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公積金風險防控措施范文1
市公積金中心認真落實相關政策，不斷創新，強力推進，較好地發揮了住房公積金在保障民生中的重要作用。截至年12月底，共為三個試點項目發放貸款2.3億元，分別占項目總投資的16.66%、38.1%和26.92%，支持建筑面積達81萬平方米，可解決7996戶中低收入家庭的住房問題，取得了較好經濟效益和社會效益。
一、建立長效機制。在《關于利用住房公積金貸款支持保障性住房建設試點工作的實施意見》(建金管〔〕160號)(以下簡稱《實施意見》)出臺后，市政府立即成立了由主要領導任組長、分管副市長任副組長的試點工作領導小組，積極做好各項準備工作；建立了試點工作協調暨聯席會議機制，對重大問題進行決策。市公積金中心也先后成立了試點工作協調小組、項目貸款評審委員會和項目貸款業務辦公室，為試點工作順利推進提供了重要保證。
二、選準選好試點項目。市公積金中心依據《實施意見》規定，結合全市保障性住房建設的實際情況，按照項目規模較大、銷售風險小、開發單位資質信譽好、自有資金足的原則，對全市經濟適用住房、列入保障性住房規劃的城市棚戶區改造項目安置用房及政府投資的公共租賃住房建設項目和項目建設的開發單位進行了嚴格考察，精心挑選，最終選定了“中電·陽光新城”等五個經濟適用住房項目作為試點項目，經市領導小組研究同意后，報住建部等部委批準。及時調整試點項目，針對“富陽佳苑”、“陽光富地”兩個試點項目主體工程已經封頂并開始預售的實際情況，市領導小組及時對試點項目進行了調整，報經住建部等部委批準將這兩個項目的貸款額度調整到“開拓·丹城苑”和“天和苑”項目，確保了住房公積金貸款資金效益的最大化。
三、嚴格規范運作程序。一是健全制度。市公積金中心依據《貸款管理辦法》和《項目貸款業務規范》，先后出臺了《試點項目貸款實施細則（試行）》、《試點項目貸款業務評審規程（試行）》等配套制度，對項目貸款的審核、審批等相關內容進行了規范。嚴格程序規范運作。二是嚴格程序。堅持按照借款人申請、貸前調查、項目貸款評審會評審、書面征求同級財政意見、管委會審議和市政府審批的程序步驟進行審核審批，經住建部業務運行監管系統審核通過后，進行貸款發放，確保試點工作有序運行。
公積金風險防控措施范文2
【關鍵詞】住房公積金；業務；風險防控
一、住房公積金管理中心內部防控制度存在的問題
一是領導風險意識淡薄，注重業務發展，而忽略內部控制。
二是人員編制較少，多數干實事的人是聘用人員或勞務派遣制。不能實行同工同酬，造成他們消極怠工，未能盡職盡責，認真履行各項制度。
三是沒有與公安系統、房地產系統、人行征信系統建立聯網互查機制。
四是軟件升級迫在眉睫。系統軟件比較落后，各地采用不同的軟件，為軟件升級帶來諸多不便。
二、公積金管理業務的關鍵風險點
1.歸集業務存在的問題及原因
首先，繳存單位不按月繳存公積金，有的按季、按年。甚至有職工急著提取或貸款時才臨時繳款。存在這種繳存風險的原因有兩方面：一方面是公積金中心催繳不利；另一方面單位經辦人可能出現個人挪用、公款私存。其次，繳存的數據存在串戶現象。工作人員責任心不強，未能復核確認。記賬成功后一旦串戶人員提取公積金，事后追回難度較大。
2.提取業務存在的問題及原因
主要就是騙提風險。其原因在于：一是有許多職工存在誤區，認為我自己的錢為什么不能提取，放在公積金中心也沒有利息，不如想辦法提出來。二是子女買房想提父母的公積金，但是因為沒有父母一方的名字，不符合現行提取條件。三是家里其他特殊原因需要用錢，但又不符合提取條件。
3.貸款業務存在的問題及原因
首先，只在簽約前對開發商資信情況審查，而沒有進行后續跟蹤審查。一旦開發商出現資金鏈斷裂，甚至資不抵債，出現“爛尾樓”等情況，貸款不能回收的風險非常大。其次，放貸前風險意識不強，對貸款人收入、信用、貸款用途及保證人資格審查不細，對抵押房產權屬價值認定不準。再次，貸款發放后，對后續還款情況監管不到位，對逾期催收力度較小。重貸前的審查，輕貸后管理。
4.財務方面存在的問題及原因
一是大額資金調度和轉存定期存款缺乏相關的審批流程和制度。僅僅有相關業務負責人和領導的簽字審批。未能給銀行公平競爭的機會，也易發生。
二是開發商所交的公積金貸款保證金管理模式不統一，風險較大。有的留在開發商專戶，公積金中心通過加一枚印鑒進行監控；有的交到公積金中心專戶，但為了核算方便在繳交和解付時進行一攬子交易，沒有核算到個人。一旦出現貸款收不回，需要扣劃保證金時存在扯皮現象。
5.稽核業務存在的問題及原因
一是內部稽核重視業務檢查，忽略對內部控制的測試。內部稽核重視歸集、提取、貸款、財務具體業務是否按政策和相關制度執行。有沒有不符合條件違規提取，違規貸款的。會計核算是否合理合法。是一種事后的檢查。
二是公積金中心的內部稽核還處在初級階段，沒有形成操作細則，人員大多是各縣臨時抽的業務精英，全憑借稽核人員主觀判斷審查業務重點，缺乏權威性。并且獎罰力度不足，沒有威懾力。
三、公積金管理中心風險防控制度的對策
一是規范各項內部管理制度，建立風險防控與責任追究。領導為風險防控的第一責任人。領導的重視會影響整個公積金中心的風險防控氛圍。具體業務風險責任到人。重大事項要集體決策審批、不相容職務分離，將違規操作消滅在萌芽狀態。
二是努力與相關部門協調做好人員編制和工資待遇問題，解決職工的后顧之憂。讓職工全身心投入工作，主動意識到只有盡職盡責才能保住這份工作。
三是加強與相關部門的溝通與協調，盡早實現聯網互查，資源共享。讓“騙提騙貸”無處生根。
四是統一全國住房公積金系統軟件，成立專門的部門研究開發公積金軟件，通過各地的使用反饋，逐步升級改造，實現機控與人防并行。
四、公積金管理中心業務風險防控的對策
1.確保繳存的公積金及時、準確的計入職工個人賬戶
一是在單位開立賬戶時就宣傳公積金繳存政策，按月、及時、足額繳存。這樣才不損害職工的利益，才不影響職工的提取和貸款業務。專人負責催繳工作確保按時繳納，對于特殊原因的，需出具緩繳證明，待經濟情況好轉時補繳。二是繳存數據的變更由受理件變為即辦件。公積金中心工作人員現場辦理，與單位經辦人員共同復核確認。
2.應提盡提，多種手段打擊騙提和套取公積金行為
一是積極宣傳公積金政策，讓廣大職工了解住房公積金是為解決職工基本住房問題，是限定用途的。不是存款，想提就提。是用多數人繳存的公積金解決少數困難職工的基本住房問題。即使不用，存放在公積金中心也是有利息的。每年6月30日結息，上年6月30日及之前繳存的公積金按結息日3個月整存整取利率結息，當年繳存的公積金按活期利率結息。
二是放寬提取政策，應提盡提。如：子女買房允許提取公積金。公積金中心每年提取一定額度的資金專門用于特困職工子女上大學等特殊情況提取。
三是防騙提，政府各管理部門業務數據的獨立，在業務工作上形成數據不共享，給心懷叵測的人可乘之機。公積金系統與房產部門管理系統、稅務部門查詢系統、人行查詢系統建立聯網互查機制。第一時間核實提取資料及提取人身份的真實性，同時提高辦事效率。加強與房管部門的溝通和協調，杜絕先提公積金后注銷購房合同的騙提行為。退還公積金后才同意注銷合同。另外預防提前還清或提前部分還款提取公積金而實際不還款套取公積金的行為，專人每月底核實還款情況，對未還的催還或要求退還已提公積金。堅決杜絕騙提和套取行為。出臺對騙提和套取行為的處理辦法，加大處罰力度。
3.降低放貸風險，加強貸后管理
一是貸款成立風險預警機制。不僅在簽約前嚴格把關，要求必須“用地規劃許可證、國有土地使用證、建設工程規劃許可證、建設工程施工許可證、商品房預售許可證”五證齊全、樓盤封頂、信用良好；更要關注開發商的后續狀況，比如要求開發商每年提供審計報告，不定期抽查樓盤的施工進度，對于非正常停工要了解原因。從銀行等相關部門了解信用狀況。對已經出現信用危機的開發商要立即停止發放公積金貸款。
二是從金融部門、房管部門請專家或業務精英，以授課的方式進行培訓，提高工作人員的風險意識和業務素質。提高審核能力，降低貸款風險水平。
三是連續逾期3期以上的貸款，對借款人通過電話等方式進行催收，了解逾期原因，告知借款人違約后果；連續逾期6期以上的貸款，在以上催收方式無效的情況下，由法律顧問協同委托銀行經辦人員上門催收；在規定期限內仍未及時還款，存在貸款逾期的，根據情況，采取直接扣劃借款人開發商的保證金，不足部分扣劃借款人（含配偶、擔保人、共同還款人）個人住房公積金賬戶內余額償還逾期貸款本息，或通過法律手段催收，按照法律程序申請法院強制執行，及時進行抵押物處置。出現損失的，應及時申報壞帳核銷。同時做好對每次貸款催收情況的登記工作。
4.保證資金安全，防止
一是制定具體的業務流程和制度，采取優勝劣汰的原則，每季度對各家銀行業務能力、服務態度等綜合考評。決定下一季度轉存定期的資金量。一方面促進銀行之間的公平競爭，將考核結果與獎懲掛鉤；另一方面對大額資金調度和轉存定期按照流程和制度，采取集體決策審批，杜絕。
二是統一保證金管理模式。公積金中心開設專戶存儲，并且按開發商進行二級明細核算，按借款人設立三級明細電子臺賬。在放款前按貸款金額的一定比例（一般10%），繳交保證金。分錄為借：住房公積金存款/其他/某某開發商，貸：其他應付款/貸款保證金。當期房預抵押證換為現房他項證，開發商結束階段性擔保，解付已交的保證金。分錄相反。在擔保期間，借款人不能按時還款，首先扣劃保證金，不足部分扣劃借款人（含配偶、擔保人公積金）。使貸款不能回收風險降到最小。
5.重視內部控制測試，完善稽核制度
一是在對具體業務檢查前，應先進行控制測試。看內部控制設計的是否合理？運行的是否有效？采用穿行測試的方法，觀察具體業務在辦理時有沒有內部控制，有沒有執行內控，從而識別風險、評估風險、采取應對措施，有針對性的找出重點檢查方向。甚至可以對內部控制提出意見和建議，做到預防為主，不是頭痛醫頭，腳痛醫腳。
二是安排即精通公積金政策、法規，又精通具體業務的專職稽核人員，盡快制定出具有權威性的稽核制度。對發現的問題發放書面整改通知書，限期整改。對整改不到位的追究相關責任人的責任。內部稽核不僅促進各項業務的進步，也給抱著僥幸心理想違規的人員以威懾。
總之，全員參與，全程風險防控，管好用好資金，使住房公積金管理工作再上新臺階。
參考文獻：
[1]石夢瑋.對住房公積金管理中心內部控制的思考[J]財經界（學術版），2014（12）
公積金風險防控措施范文3
【關鍵詞】住房公積金；貸款；管理；審計；對策
加強內部風險控制是保障住房公積金安全的重要措施，建立一套健全的內部控制制度既是資金安全體系的保障，也是滿足住房公積金事業健康發展的需要。其核心是建立一套良好的具體業務環節中的內部控制制度，從而實現公積金管理部門信息化、規范化、科學化的管理，降低住房公積金資金風險，更好地保護住房公積金繳存者的利益。同時貸款管理工作是住房公積金管理的生命線，貸款防范風險，不僅是保障公積金管理工作健康、高效、有序運行的根本所在，而且也是保障資金安全切實維護公積金繳存人合法權益的根本所在。所以防范貸款風險，加強貸款業務風險性審計成為一個新的探索性問題?，F就對住房公積金貸款業務風險控制的現狀和原因作出分析，并就加強貸款業務風險審計提出對策。
一、 風險審計是住房公積金貸款業務規避風險的舉措
住房公積金風險管理意識缺失。當前，部分管理者沒有充分認識到內部控制是現代管理的重要組成部分，在實際工作中關注得更多的是完成年度繳存任務，實現歸集和貸款，忽視基金存繳、投資、增值、支取、回收、貸款等環節的管理和控制，只重視事后的檢查監督，不重視事前、事中的預防控制；只重視開拓業務，不重視自我約束、自我防范，埋下風險隱患。
1、住房公積金貸款業務持續審計是管理中心內部審計部門通過系統化、規范化的審計方法，對住房公積金貸款業務進行連續的監測、評估，以全面揭示其風險，評價住房公積金管理效果，提出問題的改進建議，跟蹤問題的整改成效等一系列活動，是防范住房公積金貸款風險的內在需要。風險審計立足于揭示住房公積金貸款風險管理與控制方面的薄弱環節及存在的問題，對住房公積金貸款的風險狀況進行連續性的審計監督，促進管理水平進一步提高。
2、適應風險導向審計模式的客觀要求，風險導向是審計業目前國內外先進企事業及銀行內部審計部門普遍運用的審計模式，住房公積金貸款業務審計是對風險導向的重要實踐，通過對住房公積金貸款業務整體性和系統性風險的分析評估，對重大風險問題進行事前、事中、事后全方位的預警及檢查，減少風險隱患。
二、住房公積金貸款業務的風險控制對策
1、堅持制度創新，以制度建設規避貸款風險
完善預警體系，加強貸前審查，貸后管理和催收工作要建立完善的例會制度。推進全面的住房公積金貸款業務管理及流程評價。通過對住房公積金貸款風險管理和內部控制狀況進行測評，綜合分析其健全性和有效性，找出存在的主要問題，并據此進行必要的驗證和測試，指導開展相應的現場審計工作。
2、堅持機制創新，以機制建設加強貸款管理
雖然目前公積金系統沒有出現惡意拖欠還款現象，但是，由于貸款期限普遍較長，增加了發生違約的可能性，特別是當前仍存在借款人信用觀念淡薄、可能存在不按約履行還款義務和理性違約的隱患。因此加強貸后管理工作就更加重要。
3、推進全面的住房公積金貸款業務管理及流程評價
通過對住房公積金貸款風險管理和內部控制狀況進行測評，綜合分析其健全性和有效性，找出存在的主要問題，并據此進行必要的驗證和測試，指導開展相應的現場審計工作。
4、進行住房公積金貸款業務審計風險評估
具體操作是每年年初，通過對風險點進行排查與分析，結合上一年度審計評價成果，對住房公積金貸款業務審計重點領域和關鍵部位，實現對住房公積金貸款業務的風險監控，為綜合評價住房公積金貸款內部控制及風險管理奠定基礎。
5、住房公積金委托貸款環節的控制
在貸款發放環節要堅持“審貸分離，分級審批”原則，堅持做好“貸前調查，貸中審查，貸后檢查”。要充分利用央行征信系統，對借款申請人的信用情況一一把握，要逐筆核實購房情況和抵押物的真實情況，及時掌握抵押物的拆遷信息，簽訂從抵押賠償款中優先受償的協議，避免抵押物價值損失。要杜絕發放人情貸款、逆程序貸款，要做好貸前與銀行前臺錄入信息的核對工作，避免銀行錄錯還款方式或還款年限，給貸款回收造成不便。在貸款回收環節要指定專人負責貸后跟蹤管理工作，采取五級分類辦法催收逾期貸款，建立逾期貸款臺賬。特別要嚴把還貸第一關，安排專人對首期不能正常還貸的情況進行跟蹤，查明原因，充分利用銀行系統自動發送催收短信，降低非主觀原因造成逾期貸款的可能。在此環節，貸前調查與貸款審批及貸款發放業務的具體經辦屬不相容職務，應分別由不同崗位人員根據各自職責辦理。
三、加強住房公積金貸款業務風險管理審計的建議
住房公積金貸款業務風險管理審計既是一種新的審計方法，又是一項復雜的系統工程，在實際審計執行中還面臨的一些問題，應當從以下幾個方面不斷完善。
1、整合和銜接審計各部分工作
住房公積金貸款業務風險審計的各項組成部分是一個相互作用的有機整體，其中審計監測與分析是風險審計活動的基礎，審計風險識別與評估為風險審計活動提供導向，貸款管理及流程評價是風險審計的重要內容，重點審計專項是風險審計的具體著眼點。各部分工作成果需要進一步整合和利用，互為支撐，形成合力，有效的將風險審計作為一整套方法貫穿于審計活動的全過程。
2、建立健全住房公積金貸款業務風險審計標準庫
這是風險審計系統審計分析監測的參照物，對實時審計報告的真實性可產生重要影響。內部審計應將住房公積金貸款業務政策、規定及審計準則等存放在審計系統中，并不斷更新完善。
3、完善軟件開發
住房公積金貸款業務風險審計必須要有軟件的支持，包括住房公積金貸款業務信息系統、信息分析系統和信息反饋系統的應用軟件。該軟件可加強系統對信息的識別和采集能力，在住房公積金貸款業務住處系統中獲取所需資料，并將其傳送到實時審計系統的數據庫中；可把收集的相關信息轉換成計算機自行處理的數據，根據風險審計標準庫的設定標準進行處理；可將最終結果反饋到內部審計部門的計算機中，有出具住房公積金貸款業務風險審計報告的能力。住房公積金科技信息保障環節控制。風險審計軟件應具有完備的操作日志和必要的系統記錄功能，以便業務人員和內部審計人員進行查詢和跟蹤檢查。要高度重視電子檔案、電子數據的異地備份工作，建立雙數據中心或實現全省集中備份，提高應對突發事件的能力。此外還要完善電子檔案資料的借用和歸還手續，確保檔案
安全可靠。在此環節，系統管理員、操作員和維護人員屬不相容職務，系統后臺或者網站操作員不得兼任會計及審核工作，這是防止篡改數據，保障系統安全的需要。
公積金風險防控措施范文4
天祝藏族自治縣是全國第一個成立的少數民族自治縣，地處群山起伏、溝谷縱橫，高隆處奇峰崢嶸、低緩處地勢坦蕩。全縣農村人口16.6萬，占總人口的76.6%。近年來，藏區以工業園區和生態旅游為依托，著力打造商貿帶動型、工礦依托型、旅游服務型和農畜產品加工型等不同層次和類型的城鎮化建設，山溝谷地的農村富余勞動力不斷轉移城鎮。截止2013年底，藏區已落實廉租住房保障范圍的低收入困難家庭6684戶入住、共2.01萬人，占農村轉移入城鎮總人數的39.6%，有效地解決了“打工族”人均住房面積低于13?的住房困難，對轉移農村富余勞動力、擴大消費和統籌城鄉發展具有重要作用。一是住房保障制度落實到位。二是廉租住房建設推進受資金短缺困擾。三是依靠中央和省上列項扶持，抓保障性住房建設。四是尚未建立保障性安居工程融資平臺，向銀行和企業融資困難重重。
二、金融支持保障性住房建設不足的因素分析
（一）金融支持城鎮化住房建設體系不健全，金融機構信貸營銷動力不足
在現行的保障性住房政策框架內，國家在保障性住房建設資金投入方面的政策不連續，缺乏明晰穩固的籌資安排制度，加之、尚未完善的擔保、保險機制及配套的激勵獎勵措施，使得金融機構對保障性住房信貸投入動力不足。
（二）城鎮化住房建設信息不對稱，金融機構制度創新滯后
由于缺乏完善的信息溝通機制，金融機構不了解政府對城鎮化建設的規劃，支持保障性住房建設的信貸制度創新相對滯后，在客戶甄別、資金定價等方面尚未建立住房開發貸款的制度，現行的貸款管理要求與保障性住房建設尚未對接。
（三）項目企業難以滿足信貸管理條件，土地使用權抵押擔保無章可依
受保障性住房推進進度要求和財政實力薄弱的影響，部分保障房建設項目企業存在“四證”不全和自有資金比例不達標等問題，不符合銀行信貸投放規定，若以保障性住房受益對象作為承貸主體，又與銀行風險防控有悖，且建設用地使用權為劃撥，無法作為抵押擔保。
（四）保障性住房項目回報率低，金融機構介入積極性受挫
由于保障性住房資金成本高、回報低、時間長、風險大，形成銀行不愿涉足的最主要原因。其一、銷售類保障性住房自我平衡、保本微利，信貸資金回收慢；租賃類保障性住房財政補貼投入、低廉的租金不能支付利息，還本更是難上加難。其二、銀行信貸資源日趨緊張，房地產開發貸款審批權上收，縣域銀行業金融機構自主經營能力受到限制，且申報積極性不足。
三、金融支持保障性住房建設的對策建議
（一）深化城鎮化目標宣傳效能，提升三個“1億人”的認知度
一要以“中央兩個工作會議”明確提出：到2020年，要解決約1億進城常住的農業轉移人口落戶城鎮、約1億人口的城鎮棚戶區和城中村改造和約1億人口在中西部地區的城鎮化為機遇，創新保障性住房建設信貸機制，餞行銀行責任，推動新型城鎮化與農業現代化相輔相成。二要促使金融機構明確銀行信貸支持保障性住房建設，能夠助力社會民生改善、平抑過高房價、促進社會和諧，更是銀行業應盡的社會責任，責無旁貸。三要督促金融機構認識保障性住房建設的巨大市場空間和發展前景，在風險可控的前提下，主動介入保障性住房建設，擴大業務發展空間，探索符合藏區實際的保障性住房融資新形式、新方法，切實提高對保障性住房融資的服務水平。
（二）創建政府引資平臺，激勵信貸及多方資金投入保障性住房建設
一是按照“政府主導、多方參與”的辦法，通過土地優惠、稅收減免，引導社會資金投入保障性住房建設，減輕政府資金壓力，使保障性住房建設的運作保持持續性。二是借鑒其他市縣利用住房公積金試點的成功經驗，將部分住房公積金閑置資金補充用于公共租賃住房建設，實現低成本融資，以彌補保障性住房建設資金的不足。三是通過財政貼息、專項獎勵、稅收減免等手段，鼓勵金融機構和社會投資主體加大對保障性住房的支持力度，提高非公共投資支持保障性住房建設的積極性。
（三）完善保障性住房配套政策，支持銀行業金融機構投資
一是建立完善的制度保障體系，使保障性住房主體、責任、實施方式、標準等問題有章可循，明確保障性住房建設項目財政擔保的有效性和合法性，或者成立專門機構為保障性住房項目融資提供擔保，分散信貸資金風險。二是制定信貸資金支持保障性住房建設的風險防范及處置配套政策。
