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財務公司的職能范文1
［關鍵詞］財務管理;人工智能;證券公司
伴隨著我國市場經濟的飛速發展，我國證券行業也穩步前進，并且在我國的資本市場扮演著愈發重要的角色。在當下人工智能被普及與發展的環境中，證券公司需要有效地兼顧自身的效益與發展，在公司內部還需要承受巨大的管理壓力，尤其在自身企業的財務管理方面。在當下科學技術愈發先進的環境中，較為傳統的財務管理已經慢慢不能符合證券公司發展的需要，甚至造成了一定阻礙。因此，當下怎樣有效地使財務會計演變為管理會計是人工智能視域中證券公司需要思考的課題。
1人工智能推動財務管理工作者轉型，進而促使財務管理轉型
證券行業是金融行業的重要支柱，涵蓋了證券公司、基金管理公司、證券投資咨詢機構、證券資信評估機構、金融資產管理公司、上市公司證券部、銀行投資部、基金部，且多與數據打交道。同其他行業的區別在于證券行業具有強烈的數字性和虛擬性。因此公司內部的財務數據十分龐大。人工智能技術是當下信息技術的重大成果之一，人工智能下證券公司財務管理能夠對傳統財務管理進行以下改善:其一，能夠把公司內部的財務管理工作者從煩瑣的財務工作中解放出來;其二，能讓基礎財務工作的效率得到較大的提升，讓其數據更具有科學性與精準性;其三，能有效地為證券公司節約人力資源成本;其四，人工智能技術的引用還能有效降低證券公司內部人為操作利潤情況的出現概率，進一步提升證券公司會計工作的質量。人工智能的財務管理具體表現在:首先，能夠通過智能化管理相關的知識、經驗、技能，將尤其復雜的財務知識轉化為多個簡單問題;其次，能夠科學地將財務數據進行識別，然后進行有效分類;再次，能夠對有關工作人員實現相關的財務信息共享，提高財務信息透明度與處理高效性;最后，能夠模擬人類神經網絡，進行危機預警、數據挖掘、風險投資評估等分析工作。當下，伴隨人工智能普遍應用帶來的后果是有關的財務數據突風猛進式的提高，而傳統意義上的財務管理形式已然無法完全適應，但人工智能終究不能徹底地代替財務管理人員，同時財務管理工作者是財務管理的主體，也是轉型的重要因素，人工智能下的財務管理人員所負責的領域也會慢慢向統籌、預測、分析等方面靠攏［1］。也因此初級財務管理人員的需求量會逐漸地被縮減，更高級的財務管理人員要充分滿足證券公司經營決策層所需信息需求。具體表現為以下三個方面。
1.1管理型財務專家
證券公司的運轉必定會出現龐大的原始經濟數據，而這類數據需要相關的財務管理人員進行解析、整理與合理地預判，這是當下人工智能所不能代替的。因為前端數據的搜羅與分門別類是目前階段人工智能能夠處理的范圍，而針對數據作出后續的判斷依舊需要人類來執行。所以精通計算機技術與會計知識的當代會計人員會有較大的概率成為管理型財務專家。
1.2風險控制專家
如果證券公司需要良好的運轉需要內部控制與風險管理的幫助。尤其當證券公司處于一定的發展階段或發展規模時，其經濟活動與生產運作會呈現出復雜性，風險管理與內部控制將會發揮出較大的功效。如果再基于人工智能上的會計信息系統的幫助下，輔以專業的財務管理人員進行監管會發揮出事半功倍的效用。
1.3智能化顧問
兼具信息系統應用與會計專業知識的復合型財務管理人員，在財務視域下的人工智能與計算機信息系統的應用中發揮著關鍵的作用。復合型財務管理人員能夠把需要模式化，進而能夠讓財務管理智能化，在這個過程中復合型財務管理人員也發揮著指導作用，以便保障人工智能化的財務管理能夠充分發揮其在證券公司諸如信息共享、數據識別等作用［2］。
2人工智能背景下財務管理轉型的意義
2.1有利于證券公司核心競爭力的提高
伴隨著我國的經濟形勢不斷向上發展，證券行業的競爭也越發的白熱化。證券公司想要突出重圍就必須拿到更大的經濟效益，持續地革新并優化自身的管理理念，讓自身的核心競爭力得到提升。而在人工智能技術的幫助下，比如通過智能運算與大數據能夠在極短的時間里獲取客戶企業或行業的具體情況，還能根據知識圖譜生成生態定位報告，使證券公司能夠更有效率地從得到的有效信息中了解到目標客戶的真實需要，再配合財務管理轉型中出現的管理會計人員能夠更為深入地掌握客戶的情況，從而為客戶開展個性化的金融服務，增強客戶的黏度，有效地突出公司的競爭優勢，最終打造出更高的經濟效益，為證券公司后續發展奠定堅實的基礎。
2.2有利于證券公司科學配置風險與收益
證券公司同其他類型的企業相比，其風險系數始終維持著較高的水平，即使是同金融機構進行比較也同樣如此。而證券公司若能有效地利用財務管理轉型中出現的管理會計，則能夠讓公司自身的風險與收益配置得到更優的處理。此外，再有效地配合風險管理控制平臺就能夠讓證券公司在有效接受風險時，還可以最大化地提升自身的經營績效。風險管理控制平臺也能夠發揮出緩釋與控制風險的功能，進而提升證券公司資產的安全系數。
3人工智能背景下證券公司財務管理轉型的策略與分析
3.1強化管理會計的應用
在證券公司財務管理工作中，財務分析即是公司管理層與有關的財務人員在證券公司內部財務報表數據中找出一定的規律與發展走向，并有效地利用得出的結果來擬定科學的戰略計劃，還需要將證券公司的每一個資源做出最優化的分配，找出當下營銷的關鍵，以此來推動證券公司內部綜合收益的最佳效益出現。在人工智能深入發展的當下，證券公司需要加強對公司內部管理會計的重視程度，充分發揮出管理會計在財務分析當中的優勢，以此來提高財務分析的工作質量，提高財務分析的科學性［3］。如果證券公司需要針對財務部給出的月報數據、季報數據、年報數據做解析，需要判明目前證券公司的經營成效，以及需要系統性地評估證券公司中的財務情況，這些都需要在管理會計的幫助下完成。證券公司也需要讓管理會計圍繞公司現金流情況的分析來找出當下公司于經營中的長處與短處，讓管理會計圍繞證券公司發展的現況來給出對應的科學的解決方案。
3.2強化信息化建設
先進的科技支撐是財務會計朝管理會計演變必要的元素［4］。在當下信息化的時代中，互聯網技術是必要。人工智能視域下的工作量如若僅讓人工去操作，將會投入大量的資金、物力、人力，性價比較低，因此，先進的人工智能技術的輔助同樣是必要的。證券公司的信息關系網是十分雜亂的，而使用前沿的人工智能技術則能夠有效地將這些駁雜的信息分門別類，讓信息的查找變得更為便捷。并且通過人工智能技術還能把證券公司各類信息進行有效的保存和進行相應的分析工作，在一些特別的技術輔助下全方位地把證券公司當下的情況與經濟狀況呈現出來。證券公司需要將理念先行的原則貫徹始終，構筑好前沿的信息技術平臺。此外，為了能夠及時且充分地利用好證券公司的信息，需要證券公司將互聯網信息技術平臺作為綜合績效考評的工具。證券公司在擬定計劃時，需要在人工智能技術與信息技術的幫助下，將證券公司的發展與戰略管理作為側重點，進而科學地設計出符合證券公司自身情況的建設計劃。并有機結合公司自身當下的發展情況與未來規劃來科學地配置職工人數，以此來規避證券公司投入的資源浪費或是資源過剩情況。證券公司需要創建專屬的信息管理系統，為操作人員及時地獲得所需的精準信息提供保障的同時，還可以有效地給證券公司創新與金融活動提供信息支撐。
3.3培養復合型的財務管理人員
如若證券公司財務管理要轉型，就需要打破過往管理中的陳規，把財務會計向管理會計進行轉變。這個過程中需要證券公司有效地轉換財務管理工作者的思維，并在管理會計相關的知識上進行科學的培訓，讓財務管理工作者的專業性能夠得到提升，最終成為一類復合型的財務管理人才，讓證券公司的發展需要得到滿足。證券公司對于管理會計擁有相對較高的要求，除了需要管理會計對會計基本知識充分掌握外，還需要管理會計對證券公司的業務了然于胸，以及具備強大接受與適應能力［5］。除此之外，管理會計人員還需要在各個資金的使用和分配上具有遠見性與科學性，在證券公司的業務上也需要足夠上心。如此一來便能夠讓財務管理工作者在工作中有效地協調各個部門。另外，因為財務管理人員一直是一類需要同外界進行有效溝通的職業，因此這也要求財務管理工作者具有高超的溝通技巧與語言表達能力。而且財務管理工作者還需要具備優良的總結能力與信息分析能力，以及良好的信息管理與判斷能力，并以此來確保人工智能視域下證券公司管理會計能夠充分發揮其作用。為了讓證券公司財務管理人員盡早地轉型并推動人工智能視域下財務管理的轉型，證券公司也需要有意識地讓財務會計同管理會計有機結合，提高財務管理人員的業務素質。
財務公司的職能范文2
關鍵詞：管理會計；“管理會計”職能；執行力；管控分析
Abstract: with the country 2008 "step up railway, highway and airport and the important infrastructure construction" measures issued, construction enterprise entered into an unprecedented period of gold. Because construction enterprise by high speed railway, highway project cost huge, homework face larger spreading, the traditional management method, the method has already can't satisfy the enterprise management by up to the needs of the strategic management, so ascension financial personnel "management accounting" function became the construction enterprises pursue a means of benefit maximization.
Keywords: management accounting, "Management accounting" functions; Execution; Control analysis
中圖分類號：C29文獻標識碼：A 文章編號：
一．目前施工企業“管理會計”的局限性
管理會計的核心主要是財務人員參與企業管理，所以施工企業“管理會計”的局限性主要是財務人員管理職能的局限性。
二．針對施工企業“管理會計”的局限性如何提升財務人員“管理會計”職能
（一）提升財務人員“管理會計”職能的先提
提升財務“管理會計”職能的先提是提升財務人員執行力。
施工企業在工程施工具體工作中需要提升財務人員的幾種執行力：提升財務人員戰略預測能力；提升財務人員組織策劃能力；提升財務人員“創效”能力；重點提升財務人員管控分析能力；提升財務人員的優化更新能力。
(二）提升財務人員“管理會計”職能的核心
提升財務人員“管理會計”職能的核心是在實務中財務人員應用發揮“管理會計”職能，結合責任績效考核約束公司或施工項目管理行為。
1. 發揮預測預算職能
（1）做好投標簽約階段的風險預測
財務人員首先要了解建筑市場的價格走勢、業主、工期、工程規模等情況，結合施工企業自身的施工技術、管理水平利用成本性態分析法、變動成本分析法、本量利分析等科學方法，對投標項目進行資金、成本、利潤的預測分析，最終形成具體的經營預測報告提報給企業管理者進行戰略決策，從而規避施工環境、業主、低價中標等原因造成的風險。
（2）牽頭組織施工準備階段的全面預算
全面預算是投標簽約階段預算的優化、細化。財務人員通過牽頭組織全面預算的工作，有助于與各部門溝通、聯系共同認知施工企業戰略管理需要，使企業決策者考慮完成預算經營目標的方法和責任，從而不斷了解建筑市場價格走勢，預測市場變化。
2.發揮施工前組織策劃職能
財務人員主要制定資金籌措目標,通過組織收集各責任中心資金計劃的形式規劃資金的合理分配。
3.發揮二次創效職能
財務人員要有“創效”意識。利用國家稅收政策進行合理的稅收籌劃；利用銀行協定利率政策爭取利息收入；利用技術部門收集的單項工程索賠依據爭取業主變更索賠收入；利用法律法規知識爭取違約方毀約賠償等。
4.重點發揮施工過程中的管控分析職能
主要是利用“管理會計”成本管理理念嚴格管控實際工程成本。
財務人員先要劃分傳統成本管理和“管理會計”成本管理的區別
傳統成本管理采取項目按照費用種類列支工程成本，按照產值比例分攤現場費用的方法，對于單一工程適用，但已經無法滿足工程造價高、工藝復雜、作業鋪展面大的管控現狀，導致成本信息失真，管控粗放。“管理會計”成本管理要求按照單項工程施工工藝核算歸集作業成本，達到真實反映實際作業成本情況。 “管理會計”成本管理同時要求施工企業按照 “企業下達責任成本->責任中心成本核算->成本分析->責任成本考核 ”的流程進行成本管控，形成以“誰管控就是誰責任”的企業理念明確權力與責任，達到全員管控成本、壓縮成本的目的。
(2)財務人員要明確“管理會計”成本管理核心是成本核算。
“管理會計”成本核算要求施工項目細化責任成本，分解各責任中心直接責任成本，分配各責任中心經費定額。實際直接成本核算以“量”、“價”雙控的方式，由各責任中心歸集單項工程實際發生直接成本，項目匯總審批責任中心直接成本；實際經費核算以各責任中心按照用途分配間接費到單項工程中，項目部定期核對各責任中心經費是否在定額范圍內的方式。
以一個責任中心（架子隊）為例介紹下財務人員如何進行單項工程“管理會計”成本核算工作：
直接人工費核算：要求財務人員根據架子隊技術、人力部門提報的單項工程用工數量計劃，形成數據報告，由架子隊管理者決策勞務進場作業人數。
直接機械費核算：要求財務人員根據架子隊設備部門提報的設備需求計劃，根據工程施工環境、工期、設備使用、設備修理等分析選擇購買或租用最優方案，提報架子隊管理者決策控制。
直接材料費核算：要求財務人員根據架子隊物資部門提報的物資需求計劃，在保質保量的情況下，貨比多家，收集出價最低于企業材料限價的供貨商信息，形成相關資力、信譽、報價等報告提報給架子隊管理者決策采購。
其他直接費核算：要求財務人員劃分動態費用和靜態費用。對于有合同約束的如：施工便道、臨時用電、鋼筋加工廠等大額靜態費用，財務人員要嚴把合同評審工作，從源頭管控規范合同行為。對于臨時發生的征地拆遷、二次搬運費、工地用氣、試驗費等不確定的動態費用要求相關部門提報計劃，財務人員匯總后提報架子隊管理者決策控制。財務人員在施工過程中應以單項工程實際施工需要做為其他直接費用核算的依據。
間接費用核算要求財務人員劃分生產性支出與非生產性支出。生產性支出要求財務人員定期測算分析責任中心實際經費是否超責任成本經費。非生產性支出要求責任部門事先提報計劃，財務部匯總后提報架子隊管理者決策管控。
5.發揮優化更新職能
主要體現為各期經營指標的滾動預算調整。
由于預算能隨時間的推進不斷加以調整和修訂，能使預算與實際情況更相適應，有利于充分發揮預算的指導和控制作用。
（三）建立施工企業責任績效考核的長效機制
施工企業應該建立責任成本績效考核機制，機制具有周期性和持續性。各責任成本中心財務人員定期出具責任中心考核業績報告，施工企進行復核，對于管控成本到位的責任中心進行獎勵，對于管控失控的責任中心進行罰款。
三.總結
財務公司的職能范文3
【關鍵詞】企業集團 財務公司 信貸服務 能力提升
前言
大型企業集團為了自身發展必須加強企業管理，提升企業活力，國務院國資委為了促進企業集團的發展，開展了各項整治活動，在企業集團發展過程中需要財務公司為其發展提供各類金融服務。財務公司作為非銀行的金融機構，為企業集團的發展提供財務管理類的各項服務，信貸服務能力是財務公司發揮職能的關鍵，必須對其信貸服務能力進行有效的提升。
一、企業集團財務公司
隨著市場經濟的發展，企業集團的發展越來越離不開財務公司，財務公司是為企業集團提供各項金融服務的非銀行金融機構，其公司職能與業務范圍與銀行業務具有一定的相似性。財務公司受到銀監會和中央銀行的共同監督和管理，其業務范圍包括方方面面，最主要的經營項目是資金的集中管理與信貸業務。企業集團的財務公司可以看作是企業集團的一個子公司，除了其自身的基本職能之外，還要對企業集團的財務資金運轉提供各項服務，降低企業集團成本，提高企業集團運營效益。
二、企業集團財務公司信貸能力的重要性
（一）降低企業集團財務成本
企業集團的財務公司為企業集團內部的財務資金管理提供巨大的支持，企業集團成員的資金通常都是存放在銀行保管，但擁有財務公司之后，就可以全部存放在財務公司之中。財務公司可以根據企業集團內部的資金使用情況進行資金的有效合理配置，對企業集團內部的資金余缺進行有效調劑[1]。由財務公司對企業集團的資金進行內部管理，可以將應該支付給銀行的利息差額收入節省下來，轉化成企業集團內部資金，財務公司的信貸業務可以使企業集團的財務成本在很大程度上降低。
（二）促進職能發揮
財務公司針對企業集團的金融服務職能范圍很廣，在降低企業集團財務成本的同時，還可以對企業集團成員發放具有優惠政策的貸款，有效降低成員的融資成本。企業集團在進行重點項目建設時，財務公司可以在銀行的融資工作沒有完成之前為企業集團提供貸款的服務。財務公司還可以通過自身的信貸業務進行壓價，這樣企業集團的成員就會在銀行中爭取到貸款的有利條件。財務公司還可以對企業集團內部資金進行核算，控制企業資金運轉和風險，為企業集團的成員單位提供各類金融咨詢服務。所有這些財務公司的職能發揮都與其信貸能力息息相關，信貸服務能力是其職能發揮的關鍵。[2]
三、財務公司信貸服務能力提升的制約因素
（一）缺乏有效資金來源途徑
通常財務公司的規模都不是很大，在財務公司成立時的權益資本規模較小，資金來源主要通過企業集團對其進行內部注資。根據相關規定，財務公司可以吸收企業集團之外的資本投入，而且限額也在不斷放寬，就是為了鼓勵財務公司吸收外部資金注入，或者將有實力的戰略投資者引入到財務公司的資金成本中[3]。各種規定和政策的鼓勵是為了促進財務公司資金來源的多元化，但是在實際的運營過程中，由于受到企業集團以及財務公司自身情況等因素的影響，資金成本擴張的多元化實現存在很大難度。
（二）缺乏長期穩定資金供應
商業銀行的存款來源是面向整個社會，客戶人群廣泛，很多客戶會選擇長期存款業務，所以商業銀行的負債資金充足，具有長期性和穩定性。但企業集團的財務公司與其具有很大差異，對于財務公司的吸存范圍具有嚴格的規定，必須是企業集團內部的成員單位。而企業存款多數是在生產流通過程中的閑置資金，使得財務公司的存款基本上是以活期存款為主，定期存款也都是在一年以下，缺乏長期穩定的存款資源。
四、提升財務公司信貸服務能力的主要途徑
（一）拓寬信貸資金來源
金融機構抵御風險的能力高低主要通過其資本是否充足來衡量，監管機構對財務公司進行監管時，也將其資本的充足率作為最重要的監管指標[4]。財務公司可以結合自身的實際情況進行增資擴股，拓寬信貸資金的來源，增加財務公司的財務資本，有效提高財務公司抵御風險的能力，提升企業集團財務公司信貸服務能力。
財務公司可以在企業集團內部進行宣傳，提高企業集團的管理者對增資重要性的正確認識，了解財務公司的信貸服務能力與外部增資具有重要關聯。企業集團對增資的積極主動性不高，主要是由于其通常情況下不需要對注冊資本進行增加，只有在新項目的建設時或者新的企業成立時才需要。財務公司要對企業集團內部的管理者進行有力的說服工作，對市場行情以及企業自身情況作出準確的分析，舉證具體實例，使集團企業看到增資為企業帶來的實惠，對財務公司信貸服務能力的提升具有十分重要的影響，促使企業集團的決策者作出正確的增資決定。
（二）尋求中長期穩定信貸資金來源
財務公司可以根據自身的實際情況，轉變資金比例結構，發行中長期債券，緩解財務公司內部的信貸資金壓力，為財務公司的信貸資金尋求穩定的長期來源，提升其信貸服務能力[5]。監管部門對財務公司發行金融債券的態度也是積極鼓勵的，因為這種方式不但可以促進國內債券市場的繁榮發展，還能夠大大開闊優秀的財務公司的融資途徑。財務公司的金融債券與其他金融機構的金融債券相比具有一定的優勢，通過發放金融債券可以為財務公司提供全新的集資渠道，為企業集團的大型項目提供長期、穩定的資金支持。通常重大項目所需要的貸款金額都很大，貸款期限也比普通項目貸款的時間長，貸款利率波動的風險很大，集團企業經常要為貸款利率的波動問題擔心，但是財務公司發放債券可以有效解決這一擔心的產生，可以將企業集團重大項目的融資成本在很長一段時間內控制在低水平之內，為企業集團財務公司信貸服務能力的提升提供強大動力。
五、總結
企業集團財務公司作為企業集團的子公司存在，對企業集團內部的成員單位提供各項金融服務，對企業集團財務成本控制、成功抵御風險具有重要作用。企業集團財務公司的信貸服務能力受到資金來源等多方面的限制，要針對其限制因素，采取有效措施對企業集團財務公司信貸服務能力進行有效提升。
參考文獻
[1]廖家生.企業集團財務公司風險防范問題研究[D].西南財經大學，2011.
[2]王珊珊.企業集團財務公司發展的若干問題研究[D].財政部財政科學研究所，2013.
[3]胡志成.我國企業集團財務公司開展資產證券化業務可行性研究[J].學習與實踐，2010（5）：36-41.
財務公司的職能范文4
財務公司角色定位分析
1、財務公司和財務部的經營目標與企業集團的總體戰略目標
企業集團最大的優勢在于整體性，即企業集團借助各成員單位的優勢組合，使集團總體經濟效益比原來單一企業的經濟效益之和大。各成員單位加入集團后能夠獲得比以前更好的經濟效益，這就使各成員單位在維護集團整體利益、服從集團總體目標方面趨于一致。從財務公司與財務部關系看，企業集團財務部進行財務管理的目標是進行企業全面的價值管理，其中也包括對財務公司的價值管理，財務公司的主要任務是在企業集團各成員單位之間融通資金，為企業籌集資金，二者與集團的總體目標是一致的。
2、財務公司與財務部門對子公司的資本控制
企業集團由于是以資金紐帶為主聯結起來的經濟聯合體，這就決定了企業集團必須堅持以財務管理為中心，而財務管理又必須以資金管理為核心。一般而言，企業集團對下屬企業的財務控制主要有兩種，一是統一的財權控制，二是統一的銀行業務控制。前者是由財務部來進行的，它主要是從管理職能角度對企業集團各子公司投資、籌資、稅后利潤分配等重大決策進行監管；后者則是通過財務公司來具體運作的，它對企業集團各成員單位具有間接的監督和控制作用：一是財務公司可通過合同契約關系對子公司進行監督制約，從而間接地約束了子公司的對外投資行為；二是財務公司作為債權人會關注各成員單位出現財務困難，財務公司會及時發現并做出反映，及時將信息反饋給總公司及其他成員單位。
3、財務公司與集團財務部的地位
集團財務部隸屬于企業集團管理當局的職能管理部門，代表企業集團對各成員單位（包括財務公司）行使財務管理職能。而財務公司卻具有一個特殊的地位：一方面它是金融企業，與一般金融機構具有相同屬性；另一方面，它又是企業集團的一個子公司，它由企業集團的成員單位共同出資組建。因此，與其他金融機構相比，財務公司對企業集團有著較強的依附性和依賴性，其經營效益與企業集團的管理環境直接相關。財務公司的性質與定位決定了它在經營運作中的兩難處境，財務公司必須接受集團公司的控制，包括在財務上接受職能部門—集團財務部對其進行的財務管理；財務公司還要接受監管當局的管理，包括接受業務監管當局從金融業整體利益出發而對財務公司實行的各種政策限制。行政干預使財務公司難以協調與集團財務部和主管機關之間的關系，影響了財務公司自身的金融地位和經營能力，造成財務公司經營難度和風險的加大。
4、財務公司會計信息披露
財務公司是從企業集團財務的子公司，根據有關規定，企業集團在披露會計信息時應將財務公司納入合并范圍。財務公司由于屬于非銀行金融機構，其業務范圍受到監管當局的嚴格監管，財務公司在進行會計核算時，必須執行金融企業會計制度。財務公司的業務性質與企業集團內部其他成員子公司不同，采用的會計制度不同，相應會計科目名稱及內容也有很大差異。
財務公司的管理協調
1、避免過多行政干預
現代企業制度賦予了財務公司具有和集團母公司相同的法律地位，母公司對財務公司具體的經營活動不能進行直接干預，但對財務公司的資產結構、資金投向、收益分配以及重大人動方面擁有發言權。我們可以借鑒美國福特公司的做法，給其信貸公司（類似于我國的財務公司）一個寬松的經營環境，即福特汽車總公司財務部僅作全盤財務規劃和政策制定，福特信貸公司基本上自行操作其業務。我認為集團公司對財務公司應實施資本監控，嚴格要求財務公司按期呈報資產負債表、損益表及利潤分配表等，對財務公司的監管真正做到控而有度、放而有序、集放結合。
2、明確分工，各司其職
財務公司業務人員熟知金融業務，將資金交由專業人士來管理運作，更能發揮資金的效用。財務公司代表集團在銀行統一開戶和結算，統籌安排使用資金，會從整體上降低企業集團的財務費用。鑒于此，我認為財務部應將主要精力放在母公司自身的財務管理上（如資金籌集、使用、投放的管理、財務分析與計劃、運營資金的管理、盈余分配等），以及整個集團財務戰略計劃的制定上。財務公司要貫徹集團公司管理上的要求，服從于集團公司總體安排，財務公司的經營不能單純考慮經濟效益，而要發揮自身的優勢，通過融資、結算、、委托以及外匯業務、承銷債券、融資租賃等手段，同時通過業務創新，擴大自身經營范圍，提高自己的服務質量，更好地為集團公司發展盡力。反過來，集團發展也會增大財務公司業務量、業務范圍等，提高財務公司的競爭實力。
3、統一財務制度控制
集團各成員單位雖然各自進行會計核算、預算管理，但其執行的會計政策、核算口徑、預算指標、核算標準等都應由集團財務部統一制定、集中控制。而且集團采用集中控制方式，也是集團并賬的前提。在統一的財務制度框架下，財務公司作為企業集團資金匯集的中心，應結合具體情況，制定符合集團自身特點與需要的具體的資金集中管理辦法，以及配套的操作指引文件，以便實施執行。同時，通過必要的檢查、監督手段來落實制度的貫徹執行，并加以完善。通過制度的建立與健全，使財務管理工作規范化、標準化、程序化。
4、集團資金的統一調控
具體措施為：（1）財務公司通過引入銀行的結算、信貸、調控等職能，在集團財務部的支持下，嚴格各成員單位資金賬戶管理，要求各單位必須在財務公司開立賬戶，杜絕未經批準在外設立賬戶。（2）財務公司對成員單位統一結算和收付，強調“一個漏斗”進出。各成員單位所有資金支出全部通過財務公司支出戶完成。（3）財務公司統一對外融資，成員單位向財務公司申請貸款，有償使用。財務公司利用其金融機構身份，在資金作內部調劑后，仍存在短缺的情況下，可向商業銀行或在銀行間市場上融通資金。各成員單位在財務公司設立的存款賬戶，財務公司按照人民銀行掛牌利率予以計付利息；對借款企業財務公司按照人民幣銀行規定的貸款利率收取利息。
5、實行全面預算管理
集團財務部集中預算編制、分解、報批、匯總的管理，同時靈活實現預算控制、分析、評價的操作方式，以適應集團采用全面預算管理、責任預算控制、成本分配計算、績效考核評估等管理會計的需要。尤其應在責任預算編制、分解、控制和分析諸環節，突出責任控制的思想。通過全集團全面預算管理，財務公司可以掌握各成員單位資金短缺和富余情況，為發揮資金調劑功能，降低資金使用成本，提高集團公司整體資金使用效益創造條件。
6、加強財務公司的財務監督
從三方面加強內部財務監督：（1）、由集團公司內審部門和財務公司內審部門分層次負責財務監督工作，保證財務監督的獨立性與客觀性。（2）、分層次組織和實施財務監督，檢查內部控制系統的使用性與有效性，提出需要改進的建議；檢查資金匯劃的支持文件是否完備，會計信息是否真實、完整；檢查國家政策、法律法規和集團公司內部財會制度的執行情況，解決經濟活動與會計處理的合規性問題；檢查預算執行情況等。（3）、對不同層次的監督對象區別重點，做到事前、事中、事后的全過程監督。
財務公司的職能范文5
關鍵詞：利率市場化；企I集團；財務公司
企業集團財務公司并非屬于銀行類金融機構，因此，對其而言，面對市場利率化的轉變仍存較大挑戰。為了在此背景下抓住機遇，取得自身的發展，需要及時調整財務公司整體發展戰略。本文針對利率市場化背景下企業集團財務公司發展戰略研究，將從利率市場化發展背景入手，對其產生的影響進行分析，最后提出利率市場化背景下企業集團財務公司的發展戰略。希望通過本文的研究，能為財務公司的業務發展及管理水平提供一份參考性建議。
一、利率市場化發展背景
利率市場化是市場經濟改革中的過度進程之一，其實質是解決金融機構的資金定價等問題，也是金融市場化進程中的必經之路。我國的利率市場化改革從20世紀末開始，采用漸進方式，將涉及面逐漸放開。截止目前，我國利率市場化即將完成，標志著我國利率化市場由封閉走向開放。利率市場化的改革，從銀行間的利率放開，到對存款利率的管制放開，再經過貸款利率的全面放開，其過程使存款利率走向市場化，浮動區間也被放開，除了個別的小額存款利率之外，其他的利率市場化已基本完成。
二、利率市場化對企業集團財務公司的影響
利率市場化對企業集團財務公司的影響，從積極方面來看，利率市場化使企業集團取得了自主定價的權利，央行放寬了對存貸款利率的限制，財務公司因此可以自主決定資金價格，對企業提高資源靈活配置等方面具有積極作用；另外，財務公司在此背景下進一步發展和創新，根據自身情況，創造出新的金融產品，滿足了集團企業的需求，提升了自身的經濟效益。從消極方面來看，如果集團經營存在困難，集團內部出現利益沖突，資金靈活性過強，將導致財務公司融資成本加大；同時，利率大幅波動，利息收入較低，盈利模式不穩定，加之管理水平有限，也使財務公司面臨著一定的經營安全隱患，或將逐漸喪失競爭優勢。
三、利率市場化背景下集團財務公司發展戰略
（一）明確定位體現獨特優勢
應對利率市場化的轉變，企業集團財務公司首先要明確自身的性質和定位。在挑戰面前，財務公司要清晰自身在企業集團資金安全方面的職責，發揮提升資金使用效率、降低融資成本、保證資金安全性的積極作用。在集團的支持下，站在為企業集團服務的角度，參與金融服務與管理，成為企業集團進行資金操作的重要角色，凸顯出獨特的資金管控優勢。
（二）制定計劃降低融資成本
財務公司在明確自身服務職能后，要及時制定計劃以降低集團企業的融資成本。在利率市場化背景下，存貸款利率呈現上升趨勢，各家金融機構也顯示出較高的利率水平，致使集團整體融資成本較高。為此，企業集團首要整治內部的利益關系，為實現統一融資進行嚴格管理。之后，企業集團通過與財務公司的合作，積極發揮財務公司的服務職能，最大限度爭取獲得較低的貸款利率，努力實現財務公司資金的科學化管理。面對利率市場化，財務公司要根據集團現實情況，制定合理的融資計劃，整合集團資源，提升議價能力，充分利用市場發展趨勢，努力降低企業集團的融資成本。
（三）加強管理提升業務能力
與銀行類金融機構相比，財務公司的專業水平有限，管理水平也相對較低，在許多方面優勢不大。因此，財務公司更應該提升自身的整體競爭實力，發揮自身的獨特優勢[1]。從細節處出發，不僅保持傳統業務的精益求精，還要進行業務創新，深挖企業集團在財務方面的需求，對新的金融產品進行深入研究，從而細化服務，嚴控風險，不斷提高財務擔保、債券承銷等業務水平，為集團企業提供更優質的服務。
（四）提高定價合理配置資源
企業集團財務公司的主要職能是，對企業集團的資金使用進行管理。財務公司的定價能力，直接影響財務公司的工作效率[2]。因此，財務公司在定價能力方面要加大研究力度，借鑒銀行等金融機構的定價機制，結合自身實際情況，采取模擬方式逐步實現轉移定價機制，進一步提高開展金融工作的管理水平，實現資源的合理配置。
（五）拓展渠道加快轉型步伐
面對市場的瞬息萬變，財務公司要保持競爭力，絕對不能以依靠傳統的業務為主，必須根據市場需要對公司業務等各方面進行轉型，拓展融資業務渠道，保證資金的正常靈活運轉。例如，財務公司可以借鑒銀行類金融機構經驗，有針對性的對資產證券化進行研究，解決金融管理中遇到的困難，更好的為集團企業提供所需要的服務。
四、結論
本文針對利率市場化背景下企業集團財務公司發展戰略研究，從利率市場化發展背景入手，接著對其產生的影響進行了分析，最后提出了利率市場化背景下企業集團財務公司的幾點發展戰略。第一，明確定位體現獨特優勢；第二，制定計劃降低融資成本；第三，加強管理提升業務能力；第四，提高定價合理配置資源。第五，拓展渠道加快轉型步伐。希望通過本文的研究，能為我國企業集團財務公司的業務開展及管理水平提供一份借鑒。
財務公司的職能范文6
一、我國企業集團財務公司的發展現狀
我國企業集團財務公司是為了順應經濟體制和金融體制改革的需要，作為國家實施“大公司、大集團”戰略的配套措施而發展起來的。自1987年第一家財務公司――東風汽車工業財務公司成立以來，至今已走過18年的歷程，并廣泛分布在關系國計民生的重點行業，在國民經濟中的地位舉足輕重。但與國外已發展多年的財務公司相比還相差甚遠，而且還存在一些亟待解決的問題。
（一）功能定位模糊，金融服務功能不強
金融服務應以滿足集團的金融需求為目的，圍繞企業集團的發展戰略，體現著集團的產業特性和專業優勢。但我國目前財務公司多以傳統的存貸款和資金結算為主，其業務與銀行重疊，并沒有真正發揮財務公司對集團的金融服務功能。
（二）融資渠道單一，資金實力單薄
財務公司資產規模小、資金實力不雄厚，其資金來源以吸收集團內部成員單位的存款為主，且期限較短，很難利用有限的內部資源滿足集團發展的需要。
（三）資金運用范圍有限，綜合效益不高
財務公司的服務對象主要是內部成員，業務品種主要以傳統的存貸款和結算為主。而集團內部企業資金需求的同向性，使資金集中程度不高，不能形成“蓄水池”的整體優勢，嚴重影響了財務公司的資產負債結構和綜合效益的提高。
（四）行政干預較多，難以發揮抵御風險的職能
由于財務公司服務對象的限定性和經營目標的特殊性，使財務公司的經營目標必須服從于集團公司的總體目標。集團公司經常要求財務公司為其發放貸款或提供擔保，很難發揮其監督成員單位降低資金風險的職能。
（五）監管機構的政策約束，影響了財務公司的進一步發展
目前，我國新的《財務公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）對財務公司的政策約束雖然有了一定松綁，但還是管制太多，限制了財務公司的發展。
二、影響我國企業集團財務公司健康、快速發展的成因分析
（一）國內金融市場體系和法律體系的不完善，影響了財務公司對集團的金融服務功能的發揮
我國的金融體系和資本、貨幣市場相對不發達，金融法律體系也不健全，使我國財務公司的定位、業務經營管理、發展前景長期處于一個不確定的狀態，各項監管、約束措施也較為嚴格并經常變化，限制了財務公司對企業集團本應該發揮的重要作用。
（二）金融監管方式不科學，影響了業務經營范圍和籌資環境
我國對財務公司實行嚴格的機構監管模式，財務公司的行為完全置于監管當局的控制之下，財務公司的業務經營范圍、融資渠道和手段受到嚴格的限制，制約了財務公司生存和發展的空間。
（三）行業的產業產品結構和資信狀況，影響所屬財務公司的業務特征和經營狀況
集團公司在行業的壟斷地位和專業優勢是財務公司賴以生存發展的基礎，集團公司暢通的融資渠道和低成本的資金籌集是財務公司發展的源泉，集團公司陷入困境、業績的巨幅波動是造成企業集團財務公司陷入困境、走向失敗的致命因素。
（四）經濟全球化和金融自由化趨勢加劇，財務公司將會面臨更加激烈的市場競爭
按照我國政府“入世”的承諾，從2007年起我國的金融服務市場將全面對外開放，外國財務公司將會隨著跨國集團在中國生產、銷售的擴張而逐步進入國內金融市場，參與金融競爭。目前，已有上海正大國際財務公司、通用電器金融財務中國有限公司等多家外國獨資財務公司，許多合資財務公司也相繼登陸中國。隨著時間的推移，將會有越來越多的外資財務公司涌現出來，我國財務公司現有的監管方式和經營水平將會面臨極其嚴峻的挑戰。
三、加快我國企業集團財務公司發展的對策
（一）準確把握功能定位，實現由生產服務主導型向綜合服務主導型的轉變
國際財務公司發展的實踐證明，企業集團附屬財務公司的業務功能主要有：內部結算功能、籌融資功能、投資管理功能、財務顧問功能等。財務公司按經營業務范圍可分為：司庫型或資金管理型財務公司、信用型或銷售（消費）型財務公司和全能型財務公司。
新《辦法》對財務公司的重新定位是：應以配合、促進企業集團的發展為主要宗旨，在降低集團資金成本、資金集中管理和提高資金使用效率方面發揮更大的作用。這一新的定位確立了我國企業集團司庫型或資金管理型為主的財務公司的功能定位。應該說，修訂后的這一定位，是符合目前我國企業集團所處環境和需求的，也與我國企業集團的發展路徑、資金短缺、目前我國企業集團財務公司的業務以及企業生產服務為主的現實是相適應的。這也與目前財務公司所屬集團大部分都是國民經濟的基礎行業、生產耐用消費品的集團較少有關。
然而，隨著我國產業結構的調整和升級，越來越多的現代工業和服務業性的集團公司迅速崛起，加之外資財務公司進入國內金融市場帶來的競爭壓力，不同行業企業集團對財務公司的金融服務的需求也將發生新的變化。我國集團財務公司的功能也應適應其變化的需要，具有一定的靈活性，由生產服務主導型向消費（銷售）服務主導型、進而向綜合服務主導型（全能型）轉變。因此，新時期不同行業集團財務公司的功能定位，應根據所處環境、各自經營的業務類型、產品的特點和企業集團發展的不同階段的金融需求，調整其功能定位，最大限度地發揮財務公司對集團的金融服務功能。
（二）借鑒國際跨國公司的實踐經驗，制定國際化經營的發展戰略
建立以財務公司為核心的金融控股集團并實現集約化和集成化的金融服務，以司庫型資金管理、信用型信貸服務和投資型財務顧問為基本業務，向專業化金融產品、個性化綜合服務和供應鏈金融延伸的方向發展，構成國際化的企業集團財務公司發展趨勢。經濟全球化要求我國不同產業的企業集團財務公司應借鑒國際財務公司的實踐經驗，結合自身的特點，制定出國際化經營的企業集團財務公司的發展戰略。如海爾集團財務公司已在實踐中走出了一條以資金集約管理和綜合金融服務為兩大主線的發展模式，而且正向以財務公司為主體的金融控股集團的目標邁進。
（三）因時、因地制宜，科學制定我國企業集團財務公司的發展模式
在新時期，我國企業集團財務公司的功能定位決定了其發展模式應該以構建集團內部金融服務體系，培育和完善專業性的產業金融功能為目標，以提供資金集約化管理和綜合金融服務為手段，以提高集團資源配置效率和效益為目的，根據企業集團的產業類型和發展規模的不同來制定不同的發展模式。
1.從體制構建形式看，可采用多方聯合的資本結構模式。新的《辦法》允許金融機構向財務公司投資參股，其參股的比例不高于25%。這一調整改變了財務公司過去只能由內部成員單位投資組建的模式，可以廣泛地選擇、吸收外部各類金融機構投資入股，以資本為紐帶，變彼此競爭為相互合作，從而增強集團資金實力和經營優勢。各集團財務公司根據其經營規模和資金實力的不同，可分別選擇金融控股公司、行業財務公司和業務綜合型或專業型財務公司等組織形式。
2.從業務經營特點和范圍看，可建立基于不同產業類型的多樣化經營模式。（1）產業類型的不同，對金融需求有不同的特點，如汽車行業產品結構的特點決定了其財務公司適合開展銷售融資業務及相關業務，而電氣行業的產品結構復雜，其財務公司適合提供個性化的綜合金融服務。（2）應抓住新《辦法》放寬投、融資限制的有利時機，積極創造條件拓寬融資渠道，鼓勵符合條件的財務公司通過發行公司債券、商業票據和同業拆借等方式，解決中長期資金來源不足的問題，更好地發揮財務公司對企業集團的金融服務功能。（3）除傳統的向成員單位提供貸款這一資產業務以外，還要根據企業集團的特點和金融需求積極進行金融創新，拓展服務范圍，增加服務內容，為企業集團提供專業化、綜合化的金融服務。
（四）適時調整金融監管方式，由管制為主向監控為主的方式過渡
新《辦法》體現了銀監會加強風險監管、支持企業集團發展的新理念，在市場準入、業務準入、從業人員市場準入等各方面進行了嚴格控制。在財務公司業務方面，對一些風險較高、經營管理能力要求較高的業務，增加了市場準入限制，并設定嚴格的監管指標，以約束財務公司的經營行為。同時還要求財務公司提供集團公司的經營情況，以加強對財務公司的風險判斷。應該說，新《辦法》的這種監管方式是符合目前我國金融市場環境對集團財務公司的要求的。但隨著我國金融體制改革的深入，市場體系和資本市場的不斷成熟，面對外資財務公司的競爭壓力，企業集團對財務公司的金融服務需求將會不斷增強，監管方式由管制為主方式逐步過渡到監控為主方式將會成為必然。
（五）加強宏觀、微觀經濟環境建設，為財務公司的發展創造適宜的內外部條件
1.要加強財務公司生存發展的外部環境建設。包括：建立健全我國的金融體系和法律法規體系，培育產業金融服務體系，完善資本市場和貨幣市場體系。從扶持中國大企業的角度出發，在政策上給予擇優扶大的支持，進而增強財務公司的國際競爭力，促進其為企業集團的國際化經營發揮更大的金融服務功能已成為當務之急。
