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商業銀行如何管理信用風險范文1
本文通過對中國和越南現代商業銀行風險管理進行對比研究，借鑒中國商業銀行信用風險管理的一些技術和經驗：不良貸款率低、采用的信用風險度量方法、分散信用風險手段多樣等三大特點，剖析越南商業銀行在風險管理方面存在的一些主要問題，探索優化越南商業銀行信用風險管理系統的策略。
【關鍵詞】
中越比較；商業銀行；信用風險管理；策略
一、中越商業銀行信用風險管理現狀
（一）中國
近年來，伴隨著改革開放取得的各項經濟發展成就，我國金融市場規?？焖賶汛?，促進了國民經濟持續、穩定、健康發展。數據顯示，我國信貸資產余額目前已突破60萬億元，同時我國信用債券市場余額也已經超過5萬億元。龐大的信貸資產和信用債產品，對商業銀行信用風險管理能力提出挑戰。目前我國形成了以四大國有商業銀行為主體，由若干全國性、區域性的股份制商業銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。
1.隨著中國商業銀行體制改革進程的加快，商業銀行的經營理念、管理手段都有了較大的改變，信用風險管理也日益受到重視。由于中國國內金融業嚴格實行分業經營，商業銀行產品創新較少，商業銀行面臨的主要風險就是信用風險。因此，中國的商業銀行的風險管理大多集中于信用風險方面。
2.普遍推行“貸款五級分類”方法（貸款五級分類：1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結合中國國情，制定了《貸款分類指導原則》，要求商業銀行依據借款人的實際還款能力進行貸款質量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款）管理信用風險，它比中國過去采用的四級分類法更能反映信貸資產面臨的實際風險。貸款五級分類這種分類方法簡單易行，在當時的企業制度和財務制度下，的確發揮了重要的作用，但是，隨著經濟改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經不能適應經濟發展和金融改革的需要了。
3.對信用風險管理提出了更高要求。信用風險是金融市場中最古老，也是最重要的風險形式之一，它是現代經濟體（特別是金融機構）所面臨的主要風險。信用風險是商業銀行所面臨的基本風險，也是目前中國商業銀行最主要的金融風險。目前我國商業銀行面臨的最大風險莫過于信用風險，如何盡快提高信用風險管理水平已成為“入世”后我國銀行界面臨的最為緊迫的課題。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。信用風險管理的目標是通過將信用風險限制在可以接受的范圍內而獲得最高的風險調整收益。隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。在金融全球化的新形式下，我國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，強化信用風險管理，開發適用的信用風險管理模型。
4.實行風險管理專業化。目前，中國很多商業銀行成立了風險管理部門，并且分工明確，風險管理逐步實現了專業化。
（二）越南
1.貸款業務是商業銀行的主要業務。銀行因追求利潤最大化總是把信貸增長放在第一位，各家銀行都在擴大信貸規模，越南商業銀行信貸增長率不斷增高。同時，貸款違約的情況也不斷增加，貸款質量呈下降趨勢。不良貸款率作為衡量信用風險高低的重要指標，目前已經在越南商業銀行日常的風險管理中發揮著重要的作用。
2.注重增加股本金以保證銀行經營活動的安全。近年來，股份制商業股本金增長速度較快，資本金的擴大增強了商業銀行抵抗風險的能力，能讓銀行增大信貸規模，相對降低不良貸款率。這使得越南股份制商業銀行的不良貸款占股本比例迅速下降。
3.越南商業銀行信貸擴張，但多數銀行仍保持較合理的貸存比。越南國有商業銀行貸存比例比股份制商業銀行高，即國有商業銀行將更多的存款轉化為貸款。
二、中國商業銀行信用風險管理策略的啟示
（一）不良貸款率低
就目前城市商業銀行1%的不良貸款率而言，其處于大型國有商業銀行的1.35%與股份制商業銀行的0.76%的中間水平，越南商業銀行不良貸款率是6%，因此在城市商業銀行在風險管理上優于越南。
（二）采用的信用風險度量方法
越來越多的銀行界人士認識到，信用風險是與商業銀行貸款及各種投資業務、表外業務共存的金融風險，商業銀行無法回避。放棄風險同時也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業銀行業務經營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風險，應該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進取型的管理手段來管理信用風險，以在可以接受的信用風險暴露水平下，實現風險調整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風險管理的銀行將在長期內獲得越來越多的收益。長期以來，中國商業銀行的風險管理手段都是以定性分析、經驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用為輔。現在這種局面已經有了很大改進，如中國商業銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法、債項評價體系――貸款風險分類法所構成的評價體系，信用風險度量明顯改進。
（三）分散信用風險手段多樣
為避免因信貸集中帶來的風險，中國商業銀行一直注意運用風險分散的手段來降低資產組合的風險集中度。
三、越南商業銀行信用風險管理的缺陷
（一）信用風險方面的缺陷
由于越南商業銀行開展信用風險管理時間較短，缺少管理經驗的積累，對管理人才的培訓也重視不夠，嚴重制約了國際先進商業銀行信用風險管理方法在越南商業銀行的推廣和運用。目前越南商業銀行依法、合理經營意識比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
（二）信用風險管理面臨的主要問題
1.越南國內經濟影響到越南商業銀行的運營
近年來越南將經濟增長作為首要目標，貨幣政策相對寬松，政府對通貨膨脹的危害缺乏重視。通貨膨脹率高于銀行利率，導致越南央行一方面通過高利率來收緊銀根，另一方面又要增加貨幣共給以滿足市場需求。越南國內居民和企業對越盾失去信心，將越盾盡快換成外幣主要為美元或購買黃金。這導致越南國內在短期內越盾和美元的超額需求，國家外匯儲備迅速減少。
2.不良貸款比較嚴重
越南國有商業銀行的不良貸款一直比較嚴重的，據越南國家銀行數據，2002年，各家商業銀行和金融機構的不良貸款率為7.2%、2004年為4%，2005年增加到5%。從2007年至今越南各家商業銀行都努力將不良貸款率控制在5%以下。2010年11月越南商業銀行不良貸款率為2.42%，其中50%是損失類貸款，損失類貸款占1.19%貸款總額，國有商業銀行占60.12%損失貸款類，而他們的主要貸款方是經營虧損的國有企業。
3.不良貸款占股本比例過高
不良貸款占股本比例是一個反映商業銀行信用風險問題的重要指標，不良貸款占股本比例越高，風險就越大。越南商業銀行近幾年特別注重增加股本金以保證銀行經營活動的安全。不良貸款戰股本金比率越高越影響銀行經營能力，這將是個潛在的風險，直接影響到銀行的股本金，給銀行擴大股本金規模的壓力。
四、越南商業銀行業信用風險管理策略的優化
（一）優化內控環境
1.提高風險識別能力。為了識別可能發生的風險，每個銀行要設立有關客戶和市場標記的警報系統。為了識別和度量這些標記的影響，信用人員要有較高的文化程度，跟蹤客戶生產經營狀況?？茖W技術將會帶來正確、客觀結果，為大規模貸款工作減少時間。
2.發展人力資源。人力要素是活動成敗的要素。各銀行要設立能敏銳評價信用效果的信用風險管理隊伍，注重市場營銷業務、售貨藝術、合同協議和經營文化。
（二）外部控制
1.審定客戶貸款資格。在這個階段，各商業銀行要從頭做好收集信息、審定客戶等工作，其中要注重對內部客戶評核結果和國家銀行信用信息中心評核結果作比較及分析貸款機構以確定貸款機構對客戶破產危機的影響。
2.貸款監察和管理。在貸款期間，銀行要監察客戶如何使用貸款以及時發現警報標記和潛在風險，提出預防、克服方法。銀行人員要定期照顧客戶，監察客戶的財務狀況，再評價客戶的潛力及其能力，同時要再檢查貸款資料，跟蹤市場和客戶經營行業的變化。
3.催債和貸款處理是一個非常重要的階段。除再檢查貸款資料以外，銀行人員還要經常跟蹤客戶還債情況。通過還債進度可以看到客戶的潛力、合作態度及將來的違約風險。
4.信用風險再審定工作幫助各銀行確定客戶破產時的損失程度。若沒有抵押貸款，損失程度確定附屬于資產負債表凈效果和沒有擔保貸款占貸款總額的比重。
（三）加強商業銀行信用風險管理的專業化建設
目前，越南市場營銷、操作與風險管理部門之間的獨立模型在各商業銀行還不普遍。越南國有商業銀行還沒運用這種模型，市場營銷、操作和風險管理部門仍未完全獨立，各部門之間不能充分發揮各自的優勢。這種模型的作用體現在，部門工作分工和專門化使各銀行限制風險，部門專門化讓各人員更加了解自己的工作。這也是融入世界經濟過程的必要要求以最好管理包括信用風險在內的各種風險。
五、結語
經過20多年的發展，越南商業銀行正不斷的完善以更全面地融入世界經濟。越南商業銀行正適當地引進發達國家現代的信用風險管理技術，有效解決越南商業銀行內部的信用風險評估問題，筆者相信在不久的將來越南商業銀行將會建立起一個有效地管理越南國內日益嚴峻的信用風險。
參考文獻：
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商業銀行如何管理信用風險范文2
關鍵詞：商業銀行；信用管理；風險管理
一、信用、信用管理及商業銀行信用管理概念界定
關于信用，這是個既簡單而又復雜的問題。從經濟學和金融學的角度探討，通常把信用界定為以償還和付息為基本特征的借貸行動，由此引起的資金運動則為信用資金運動。
信用管理則是指授信者對信用交易和受信主體的資信進行專門管理的活動，其目的是為了防范信用風險，確保信用資金運動順暢進行。信用管理的范圍包括以借貸為內涵的信用資金管理，其著力點在資金管理上。
商業銀行信用管理是指它不是一個孤立的、單一的信用關系和信用業務經營管理,而是將其全部信用業務集中起來,進行多重的、綜合的、整體的、系統的管理。它的管理目標是為實現銀行的“三性”目標服務的。
二、我國商業銀行信用風險的現狀及問題
風險管理是商業銀行經營管理和可持續發展的核心問題，而信用風險是商業銀行最主要的風險之一。商業銀行的信用風險大致分為5類：a工商貸款信用風險b消費者貸款信用風險 c 票據業務信用風險 d 結算信息風險e信用價差風險我國商業銀行信用風險現狀：
（一）商業銀行不良資產比例過高
國際通行標準認為，金融機構不良資產率警戒線為10%。據中國銀監會的統計數據，2008年中國主要商業銀行不良資產總額仍達12549.2億元，與外國銀行相比，不良貸款率偏高。
（二）商業銀行信用風險過于集中
2009年末中國銀行業總資產已達78.8萬億元，商業銀行貸款集中度很高，主要表現在“貸大、貸長、貸壟斷”。這些將在今后幾年形成銀行新的不良資產。
（三）城市商業銀行資本充足率堪憂
銀監會2006年初對全國110家城市商業銀行進行風險分類，被列為風險性機構即第四、五、六類的城商行共37家，這些風險類城商行資本充足率普遍在3%以下，且相當一部分處于多年虧損狀態，資本補充形勢相當嚴峻。
我國商業銀行信用風險管理存在的問題：
1.信用風險管理體制不健全
我國現代商業銀行制度還沒有真正建立，實施有效風險管理所需的法律體系和市場制度需要進一步完善，信用風險管理缺乏一個完整的構架，大部分商業銀行還沒有建立起獨立的信用風險管理部門，使得其難以對體系內總體信用風險進行評估和測量。
2.信用風險管理模型落后
目前我國商業銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型，現有的數庫、信息管理系統不能滿足復雜的風險計量要求，在很大程度上限制了信息系統的穩定性和風險計量模型的準確性，而且國內銀行的數據儲備嚴重不足、數據缺乏規范性、數據質量不高，這些問題嚴重影響著信用風險管理模型的建立和運行。
3.信用文化比較薄弱
受傳統思維方式和原有經營理念的影響,我國商業銀行對信用風險管理的理解還是在制度、方法和技術等較淺的層面上,對信用風險管理文化在公司治理和信用風險管理中的認識有限。當前信貸文化嚴重缺失主要表現在:一、重擔保,不重視主營業務收入；二、重貸輕管；三、風險意識淡薄。
三、提高中國銀行業信用風險管理水平的對策建議
目前，來自國外商業銀行的激烈競爭以及《新巴塞爾協議》的要求，對國內銀行業的監管環境也逐步趨于規范和嚴格，許多銀行都認識到了提高風險管理水平的重要性和緊迫性。
（一）加強信用風險基礎建設，推進信用評級行業發展。
信用評級體系是信用風險度量與管理模型中一個最基本的子模塊系統，信用風險度量模型中所采用的信用評級體系是否客觀合理，對信用風險的評估與預測的準確性，提高銀行貸款的質量，降低不良資產等都會產生重要的影響。基于廣泛的信息集所建立起來的評級體系的代表是各類外部評級機構所提供的評級體系，其具有客觀性、公正性和權威性。
（二）構建良好信用風險文化
我國商業銀行應重視信用文化的構建，倡導和強化信用風險意識，培育形成關于信用價值風險的價值判斷體系。銀行應樹立風險管理是銀行核心競爭力的體現，明確風險管理與業務發展之間的關系，形成風險管理貫穿整個業務過程的思想。
（三）改進信用分析方法和技術，建立信用風險評估和定價模型
制定有效的激勵機制，引導并配合商業銀行跟隨國外新興信用風險管理技術，構建符合我國實際的信用評估模型、破產預測模型等。商業銀行還應能夠根據自得預期收益、籌資成本、管理費用及借款人的信用等級等構建自己的信用定價模型，制定恰當的定價策略。
（四）培養高素質的風險管理人才。
要提高信用風險管理水平，必須培養高素質的人才隊伍?，F代風險管理需要的是精通金融學、經濟學、數學、計算機的復合型人才。
（五）強化金融監管，提高銀行風險管理水平
目前我國商業銀行內部評級系統不完善，更加凸顯了外部監督的重要性。銀監會要監督檢查各商業銀行資本是否充足，確定監管資本各類方法需要滿足的最低標準。要制定具體的信息披露辦法，強化銀行業信息披露，提高商業銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導市場加強對于銀行信息的分析，逐步提高市場約束的力量，以此來提高我國商業銀行信用風險管理水平。
參考文獻：
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商業銀行如何管理信用風險范文3
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；評價
一、前言
商業銀行面臨的最重大、最復雜的風險種類之一就是信用風險。根據世界銀行的一項調查表明，導致銀行業危機的最常見的就是信用風險。實踐也表明，在近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理出現了嚴重問題。根據《新巴塞爾協議》，信用風險就是因交易對手違約給商業銀行造成損失的風險，是銀行業固有的風險。信用風險，從狹義上來講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協議，致使銀行金融機構遭受損失的可能性，即它實際上是一種違約風險。從廣義上說，信用風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機構經營的實際收益結果與預期目標發生背離，從而導致銀行金融機構在經營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。
二、文獻研究綜述
國外方面，當前用于定量測度信用風險的綜合模型可以分為兩類：一類是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類模型最大的區別是，違約模型是基于理論分析估計組合未來的違約分布，而組合理論模型則從歷史數據中估計組合的未來違約分布，這些信用風險度量模型的出現適應了信貸市場的新變化。在美國和歐洲，出現了信用衍生產品市場，而且傳統貸款的證券化有了前所未有的增長。這些模型為其提供了極有價值的概念性框架，有利于證券實時定價，使銀行能夠積極管理信用風險，消除組合中的信用風險點，在經濟周期的不同階段調整組合，有效地采取識別、減小信用風險的策略。
從國內的研究情況看，目前我國商業銀行的信用風險度量水平還處于初期階段，因此國內學者對銀行信用風險量化管理的研究課題集中在銀行內部評級方面，圍繞信用評級為基礎展開的風險內控機制創新建設和比較研究方面的研究成果較多。彭書杰、詹原瑞（2002）對Credit risk+模型與我國貸款風險度量方法進行了比較，并對風險度量方法提出了合理化見解。韓立巖、謝朵（2003）根據KMV模型的思想，改進信用風險模型，對資金信托違約風險進行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評價了比較著名的風險管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風險管理是商業銀行風險管理體系重要組成部分，強調信用風險管理的重要性。沈沛龍（2005）構建了適合我國商業銀行風險管理框架體系。程功等（2006）根據Credit Metrics技術提出了信用風險的動態測量方法。
三、我國商業銀行信用風險管理步驟
我國商業銀行目前的不良貸款率自2009年開始已大幅下降，各商業銀行不斷改善貸款質量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時間的推移，我國商業銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據銀監會公布數據，截止2010年末，我國主要商業銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業銀行即中國四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國商業銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國主要商業銀行業不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國有商業銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業銀行都要比同期的股份制銀行高。
我國商業銀行信用風險管理主要包括以下幾點：
（一）獨立審批人制度
從信貸業務流程看，信貸審批已經成為商業銀行風險管理中的環節，并成為商業銀行風險文化的重要部分。就我國商業銀行而言主要經過了經營機構層級審批轉變為專職貸款審批人獨立審批的階段。審批人的職責是根據國家有關方針、政策、法規和總行、省分行確定的信貸經營戰略，從商業銀行的利益出發審查每一筆上報審批的信貸業務的技術、經濟和商業可行性。貸款審批人遵循商業銀行利益至上原則、獨立審批決策原則，不得受包括借款人在內的任何其他人的不正當影響。每筆信貸業務必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業務的審批主責任人。審批牽頭人可由行領導、信貸業務相關部門負責人擔任。
（二）客戶評價
“先評級，后授信，再使用”是各家商業銀行信貸投放的三步驟，客戶評價則是客戶準入的第一步。信用評級是對客戶因償債能力變化而可能導致的違約風險進行預測、分析和評價。國內商業銀行的客戶評價系統逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協議中內部評級法的技術標準，國內商業銀行客戶評價系統一般啟用定量模型，從系統性風險、財務風險、信用記錄和基本面風險等方面進行評價。
（三）信貸審批
信貸審批環節是商業銀行風險管理中的重要環節。信用風險限額是商業銀行按照有關客戶信用評級辦法的規定，測算出未來一段時期內本行能夠承受的客戶最大信用風險總量。原則上授信額度不能超過信用風險限額。授信額度不僅受限于風險限額，還需要依賴貸款審批人通過判斷客戶外部環境和客戶分析評價，作出授信審查和決策?？蛻敉獠凯h境的認知判斷依靠貸款審批人對宏觀、區域、行業的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內功；客戶分析評價能力依賴于貸款審批人對企業基本面、財務狀況的分析能力；在面對單一授信項目時，運用宏觀分析、客戶分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過程。
（四）風險監控
風險監控包括風險的日常檢測和對超出容忍范圍之外風險狀態的控制。這是商業銀行及時掌握日常風險狀況，并防止承擔過度風險的主要管理工具。在信用風險監控方面，我國商業銀行正在逐步改變過去單純對不良貸款額、不良貸款率的考核，轉變為對風險動態變化及授信質量遷徙情況的動態監控，引入Baseln預期損失（EL）作為債項評級的核心變量。債項風險評級，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計量對象是每一筆信貸合同，通過債項風險計算器完成。通過內部評級系統的逐步深化計算得到客戶風險，再結合每筆信貸合同的其他關鍵風險因素，測算出債項的風險程度，最終實現評級、預警、組合分析的統一。
四、我國商業銀行的信用風險管理的評價
長期以來，我國商業銀行在這些信用風險分析與計量軟件方面運用方面還不是特別的成熟，且這些計量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時候并不能很好地發揮作用，特別是經濟壓力時期。本文結合我國商業銀行目前的市場風險控制的實踐活動，對有效防范商業銀行市場風險提出以下幾點措施和意見。
（一）健全市場管理體制，打造社會信用環境
健全的市場管理體制，良好的社會信用環境，是我國銀行業信用風險管理的重要基礎。市場制度缺陷是社會信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強有力的市場游戲規則，才能充分發揮市場的資源配置作用。二要加大行政執法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經濟發展，甚至是為了保住既得利益，監管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護假行為，打假理應成為工作重心。三要進一步發揮社會輿論監督作用。要借助媒體力量，讓造假護假行為徹底暴光。總之，通過上述措施，促進社會風氣的根本好轉，鍛造誠信文明的現代社會。
（二）加強信用風險的度量工作
風險度量是風險管理的前提，目前，我國商業銀行對信用風險的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡單，而國際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經驗，但是現有的市場風險度量模型大多是靜態模型，是對已經發生的風險的被動反應，不能及時反映商業銀行管理活動對風險狀況的影響。因此，對我國商業銀行而言，要加強信用風險度量的度量工作，創建更為精確的信用風險度量模型。
（三）重視風險管理人才隊伍的培養
我國商業銀行應致力于人才的培養，包括風險條線各層級的管理及技術人員的培養與培訓。在風險管理戰略中應提出對不同層級、不同專業、不同崗位人才的素質和數量要求，每年各層級均在按照矩陣式素質框架補充和培訓專業的風險管理隊伍。高素質人才隊伍的建設同樣是提高風險管理水平的重要基礎性舉措。
（四）強化信用風險控制部門的管理職責
由于我國政策、金融環境和技術等方面的限制，各商業銀行的評級體系和風險控制體系與國外商業銀行存在一定的差距。在各商業銀行實施給予VaR的信用風險控制管理之前，各商業銀行需要對專職的信用風險控制部門進行明確的職責分工：銀行必須建立獨立的信用風險控制部門，負責內部評級體系的設計或選擇、實施和業績表現。這個部門必須獨立于負責管理發放貸款的部門和人員。信用風險控制部門負責的領域。
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作者簡介：
商業銀行如何管理信用風險范文4
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日?；椭贫然Ｅc風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
商業銀行如何管理信用風險范文5
信用風險是指由于債務人不能履行合約的義務或由于債務人信用狀況惡化而給債權人造成的損失。對商業銀行來說最重要的問題是如何防范和化解信用風險。這就必須加強商業銀行的引用風險的識別和風險管理，以求從根本上控制信用風險。
一、信用風險的識別
信用風險為違約事件發生時商業銀行信貸資產的價值的預期損失。具體函數關系是：R=P*（F-R1*VA），其中P表示違約概率，F為貸款資產的市場價值，R1為違約事件發生后貸款補償比率（相對于貸款的賬面價值），VA為貸款的賬面價值。
（一）違約概率的估算
商業銀行的內部信用等級評估的結果比社會信用等級評估機構具有更多的信息，因為商業銀行與客戶之間的長期關系使得商業銀行擁有比外部評估機構更多的內部信息。假定企業在某一時刻的信息全部包含在信用等級上，這樣違約概率就可以用一定信用等級條件下企業違約的條件概率表示，并且可以根據企業的歷史數據進行量化預測。
（二）信貸資產的定價
信貸是商業銀行的主要資產，但對企業來說商業銀行信貸是其負債。如果企業資產的價值大于商業銀行信貸資產的賬面價值，商業銀行就能夠收回貸款。這樣商業銀行貸款回收的金額受兩個因素的影響：一是貸款企業的價值；另一個是時間的長短，用數學公式表達為：F=F（V，t）（其中V為企業在t時刻的價值，t為時間）。根據一定假設、原理和數學的推演可以定量的分析出信貸資產的市場價值。
（三）補償率的估算
第三方擔保減少了風險，因為減少了違約的損失。違約事件發生時，商業銀行的損失為信貸資產的價值減補償金額后的余額。在違約事件發生時，要正確估計取得補償的費用很困難，因為發生違約的企業本身就存在許多的不確定性。不過在一定條件下，經過統計處理數據可以進行估計。
二、信用風險的管理
商業銀行信貸的信用風險管理，無論是信貸決策前，還是信貸決策后都必須借助于信用等級，信用等級評估是進行信用風險管理的最基本、最為重要的工作。
（一）信用等級評估
信用等級的核心是充分揭示借款人特定債務的信用風險，為此，商業銀行應該對影響借款人未來償付能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統地考察，確定借款人的違約可能性及嚴重程度。
1．財務分析
財務分析應以借款人3―5年的財務數據為基礎，通過對有關財務指標的定量分析，財務分析一般包括以下幾個方面：
（1）盈利能力。較強的能力及其穩定性是企業獲得足夠現金以償還到期債務的關鍵因素。盈利能力的評估不僅要通過銷售利潤率、凈值回報率等指標進行衡量，更重要的是要對盈利來源、構成及其穩定性，以及對影響企業未來盈利能力的主要因素及其變化趨勢做出判斷。
（2）現金流量充足性。企業從正常經濟活動中產生的凈現金流量是償還到期債務的根本來源。將某一時期現金總流量、自由現金流量與到期總債務相比，可以反映借款人營運現金對債務的保證程度。
（3）資產和其他流動性來源。企業償債資金來源除了正常營運活動產生的現金之外，還包括為償還債務而可利用的其他資源。流動比率是衡量償債內部流動性來源的重要線索；存貨周轉率、應收賬款周轉率等指標可以在一定程度上反映流動資產轉化為現金的速度。
2．對債務人初步評級的調節因素
在對債務人初評的基礎上，還應考慮非財務因素分析，以全面、真實、動態地反映債務人的信用風險程度。
（1）產業背景。產業分析主要是為了判斷借款人所屬產業的基本特征和發展趨勢。區分產業是上升還是衰退階段，是穩定的產業還是對經濟變動反映敏感的產業。
（2）基本經營和競爭地位。企業的競爭地位可以通過多項指標加以衡量，如某種產品或服務的市場占有率、成本結構及其增收節支潛力等。
（3）管理素質。對管理素質的評估應該從企業發展戰略、經營策略、組織結構及相關管理制度等方面進行，以判斷在企業逆境時管理層維持企業信用的能力和風險。
（二）貸款決策時的信用風險管理
在商業銀行信用等級評估的基礎上，商業銀行必定要選擇信用等級高的企業作為信貸的重點對象，這將有利于商業銀行控制整個信貸資產的信用風險。因此對商業銀行來說選擇優良客戶并將貸款集中于這些客戶有助于控制信用風險。
不過隨著商業銀行的競爭加劇及資本市場和票據市場的快速發展，高信用等級企業在逐步減少對商業銀行的依靠，形成所謂資金的“脫媒”現象。為增強商業銀行利潤，商業銀行不得不向那些信用等級不佳的中小企業發放貸款。在這種情況下，商業銀行一方面提高信貸的利率，另一方面要求中小企業提供擔?；蛘叩谌奖ＷC。以控制整個信貸資產的信用風險。
（三）貸款發放后的信用風險管理
在信貸資產發放后，商業銀行將接受借款人的信用風險。一般來說，商業銀行應該不定期的監控信貸資產的使用情況，以防止信貸資產的損失。作為監控的主要對象有：（1）借款人信用等級的變化情況。（2）信貸資產的市場價值變化。由于宏觀經濟因素等有可能導致信貸資產的價值變動，商業銀行應該關注宏觀經濟等因素對信貸資產價值的影響。（3）存在擔保的情況下，擔保人等級的變化，可能影響到商業銀行信貸資產的保證。
商業銀行如何管理信用風險范文6
摘 要 從我國銀行業自身看，尚未從制度、機制上根本解決新的不良資產產生問題，信用風險依然很大。因此，提高我國商業銀行信用風險管理水平，是我國商業銀行要解決的重要課題。
關鍵詞 商業銀行 信用 風險
銀行的風險分類為信用風險、市場風險和操作風險。而世界銀行在關于全球銀行危機的研究中指出，銀行破產最經常的原因就是信 用風險。銀行的信用風險不僅在計量、管理上比操作風險、市場風險更復雜，通常是銀行經營風險組合的最主要方面，同時也是金融體系系統風險重要的直接來源之一。因此，如何防范和化解銀行的信用風險，是理論和實踐都迫切需要解決的問題。加強信用風險管理無論是現在還是將來仍是關系到銀行長期健康發展的關鍵。
一、我國商業銀行信用風險管理的存在的問題
首先，我國資本市場目前還處于初創階段，市場運行機制尚不規范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現代數理統計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數據，實施上較為困難。中國很多商業銀行的評級系統使用簡單的打分模型，這種簡單的打分模型雖然同時包括定性和定量指標，但其在指標的選擇和權重比例的分配上往往比較落后（比如模型中經常忽略對關聯交易的考慮、缺乏對資產質量變化趨勢的考慮）。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。
其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統一的、有效可行的對企業的評級技術和標準，因此，國內銀行在發放貸款是主要依據企業的財務報表，考察企業的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的：首先，傳統的財務報表上通常過去的靜態的信息，隨著時間的推移，企業的內外部環境都會發生很大的變化，所以企業在某一時點的數據對于需要準確評估企業風險的商業銀行來說并沒有太大的現實意義。銀行應該更加注重企業的長期信用品質，這其中就包括管理策略、行業信息、環境風險等非財務因素。因此，銀行在分析不同行業的企業的時候往往缺乏相應的指標值進行對比，導致銀行很難準確把握企業所在行業的發展階段。同時，缺乏不同行業的數據進行橫截面比較，容易忽視企業特定的行業風險。因此，單純的分析財務數據，缺乏準確性和科學性。
二、解決我國商業銀行信用管理問題的對策
針對我國商業銀行信用風險管理存在的問題，應從多方面人手加以解決，在這里僅就加強信用風險文化的建設這一途徑做一定探討，因良好的風險管理文化是風險管理的靈魂。在信用風險管理體系中，信用文化居于核心地位，是信用風險管理的基礎。
一個金融機構的信用管理常常失敗，其原因并不是它缺少信用管理系統、政策及程序，而是因為它現有的占據主導地位的企業文化不能使這些系統、政策、程序真正發揮作用。信用風險管理是一項復雜但對銀行極其重要的工作。國外銀行一般比較重視塑造銀行自身的信用文化，使銀行的信貸人員能夠準確地識別借款人的風險和實力，在整個銀行范圍內為客戶評定出統一的、準確的信用等級。
銀行投入一定的費用到員工的培訓中，從而提高整體員工的素質和塑造銀行信用文化，把不良貸款損失降到最低，而為銀行帶來的巨大經濟效益將遠遠超出培訓的投資，達到經濟杠桿的效應。我國商業銀行也應樹立起這種理念，在發展中要保證資產質量，也要建立起風險防范的文化，讓風險防范不僅停留在制度和技術的層面，而且要深入到每一位員工的心，使風險防范成為一種自覺的意識。要明確信用風險管理意識不止是某個管理層或者某個管理部門的事，必須貫徹到銀行的全體成員中。每一名員工在工作過程中都應當合理的兼顧效益、風險和成本，從風險管理中尋找收益點，應當明確提高風險管理水平是創造銀行核心價值的重要手段。
三、結束語：
總的來看，完善內控制度、防范金融風險是商業銀行一項復雜和漫長的工作。商業銀行應該從現實的基礎條件出發，善于學習他行的先進經驗，始終堅持“穩健為本”的經營原則，通過自身不懈努力，健全完善風險和內控體制機制， 形成具有自身特點的風險管理與內控文化，才能在市場競爭日趨激烈、金融風險日益加大的環境中立于不敗之地。
參考文獻
[1]吳建.我國商業銀行網上銀行操作風險管理研究.浙江金融. 2011 （10）.
