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企業管理系統方案范文1
關鍵詞：房企；檔案管理系統；建設；分析
中圖分類號：F293.33文獻標識碼：A 文章編號:
1、建設背景
房地產企業的檔案管理是企業諸多管理工作中重要的組成部分，其管理內容涵蓋了企業內的文書檔案、工程檔案、會計檔案、聲像檔案等。工程檔案管理是其中的重中之重。企業開發項目由于其規模大、工期長，在開發過程中形成的資料多；特別是其關聯和涉及的專業、部門和單位環節眾多，因此使企業對工程檔案的有效管理成為必要。
《建設部關于認真貫徹國務院第279號令和建設部第78號令切實加強工程檔案管理工作的通知》（建辦[2001]103號）文中指出，工程檔案是工程建設過程和建設成果的真實反映，它對于加強工程質量控制，追究工程質量責任，懲治工作領域腐敗行為，以及工程日后維修、改建、擴建等，具有重要作用。
工程檔案包含了項目初期的報建資料、工程預算；項目中期的施工現場記錄；項目后期的竣工資料、工程結算以及項目的銷售合同等。
目前常規的操作方式是，施工方的資料員在項目竣工后將工程檔案移交到檔案館做備案。有些施工單位，對工程建設中的檔案管理不太重視，等到需要移交檔案了，才開始匆忙整理，有的甚至連資料員都難以找到，給檔案整理帶來難度。而且一般施工單位沒有專職的檔案管理人員，所有的施工資料都分散在各個部門各個技術人員手中，隨著工程后期人員的相繼撤離，留下的人員對資料不熟悉，一些需要相關負責人簽字的單證，終因難以召回當事人，拖延資料整理的進度。
鑒于上述原因，我們引入房地產企業檔案管理系統，并對每個項目委派檔案管理員，對工程檔案進行實時整理，實時歸檔，使得房地產企業的工程檔案管理不再受限于施工方，而是能夠自主控制、自主管理。
2、房地產企業檔案管理系統的搭建構想
從2010年起，試圖構建一個以工程檔案管理為主，覆蓋房地產企業內部所有類型檔案，縱向是從工程立項開始直到項目竣工銷售結束為止的，綜合檔案管理的系統。做到所有數據由一線資料員實時錄入，由公司檔案管理員進行組卷入庫的管理操作。同時入庫的檔案資料對公司各級人員按權限進入開放利用。
3、什么是房地產企業檔案管理系統
房地產企業檔案管理系統是建立在企業局域網內，提供數據訪問、交換與互操作能力，并通過這個平臺，為企業內部檔案建設、管理利用提供支撐、保障、服務的應用系統。
3.1房地產企業檔案管理系統主要包括：
3.1.1文件管理：此平臺提供給一線檔案管理員，實時錄入已形成的工程資料；可實現多客戶端同時錄入。
3.1.2保存價值的資料在此平臺上，進行組卷。
3.1.3檔案保管：為已組卷的檔案提供編號入庫服務。
3.1.4檔案利用：根據員工所在職位的權限，瀏覽對應開放的檔案，并提拱利用服務。
3.2實現的目標
該系統的應用就是要改變工程檔案傳統的管理模式，實現工程檔案資料的實時整理，實時歸檔，保證了工程檔案的真實性、準確性，防止工程檔案在施工過程中的缺失、遺漏。
3.2.1在系統的“文件管理”，各部門一線的資料員根據工程施工的進度，時實的將施工資料按項目名稱及標段進行錄入，一些單證、圖表可以通過掃描上傳至系統。
3.2.2 公司的檔案管理員對“文件管理”中一線資料員錄入的數據進行鑒定，對于具有保存價值的資料進行組卷歸檔“遷移”到“檔案管理”中。
3.2.3在每個施工結點，如一個標段結束時，一線資料員將紙質檔案整理移交公司檔案室，公司檔案員將接收的紙質檔案與系統中“檔案管理”內的數據進行逐一核對，帳實統一后，進行檔案的入庫管理，為紙質檔案進行編號入庫，同時在系統中“檔案保管”內為每條數據錄入紙質檔案在檔案庫房內的存放位置。
3.2.4經過入庫管理的檔案可以開放給公司內部人員利用，公司人員根據自己的崗位、級別擁有不同的利用權限，因工作原因需要超出自己權限利用檔案的，可以通過系統的“檔案利用”向公司檔案員申請檔案使用，利用申請會經過該檔案所屬部門領導審批后，反饋到公司檔案管理員處，管理員依據審批意見，對該檔案進行開放使用。
3.3效益分析
3.3.1以往房地產企業對檔案不重視，工程檔案都是由施工方整理后移交到檔案館備案，房企沒有主動權，即使工程完工了，卻因施工方遲遲沒有補齊資料，而影響了工程的竣工驗收；更有甚者，如果房企與施工方存在工程款結算問題，施工方常?？蹓汗こ虣n案，影響檔案移交，導致無法竣工驗收?，F在，使用了檔案管理系統，房地產公司從工程初期就有資料員介入，對檔案進行實時管理，增強了主動性。
3.3.2過去由于房地產公司沒有自己的檔案室，公司人員在辦理業務時總需要前往檔案館查找資料，多次往返，消耗了不少人力物力，建立了自己的檔案管理系統，多數資料能從公司的檔案室查詢得到，省去了奔往別處的時間。
3.3.3檔案系統中文書檔案及會計檔案管理的應用
房地產企業除了工程檔案外，還有企業內部的文書檔案以及會計檔案，因此該系統還附加了另外兩個端口，提供給行政及財務部門使用。
文書檔案可以通過系統對企業的收發文、合同進行掃描上傳，方便查詢利用。會計的憑證、帳本、報表等檔案，也可通過系統進行管理及利用。
4、 結束語
企業管理系統方案范文2
[論文摘要]我國高校普遍實行兩學期制的教學方式，學期設置的差異使得我國高等教育難以充分、有效地利用國外優質教育資源，以及推進與國際高等教育的交流與合作。為了改變傳統兩學期制對我國高校教育效益與質量提升的影響與束縛，新學期制的改革勢在必行。本文闡述了新的學期制-三學期制在信息管理與信息系統專業具體的實施方案，并給出了目前有待解決的問題。
一、引言
為了實現信息管理與信息系統專業（以下簡稱信管專業）課程結構的整體優化，構建多元課程體系；促進學生的自主學習，全面提升學生的綜合素質，使學生能夠更好地適應現代社會對信管專業人才的需求，我校從08級學生開始實施了新的學期制——三學期制，即“兩長一短”，即春、秋季學期長，夏季學期短。這種新的學期制已經在三屆學生中開展，收到了一定的效果，同時也發現了一些有待解決的問題。
二、具體實施方案
我校實施三學期制的具體做法主要體現在培養方案的修改和綜合實踐教學環節實施時間的改變上，主要的做法如下：
針對“三學期制”，在信管專業的培養方案中，很多專業課程在授課與實踐學時的分配，教材的選擇，授課方法與方式等方面都已進行了較大幅度的調整，以便在授課學時普遍減少的情況下保證授課質量的教學基本要求，例如將“it項目管理”課程改為討論課，總學時從原來的46（講課36+實驗10）改為48個學時（講課16+實驗32）；為了引導每個學生參與教學活動，采取在討論課上針對提前告知學生的問題展開討論，最后教師再小結的方法，來提高學生上課的積極性。另外，為了滿足信管專業學生考研的需求，在信管專業新的培養方案中新增設了一些硬件課程，例如數字邏輯與數字系統，設置在第3學期，計算機組成原理與系統結構（甲），開設在第4學期等。
根據信管專業的發展趨勢，將信管專業原來的“信息系統分析與設計課程設計”和“信息系統維護與管理”兩個實踐環節更改為“面向對象編程實踐”和“基于web的信息系統設計與實現”， 從而使學生能夠更好的適應社會對信管專業人才的需求。
“數據結構與c語言綜合訓練”、“面向對象編程實踐”和“基于web的信息系統設計與實現”三個集中實踐環節已經在暑期實施。其中“數據結構與c語言綜合訓練”已經有三屆學生參加，我們做的比較好的地方是能夠及時總結第一次實習中的經驗與不足，在第二次實施過程中及時調整了實施計劃及方案，主要體現在學生動手能力的監督和考核上，要求學生每天必須寫實習日記，而且在實習結束后要求每個學生利用10分鐘左右的時間匯報一下自己的實習內容及效果，并將這一環節的成績體現在學生最終的考核成績中；在指導教師方面也根據教師的能力做了較大幅度的調整，例如指導教師范圍從信管教研室擴大到整個學院，從而能夠更好地利用整個學院的優秀教師資源，另外，實行教師到崗簽到制度來督促和監督指導教師的在崗時間，這些都是第一次實習中沒有做到的地方。
2010年下半年已經選派信管專業兩名骨干教師到西安軟件園去培訓半年,2011年下半年又選派了一名老師到西安相關企業去培訓半年，其目的是提高教師參與信息系統開發的實踐能力，從而體現在授課過程中；另外，在學校和學院相關領導的努力下，我們信管專業成功引進1名具有博士學位和國外博士后經歷的專業人才，提高了信管專業教師的整體水平。
為了了解兄弟院校信管專業的特色，來提高我們專業的辦學能力和彌補不足，在2011年5月，學院組織專業骨干教師到西北工業大學經管學院，與西工大信管專業的授課教師面對面進行了交流，使我們收益匪淺。
三、存在的主要問題
在08版培養方案的實施過程中也存在一些問題，例如“it項目管理”和“信息系統分析與設計”這兩門課程上課的順序需要調整，應該把“信息系統分析與設計”這門課程放在前面開設；還有一些課程例如數據庫和信息系統分析與設計這兩門課程授課內容銜接問題需要進一步的改進等。
四、結論
雖然新的學期制在具體實施過程中存在一些不盡人意的地方，在從長遠的發展的角度出發，二學期制是很難再適應現在的新局勢，所以改革是勢在必行的。今后在實施08版培養方案過程中，我們會繼續發現存在的問題，為下一次培養方案的修訂做好準備。
[參考文獻]
企業管理系統方案范文3
概述企業管理的現狀，研究了網絡環境的企業管理系統設計，分析了網絡環境的企業管理系統的優勢。
關鍵詞：
網絡環境；企業管理；系統設計；信息系統
引言
計算機信息系統是一個龐大的計算機體系，一套完整的企業管理系統是由諸多應用系統服務器、文件服務器、郵件服務器等分別承擔不同應用功能的服務器經過標準的借口協議集成起來，以提供一套完整的解決方案為目標的系統。企業管理系統會針對實際工作需要設計出滿足企業日常工作的管理需求。隨著全球信息化合作要求的不斷推進，各個企業都在逐步實現自身企業的轉型，以謀求更大更廣闊的發展空間。
1企業管理現狀
企業管理工作起到一個總指揮的作用，對于企業未來的發展，都要進行合理規劃，按年度制定相關的計劃目標。并且組織專家評委對每個項目的方案進行可行性論證，隨后，移交給設計部門進行具體的項目任務書編制。在企業管理的過程中，隨時都要有管理部門參與，并積極協調部門之間精誠合作。企業管理工作在實際中還要起到監督各個部門工作的作用。當下發了一個年度的工作計劃后，企業管理部門就需要監督管理各個部門，是否按照既定分配的任務開展工作。對于實際工作中出現的一些問題要進行及時解決，并且與供貨方和客戶進行有效溝通，保證工作在可控的范圍內繼續進行[1]。
2基于網絡環境的企業管理系統設計
面對企業管理工作各種復雜多變的管理情況，企業急需要進行新的管理創新，摒棄以往的手工管理工作。由于手工管理容易出錯，查閱時間久遠的文案不便等因素制約，建立一套適應企業發展，滿足企業日常管理需要的信息化管理系統十分必要[2]。對于企業管理，首先要解決文檔存儲管理的需要，對于企業投標使用的標書，中標后與客戶方簽訂的合同以及下發給設計部門的任務書等文檔，都要進行電子檔的歸檔處理，以便于隨時查閱需要和滿足審計部門設計需要。其次，還要統籌管理各個部門工作，并且及時觀測各個部門每個人物的進展情況以及人員分配情況，對于進度滯后的部門及時提醒，并詢問滯后原因，如有需要還要進行協商，以免耽誤后續部門銜接工作，進而影響整個項目的總體進展。最后，還需要具有信息功能。對于管理部門，每天都會有新的文件編制出來，并且需要及時。為了保證每個部門都能及時收到相關文件，對于企業管理系統還需要具備信息功能，并且能夠提示相關人員及時查閱，避免查閱不及時影響后續工作開展。通過對企業管理系統的需求分析，為了滿足企業管理的實際需要，下一步要對該系統進行詳細設計。為了使企業管理系統有更好的穩定性和可靠性，在系統的架構上選取B/S的架構模式。B/S架構基于瀏覽器開發，對于實際使用者而言不需要過多的計算機相關知識，就能很好地操作該系統。而且，該信息系統設計是基于網絡環境的，滿足了管理者更全面的管理需要。基于網絡環境設計會使系統從登錄開始就有較快的反應速度，而且這個過程不需要集成更多的設計軟件使用相關的服務器，因此，搭載速度十分迅速，不需要等待過多時間。網絡環境的管理系統在實現起來也能具備很友好的用戶界面，很容易被管理者接受[3]。為了驗證管理系統設計是否滿足用戶實際需求，還要進行相關技術測試，首先，要進行壓力測試，由于企業管理系統每日的訪問量很大，所以系統承擔的壓力也必須在需求范圍之內，否則，無法滿足日常訪問需求。其次，就是進行相關功能測試，測試設計后的系統是否滿足系統實際需求，各個功能是否達到要求。最后，要進行用戶滿意度測試，由實際操作管理系統的人員參與測試，如果測試通過就可以進行試運行，在這個過程中還要進行不斷修復，直至試運行結束后將修復好的管理系統正式實施上線使用。
3基于網絡環境的企業管理系統的優勢
有了一套完備的管理系統，企業的管理工作將更加便捷，管理者的工作積極性和工作效率得到提高。相關工作的瀏覽和查詢也得到提高，在很大程度上節約了人力物力財力，為企業在未來激烈的競爭中提供了很大的優勢[4]。
4結語
互聯網已經走進千家萬戶，計算機也成了人們日常辦公最不可缺少的一部分，面對互聯網時代的飛速發展，如果不提高自己的核心競爭力，不斷謀求更多的發展空間，對于企業競爭而言，那將會處于絕對的劣勢地位。所以，廣大管理者都在尋找自身企業的出路，積極探尋一條適合本企業發展的道理。通過建立企業管理系統，可以使日常辦公工作更加高效、有序，對于企業未來發展也是起著積極的作用。
參考文獻：
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企業管理系統方案范文4
作為一個流通體系，其流通的主體包括：商品（或者服務產品）、資金、人才、信息四大內容。而這些流動主體在流通的過程中無疑會遇到巨大的阻力。這個阻力主要來自于兩大方面：
其一、營銷系統自身缺陷所造成的流通壓力。
其二、來自于外界的阻力。其中最為重要的就是市場終端阻力。由于客戶分布廣泛，以及客戶需求的多樣性等原因，營銷系統的作用力就會隨之分散。
假設與客戶的溝通可以達到“零阻力”（當然，事實上只能無限接近于這個水平），M公司擬進行了一個名叫“零阻力溝通”工程的客戶項目。其內容如下：
M公司背景資料
M公司是一家由有著豐富中外企業管理和企業信息化實施改造經驗的高素質人才創立的高科技企業。團隊基于對中國企業成長過程中管理需求的深刻理解、豐富的本地化企業管理系統的實施經驗，以及與國內外頂級IT公司的廣泛合作，為企業用戶提供從高端戰略咨詢，業務流程改組，到企業信息化建設和基于“企業管理應用服務(Business Service Provision)”的全套企業管理系統解決方案。具體通過專業化的企業管理系統的托管、管理應用咨詢及培訓服務，以幫助企業在網絡化時代改進管理業務流程、降低運營成本、提高市場競爭力，并促進企業間實施協同商務運作的能力。公司現下設有企業管理及應用咨詢、企業管理及應用培訓、電子商務和移動商務解決方案、企業應用服務托管以及技術服務等部門。
讓客戶直面M公司
一、導入VIS
M公司在業內有口皆碑。但是，總公司和分支機構比較分散，還沒有一個清晰的統一的形象。當然，導入CIS系統還不成熟，只能首先建立一個嶄新的VIS體系。VIS力求簡潔、流暢，富有現代感而且能夠體現公司文化精髓。
二、公司新形象廣告宣傳
必須把這個新形象傳遞給客戶或者潛在客戶?；诠疽幠栴}以及公司業務特征，公司選擇了專業媒體的道路。
讓客戶感知產品
M公司最初主要靠市場開拓人員的關系進行產品推廣。這樣就自然的把產品拘束在一個特定的范疇以內。成立以來，公司成功完成了許多管理項目，并且取得了廣大客戶的認同。但是，M公司一直采取比較低調的宣傳策略，所以，就沒有在業內造成應該有的影響。
所以，M公司現在必須做的是，把產品以及產品所取得的效益傳遞給潛在客戶。比如，印制客戶名錄以及客戶反饋意見。
具體內容如圖所示：
建立誠信系統
客戶溝通過程中最大的阻力就是“誠信危機”?！罢\信危機”并非是企業在危機時候才出現，而是一直潛伏于客戶認知過程中的。
一、制定客戶服務誠信追蹤制度
內容包括：
1、是否及時回復客戶或者潛在客戶的咨詢意向？
2、是否及時達成產品提供協議？
3、產品水準。
4、產品效果評估。
5、是否對產品進行跟蹤？
6、后續服務是否有效？
主要采取調查表的形式進行，輔以客戶主動反饋。
二、誠信激勵制度
企業管理系統方案范文5
關鍵詞：企業管理；OA；ERP；結合；企業管理系統；應用
中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9599 (2012) 12-0000-02
一、OA與ERP概述
OA，是指辦公自動化英文Office Automation的縮寫，是一種新穎的辦公方式，它結合了計算機的網絡功能和現代化辦公方式，是目前新信息技術革命中相當活躍并具備很強生命力一個全新的技術應用領域，毋庸置疑的說是信息化革新與發展的產物。通過計算機網絡，企業內部的員工可跨地區、跨時間協同完成工作。在工作的整個流程中，注重對員工和工作過程的管理，以此來完成對具體事務的管理。通過此系統而使用的交換式網絡，將更加方便與快捷的相互傳遞信息，深化拓展了辦公方法，完全實現了高效率的辦公。在當前企業所使用的OA系統中，很多是基于lotus Notes平臺而開發，因為這種平臺具有很好的優勢，它的管理功能和非結構化數據存貯管理功能以及工作流定義都非常的靈活、強大，是一個理想的以公文流轉為重要內容的自動化辦公系統的開發平臺。當前很多運行狀態比較好的OA，都是在這個環境下開發而來的系統。
ERP，是指企業資源計劃英文Enterprise Resource Planning的縮寫。比較傾向企業的業務管理，優化并固化了業務流程。ERP主要側重對物流、物料和資金的管理。ERP的導向主要是結果，主要包括系統整合企業所有的每項資源。此系統最早在1990年由美國的一家咨詢公司提出的，最早應用的行業是制造業，以后慢慢的拓展到其它的行業。ERP發展之初，其概念具有十分狹窄的空間，單單局限于制造業行業企業的資源計劃部分。但隨著引入了企業業務流程重組管理和企業供需鏈管理等一些管理理論，ERP的管理對象也相應擴大到了企業的物、人、財、信息等一切資源與企業產品的產、供、銷等一切業務。ERP拓展并集成了企業內部所有管理功能的全部信息，并且也大大超出了企業自身的業務范圍，集成了所有供需鏈上一切的相關業務信息。通過信息整合手段與技術整合和控制了企業相對分散的業務過程。
二、OA與ERP的關系
OA這種辦公自動化應用系統，集信息處理、知識管理和企業業務流程于一體，將企業使用的決策支持系統升級成決策智能系統，其核心是知識管理，為員工提供了共享知識的機制和豐富的知識學習功能，保證了系統使用人員能根據知識需求方便的跟專家學習，并能隨時隨地學習單位已有的知識，提高了員工在OA系統中學習的積極性和主動性，在員工創新能力不斷提高的過程中，也不斷提高了企業和機關的整體應變與創新能力。所以說，員工使用OA系統辦公達到了從“如何做事情”上升到“知道如何做”的目的。當前，ERP解決方案和其他的應用案例都具有各自的特點，但是所有方案的最終目的都是基本一致的，在通常情況下都與“從不同的道路登上同一山峰”意義相同。不同的道路是指具體的技術手段和方法，同一山峰指的是企業信息化的設計目標。當前的ERP已不局限于企業的內部管理，已拓展到了以前不涉及的知識決策領域和工業自動化作業等相關領域。
從管理學角度來講，ERP主要是計劃和控制企業內部的全部資源，主要側重于滿足客戶和準時交貨的同時將企業的各種成本降低到最大限度，是通過提高企業內部工作效率的途徑來提高企業的服務質量，該系統的中心是效率。OA主要是將企業運營過程中業務環節所提供的企業基礎信息轉化為對企業發展有利的管理信息，為企業管理人員和其他工作人員提供優越的辦公環境和便捷的辦公手段，使他們能夠快樂、愉悅、輕松的工作。ERP和OA所關注對象是不同的，ERP關注更多的是企業內部資源的計劃和控制，OA關注更多的是業務或事務處理，歸納和總結對企業有利的信息。因此來講，OA的使用在ERP的前端，拓展延伸到了ERP之前難以完善的處理范圍，而ERP就是企業管理中的全面應用。
從兩個系統的設計理念上講，ERP的主要業務流程是比較固定的，但很多OA業務流程卻非常的靈活。ERP系統在一定程度上講又叫事務處理系統，要求準確記錄企業運營過程中人、財、物等資源的發生情況，集成了企業生產、企業財務、產品庫存等各部分的管理模塊，顯著提高了企業的自動化水平，顯著減少了人力需求及人為差錯，大大提高了辦公效率。OA系統實現了自動化的辦公流程，能夠對辦公流程中實施實時監控和實時跟蹤，方便了不同部門和不同工作崗位之間的協同工作，在提高辦公效率的同時，也實現了高效協作。
通過從管理和設計兩方面對兩種系統的分析，可以知道兩者之間既有區別，也有聯系，二者的最終目標就是要使企業的利益實現長久化和最大化，取得最高的投資回報率。
三、OA和ERP相結合的優勢
企業管理系統方案范文6
（1）會計工作方式發生變化。
企業會計業務的主流程最大程度地標準化和規范化，大量的業務數據通過網絡從企業營銷、采購、倉儲、生產、質檢、技術、設備動力等管理子系統直接傳輸到財務部門，經賬務系統自動處理后，生成XBRL格式的會計數據，通過公共接口與企業內外部系統相連接，為會計信息使用者提供數據。會計數據處理中人工干預大大減少，且信息以電子數據形式保存在云平臺。
（2）會計信息的利用程度與共享方式發生變化。
首先，開放的現代會計信息系統帶來高度的信息共享。企業內部各職能部門可以通過會計信息系統及時了解、使用會計信息。其次，采用通用的XBRL格式語言披露會計信息，實現數據的集成與最大化利用，通過外部接口可直接為企業外部使用者諸如商業銀行、稅務機關、供應商、經銷商等讀取及進一步處理，提高工作效率。
（3）財務會計與管理會計逐步融合。
隨著云計算、網絡技術發展，會計人員從手工勞動中解放出來，管理角色也在轉換。同時，內部管理需求將催生更多的管理模塊，各部門從云平臺抓取所需的會計信息，通過加工分析后提供給會計人員做更細致的管理分析，會計信息處理與管理會計的專業分析逐步智能化、一體化。
2會計信息化的發展對內部審計的影響
（1）內部審計環境發生了變化。
會計工作模式發生重大變化，企業整體管理模式發生變化。企業管理理念、業務流程經過調整，內部審計面對的不再是如山的憑證、厚厚的賬冊和成堆的會計報表，而是內外共享的信息系統平臺提供的會計信息。會計信息系統突破了歷史的、滯后的、貨幣計量甚至會計分期的限制，提供實時的、貨幣與非貨幣計量的、相關度高的各種會計信息；為滿足內部管理需要，還能提供跨期的或者任意會計分期下的會計數據。
（2）企業內部控制發生變化。
首先，內部控制形式發生了變化。在手工會計工作環境下，不同崗位的會計人員在職責范圍內工作，通過簽章明確，通過職能分割、人員分工形成內部控制體系。在會計電算化工作環境下，通過授權控制，外加記賬憑證簽章明確。而在會計信息化下，會計、管理和業務一體化，崗位分工、授權控制、全面預算、文件記錄等都以數據形式存在，而且，會計內部控制已經不再局限于會計核算部門。其次，內部控制制度在內容、層次、深度上需要不斷得到豐富、完善和深化。內部審計人員面對是電子簽名、流程、表單以及其他終端輸出。流程控制和內部控制制度的執行，對傳統職責分離的控制審計在實際中很難找到審計線索，而是更多地依賴計算機本身的程序。企業如果對操作員的權限管理松懈，操作員就可以以不同的身份進入系統并進行不同的操作，崗位責任制控制將名存實亡。
（3）內部審計風險進一步加大。
由于內部審計目的是評價和改善風險管理、控制公司治理流程的有效性，提高企業經濟效益，當審計環境與企業內部控制發生變化后，內部審計風險進一步加大。首先，會計數據來源復雜、自動處理，如若設置與控制環節不夠完善，出錯后果更為嚴重，且不容易查對。其次，審計面對的內部控制風險測試的難度加大。不管是進行符合性測試還是實質性測試都很難把握固有風險的評估。比如在信息化過程中管理人員（不僅僅是會計人員）的業務能力不夠、計算機系統“防火墻”受到破壞、計算機病毒、電源故障、操作失誤、程序處理錯誤和網絡傳輸故障都會造成實際數據與電子賬面數據不相符，增加了固有審計風險。再次，審計人員由于自身業務水平跟不上信息化技術發展而不能發現審計線索，不能發現財務報表實際存在的重大錯報、漏報的風險。另外，企業管理系統以及會計信息系統軟件的更新升級，也會增加審計檢查風險。對賬戶或交易的重大實質性測試往往離不開企業的歷史數據，軟件版本的更新、平臺的遷移都會對新舊數據產生不同程度影響，帶來檢查風險。
3企業內部審計的適應對策
3.1認真開展會計信息化系統安全評估
會計信息系統在企業管理系統中的重要地位毋庸置疑，如果會計信息系統安全性不能得到保障，內審工作也就無從談起。企業應該借助專業的網絡安全公司進行網絡安全評估。主要抓好以下幾方面安全評估工作：
（1）評估企業內部管理系統是否存在安全隱患。
會計記錄來源于原始業務數據，網絡開放性、數據共享性使得內部人員對原始數據的修改或刪除可以不留痕跡。內部審計機構配合網絡安全公司首先要梳理明確業務流程，然后對被測試系統做系統分析，分析其架構、軟件體系以及程序部署等，再對被測系統做系統安全分析，進行安全建模，明確本系統可能受到的潛在威脅，最后需要剖析系統，確認有哪些攻擊界面，根據測試方案進行測試。
（2）評估與企業外部對接環節是否存在安全隱患。
銀企互聯的技術已應用于企業委托收款與支付環節，網上銀行業務的開展實現了銀行和企業財務系統的平滑對接，企業通過財務系統中的操作可以直接完成銀行賬戶資金的管理和調度。網上銀行業務環節既有網絡系統的安全問題也有操作控制的安全問題。數字證書、電子銀行口令卡都是在企業管理系統內部共用的環境下使用，惡意的攻擊侵入與無意的錯誤操作都有可能發生，導致企業財產受到損失。內部審計機構要配合網絡安全公司對重點部位或者系統關鍵點實行滲透測試，滲透測試考慮的是以黑客方法，從單點上找到利用途徑，主動發動攻擊侵入系統，以測試系統關鍵部位是否安全，這種測試可以更直觀地幫助企業提高認識，也能解決一些重要問題。
（3）制定防范措施。
經過安全評估，內部審計部門應該對企業整體系統架構、安全編碼、安全測試、安全測試覆蓋性、安全度量等多個因素有全面的認識，清楚會計信息化系統的安全威脅所在，協助網絡安全公司提出解決方案，修補漏洞，參與制定安全防護措施。當企業管理系統或者會計信息系統軟件更新升級時，做數據備份的同時還需要重新評估整體安全性，進行必要的實質性測試，否則會帶來不可知的檢查風險。
3.2加強企業內部控制的評審，降低控制風險
內部審計是評價企業內部會計制度健全與否，控制程度如何的主要手段。內控措施包括制度控制和程序控制。
（1）程序控制方面主要選擇理想的審計軟件或者對現有的審計軟件進行二次開發，以適應會計信息化環境下的審計需要。
理想的審計軟件應該是一個會計信息化系統評測、審計技術分析、內部績效評價與考核等多種功能技術的集合體。它可以與管理系統直接對接，為子系統提供評測，直接取數，對財務數據開展分析、測試、計算處理、稽核，可以自動生成一部分審計工作底稿。經過對審計項目參數設置，提供績效考核各種指標。內部審計注重對績效考核體系的構建及績效評價指標考核的全程監控，更好地發揮內部審計在改善經營管理和提高經濟效益方面的作用。
（2）制度控制方面主要做好權限密碼管理，針對數據異常錯誤和聯網傳輸問題采取相應具體措施。
包括：分配設置責任中心和操作權限密碼，降低約束機制失效可能性；提高網絡通信效率和效果，降低軟件出現異常錯誤的可能性等。企業信息化初期建設階段，關注會計信息系統的操作風險，隨著試運行結束，在磨合期段后段，注重控制的流程、內控漏洞防控。
（3）在內部績效考核審計方面注重實時、全面、增值，從單純的查錯防弊向促進提高管理水平轉變。
第一，利用企業管理信息系統，結合內控制度審計，重新設計考評制度，評價企業內控制度的健全性和有效性，為改進內控管理服務。第二，利用企業管理信息系統，開展對專項業務活動的審計，要優化考評流程，實時、動態地考評被審計部門規章制度的執行情況、管理職能的發揮情況、管理措施的有效性等。第三，根據企業的內審環境，建立一種類似平衡計分法的評價模式，對照預算指標、安全生產目標等方面的業績指標，對各部門和員工當期業績進行考核和評價，兌現獎懲。
3.4提高審計人員的綜合素質和專業技能主要做好以下幾個方面：
（1）提高內審人員的專業知識和技術水平。
會計信息化帶來新的工作理念和模式，它要求內部審計人員不斷更新自己的知識結構，必須熟練掌握審計標準、程序和技術，并運用到實際審計業務中。內部審計人員同時要熟悉會計準則和技術，必須理解管理原則，從而認定和評價偏離良好經營慣例情形的重要性和重大性。內部審計人員只有通過繼續教育學習不斷提高自己的業務技能，才能精通內部審計標準、程序和技術運用。
（2）拓展內審人員的相關專業知識和技能。
內部審計人員不僅要熟練掌握審計依據、審計技術，熟練使用各種審計軟件，還要掌握計算機網絡技術，熟悉財務會計與企業管理軟件，適時補充管理科學和信息科學方面的知識，不斷加深對會計信息化環境下新型會計工作模式的理解。內部審計人員應當積極參加多種形式的實踐培訓活動，成為適應企業管理需要的復合型內部審計人才。
（3）增強內部審計人員的溝通能力、協調能力與組織能力。
