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保險公司風險管控范文1
（一）專職財務人員缺位或職責弱化在總部或省級財務集中管理模式下，保險公司基層業務機構的財務會計工作職責和工作內容發生了顯著變化，工作量大大減少，更多的是單純的經營管理費用報銷初審及報賬、稅金繳納等基礎性工作，基本上就是一個單一報賬員角色，甚至有的區縣基層公司不專設會計人員，由一般的辦公行政人員兼理報賬員職責，使得基層公司會計人員的核算和監督職責全部都被嚴重弱化，從而放松了對會計原始單證的真實性、合理合規性審核，甚至出現了基層公司會計人員協助所屬單位虛構經濟事項造假套取資金的現象。
（二）核算人員與其核算單位互不隸屬、相互獨立，經濟事項原始信息的真實性核查困難在總部或省級財務集中管控模式下，會計人員與核算單位無論是行政關系上還是空間距離上都是相互分離相互獨立的，客觀上造成了會計人員與區縣基層公司的經濟事項實質的脫節，會計人員只能對報賬發票和單據形式上的合理、合規、合法性進行審核，根據票據或單證在紙面上所反映的經濟內容和經濟形式進行會計核算處理，無法核實其真實性，極有可能產生與實際情況相違背的核算結果，從而影響會計信息的準確性。目前許多區縣基層公司以保費做為公司經營的唯一核心指標，存在著“唯保費論”，在愈演愈烈的白熱化保險市場競爭中，為完成年度保費收入預算目標，往往會不計代價、不顧后果的采用虛列費用套取資金的辦法違規違法向單位或個人支付回扣或商業賄賂。
（三）投入產出效益低下許多保險公司基層機構的全面預算管理徒有虛名，流于形式，雖然在每年年初都編報年度收支全面預算，但往往預算執行結果總是有很大偏差，尤其是費用收支預算，收支不平衡的情況更是家常便飯。在具體業務經營上，一些基層公司的業務企劃方案和業務推動方案的制定毫無投入產出意識，為了在日趨白熱化的國內保險市場競爭環境下完成保費收入任務指標和達成理想的市場占有份額，絲毫不計代價，業務拓展費用和業務推動費用往往大大超產出投入，獎勵的額度大于所實現保費對應的創費金額。
（四）基層公司預算資源不足絕大部分保險公司基本上都是采用保險產品的險種預算費用率對下屬單位進行預算資源匹配和下達，預留一定的本級費用資源后，剩下部分對下級預算單位下達費用率，下級公司按照上級下達的預算資源額度來安排員工薪酬、銷售費用、固定費用、培訓費用等各項經營管理費用支出，費用率指標從總部到省到地市再到區縣，經過層層盤剝、層層分解之后，呈現出逐級遞減的態勢，這就直接導致了區縣基層公司預算資源不足。在正常費用開支沒有來源的情況下，基層公司往往會采取賒賬、拖欠等違規方式獲取費用，這將會導致新的財務風險點。
二、保險公司基層機構財務風險控制對策
（一）實行基層財務人員“派駐制”，合理設置崗位。將區縣基層公司財務人員納入財務條線垂直管理體制，由上一級公司財務部門會同其同級人事部門統一進行各項管理，實現運營管理與業務銷售的分離控制和制衡，提高基層會計人員的獨立性，從而從根本上解決基層機構財務人員崗位缺失問題和兼職問題，同時要加強基層會計人員的職業道德修養培育和會計專業勝任能力培訓，不斷強化對保險公司區縣基層機構的日常財務檢查和監督。
（二）加強制度建設與完善針對財務管理工作中的薄弱環節，努力加大工作流程、審核流程、工作表單的標準化建設，防范和化解各項財務風險，包括制定各項細化的財務管理機構和內控管理制度，明確各個管理層級機構的職責范圍；進一步推進財務管理制度的信息化建設，通過信息化平臺將財務管理制度的管控要求固化進系統予以執行。
（三）預算資源配置向基層傾斜最大限度將財務預算資源下達基層公司，確?；鶎庸矩攧召Y源與業務發展同步增長。注重費用政策統籌平衡，體現政策導向，進一步優化資源配置，引導資源向隊伍建設和銷售一線的傾斜，激發基層活力，提高資源使用效率建立費用激勵機制，引導基層公司堅持有價值的發展，持續優化業務結構。
（四）加強預算控制與業績考核控制，有效控制成本。切實落實預算管理職責。進一步強化全面、全員、全程預算管理理念，強化責任部門執行職責，努力提高全面預算管理的控制力和執行力，進一步加強對基層公司費用預算管控；加強對收入與支出預算執行情況的事中監控與分析，對于業務支出開支異常情況及時做出預警，將年度費用預算執行的結果與公司負責人和中層干部的績效考核和薪酬考核緊密掛鉤，從根本上做到事前、事中及事后的全面管控。
三、結束語
保險公司風險管控范文2
關鍵詞：保險公司；混業經營；經營風險；風險控制。
2006年9月保監會出臺的《關于保險機構投資商業銀行股權的通知》和2009年11月銀監會出臺的《商業銀行投資保險公司股權試點管理辦法》，標志著我國金融業混業經營的趨勢已經顯現。在從分業經營向混業經營的轉變過程中，部分保險公司率先轉變保險經營思路，組建保險控股集團或參股其他金融機構。在金融業出現混業經營的趨勢，外資保險機構即將大舉進入之際，認清保險公司混業經營的利弊得失、明確其風險所在、探求風險控制的策略，對于提升我國金融機構的國際競爭力，保障金融機構的穩健運行無疑具有極大的現實意義。
一、保險公司混業經營的優勢。
1.有利于優化資源配置。要想達到效用最大化，生產要素就必須配置到最需要的地方。保險混業經營可以使保險公司與銀行等其他金融機構共享客戶資源，使生產要素在不同的金融機構之間得到充分流動和利用。一些大型的金融控股公司將具備超強的競爭力而成為金融市場中的多面手、巨無霸。從社會資金運行的角度來看，保險公司的資金和銀行等其他金融機構的資金相互流動，共同促進社會儲蓄高效率地向投資轉化，更有利于資源的合理配置。
2.有利于形成規模效應。規模效應又稱規模經濟，即因規模增大帶來的經濟效益的提高。企業的成本包括固定成本和變動成本，在生產規模擴大后，變動成本同比例增加而固定成本不增加，單位產品成本就會下降，企業的銷售利潤率就會上升。保險公司參股銀行、證券首先擴大了業務經營范圍，使企業的營業收入增加。其次保險公司通過混業經營有利于減少銀企之間信息不對稱，更為深入地挖掘信息價值、更為廣泛地分攤管理費用，以及更為充分地發揮信譽功效，有利于節約交易費用，分散風險，增加營業利潤。再之如中國平安保險集團股份有限公司這樣的保險控股公司，可以通過合并財務報表，一方面防止各子公司資本金及財務損益的重復計算，降低金融風險；另一方面可以抵消部分子公司的盈虧，在最優化的利潤規模下進行納稅，可以起到合理避稅、獲得最佳納稅成本的效果[1]。
3.有利于產生協同效應。協同效應是指企業生產、營銷、管理的不同環節、不同階段、不同方面共同利用同一資源而產生的整體效應。從事混業經營的保險公司通過多元化的收購兼并，尤其是銀保合作，為消費者提供一站式服務，可以產生巨大的協同效應，包括管理上的協同效應和財務上的協同效應。實行混業經營的保險公司，首先通過地區的互補性、業務的互補性和業務交叉性產生所謂的交叉業務上的優勢互補，形成范圍經濟；其次銀保相互參股后產品單位成本隨著采購、生產、營銷等規模擴大而下降，形成規模經濟；再之保險參股銀行之后，可以利用銀行強大的網絡、人才等資源，減少保險公司重復的崗位、重復的設備等而節省相應的資源，從而達到流程、業務、結構優化或重組。而且保險公司通過成本的節約提高收入、改進服務質量，通過納稅籌劃可以產生財務上的協同價值，從而大幅度降低保險業務經營的成本和費用，可取得比經營單一的保險業務更高的營業收入；同時由于銀行、證券、保險等業務具有不同的周期，綜合化經營削平了收益的波動，有利于保險公司保持穩定的經營業績和持續經營。
4.有利于保險創新。保險公司參（控）股或與銀行、證券等其他金融機構合作，實行混業經營，能夠更方便快捷地開發和銷售更多復合性的保險產品，滿足消費者對投資理財產品需求日益增長的多元化需求。如近年來保險公司和銀行推出的某些投資理財產品，就是結合了銀行和保險的優勢而設計的，不僅滿足了投資者投資保障的需求，而且也滿足了投資者儲蓄的需要。保險公司混業經營不僅在保險產品方面做到了創新，而且在銷售渠道、技術手段等方面也實現了創新，如保險公司與銀行合作推出的銀保業務，銀行、證券、保險三方合作的投資聯結型保險等。
二、保險公司混業經營的劣勢。
1.易形成壟斷經營。保險控股集團內部的各子公司或者參股的銀行、證券等其他金融機構，在經營過程中，就易限定客戶選擇的服務機構或者向客戶強制銷售與之相關的金融產品。作為全能型的機構，在資金實力、品牌宣傳、營銷網絡、費用控制等方面的優勢是顯而易見的，所以在市場上混業經營者會對那些單一業務的經營者形成擠壓[2]，進而形成壟斷。
2.經營風險增加。保險混業經營不僅易形成競爭壟斷，而且隨著交易規模的擴大，混業經營還會使風險不斷地集中。目前我國保險公司進行保險混業經營主要是通過參股或控股其他金融機構，組建保險控股集團等方式進行的。保險入股銀行等其他金融機構所面臨的風險：一是銀行與保險公司之間關聯交易帶來的風險集中與蔓延；二是可能造成銀行信譽風險外溢；三是因缺乏經驗造成的管理風險；四是有可能產生資本重復計算等。對于組建保險控股集團的企業而言，所面臨的風險主要是集團內部交易風險的集中，因為控股集團內部可以實現資源共享，不同業務部門的聯系日益增強，不再相互獨立，形成一個業務和資金鏈，當某個業務部門經營出現虧損或者失敗之時，風險將會沿著這個鏈條傳播到其他的部門，從而使風險快速傳播。美國“次貸”危機所引起全球經濟危機很真實地演示了風險的可傳播性及傳染性。
3.監管難度加大。保險公司實行混業經營給我國監管機構帶來的首要難題就是監管難度的加大。
監管難度增大的原因主要表現在以下兩個方面：首先在于我國對金融監管長期以來嚴格實行“分業經營、分業監管”，而我國現在的國情是混業經營正處在萌芽狀態，這種模式可能會導致監管和合作方面的困難，增加交易成本，造成重復監管和監管真空，降低監管效率[3]。其次在于保險與銀行和證券公司之間的關聯交易將帶來風險的集中與風險蔓延，而金融監管機構對其交易的合理性和復雜性難以辨別，對風險不易判斷，監管難度將大大增加。如美國的“次債”危機和法國興業銀行的慘劇，都清楚地告訴我們在混業經營中內部的風險防范與外部監管至關重要，它們往往決定著一個金融機構的生死。
三、保險混業經營的風險控制。
1.健全信息傳遞機制。信息不對稱往往是風險產生的根源之一，因此信息的公開與透明是安全的保障。保險公司實行混業經營，必須健全信息的傳遞機制，增強經營和監管的透明度。對于健全信息的傳遞機制，筆者認為主要包括三個層面：第一層面要做到保險控股集團內部各子公司的信息應該透明、清晰，及時對相應的風險進行控制；第二層面是對客戶和監管部門應做到信息公開，不能誤導客戶，讓客戶在信息公開透明的情況下自由選擇，亦有利于監管部門及時收集相應的風險信息和調整監管措施，避免出現監管空白地帶；第三層面是應加強國際間信息的交流，如今國際間金融合作日益密切，尤其是中國入世以后，中國金融向外國投資者敞開了大門，國際間合作加強的同時風險更易在國際間傳遞與放大，因此只有加強各國之間的信息交流，在信息通暢前提下的合作監管，才能更有利于跨國金融活動的監管。
2.構建風險評級機制。構建風險評級機制是實行風險分級監管的前提條件，筆者認為，構建風險評級指標不應照搬照抄外國的經驗，而應在借鑒的基礎上，制定出適合我國國情的保險公司風險評級機制。在制定風險評級機制的過程中，應注意以下幾個問題：（1）對風險指標的制定不僅要重視各個財務性指標，更應重視那些非財務性的指標，應當把社會效益等非量化的綜合因素考慮在其中；（2）對于控股公司風險的評級除了應區分存款類與非存款類金融機構，更應重視非存款類金融機構對存款類金融機構的潛在影響評估；（3）對風險的評估不僅要重視靜態的分析更要重視動態指標的分析。
3.設置內部交易防火墻。對于保險混業經營所帶來的內部交易風險和關聯交易的監管一直是擺在金融機構面前的一道難題，目前國內學者對內部交易監管的策略傾向于設置內部交易防火墻。建立金融控股公司防火墻首先要通過對控股公司內部不同類別的內部交易風險進行評估，從而確立適當的防火墻“級別”；然后再具體對金融控股公司內部交易性質、規模等內容提出要求，對高管人員之間相互兼職等公司治理內容提出規范[4]。筆者認為對內部交易和關聯交易所帶來的風險，除了要控制總量以外，還應在內部交易和關聯交易的各個環節進行嚴格的控制，通過控制渠道循序漸進地控制總量，更利于防范系統性風險。但是該方法的難點在于如何確定各交易的環節以及在各環節如何設置防火墻。
4.加強過渡期外部監管。我國目前處于由分業經營向混業經營的過渡時期，因此對于保險公司的外部監管結構，我們既不應再完全實行過去的“分業經營、分業監管”的模式，也不應完全照搬國外綜合集中監管的模式，而應結合過渡時期的具體情況建立過渡時期的監管模式。首先我們應該了解過渡時期保險業混業經營的情況，目前保險公司實行混業經營的方式一是組建保險控股集團，如中國平安保險集團；二是采取保險、證券、銀行合作的方式。因此我國的分業監管的模式有其合理性，但是應該有所創新，對于這種新的經營模式人民銀行應該在保監會、證監會、銀監會之間組建一個協調機制，讓三者能夠信息共享，避免重復監管和監管空白的發生。當然構建我國的監管體系，離不開嚴格的立法，對于目前我國這種保險控股集團的混業經營還未有明確的法律政策出臺，有關部門應盡快出臺相應的法律法規，讓監管有法可依。
參考文獻：
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［2］付春紅。金融混業經營的利弊分析與風險控制［J］。銅仁學院學報，2009（3）：76.
保險公司風險管控范文3
關鍵詞：保險風險 風險識別 風險衡量 風險控制
一、保險公司經營過程中面臨的主要風險
（一）資產風險
資產風險是保險公司在運營的過程之中，由于投資收益下降、資產貶值以及債權變成壞賬等原因而產生損失的風險。首先，投資收益下降會對保險公司的經營業績產生明顯影響，投資收益越少、業績越壞，資產風險就越大，公司所面臨的破產風險就越高。其次，資產貶值的影響。保險公司的資產貶值風險實際上時相關市場的風險，這一因素與宏觀經濟環境相關。保險公司的資產包括銀行存款、房地產、股票債券等，各種市場價格的上下波動，相關企業經營業績的好壞都會影響到保險公司資產的實際價值。如果保險公司的資金在以上各個方面都投資失敗的話，保險的資產價值則會見減少，從而造成償付能力的不足。最后，債權變成壞賬，這種情況始終保險資金運用中的投資業務，因借款人不能按時繳付本息所導致的情況。
（二）保險風險
保險風險的內容包括以下幾個方面：定價風險、經營過程風險、損失準備金風險，其中經營過程風險又包括承保風險、理賠核賠風險、投保人道德風險。
1、定價風險
保險產品的價格是保險公司為承擔一定的責任想投保人收取的保險費，保險定價存在風險是因為保險無法像其他商業領域那樣可以依據實際成本來決定其產品的售價，而必須利用估算成本來推算保險產品的價格。我國的保險業起步晚，發展時間短，保險精算數據缺乏，導致精算難度很大；此外沒有基于缺乏風險管理意識，風險評估和風險控制落后的原因，導致不合理的承保費率，造成了大量潛在的風險。
2、經營過程風險
經營過程風險包括承保風險、理賠核賠風險、投保人道德風險三個方面的內容。承保在保險經營中尤為重要，"承保指的是保險公司對其可進行的承保風險進行相應的評判和分類，之后決定是否可以承保，用何種條件承保的分析過程。確定承保僅僅是財產保險公司承保的開始環節，也是財產保險公司所做工作的核心，是保險公司進行風險控制的最重要內容之一。"①承保質量的高低直接影響著保險公司經營的穩定性。理賠核賠由于標的的多樣性等原因導致成本很高且難度很大，理賠核賠的工作依賴于工作人員的主觀判斷，其操作風險主要與員工的經驗和責任心、操作流程的完善程度密切相關。投保人道德風險主要則是指保險詐欺，保險詐欺包括投保詐欺如投保人故意虛構保險標的騙取保險金，投保人不實陳述或信用欺詐等，以及索賠詐欺如故意造成保險事故或未發生保險事故而謊稱發生保險事故騙取保險金等情形。要避免保險詐欺就需要盡快實現保險公司的信息共享，為整個保險行業建立信息透明化的環境，以降低理賠核賠過程中道德風險發生的可能性，降低保險公司的損失。
3、損失準備金風險
損失準備金風險是指對于風險認識的不足，準備金提取不足而導致的風險。準備金的的水平與精算師的評估有很重要的關系，若評估準備，則準備金水平則會適當。
（三）信用風險
信用風險是金融市場上很早就存在的一種風險，信用風險是由于信用活動和交易對手遭受損失不不確定性所導致的，或者是由于債務人能力不足，或是債務人不愿意履行已經簽訂的合約而給保險人造成的損失。在經濟全球化以及市場波動性不斷增強的趨勢下，保險業所面臨的風險環境瞬息萬變，信用風險控制也貫穿與保險業的發展過程之中。
二、風險控制的主要內容
保險公司風險控制是對保險的識別、衡量、控制的技術方法，也可以描述為"經濟主體用以降低風險負面影響的動態連續過程"②，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。
1、風險識別
風險識別是指在風險事故發生之前，人們運用各種方法系統地、連續地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因。風險識別是風險控制的基礎，也是風險控制的基礎，只有在正確識別出自身所面臨的風險的基礎上，人們才能夠主動選擇適當有效的方法進行的處理。因為風險是錯綜復雜多種多樣的，所以必須采取有效的途徑和方法識別潛在的風險，進行經驗判斷和歸納整理，對于存在或可能存在的風險給予鑒定。
風險識別過程包含感知風險和分析風險兩個環節。感知風險是依靠感性認識，經驗判斷，即了解客觀存在的各種風險，是風險識別的基礎，只有通過感知風險，才能進一步在此基礎上進行客觀分析，尋找導致風險事故發生的條件因素，為擬定風險處理方案，進行風險管理決策服務。所謂分析風險，即分析引起風險事故的各種因素，它是風險識別的關鍵。具體來說，分析風險包括資產財務狀況分析法、流程分析法、現場調查法、分解分析法等方式，可以通過這些方法發現各種損害風險。資產財務狀況分析法是指按照企業的資產負債表及損益計算書、財產目錄等的財務資料，風險管理人員經過實際的調查研究，對企業財務狀況進行風險分析，以便從財務的角度發現企業面臨的潛在風險和財務損失。生產流程分析法也可以稱為流程圖法，生產流程是指在生產工藝中，從原料投入到成品產出，通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。生產流程分析法強調根據不同的流程，對每一階段和環節，逐個進行調查分析，找出風險存在的原因?，F場調查法是指通過對現場考察企業的財產、設備以及生產流程，發現存在的潛在風險并及時得對風險進行處理的方法，這種方法最為直接。分解分析法分析解析法指將某一復雜的事物分解為多個簡單的事物，將大系統分解為具體的組成要素，從而從中分析可能存在的風險及潛在損失的威脅。
2、風險衡量
風險衡量又叫做風險估測，是在風險識別的基礎上對風險進行定量分析和描述，即在對所搜集的過去損失資料分析的基礎上，運用概率論和數理統計的方法對風險事故的發生概率和風險事故發生后可能造成的損失的嚴重程度進行定量的分析和預測。風險衡量的內容主要包括損失頻率和損失程度兩個方面的內容。通過風險衡量，計算出較為準確的損失概率，可以使風險管理者在一定程度上消除損失的不確定性，即風險衡量是風險控制建立在科學的基礎之上，使風險分析定量化，風險控制者的風險決策以及最佳管理技術也就有了可靠的科學數據。
3、風險控制
風險控制是指風險管理者采取各種相關措施和方法，消滅或減少風險事件發生的各種可能性或者風險事件發生時候所造成的損失。風險控制是建立在風險識別與風險衡量等相關程序的基礎上，根據風險性質、損失頻率以及損失程度等數據，選擇合適的風險對策，達到最佳的風險管理方法。風險控制主要包括以下四種基本方法：風險回避、損失控制、風險轉移以及風險保留。所謂風險回避，是指投資主體有意識放棄風險行為，避免特點的損失風險。這種完全避免風險的方法是一種最消極的方法，因為投資者在放棄風險行為的同時也就完全放棄了任何潛在的目標利益。損失控制是指制定計劃和采取相關措施降低損失的可能性或者是減少實際損失。風險控制的階段包括事前、事中和事后三個階段，事前控制主要是為了降低損失的概率，即在風險發生之前，為了減少或消除可能引發損失的各種因素而采取的風險處理措施。事中和事后控制的目的主要是為了減少實際發生的損失，主要在風險無法避免且無法轉嫁的情況下采用。風險轉移，是指為避免承擔風險，將讓渡人的風險轉移給受讓人承擔的行為。風險轉移包括直接轉移和間接轉移，直接轉移是指風險管理人將與其風險相關的財務直接轉移給他人，由他人承擔其后果；間接轉移是指風險管理人在不轉移其財務的前提下，將財務風險轉移給他人承擔的方法。通過風險轉移過程有時可大大降低風險管理人的風險程度。風險保留，又稱風險承擔，即如果損失發生，風險管理人將以當時可利用的任何資金進行支付。風險保留包括無計劃自留、有計劃自我保險，前者是指風險損失發生后直接從其收入中支付，而不再損失簽做出資金安排。后者指在可能的損失發生之前，通過做出各種資金安排以確保損失出現后能及時獲得資金以補償損失。
風險控制就是的目的是為了幫助公司回避風險，防止損失，發生風險時盡量減少風險對公司的負面影響。風險管理人可以遵循風險識別--風險衡量--風險控制的程序，確定保險公司風險控制的具體策略，決出有效的應對措施，從而避免損失或者減少損失。
三、風險控制的目標與原則
1、風險控制的目標
保險公司進行風險控制，必須要有明確的風險控制目標，風險控制目標是制定風險控制決策的向導，也是衡量風險控制的效力的標準。保險公司只有通過科學有效的風險控制，才能減少和降低投保人的道德風險以及保險欺詐行為，從而保證實際的損失數據符合精算假設，穩定公司財務，提高償付能力，吸引更多人投保，最終達到保險公司經營穩定持續發展以及盈利的目標。
2、風險控制的原則
保險公司在保險經營過程中要堅持經濟效益原則、全面周詳原則、量力而行原則。商業保險經營的目標就是盈利，利潤目標是保險公司是其最具綜合力的目標，這就要求保險公司在經營過程中必須把握經濟效益的觀念，在實施風險控制的過程中圍繞經濟效益原則開展活動，努力達到已最小的經濟代價獲得最大的經濟效益。全面周詳原則要求保險公司必須全面周詳地分析保險公司面臨的各種風險，研究引起風險的關鍵因素，并對風險發生頻率進行預測和評估。此外，風險管理人還要制定詳細的公司風險管理計劃，針對不同的風險種類，選擇與之相適應的風險管理工具。量力而行原則要求保險公司在實施風險管理是一定要量力而行，將風險控制在自身課承受的范圍之內。如對某些特殊風險的項目承包之前，必須由風險管理部門進行嚴格的風險評估，根據保險公司自身的實際情況和經濟承受能力決定是否承保以及費率確定和風險管理工具的選擇。
四、保險公司進行風險控制的對策
1、完善自身組織機構建設，優化內部監督和管控
保險公司內部機構的完善與協調是實現保險公司內部控制以及保險公司經營目標的關鍵。保險公司內部各部門之間在追逐不同的利益目標時就會產生利益沖突，從而引發潛在的風險，實際上保險公司在經營過程中的很多風險都來源于保險公司內部各部門之間因利益不同所造成的風險沖突。這就要求保險公司完善自身機構的建設，建立健全內部的相互監督和制約機制。如保險公司要根據其自身的內部相互制約的要求，實行崗位分離，進行嚴格的崗位控制管理，進而實現相互牽制的目的；規范理賠部門的核保標準和程序，實現保險標的風險評估、責任范圍認定以及保險理賠計算的獨立；建立相關部門之間的監督機制。
2、加快風險管理復合型人才的培養
人才資源是第一資源，企業必須從未來發展的戰略高度，將讓你猜作為第一資源，強化人才經營意識，加快保險復合型人才的培養，提高人才素質。保險公司要重視人才資源市場化和人才資源資本化的理念，一方面主動利用市場機制，面向企業不同的市場實現人才資源的合理配置，另一方面要承認人才的經濟價值，允許企業人才做具有的管理要素和技術要素參與收益的分配，重視知識分子的資本價值。
3、建立有效的保險監管制度
保險公司應以堅持以內控為基礎，從公司內控制度入手，規范保險公司的治理結構：明確保險公司股東義務，加強董事會與監事會的建設，規范公司管理層運作；還要健全責任追究機制，明確在對保險公司造成重大經營風險或者監管不力造成嚴重后果等情形下相關責任人的法律責任；最后還要建立風險管理指引，明確風險管理目標，健全風險管理體系，實現保險公司效益最大化。保險公司還要逐步完善償付能力的監管制度，可以說保險公司的償付能力風險是保險公司面臨風險時的最終表現形式，建立一項完整科學的償付能力監管體系，能夠保證保險公司的經營績效，促進保險公司進行有效的風險管控。
注釋：
① 孫素英. 財產保險公司承保風險控制探析[J]. 當代經濟. 2012（03）
② 論我國保險公司的風險管理研究[J]. 保險研究. 2003（03）
參考文獻：
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保險公司風險管控范文4
關鍵詞：金融保險集團；風險；防范
一、從公司的角度，對防范和化解金融保險集團風險的建議
1.建立科學完善的公司治理機制
（1）金融保險集團（母公司）的股權多元化
金融保險集團的股權結構與公司治理結構有著密切的關系，不同的股權結構會給公司帶來不同的影響。當股權過于集中時，小股東通過股東大會行使權力的積極性減弱，從而使股東大會成為大股東的內部會議。股東大會對公司治理作用非常微弱，不足以約束經理層的道德風險傾向，從而出現經理層的內部人控制現象，控股股東通過一些不當的關聯交易損害小股東的利益，這在我國上市公司中并不鮮見。
（2）完善金融保險集團母公司與子公司之間的治理關系
金融保險集團要想發揮協同效應、進行一體化的風險管理，就要求母公司對子公司有很強的控制力。然而，母公司與子公司均為獨立的法人，因此，如何構建良好的母子公司治理模式，既實現協同效應、又不存在侵害子公司中小股東的利益，成為一個重要的課題。
2.建立金融保險集團風險管理制度
（1）建立公司內部控制制度和內部審計制度
理論上有兩種模式。一種是垂直一體化的風險管控和審計模式，一種是雙重風險管控和審計模式，兩種模式各有優劣。在垂直一體化的模式下，金融保險集團直接參與子公司的風險管理及審計，這種模式的特點是風險集中管理、集中控制，控股公司能及時全面地了解子公司的風險狀況，有利于實現金融保險集團架構下特殊風險的管理，但可能造成風險管理與業務經營配合不夠緊密。而雙重風險管理和內部審計模式下，金融保險集團間接參與子公司的風險管理及審計，控股公司行使控股股東的職責，通過影響子公司董事會及其風險管理委員會、審計委員會間接實現對子公司風險管理工作的指導。這種模式有利于風險管理和具體業務的配合，子公司風險管理職責完整，具有較大的自，但控股公司對子公司風險管理控制力度減弱，協調難度增加，控股公司管理金融保險集團特殊風險的難度加大。不管采用那種模式，都必須明確母子公司各自的風險控制職責，將風險控制落到實處。
（2）建立起風險預警體系，尤其是財務風險預警體系
預警體系可以結合公司經營指標分析體系的建立一并進行實施。在經營指標體系中可以選出具有代表性的指標，確定這些指標的安全底線，對異常波動的指標值及時分析原因，發現潛在的風險并采取相應對策。
（3）建立人力資源風險管理制度
明確的制定人力資源風險管理制度是國際上大型保險集團在風險管理中的普遍做法，而我國目前這方面還還比較缺乏。對人力資源的制度約束，必須明確強調保險集團規章制定和業務行為的核心原則及價值觀，對各級員工在遵守法律、道德標準等方面進行明確要求，并針對如何在實際工作中貫徹執行準則提出了指導性規定。
二、從監管的角度，對防范和化解金融保險集團風險的建議
1.加大法制建設，加強立法監管
一是要盡快清理現行金融法律、規章，查找法規真空，通過類似“司法解釋”的辦法填補“漏洞”；其次要建立、健全中國金融控股公司法律體系。二是建立、健全金融控股公司監管法律體系，制定《金融控股公司監督管理法》，及相關的金融控股公司監管行政法規和規章。三是確保中國金融控股公司監管法律制度的前瞻性和穩定性。
2.建立嚴格的信息披露制度，增強信息的透明度
對保險集團內部的關聯交易必須制定強制的信息披露制度，同時對內部交易予以明確的限制，超過一定金額的交易必須經相關部門或監管機構的審批；建立定期報告制度，保險公司應定期向監管部門報告當期關聯交易的全部情況，增強信息透明度，也便于監管部門加強監督與管理。此外，監管部門還應加強對場外交易市場的規范，完善金融機構對金融衍生品等表外業務的信息披露。
3.加快金融監管模式的改革步伐
我國的三大金融監管當局已經建立了監管聯席會議制度，定期或不定期地就監管中一些重大問題進行磋商，交流信息，實現信息共享，彌補行業監管部門各自為政的弊病，堵塞監管漏洞。但是，從前文分析中也可以看到，“監管聯席會議機制”并非常設的辦公機構，并不能實現對金融事項的及時監管，并且這種合作的結果往往缺乏強制力。雖然在我國金融保險發展初期，這種制度基本適用，但隨著混業經營的不斷擴大，這種監管力度明顯是不夠的。而且，在合作監管中我國目前實行的是主監管制度，這種監管容易產生由于子公司的權利結構、資本結構變化，而使得監管歸口也發生變化，甚至出現監管真空。因此，有必要進一步加快金融監管模式的改革。
根據我國金融市場的發展情況，建議可以考慮成立一個專門負責監管金融集團的機構，該機構成員由三大監管機構抽調工作人員組成。該機構的規模可以比較精簡，但可以隨金融集團的發展適時調整。這一模式兼具了分業監管和統一監管的優勢。獨立的集團監管機構設立利于從整體上評估集團風險，同時又可以充分發揮專業監管機構的專業優勢，達到規范金融保險市場，促進行業創新和健康發展。
參考文獻：
保險公司風險管控范文5
關鍵詞：保險公司；價值鏈；品牌；競爭力
中圖分類號：F842.4 文獻標識碼：A
文章編號：1007-7685(2012)02-0093-04
隨著我國國民經濟的快速發展，保險業也高速發展起來。面對龐大的人口規模、較快的老齡化趨勢、較高的儲蓄率、居民收入不斷提高、風險意識逐步加強和投資環境的改善，保險行業展現出良好的發展前景。而隨著我國保險市場的逐步開放，越來越多的外資保險公司進入該市場與國內保險公司展開激烈的競爭，各保險公司如何提升自己的品牌競爭力來贏得市場份額就成為保險公司與學術界所討論的熱點問題。
一、財產保險公司和行業的價值鏈
(一)財產保險公司的價值鏈
1985年，波特從制造業的角度提出了企業價值鏈的概念。價值鏈是企業連續完成的一系列活動，是原材料轉換成最終產品并不斷實現價值增值的過程。價值鏈的這一系列活動分為兩類：輔助活動和基本活動。輔助活動主要包括企業基礎設置、人力資源管理、技術開發和采購活動?；净顒觿t是企業的主要生產營銷活動，包括內部后勤、生產經營、外部后勤、市場營銷和服務活動。企業的價值鏈不是孤立存在的，其通過采購與供應商的價值鏈聯系，通過營銷和服務與顧客的價值鏈相聯系，同時還通過營銷和擴張等活動與合作伙伴或競爭對手的價值鏈相聯系，企業的所有活動都局限在一定的社會經濟、政策和文化環境中，這些構成了該企業所處產業價值鏈。財產保險公司的價值鏈模型中的增值活動也主要分為輔助活動和基本活動兩部分。
1.價值鏈中的輔助活動。由于財產保險公司的采購大多是行政采購，并非產品原料等的采購，而財務控制對于經營風險的財產保險公司則顯得尤為重要，因此該模型中保留了波特一般價值鏈模型中的企業基礎設施、人力資源管理和技術創新的同時，將采購置換為財務管理。這四項構成了財產保險公司價值鏈的輔助活動。企業基礎設施支撐了企業的價值鏈條。隨著信息技術和互聯網的發展，基礎設施不僅僅局限于公司的硬件和制度方面，對信息處理軟件和相關網絡軟件也有更高的要求。物理設施是企業價值鏈的載體，各種軟件的配置推動公司高速運營。在金融服務行業，高素質、高水平的人力資本是企業獲得競爭優勢的重要因素。有學者研究指出，保險業屬于高技能白領員工密集行業，高技能員工比例為50％，居于服務行業首位。因此，人力資源在保險企業價值獲取和增值的過程中有更為重要的作用。當今社會是一個買方市場，因此保險公司應該根據市場需求設計豐富多樣的險種，同時還要有能力根據客戶的要求為其量身定制保險合同。面對競爭的日益激烈，保險公司只有不斷進行產品和制度的創新，才能有較強的競爭力，才能可持續地獲得價值增值。財產保險公司作為經營風險的主體，尤其應該注意自身財務風險的控制。保險公司的資產多為負債，財務杠桿對其調節作用很明顯。一旦財務風險不能夠被準確識別、財務系統管理或控制不當，則可能導致償付能力不足、資產負債匹配性差、壞賬過多、投資收益低甚至虧損和經營成本上升等問題，最終影響公司的獲利和形象，甚至導致破產。財務系統的控制和管理是價值鏈的重要環節。
2.價值鏈中的基本活動。財產保險公司風險管控能力建設、營銷銷售、客戶服務和資本投資等四項內容構成了保險企業價值鏈的基本活動。保險公司是以風險經營為特征的企業，風險控制對其持續經營和盈利有重要意義。在保險公司各項活動之初，就要考慮風險控制，如設定險種、承保定價的過程中評估客戶的風險水平，恰當定價等。在客戶投保之后，財產保險公司需要幫助客戶建立風險管控機制，降低事故發生的可能性。風險管控能力還體現在對外投資的謹慎選擇上。這是財產保險公司獲取價值的必要和基本的活動。財產保險公司設計相關險種之后，也需要和任何企業一樣進行營銷，將產品推向市場。以直銷、個人營銷、兼業、專業中介、專屬、銀保渠道、網上投保、電話營銷等多種方式并存的銷售體系將自己的險種推向目標市場，銷售給客戶，實現利潤的獲取。并且營銷所推廣的不僅是公司的產品，更是推廣公司的品牌，也是品牌資產累積的過程。最直接的服務是銷售的保險產品和理賠過程的管理，服務環節是財產保險公司價值實現的直接活動。保險公司要實現盈利最大化，就不能夠閑置所收取的保費收入。財產保險公司往往將所收取的保費去進行投資，高的投資收益能夠彌補保險的虧損，使保險公司持續經營和盈利。
(二)財產保險行業的價值鏈
保險行業的價值鏈如下：保險公司雇用保險從事保險活動，保險與客戶進行溝通，保險公司與客戶間相互交流，保險公司將一部分資金用于投資，以提高公司收益。保險公司與客戶之間的交流是相互的。保險品種、具體合同的設計都是以客戶的需求為依據，然后將該產品銷售給客戶。一旦客戶發生相應的事故，事故勘察和理賠時客戶所面對的也是保險公司。這是財產保險公司直接利潤獲取和價值增值的渠道。保險制和保險的存在完善了保險市場；對溝通保險供求、促進保險業的發展起著重要作用。保險滲透到各行業、各地區，為社會各階層人士的保險需求提供了直接、方便和快捷的保險服務，不但直接為各保險公司收取了大量的保費，而且宣傳和普及了保險知識，對增強整個社會的保險意識起著重要的作用，進而推動我國保險業的發展。這是財產保險公司的間接獲利和價值增值的渠道。保費投資是保險公司獲得利潤的又一重要方式。
二、財產保險公司品牌競爭力的來源
低成本策略和差異化策略是企業競爭獲利的基本策略和重要策略。各保險公司提供的創新產品極易被模仿，制度創新也可以被跟進，唯有公司的品牌是其他企業所無法復制和模仿的，因此，財產保險公司應將競爭主要放在品牌競爭上，形成自身的品牌競爭力。
企業品牌競爭力的強弱，來源于顧客對企業品牌認可的程度，客戶得到的價值越多，其認可度越高，企業品牌競爭力越強。財產保險公司識別和提高其品牌競爭力的前提是分析品牌競爭力的來源，進而從源頭提升公司品牌競爭力。保險公司品牌競爭力的來源主要分為兩方面：一是內部來源，二是外部來源。
(一)財產保險公司品牌競爭力的內部來源
1.內部控制能力。財產保險公司的內部控制能力包括公司基礎設施、人力資源管理、財務管理、技術創新、信息技術水平、分支機構管控能力等一系列價值鏈中輔助活動的管理和控制。良好的內部控制能力是公司品牌競爭力的堅實基礎?；A設施中的硬件是公司品牌形象的直接支撐，是客戶和公眾對公司品牌形象的具體化，影響公眾對公司形象的直觀判斷。而相應的軟件設施則
是該載體的一個支撐方面。人力資源管理對于財產保險公司品牌的影響不僅限于其是公司各項活動的主體，更直接的影響在于公司的各項業務和服務都是在與客戶的直接接觸中完成的，他們的一舉一動都會影響客戶和公眾對公司的印象和評價。專業的服務、并非合同要求的善意的行動等都可能會使客戶的滿意度增加，心理價值增加，進而認可其公司品牌，最終使得公司品牌競爭力得以提升。財產保險公司的負債經營和風險經營使得財務系統的管控顯得尤為重要，一旦管理不善就可能導致償付能力不足等風險，不但使利潤受損，還可能會導致公眾對公司品牌產生不信任，公司的品牌競爭力自然下降。產品和制度的創新雖然容易被復制和模仿，但公司持續的創新在引領市場的同時還會擁有高度的品牌關注度。服務、管理以及銷售渠道等方面的創新更可以為公司建立不可模擬的競爭力，全面提升公司的品牌競爭力。信息技術水平是財產保險公司管理水平和服務效率的物化表現，財產保險公司的客戶一般是在承保和理賠的環節與保險公司接觸的，服務時效和準確性是影響客戶在這兩個環節滿意度的重要因素。財產保險公司品牌競爭力的高低，最終是通過分支機構在市場上的品牌競爭力來表現出來的，對分支機構的管控能力和指揮能力，反映了公司的市場應對能力和客戶服務能力，這也是目前全球保險公司實施集團化集中管控的重要原因。
2.市場能力。市場能力包括企業的風險管控能力和市場營銷能力兩方面。風險管理是保險公司的一個永恒話題。保險業務的風險管理能夠使得保險公司安全地承保、理賠，提高客戶滿意度，進而提升品牌競爭力。風險管理能力是財產保險公司獲取承保利潤的關鍵能力，理論上符合大數法則的分散性風險都是財產保險公司承保的對象，但不同的公司面對同樣的細分市場和同樣的風險類型，最終經營結果卻相去甚遠，這很大程度上是由于公司之間風險管理水平存在差距，對風險的認識水平、風險管理的方案、產品精算和定價能力有不同程度的差異。投資的風險管理能夠增加公司的資產，為業務的開展和運營提供保障。因此，保險公司在各項增值活動的管理過程中都要注重風險的管控，建立良好的風險管理文化和風險管理體系，以識別和管控風險、保護資產財務的安全、提升經營活動的安全性，最終增強其品牌競爭能力。市場營銷能力對公司產品推廣和銷售的作用是通過使公司或產品品牌得到認可這個中間環節來促進的。營銷是財產保險公司信息披露、形象宣傳等的重要工具，對于企業品牌形象的展示和品牌競爭力的建立具有重要作用。
3.顧客維系能力。對顧客的維系包括對客戶的潛在價值進行評估，根據評估結果加強對潛在價值高的客戶的關系維系，使其重復購買公司的產品；還有通過直接或間接的公眾形象維護，建立良好的口碑，吸引新的客戶，拓展市場份額；還體現在各項直接或間接的服務上，服務的好壞影響著公司品牌形象的美譽度和忠誠度，直接影響品牌競爭力的強弱。
4.資本運營能力。保費和由保費所產生的投資收益是保險公司的兩項收入。因此，良好的資本運營能力能夠使財產保險公司獲得高的投資收益，增強公司的財務實力，促進保險業務的開展，提升公司的品牌形象。
(二)財產保險公司品牌競爭力的外部來源
1.宏觀經濟環境。隨著經濟的發展，在產品在購買或使用過程中的不確定因素增多，并且這些不確定性帶來的損失增大，不是個人或集體所能夠承受的，尤其是高科技領域。因此，隨著消費者風險意識得到提升，保險需求也增大。而國民收入的增加又使得這些保險需求能夠有相應的購買力來支撐，從而為保險業迅速發展創造環境。經濟的發展不僅直接導致保險需求和購買量的增加，還為保險公司的保費提供了更好的投資環境。各財產保險公司無論是在業務開展還是在盈利方面都需要有一個良好的環境。在不同時期進入市場的財產保險公司面對不同的經濟環境，或者面對機遇，或者面對挑戰，彼此的競爭受到市場環境的限制。因此，財產保險公司品牌的建設和品牌競爭力的形成受到宏觀經濟環境的影響。
保險公司風險管控范文6
一、我國保險業綜合經營的發展及其現狀
隨著1999年美國《金融服務現代化法案》的通過，世界發達國家金融業綜合經營趨勢日益顯現，在全球綜合經營大潮的沖擊下，為適應國際金融綜合經營的發展趨勢，我國在《國民經濟和社會發展“十一五”規劃》和《金融業發展和改革“十一五”規劃》中明確提出要“穩步推進金融業綜合經營試點”，伴隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融信息化、網絡化的發展，保險業綜合經營的趨勢日益明顯。隨著我國政策的不斷開放和保險業的競爭日趨激烈，多家保險公司相繼采取綜合經營戰略，組建成立了保險控股集團公司，并提出打造國內、國際一流金融控股集團的戰略目標。如今，國內已形成8家保險集團，僅在2009年前5個月中，中國人壽、中國平安、中國太保這三大保險集團共實現保費收入2673.8億元，占全國前5月保費收入的54％。由此可見，保險業綜合經營的大環境已初見端倪，因此我們更要注重對于綜合經營風險的防范。
二、我國保險業所面臨的綜合經營風險
在今年1月21日，保監會吳定富主席在保險業情況通報會上的講話中指出的五點需要防范的風險中，綜合經營的風險也位列其中。所以，分析并防范各種綜合經營的風險是我們首要應當考慮的問題。其中綜合經營風險包括：
1.行業差異引致的風險。從實踐看，金融綜合經營的要求和條件很高。由于不同行業之間的經營規律、經營理念、行業文化、人才結構都存在較大差異，資源整合難度很大。所以由行業差異引致的風險是我們首要應當考慮的因素。由于集團公司進行綜合經營，各行業間關聯交易增多，傳遞風險加大。以金融控股集團組織形式為例，在這種組織體制下，如果一個業務部門(子公司)出現財務問題，可能會傳遞到集團內部其他業務部門(子公司)，這一過程就是風險傳遞。如利用上市公司、證券公司和商業銀行之間的關聯交易，形成銀行融資、并購、上市的資金循環以及利用金融機構與企業的關系套取銀行的資金或挪用客戶資金解決關聯企業資金需求的風險。對于保險業而言，像壽險公司更是有大量的資金需要進行投資，如果沒有嚴格的風險控制措施，就會導致這種風險的加大。
2.我國保險業發展還不夠成熟所帶來的風險。從保險業看，由于起步晚，在人才、管理、技術、風險防范等方面的基礎比較薄弱，很多公司還不完全具備綜合經營的條件。同時，保險作為社會的穩定器、經濟的助推器，更是應該在確保自身發展的成熟后，再逐漸向其他行業擴張，進行綜合經營。因此，在我國保險業發展還不成熟的現在，我們會面臨著更大的綜合經營風險。
3.由外部因素產生的風險。在當前經濟形勢下，由于金融危機的影響，整體經濟環境都處于比較低迷的時期，保險業進行綜合經營還要關注利率、匯率變化和資本市場波動等外部因素可能對保險經營和償付能力產生的影響。對于保險公司而言，由于保險公司收取的巨額保費和給付存在不同期間的時間差，因而積淀于保險公司。所以保險公司需要對這些資金進行有效運用，同時由于在制定保費時進行的相關投資利率以及利潤率的精算假設，投資收益對于保險公司未來的償付能力會有比較大的影響。在綜合經營的環境下，保險公司所面臨的是更加復雜的金融風險，如何制定合理的投資策略和對外部因素所引發的風險進行分析和管控是我們必須考慮的問題。
三、綜合經營風險的防范措施
對于我國保險業來說，保險業發展還不夠成熟，綜合經營還剛剛起步，需要從公司自身和行業監管兩個方面對綜合經營風險進行防范，從而更好地促進我國保險業在綜合經營環境下的發展。
1.建立良好的公司治理和經營機制。保險業在綜合經營過程中，由于新設立的主體關聯性增強，更應嚴格按照現代企業制度要求，明確董事會、經理層、監事會等的職責，配齊人員，建立健全辦事程序和工作監督機制。由于我國保險業發展空間很大，保險公司要立足于保險行業自身進行發展，將保險業做大做強，在積累了豐富經驗和雄厚資本的情況下，再逐漸向其他行業擴張，實現整體的綜合經營。同時，還要在公司內部建立風險隔離和防火墻機制，制定明晰的風險管控策略以及良好的投資戰略，防止綜合經營環境下風險的交叉傳遞，只有這樣，保險公司面臨的綜合經營風險才能夠得到有效控制。
