺乏及時處理并調整貸款類別的積極性，沒有核實貸款要素是否如實填制?；A數據的不統一和不準確嚴重阻礙商業銀行的信用風險管制水平提高，即使是簡單的分析工具也會導致數據出現質量問題，從而造成結果信任度低。也就無法建立各種信用風險管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管制中去。信用風險量度模型和技術落后是造成專業人才稀少的根本原因。
3.商業銀行信用風險評估體系不完善
首先，我國商業銀行法人構架不穩，董事會和監事會權利過于集中，不能相互制衡；其次，風險管制沒有完善的規章制度，影響風險管控的效果；最后是銀行內部稽核部門沒有獨立性。我國推行貸款風險分為五大類，但存在很大缺陷：（1）主觀性思維比較嚴重，貸款界限模糊，結果不一致；（2）對資產質量惡化的預估能力較低；（3）分類結果是粗線條分類；（4）利用帶塊五級分類計提貸款準備不能遮蓋銀行的信用風險；（5）五級分類不能區分借款人風險和債務風險。我國商業銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風險，各商業銀行在抵質押率、后續風險管理、信息系統創建等方面存在較大差異。全國尚未實施統一風險要素調整規定，我國拍賣市場不完善，質押品處理難度高，銀行不僅僅承擔借款人的信用風險，更是作為擔保人承擔責任。
三、加強我國商業銀行信用風險管理的建議
1.樹立全面控制信用風險管理理念
在完善風險認知程度這一方面，不僅需要全面控制管理，還要注重部門全體人員的參與意識，強化董事會、高級管理層和操作執行者的監管問責制度以及參與意識，以此達到增強內部評級體制治理有效性的目的，強化內部控制的目標。銀行把分離且落后的業務同互聯網結合，加強內部監管力度。銀行需要規范員工業務操作，合理設計監管制度。杜絕銀行內部犯罪，明確職能權利和責任。銀行需要加強獎懲力度和監管考核，以此強化員工在工作中的執行力度。
2.吸收優秀的風險管理人才，培養專門的風險管理團隊
銀行利用相關待遇政策吸引優秀管理人才，并且調整團隊構造，讓團隊整體素質得到提升，善于發現工作人員特長并且給予合適的崗位。與此同時，銀行需定期對員工進行培訓考核，使其技術和體制能夠跟上時展步伐，更加不容忽視的是對員工風險意識和專業道德素質訓練，以此保持體制的先進性和實用性。銀行便能讓整個人才系統隨時保持在最優狀態，員工素質得以提升，以此來降低信貸風險強度。
3.建立科學的風險管理機制和方法
銀行內部創建獨立的審核部門，在貸款之后進行跟進工作，不定時對信貸等級進行復核，調整信用等級，還必須保持這個部門的獨立性。除此之外，還需加強信息的管理，引入先進的度量模型和內部評級法。銀行需要規范員工的業務操作能力，按流程辦事，把獎懲制度完善化，加強監督體制，銀行還要善于和銀監會互相配合，落實相關經濟政策。
健全風險預防機制上，商業銀行把可以通過相關操作作為預防基礎，建立內容詳細、真實、完整的體制，并且對風險進行分析、測量、監管，及時采取強有力的方式解決問題。還要把風險預防體制同其他方式進行對比。我國商業銀行風險主要依靠動態信息、整體化、準確性內部系統進行測評，工作人員還需結合預防機制增強防火墻的功能。
