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電子匯票的風險范文1
文章編號：1003-4625(2010)04-0056-03
中圖分類號：F830.46 文獻標識碼：A
隨著2009年10月28日全國電子商業匯票系統的成功運行，拉開了我國商業匯票業務發展的新篇章。電子商業匯票系統是我國金融電子化方面的又一個里程碑，對眾多金融機構必將產生深遠的影響，農信社大力發展電子商業匯票業務既是歷史的機遇更是現實的選擇。
一、電子商業匯票及系統的基本功能
我國《支付結算辦法》第72條規定：“商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據?！彪娮由虡I匯票分為電子商業承兌匯票和電子銀行承兌匯票兩類。電子商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌；電子銀行承兌匯票由銀行承兌。電子商業匯票的付款人為承兌人。
電子商業匯票付款期限延長為12個月，而紙質商業匯票付款期限是6個月。電子商業匯票單筆票面金額最大為10億元人民幣，而紙質銀行承兌匯票單筆票面金額一般為1000萬元，目前國內僅有少數國有獨資商業銀行簽發的銀行承兌匯票單筆票面金額超過1000萬元以上。
電子商業匯票系統是指經中國人民銀行批準建立，依托網絡和計算機技術，接受、存儲、發送電子商業匯票數據電文，提供與電子商業匯票貨幣給付、資金清算行為等相關服務的業務處理平臺。這個系統包括電子商業匯票業務處理功能模塊、紙質商業匯票登記查詢功能模塊和商業匯票公開報價功能模塊。其基本功能有：票據托管一保管所有經系統登記的電子商業匯票；接受、存儲信息一登記、存儲信息，身份認證，審查報文，保留驗證信息；轉發電票信息一將已存儲的電票信息，轉發至所記載的權利人開戶機構內部系統；更新電票信息一根據業務操作的處理結果，實時修改原票據相關信息與業務狀態；資金清算一根據相關業務的簽收信息與清算標識，自動向支付系統發起轉賬業務；信息服務一提供信息查詢，廣播公告；轉貼現業務報價一提供電票、紙票轉貼現業務公開報價以及詢價平臺；紙票登記查詢一系統參與者(銀行)登記紙票票面內容、狀態等信息，以及查詢相關信息。
二、我國電子商業匯票的發展現狀及趨勢
近年來，我國商業票據市場發展快速，已具有較大規模，截至2008年底，全年結算商業匯票775.31萬筆，同比增長16.19％，金額6.87萬億元，同比增長13.37％；交易量(貼現+轉貼現)達到13.4萬億元?？v向比：是2000年的20.94倍，復合年均增長46.26％；橫向比：相當于滬、深股市交易量26.7萬億元的50.19％，同業拆借量15.1萬億元的88.74％，銀行間市場債券回購58.1萬億元的23.06％，銀行間債券市場現券交易量40.8萬億元的32.84％。而長期以來票據市場上的假票、克隆票屢禁不止，金融機構內部道德風險頻頻曝光，紙質商業票據易遺失、損壞和遭搶劫；現有交易方式落后，在辦理業務中存在攜帶風險；通過郵寄方式托收，造成資金結算延后；資金和票據交割不同時造成的信用風險以及操作不規范所引起的糾紛不斷出現。面對紙質商業匯票的種種缺陷，加快我國商業票據市場電子化建設已迫在眉睫。
2005年《中華人民共和國電子簽名法》的頒布實施和2007年10月1日起施行的《中華人民共和國物權法》等法律的出臺，解決了電子商業匯票的存在形式和簽章等問題，為電子商業匯票提供了可靠的法律依據。我國信息技術的不斷發展為電子商業匯票系統做了技術方面的準備。中國人民銀行通過大小額支付系統、全國支票影像系統、境內外幣支付系統等建設，積累了建設大型電子系統的經驗。招商銀行、民生銀行、中信銀行等商業銀行在系統內開辦了電子票據業務，多年來，積累了豐富經驗，也培育了客戶。同時，伴隨金融業的發展，工商企業在電子商務實踐中已基本接受了電子化金融產品。
從國外票據業務發展實踐來看，美國通過了《21世紀支票法案》，明確了替代支票的法律地位，帶動了票據電子化發展。日本頒布的《電子商業票據法》，把電子化作為重振國家金融市場的利器。韓國2004年也推出了電子票據系統大受歡迎，實現了票據業務在線業務的全面無紙化。電子票據已成為發達國家貨幣市場的最重要組成部分。因此，無論是理論和實踐上均為發展我國電子商業匯票業務奠定了扎實基礎。
三、農信社開辦電子商業匯票業務意義重大
(一)有利于形成農信社統一的票據業務平臺。電子商業匯票系統上線后將全面革新商業匯票的記載形式、流通方式和交易品種，提高了辦理票據業務的標準化水平，統一的業務處理平臺將有利于省聯社管理、分析、監測、統計商業匯票業務，促進票據業務健康發展，也有利于農信社加入全國統一的電子化貨幣市場。
(二)有利于降低農信社商業匯票的風險。電子商業匯票系統上線后將大大提高票據業務的透明度和時效性，優化了票據業務的管理手段。電子商業匯票進入電子商業匯票系統后，由系統分配唯一的票據號碼，其簽發、轉讓、均實行實名制，能有效地防范農信社票據業務操作風險和道德風險的發生，杜絕假票、錯票和克隆票的發生。
(三)有利于提升農信社服務客戶的水平。電子商業匯票業務系統能夠處理大量票據數據信息，大大提高了支付服務水平和支付效率，為廣大優質客戶提供了一個安全可靠的支付方式。另外電子商業匯票付款期限為一年，票據最大金額為10億元，期限的延長和票據金額增大將有助于工商企業的融資行為，提高了農信社服務“三農”的能力。
(四)有利于加快農信社的業務創新。2008年全國農信銀機構共辦理銀行承兌匯票業務1696億元，辦理貼現業務2397億元，票據業務已成為農信社新的效益增長點。但目前許多省市農信社還沒有一個完整的全轄票據業務統計監測系統，管理手段落后，容易形成監管真空。通過創新發展電子商業匯票業務，能實現農信社票據業務的規范化、專業化運作。同時，電子商業匯票業務發展又拓展了網上銀行的功能范圍，進一步推動農信社網上銀行業務發展。
四、建設農信社電子商業匯票系統的現有模式
按照中國人民銀行的有關文件精神，要求所有銀行業金融機構必須在2010年6月底之前全部接入電子商業匯票系統，紙質票據的登記查詢業務是強制辦理的，電子票據業務可選擇開辦。截至2009年10月28日，全國首批加入電子商業匯票系統的共有11家全國性銀行、2家地方性商業銀行、3家農村合作金融機構和4家財務公司。其中3家農村合
作金融機構分別是天津市農合行、吉林省聯社和黑龍江省聯社。目前這3家農村合作金融機構的業務實現模式也不盡相同。天津市農合行自主開發了網銀系統，并采用模式接人，暫時不用開發賬務接口和信貸接口即可辦理電子商業匯票業務；吉林省聯社使用農信銀資金清算中心的網銀業務系統，采用直聯模式，在系統上線前已完成網銀接口、賬務接口和信貸接口的相關開發測試工作；黑龍江聯社目前只開辦紙質商業匯票登記查詢業務，無任何開發工作，直接應用農信銀資金清算中心的電子商業匯票系統辦理紙質登記業務。
五、農信社開辦電子商業匯票業務需注意的問題
第一，開辦電子商業匯票業務的省聯社要結合自身實際，研究制定全省農信社發展電子商業匯票業務的總體規劃和時間進度，為本省開辦電子商業匯票業務指明方向。同時，確定本省電子商業匯票、網銀業務系統的建設模式、接入實現方式和擬開通的系統功能范圍，比如是自主研發還是與第三方合作；是開通全部功能還是部分功能。
第二，開辦電子商業匯票業務要按照高效性、安全性、前瞻性和統籌兼顧，分步實施，標準統一，節約成本的原則，做好系統建設。由于客戶辦理電子票據業務的主渠道是網上銀行，在建設電子商業匯票業務處理系統的同時，必須同步開發建設網上銀行業務系統，做好兩個系統建設和業務需求的銜接工作。
第三，開辦電子商業匯票業務要有效控制風險。電子商業匯票是新型的無紙化的支付結算工具，面臨的風險基本上就等同于電子商業匯票系統所面臨的信息技術的安全風險問題，如數據文件丟失、系統運行癱瘓、網絡遭遇攻擊，各種病毒入侵等。針對電子商業匯票可能遇到的各種安全威脅和風險，在軟硬件物理環境上，電子商業匯票系統要采用高可靠性的網絡和計算機設備，數據信息全部采用加密加押，對系統用戶進行權限控制，對節點采取簽到控制，建立異地災備系統和病毒防范等防范措施，確保系統運行的安全穩定。
第四，開辦電子商業匯票業務涉及多個專業和部門，省聯社要加強組織領導，定期召開會議，及時解決系統建設、人員配備、和制度建設中出現的新情況、新問題，強化部門間的配合協調，實現上下聯動，科學制定項目推廣進度表，明確各職能部門的任務、目標和責任，以確保項目順利進行。
六、應采取的工作措施
(一)提高思想認識，加快創新步伐
電子商業匯票系統上線后將實現從簽發到流通到轉讓到票款清算的全程電子化，實現了無紙化操作，具有唯一性、完整性和安全性的特點，將對商業匯票的業務模式、管理模式、交易模式產生實質性的影響，最終導致商業銀行在票據市場份額發生變化。因此，農信社必須站在增強自身核心競爭力這個高度，統一思想，提高認識，加快開辦電子商業匯票業務步伐，早日實現上線運行，搶占同業競爭制高點。
(二)借鑒同業經驗，發展農信社特色
借鑒、吸收第一批接入的3家農村合作金融機構的成功經驗，結合自身實際需要，加大品牌創新，對農信社電子商業匯票和網上銀行業務功能開發要實行分步開通，逐步升級，有效防控，安全第一的原則，在調查研究的基礎上，積極利用農信銀清算中心建成的共享式電子商業匯票業務處理系統和網上銀行業務系統，這樣既縮短了各家省聯社的系統研發時間又避免了重復投資，還易于獲得技術支撐。
(三)強化組織領導，搞好橫向協作
及時成立項目推動領導小組，由涉及的信貸、科技、銀行卡、清算、財務會計、稽核等部門為成員，加強協調與配合，各負其責，明確分工，如渠道建設由銀行卡中心負責；電子商業匯票的授信、審批、操作規程等管理辦法制定由信貸、清算部門負責；兩個系統建設、測試及接口開發等技術支持由科技中心負責；會計科目設置、會計核算流程由財務會計部門負責確定，稽核監督部門可介入制定風險管理辦法。
(四)做好研發銜接，按時上線運行
開發建設電子商業匯票業務處理系統必須同步開展網上銀行業務系統的建設，要制定好兩個系統建設時間進度表和工作規劃，定期召開聯席會，互通項目進展信息，及時解決系統建設中出現的新情況、新問題，做好研發時間銜接和業務需求銜接，同時要按照中國人民銀行和銀監會要求做好安全測試和上線運行的報備工作。
(五)完善規章制度，確保規范操作
業務管理部門要認真組織學習中國人民銀行制定的《電子商業匯票業務管理辦法》、《電子商業匯票系統管理辦法》、《電子商業匯票系統運行管理辦法》、《電子商業匯票系統危機處置預案》等制度，積極制定全省農信社電子商業匯票業務管理辦法、實施細則和操作流程，從崗位管理、操作管理、系統維護管理、安全管理、機房管理、設備管理、文檔管理和故障處理等方面進行規定，確保規范辦理業務，防范系統運行風險。
(六)嚴格防控風險，強化監督檢查
將電子商業匯票業務的風險防范關口前移，構筑業務辦理的事前、事中和事后的風險防范三道防線，實現電子商業匯票業務的全面風險管理，定期開展業務自查和互查活動。各農信社建立問題整改臺賬，明確整改責任人，認真落實整改措施，確保整改工作一抓到底，抓出成效。完善風險預警機制，制定對突發事件的危機處置、預防與預警和應急保障等實施流程，及時化解各種風險，保障農信社人員、資金、設施安全。
(七)加強基層培訓，做好聯動宣傳
積極組織市、縣聯社的業務管理、操作人員開展電子商業匯票規章制度學習，通過以會代訓、現場觀摩、技術比武、檢查評比等形式，讓廣大農信社員工全面了解電子商業匯票業務，熟練操作電子商業匯票業務，有效掌握電子商業匯票業務風險點，制定詳細的客戶宣傳方案，大張旗鼓做好客戶宣傳，確保農信社的電子商業匯票業務為廣大客戶所接受。
電子匯票的風險范文2
關鍵詞：財務公司 電子商業匯票 優越性 存在問題 對策建議
中圖分類號：F830.4
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2015）07-157-02
自2010年6月，中國人民銀行推廣實施電子商業匯票系統（ECDS），標志著我國票據市場邁入電子化時代，對滿足企業支付需要、拓寬融資渠道、降低財務費用，以及豐富支付結算工具都有著非常重要的作用。自電子商業匯票系統運行以來，全國電子票據業務呈現良好發展勢頭，除了主要商業銀行以外，財務公司的電子商業匯票業務也穩步增長。如何更好地利用電子商業匯票的優勢，提高為集團客戶的服務水平，具有較為重要的意義。
一、財務公司開展電子商業匯票的優越性
1.方便快捷高效。財務公司的集團客戶單位分布地域廣泛，操作傳統支票業務存在諸多不便。電子商業匯票業務以數據電文形式簽發和流轉突破了傳統紙票的局限性，能夠不受時間和地域的限制；電子票據貼現業務減少了銀行驗票環節，從而大大提高了交易效率，加快了集團內部資金周轉速度。
2.節約資金成本。電子商業匯票的貼現率市場化程度較高，與一年期人民銀行貸款基準利率相比，能夠降低資金成本的15%左右。通常財務公司貼現利率又低于外部商業銀行，所以，通過票據融資替代短期借款，將大大降低客戶企業融資成本。另外，財務公司的電票數據保存在人民銀行的電子商業匯票系統數據庫里，沒有實物載體，減少了財務公司紙質票據的銀行托管費用。
3.降低了票據的風險。財務公司相比商業銀行在票據驗票和管理方面不具備優勢，基本依托銀行完成。電子商業匯票以數據電文代替紙質票據，以電子簽名代替實體簽章，能夠抑制假票和克隆票等票據欺詐風險，同時規避了管理過程中紙票遺失、損壞的風險，確保了電子商業匯票使用的安全性。
4.有利于實現集團效應。財務公司積極參與電票市場，充分利用電子票據融資成本低、操作靈活的特點，幫助集團客戶拓寬融資渠道，增強短期融資能力。2015年一季度以來人民銀行大力降準，多次降息，財務公司貸款規模出現下降趨勢的情況下，可以利用電子票據創新帶動信貸余額增長，實現集團效益最大化。
二、財務公司推廣電子商業匯票過程中存在的問題
1.財務公司的電子商業匯票流轉不夠順暢。目前財務公司辦理電子票據業務的辦理模式是“企業網銀+ECDS+財務公司業務系統”，順利辦理完成電子票據業務的前提是收付款雙方開通企業網上銀行業務，由電子商業匯票系統（ECDS）與財務公司業務系統之間進行指令信息的傳遞，完成賬務處理，再通過外部網銀實現資金劃轉。導致電子票據流轉不暢的原因：一是財務公司集團客戶賬號功能的局限性，客戶在電子商業匯票系統中的收付款賬號為財務公司的內部賬號，不能實現商業銀行外部網銀直接收付款業務。二是財務公司業務系統在與電子商業匯票系統對接后，功能有待完善。特別是涉及集團外部單位時，不能實現聯動自動處理賬務，產生了人工業務操作風險。三是財務公司電子票據系統開發設計模式以及操作使用流程有待優化。由于財務公司開展電子票據業務時間短，經驗不足，電子票據系統在某些環節流程設計繁瑣，影響到業務交易效率與票據流轉速度。
2.集團客戶電子商業匯票的認知度不高。由于電子商業票據業務尚處于推廣期，集團客戶的財務人員對電子商業匯票業務的認知程度不高，對其快捷、便利、安全等特征不了解；尤其高管人員、財務主管對電子商業匯票的業務流程及風險防范控制等問題存在顧慮，導致電子商業匯票系統簽約率低，仍然更多地選擇紙質票據，由此可見客戶對電子票據業務的認知度低是電子商業匯票使用率低的重要原因之一。
3.電子商業匯票業務的風險防范意識有待強化。雖然電子票據作為新型的無紙化支付結算工具，能夠有效防范紙質票據諸多常見風險隱患，但是對系統業務公開化程度不高的財務公司來說，仍然潛在各種風險，主要體現在：一是電子票據業務通過網上交易，面臨的各種系統安全隱患增多，要求財務公司的系統安全防控能力更高。無論是有意攻擊還是無意誤操作，比如數據文件丟失、網絡遭受攻擊、系統運行癱瘓、各種黑客病毒入侵等各種風險，都將會帶來無法彌補的損失。二是財務公司主要業務范圍和服務對象限于集團內部成員單位，但票據業務涉及外部單位，對交易關系的真實性以及債權債務關系等材料的審查過程中往往經驗不足，風險防范意識薄弱，而且無法在電子商業匯票系統中實現無紙化傳遞和審核，存在人工操作的風險不容忽視。
4.電子商業匯票業務相關法律制度不夠完善。隨著電子票據業務的迅速發展，現行的《票據法》已經滯后電子票據發展的要求，需要豐富“書面形式”的內涵和外延，而且目前電子簽名的法律效力和使用規范沒有法律制度進行明確規定。財務公司面對外部法律環境還不夠完善的情況下，順利開展電子票據業務，建立健全內部制度顯得尤為重要。
三、推廣電子商業匯票業務有關建議措施
1.完善業務系統，保證電子票據流轉順暢。一是努力實現電子商業匯票系統支付功能。目前有的商業銀行實現了電子票據業務的線上支付，加快了收付款效率，提高了電票流轉速度。若財務公司也能通過線上支付，能夠促使電子票據流轉更加順暢，規范賬務處理。二是完善系統功能。系統功能是否完備強大、性能是否安全穩定，操作是否直觀簡便，成為客戶是否開通電子商業匯票業務的重要因素，因此滿足客戶業務需求，將是財務公司推廣電子票據業務成功與否的基礎。
2.加大電子票據業務宣傳和培訓力度。財務公司需要對集團客戶加強宣傳引導力度，提高電子商業匯票的認知度。通過培訓班、財企座談會和產品推介會等多種形式宣傳電子票據安全、快捷、成本低的優越性，介紹電子商業匯票業務的處理流程，鼓勵客戶開展電子票據業務。另外，財務公司加強員工電子票據業務培訓，使業務人員了解相關制度，熟悉系統功能，掌握操作流程。
3.提高風險防范意（下轉第159頁）（上接第157頁）識，增強風險防控能力。財務公司需不斷加強系統建設，提高系統的安全穩定性，確保電子商業匯票在安全、穩定系統環境中運行。健全內部電子票據業務的風險防范機制，通過管理制度規范強化電子票據業務處理流程，必要時依托銀行完成相關資料審核，有效防范風險。
4.完善票據法律制度，規范電子票據業務。一是建議有關部門完善《票據法》的相關法律解釋，使其票據業務的適用范圍由以紙質票據為工具的結算，擴大到以數據電文為基礎的電子票據結算，規范電子簽名的法律效力。二是財務公司根據實際業務的開展情況及時修改和完善內部電子商業匯票的管理制度，進一步規范電子票據業務操作流程。
參考文獻：
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電子匯票的風險范文3
（一）票據流通環境有待優化與紙質商業匯票推廣初期面臨的困境類似，當前電子商業匯票在市場主體間的流通不夠順暢，影響了電子商業匯票的普及應用。主要表現在：一是企業間電子商業匯票流轉不暢。由于企業對于電子商業匯票的認知度不高，對業務功能優勢了解不夠，對電子化形式存在的票據安全性存在顧慮，對其流通性缺乏信心等原因，目前電子商業匯票在企業間的流轉仍存在一定困難。二是銀行機構間電子商業匯票流轉不暢。受到辦理電子商業匯票轉貼現的銀行機構數量總體偏少、票據總體規模有限、內部票據系統不完善等因素影響，部分銀行機構對電子商業匯票的認可度不高，銀行機構間電子商業匯票流轉不夠順暢，電子商業匯票轉貼現利率高于同期紙質商業匯票轉貼現利率。三是銀行機構與企業間電子商業匯票流轉不暢。銀行機構間電子商業匯票轉貼現渠道不暢、利率較高的負面效應傳遞至貼現環節，導致銀行機構辦理電子商業匯票貼現業務的積極性不高。
（二）機構間業務發展不平衡商業匯票具有流通環節長、參與主體多的特點，部分金融機構對電子商業匯票的接受程度和推廣力度不夠，一方面導致電子商業匯票貼現、轉貼現市場的機構數量相對較少，不利于電子票據貼現、轉貼現的利率降低和業務規模的擴大。從截至2013年底的轉貼現業務情況來看，各金融機構參與電子商業匯票交易的活躍度差異顯著。電子商業匯票轉貼現業務規模最大的3家機構業務筆數和金額合計分別為42.1萬筆、2.6萬億元，占比達到69.9%和59.4%；而包括個別股份制銀行在內的金融機構，業務筆數尚不足千筆，金額不足千億元。另一方面，金融機構作為電子商業匯票業務推廣的主要力量，部分機構推廣力度和資源投入程度不足，配套服務和業務培訓無法滿足客戶需求，影響了企業辦理電子商業匯票業務的積極性，制約了電子商業匯票的應用。
（三）金融機構業務服務有待改進一是票據管理個人性化服務有待完善。企業特別是大型集團企業往往在多家金融機構辦理票據業務，部分金融機構電子商業匯票系統設計不夠人性化，難以進行便捷的票據查詢和統一的票據管理，不能很好地滿足企業票據電子化管理的需要。二是業務流程有待優化。部分金融機構仍沿用紙質商業匯票業務流程，要求企業在網銀端錄入信息，并到金融機構柜面提交書面材料，手續較為繁瑣。三是企業通常在多家銀行機構辦理商業匯票業務。紙質商業匯票的申請、貼現等多由銀行業務人員當面指導，轉讓環節僅需簽章、填制簡單內容即可完成，操作步驟相對統一。但電子商業匯票出票、收票、轉讓等環節需企業財務人員通過網上銀行操作，且各金融機構網銀界面不統一，操作要求各異，企業財務人員熟練掌握難度較大。
（四）業務發展初期推廣成本分布不均電子商業匯票的推廣普及需要一個長期的過程。商業匯票使用量大的企業集團，利用電子商業匯票實現票據電子化管理、降低企業財務成本的需求往往較為強烈，特別是電子商業匯票將財務公司承兌票據視為銀行承兌匯票，這一政策支持促使擁有財務公司的集團企業使用電子商業匯票的積極性較高。這類企業也容易在交易支付方式的選擇中處于主導地位，根據自身需要在條件成熟的情況下使用電子商業匯票。例如某集團財務公司在推行電子商業匯票之初、上游大型供應商拒絕接受電子商業匯票的時期，采取暫停接受下游經銷商電子商業匯票的方式降低自身票據持有壓力。待上游供應商對電子商業匯票接受度逐步提高，打通了電子商業匯票轉出環節后，隨即恢復接受電子商業匯票付款。但大多數中小企業在與大型企業集團的交易中往往處于弱勢地位，對交易對手選擇的支付方式只能被動接受，在電子商業匯票流通環境不佳的情況下，缺乏要求下游企業接受電子商業匯票的能力，票據持有的壓力和成本較大。
二、基于公共政策視角的電子商業匯票推廣策略分析
從公共政策的視角來看，電子商業匯票推廣主要目標是提高服務效率、優化資源配置、保障市場主體的合法權益。具體而言，充分發揮電子商業匯票的功能優勢，提高票據業務服務水平和效率，推動全國性票據市場的形成，優化票據融資資源配置，降低企業票據支付成本和融資成本；防范票據偽變造欺詐風險，避免市場主體特別是小微企業等弱勢群體遭受損失。
（一）業務推廣策略分類按照電子商業匯票業務推廣力度的強弱，大致可以將推廣策略分為以下3種：一是市場自主型策略。管理部門負責制定電子商業匯票制度和業務規則，建設運行電子商業匯票系統，維護票據流通秩序，對于業務發展不加以推動或干預。二是引導型策略。管理部門對電子商業匯票使用和推廣給予政策鼓勵和支持，如實施優先辦理電子商業匯票再貼現等政策支持，增強銀行機構受理電子商業匯票貼現的意愿。搭建電子商業匯票宣傳、推廣平臺，開展電子商業匯票知識普及宣傳，組織有關機構交流推廣經驗，牽頭開展業務推介會，通過組織協調和資源整合提升市場主體業務認知度。三是推進型策略。按照循序漸進的原則，組織相關機構有步驟、有計劃地推進電子商業匯票普及，逐步實現電子商業匯票對大額紙質商業匯票的替代。推進型策略多具有明確的業務推進時間表，按照先大后小的原則，先對大面額票據，如1000萬元以上，要求采取電子商業匯票形式簽發，逐步過渡到100萬或更小面額票據，最終實現電子商業匯票對大部分紙質商業匯票的替代。
（二）基于公共政策視角的推廣策略效應分析1.市場自主型策略和引導型策略。市場自主型策略完全依賴市場力量推動業務發展，依靠先行企業自發的、市場化的推動行為,促使廣大企業逐步提高對電子商業匯票的認可度，形成電子商業匯票的流通環境。在當前票據業務呈現明顯電子化趨勢的情況下，采取該策略經過一段較為漫長的過程，預期基本能夠實現政策目標。但這期間，相關市場主體特別是中小企業等弱勢群體因缺乏支付方式主導權，預計將承擔較多推廣成本。相比市場自主型策略，引導型策略由管理部門通過實施政策扶持、搭建宣傳推廣平臺等推動性措施，加快推進電子商業匯票業務推廣和普及的進程，有利于縮短形成全國性票據流通環境的時間，更快實現政策目標。該策略的缺點在于，由于各地區、各機構推廣力度和效果不同，容易出現業務發展區域不平衡的情況，不易解決跨地區票據流通不暢的問題。2.推進型策略。在三種策略中，推進型策略的力度最大、效果最為明顯，可以有效解決電子商業匯票推廣中的問題，在最短時間內達到政策目標。相比較其他策略，推進型策略具有以下優勢：一是加速形成全國性的電子商業匯票流通環境，降低中小企業承擔的業務推廣成本。實施推進型策略，在規定時點后一定金額以上的商業匯票均采用電子商業匯票簽發，作為唯一的大額商業匯票產品，流通中電子商業匯票的數量將迅速擴大，同時扭轉因各省市推廣力度不同而導致的電子商業匯票流通環境割裂的局面，形成全國性的流通環境，進而有效改善中小企業等弱勢群體因在支付工具的選擇中缺乏話語權而被動承擔票據持有成本的問題。二是促使金融機構重視和改進電子商業匯票服務，提升票據服務水平。電子商業匯票是商業銀行票據業務乃至中間業務的重要組成部分。規定限額以上商業票據全部采用電子化票據，將有效增強金融機構改善業務功能和服務以提升大額商業匯票市場份額的動力。三是加速提升中小金融機構票據電子化管理水平，增強風險防控能力。電子商業匯票為中小金融機構票據業務發展提供了契機。2013年末統計數據顯示，城市商業銀行、農村信用社業務量等地方性銀行機構電子商業匯票業務量合計僅次于工商銀行，位居各金融機構第2位。實施推進型策略，將促使廣大中小金融機構進一步加快票據電子化進程，在提升業務競爭力的同時，解決實物票據保管等帶來的風險管控難題，提升票據風險防控能力。
三、結論
電子匯票的風險范文4
關鍵詞：再貼現；利率；管理方式
一、現行再貼現管理方式的弊端
（一）業務方式僵化，對票據市場結構調控效率降低
再貼現業務由總行開始層層下達再貼現規模，各授權辦理再貼現業務的分支機構在規模內按照上級行要求自行辦理具體再貼現業務。這使得總行和各分行難以直接有效地操作再貼現工具，再貼現作為結構性調控工具的功能難以充分發揮。而且隨著農村信用社等中小金融機構開辦票據承兌和貼現業務，對再貼現業務的需求增加，但按照現行規定，縣級人民銀行不得辦理再貼現業務，金融機構辦理再貼現業務須到中心支行辦理，導致縣級人民銀行在編制縣域統計業務報表時，無法核實再貼現業務量。
（二）利率缺乏彈性，對貼現利率調節作用弱化
再貼現利率屬于央行的基準利率，對市場利率起“指示燈”作用，但現行再貼現利率缺乏彈性，一定程度上背離了市場價格水平，失去了對貼現利率的調節作用。在票據市場快速發展的情況下，貼現利率、尤其是轉貼現利率基本做到了隨行就市，與同業拆借利率和國債利率存在較高的關聯性，再貼現率僅僅作為對貼現利率的最低下限，不能體現市場資金的需求狀況，失去了對票據市場的調節功能。
（三）交易方式固定，風險與收益并未嚴格匹配
根據再貼現的有關操作規定，人民銀行辦理再貼現時在部分城市可以實行票據回購，人民銀行實際操作部門為規避風險，逐步擴大了回購業務，當再貼現票據到期時，人民銀行在再貼現申辦行賬戶中直接收款后，將商業匯票返還給申辦行，不需承擔任何票據風險。與買斷式再貼現票據業務相比，人民銀行所采取回購方式與委托收款方式的風險敞口是不一樣的，但執行的利率標準卻是一致的，風險與收益并未嚴格匹配，一定程度上影響了金融機構辦理再貼現業務積極性。
（四）操作規則簡化，對經濟交易的監測能力下降
根據《中國人民銀行關于完善票據業務制度有關問題的通知》（銀發〔2005〕235號）貼現銀行向人民銀行申請再貼現時，不須提供貼現申請人與其直接前手之間的交易合同、增值稅發票或普通發票，僅對票據的要式性和文義性是否符合有關法律、法規和規章制度的規定承擔審核責任。但我們在工作中發現，金融機構辦理貼現業務時缺乏溝通機制，使部分企業鉆空子，將在他行辦理貼現時已使用的增值稅發票在另一銀行重復使用，而銀行將使用重復發票的貼現票據在央行辦理再貼現業務，對經濟交易是否真實的監測能力下降。
（五）再貼現規程落后于票據電子化建設，業務操作存在沖突
2009年下半年，由中國人民銀行組織建設的電子商業匯票系統（簡稱ECDS）正式運行，對基層央行再貼現業務提出了新的挑戰，一是電子商業匯票的出票、保證、承兌、交付、背書、質押、貼現、轉貼現、再貼現等一切票據行為均在ECDS上記載完成，而央行掌握ECDS系統的再貼現管理人員僅限于省會城市及電子商業匯票發達城市，基層人行員工未接觸ECDS，無法辦理電子商業匯票再貼現業務。二是ECDS規定匯票的付款期最長為1年，單筆金額最大可達10000萬元，但現行再貼現操作規程規定，要求辦理再貼現業務商業匯票的付款期限一般不低于4個月，但最長不能超過6個月，金額不能超過1000萬元，一旦超過期限和時間，再貸款操作系統無法辦理再貼現發放業務。
二、改革再貼現管理方式的政策建議
目前，央行金融宏觀調控方式逐漸由直接調控向通過市場調節的間接調控轉變，貨幣政策更多地通過市場機制發揮傳導作用，而票據市場是整個貨幣市場的重要組成部分，因此應完善再貼現管理方式，進一步發揮再貼現促進票據市場發展的積極作用。
（一）改進再貼現業務的辦理程序和方法
設立再貼現的指令交易制度，由總行或分行統一控制部分再貼現業務內容和數量，保證再貼現資金能夠及時足額注入指定的金融機構、票據種類和使用票據的行業等。同時，各再貼現窗口可以通過調整票據要求，事前公告明示，引導資金在行業結構、區域結構等方面進行投向結構調整，操作過程中，還可以通過對票據的選擇和具體要素的審查，發揮規范引導票據市場交易行為的作用。
（二）加快再貼現利率形成機制改革步伐
合理、科學、靈活的再貼現利率生成機制是充分發揮再貼現工具職能的重要環節之一。要建立以票據市場供求關系為基礎，充分考慮銀行同業拆借利率、銀行短期存貸款利率以及貨幣資金供求狀況等影響再貼現作用的因素，形成以市場化為導向的、定期調整的再貼現利率形成機制，使再貼現利率更貼近當期市場利率，從而使再貼現利率調控的傳導機制更加靈活有效。
（三）實行多種檔次的再貼現利率
為鼓勵中小金融機構和落后地區發展票據業務，應賦予基層央行適當的再貼現利率浮動權，使基層央行可根據國家產業政策、貨幣信貸政策以及轄內再貼現業務的發展狀況等因素，按辦理再貼現時間的長短及票據類型，分別執行不同再貼現利率。如調低國家及區域內重點支持產業商業匯票的再貼現率；對涉農票據的給予優惠對中小金融機構的再貼現率適度低于國有商業銀行。
（四）提高經濟交易真實性監測水平
采取回購方式辦理再貼現業務，央行無須承擔票據風險，但為防范金融機構辦理貼現業務時對經濟交易合同和增值稅發票審查不嚴，出現同一張增值稅發票在同一銀行或不同銀行間重復使用，做好打擊假發票工作，以回購方式辦理再貼現業務時，應要求申辦金融機構提供經濟交易合同和增值稅發票等資料復印件。
（五）推廣電子商業匯票應用
長期以來，商業匯票市場飽受遺失、損壞、搶劫、假票、克隆票等問題的困擾，諸如此類的保管風險、傳遞風險、詐騙風險等給銀行和企業帶來了極大的風險隱患和安全成本。ECDS系統的出現，有利于降低票據業務的操作風險，提高交易效率。因此，要加強對基層央行再貼現業務人員的培訓，積極推廣ECDS系統的應用。同時，修訂再貼現管理規定，適當延長票據付款期限，提高對單張票據金額上限規定，鼓勵金融機構大力發展電子商業匯票業務。
參考文獻：
1、張艷花：《再貼現操作環節中存在的問題》，基層聲音
2、儲崢：《改革再貼現工具的思考》，《濟南金融》2007年第三期。
電子匯票的風險范文5
關鍵詞：醫院；財務管理；應用；銀行承兌匯票
自從進入二十一世紀以來，我國醫療衛生事業的發展愈發快速，而發展水平的提升需要大量引進科學先進的醫療技術、采購藥品、購買精細的醫療設備等，但是由于現階段財政補償體系的不完善、墊付未結算的醫保資金的過度使用，導致醫院內部的活動資金越來越匱乏，并且促使醫院的財務管理工作效率不高。然而，銀行承兌匯票的出現和普及，令醫院的資金短缺現象得到了改善，也進一步保障了供應商的合法權益。因此，本文接下來將主要對醫院應用銀行承兌匯票的要求、作用及注意要點進行探析。
一、醫院應用銀行承兌匯票的要求
（1）良好的信譽是基礎。從本質上來說，我國大型醫院辦理銀行承兌匯票，其實是一種通過利用自身的信譽條件來吸引銀行融資的財務手段［1］。由此可知，唯有信用良好、技術實力雄厚、財務管理情況合格的醫院，才能獲得銀行的承兌匯票支持。（2）充足的信用額度是必要。眾所周知，我國醫院要想申請銀行承兌匯票是必須占用一定額度的信用額度，所以假設得不到銀行的授信證明，則便無法擁有申請銀行承兌匯票資格。針對于此，當銀行對醫院的銀行承兌匯票進行授信證明時，醫院應當在劃分出的授信額度范圍內科學使用信用額度，從而進行匯票承兌工作。（3）充足的現金流是保障。銀行承兌匯票是商業匯票的一種分類，是由開有存取款銀行賬戶的開款人對銀行發起申請，再由銀行進行一系列資格審查進行同意審批，確保在規定時間之內，銀行劃撥數量明確的資金給開款人的一種延期支付票據證明，具有見票即付的義務［2］。所以，在進行銀行承兌匯票工作時，醫院必須要根據自身的財務管理請況和資金使用明細科學安排到期承兌付款的時間范圍，而在到期前，必須確保做好充足的資金準備。（4）收款單位的接受能力是前提。通常情況下，銀行承兌匯票是醫院經由銀行開給其他供應商，因此首先要仔細分析接受銀行承兌匯票的供應商是否有足夠的資金能力，若是審核后發現供應商不具備此能力，則不可進行匯票業務交易。當然，因為醫院的信譽條件良好，資金實力雄厚，并且匯票又具有信譽高、安全性強、流通靈活的有點，所以當供應商獲得銀行承兌匯票便相當于得到了現金支持，所以，不僅可以在最長期限六個月內背書轉讓給其他中下游的企業，還能夠進行提現業務申請，盤活單位資金。
二、醫院應用銀行承兌匯票的注意要點
（1）保證金。對于申請銀行承兌水平的開具單位，銀行會設置一定的條件，一般來說會要求申請單位提供匯票票據額度的10%-30%左右的保證金，匯票期限多為半年時間。而對于銀行來說，自然希望醫院所存入的保證金數量越來越多，但是醫院之所以要開具匯票，是因為想要緩解短期資金困難的問題，進一步提升醫院的資金結算能力。（2）辦理流程。從一開始的醫院和供應商進行協商、擬定用銀行承兌匯票進行交易的交易合同、再到后面的申請、、審查、授信等一系列操作，可以看出辦理流程復雜、耗時過長，最短也要需要七個工作日［3］。因此，在開具銀行承兌匯票時，醫院與供應商應當約定好時間，進行集中辦理，派遣財務管理專員進行分工辦理，如此便可提高匯票承兌的工作效率。（3）手續費。一般來說，開具銀行承兌匯票的手續費多為票金金額的5%，當然不排除部分銀行在收取手續費同時，亦申請其他費用如敞口費和承諾費等，但是這些費用金額可以進行優惠或減免。針對于此，醫院可以與銀行進行協商，并展開良好合作關系，如此便可獲得減免的匯票手續費用，減少財務資金的使用。
三、醫院應用銀行承兌匯票的作用
（1）促進應收賬款的收回。前文提到良好的信譽是醫院辦理銀行承兌匯票的基礎條件，并且具有流通性強、操作靈活等特點，支持單位進行不受空間限制的背書轉讓交易業務。所以，其不僅有效提升醫院合作供應商的可接受度，同時還確保供應商進行合法的銀行貼現業務，減少了一定數量的應收賬款。（2）提高醫院的信譽額度。辦理銀行承兌匯票，是醫院一種通過利用自身的信譽條件來吸引銀行融資的財務手段，所以可以向社會各界證明醫院的信譽度良好、經濟效益高等情況，同時提升了醫院的知名度。（3）降低財務成本費用。例如，在辦理五千萬的匯票時，需要支付手續費5000*0.5%=2.5萬元，若保證金為30%，則可節約財務費用129萬元；保證金在50%時，可節約115萬元的財務費用［4］。因此通過利用銀行承兌匯票，可以有效促進醫院財務資金的運籌和應用，科學處理好所有資金在時間與空間方面上的依存關系，從而令醫院的資金價值發揮到最大化，最終促進我國醫療衛生事業的可持續發展。
四、銀行承兌匯票在醫院財務管理中的應用展望
前文提到，醫院應用銀行承兌匯票的前提條件是其自身良好的醫療信譽條件、以及完善的內部財務管理制度，所以從與供應商簽訂交易合同開始，財務人員必須做好監督管理工作，明確交易流程，制定專人管理制度從而有效杜絕假票的風險。現階段，現在所發行的銀行承兌匯票多為紙質票據，所以其防偽功能和手續辦理過程中都會存在些許問題，例如“克隆”、“變造”匯票的問題層出不窮，同時辦理人員自身的職業素養能力和業務能力也會對匯票辦理質量有一定的影響。所以，為了進一步降低這些潛在的風險問題，則銀行方面可以采用各種高效率的防偽機器對匯票進行鑒別，同時也可以大力推行“人行電票”的電子化承兌匯票，這需要依托科學先進的信息技術和互聯網技術，并通過銀行開設的網銀功能，來接收、儲存、以及傳遞電子化銀行承兌匯票和資金清算等業務［5］。由此可知，未來我國醫院應用銀行承兌匯票的前景是光明的，因為在科學信息技術和人工智能技術的輔助下，不但可以簡化匯票承兌的辦理流程，降低假票風險概率，而且也可以把匯票的承兌期限延長至一年，如此一來便可以在一定程度上，增加醫院的流動資金的空間及存量。但是需要指出的一點是，電子數據只具備查看功能，作為從法律的角度來說，其法律效力是無法和紙質數據比擬的，并且簽章和手續等流程也不如紙質數據這般直觀化，因此電子銀行承兌匯票的應用有待優化，期待今后紙質匯票和電子匯票的完美結合，從而有效提升我國醫院的財務管理質量。
五、加強對銀行承兌匯票的有效管理
現階段，國內市場上所流通的、被認可的銀行承兌匯票，普遍都是紙質化的票據，而承兌匯票作為一種貨幣性資產，難免會存在流動性強、易偽造、易丟失等問題。因此，為了能夠有效降低匯票的應用風險程度，醫院財務人員應當要對銀廠承兌匯票進行嚴格、細致的管理。首先，一旦進行銀行承兌匯票合同的簽訂，則相關人員必須加強監管機制，依據單位制定的監管流程展開工作，另外醫院也應當要派遣專業的財務人員，對匯票的票據、合同單等進行管理和保密收藏，如此才能向社會大眾展現出醫院的良好信譽保證，同時良好決絕假票的風險。其次，醫院在應用承兌匯票進行支付貨款的操作過程中，必須要求醫院采購部人員指定合作供貨單位的固定業務人員前來辦理，并且要在匯票票據存根聯地區簽訂好名字與日期，如此可以有效防止其他無關人員通過私刻公章的行為，進行背書、轉讓以及貼現等違規操作，如此一來，便能夠進一步杜絕了所以威脅醫院安全管理的因素。
六、結語
綜上所述，銀行承兌匯票的出現和應用，進一步解決了醫院和供應商之間出現的資金短缺問題，實現了“共贏”的局面，因此可以看出，銀行承兌票面在我國醫療衛生事業中的應用前景良好。對此，本文主要對醫院應用銀行承兌匯票的要求、作用及注意要點進行了簡要的分析和探討，希望可以為擴展醫院的融資空間提供參考，繼而促進醫院財務管理工作和資金結算工作的快速發展，最終促進我國醫療衛生事業的可持續發展。
參考文獻
［1］龍忠起.我國銀行承兌匯票業務的風險與防范研究［D］.長江大學,2013.
［2］廖雯雯.銀行承兌匯票業務風險防范分析［D］.湘潭大學,2013.
［3］唐園園.加強茶葉企業銀行承兌匯票的內控管理［J］.福建茶葉,2018（10）.
電子匯票的風險范文6
關鍵詞：再貼現業務；貨幣市場；風險識別；風險控制
文章編號：1003－4625(2011)08－0112－02 中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A
再貼現是中央銀行通過買進金融機構持有的已貼現但尚未到期的商業匯票，向金融機構提供融資支持的行為。在國內資金市場，中國人民銀行作為中央銀行，其通過調整再貼現率以及控制再貼現業務規模來調控貨幣市場資金總額，以實現貨幣市場穩定發展。由于再貼現業務涉及辦理方式的多樣性(匯票種類：電子商業匯票、紙質商業匯票；業務模式：買斷式、回購式)，尤其處在新舊版票據更替關鍵時刻，有效的控制和防范再貼現資金風險，對現行再貼現業務辦理提出了新要求。
本文以人民銀行鄭州中心支行(以下簡稱鄭州中支)現行再貼現業務辦理方式為切入點，研究討論如何實現在再貼現業務量持續增加時提升辦理效率，規范業務辦理手續，有效的防范和控制各類資金風險。
一、再貼現業務辦理情況
根據貨幣資金市場的需求，鄭州中支自2010年3月開辦再貼現業務至今共辦理1384筆(至2011年6月業務量情況)共向市場投放資金81.5億元(見圖1)。
根據金融機構調整信貸規模的需要，各金融機構傾向于買斷式再貼現的辦理(圖2反映了兩種辦理模式的相對比重)。至今，共有11家金融機構開設再貼現賬戶，辦理再貼現資金規模如圖3。
二、風險識別與風險控制
再貼現業務涉及資金市場安全性，如在業務處理環節稍有疏忽，便會影響國家貨幣政策導向的實現性。
(一)真偽風險――雙人審核，源頭截險
在電子商業匯票推廣上線的前期，紙質商業匯票在資金市場上的流通仍處于高位。商業匯票簽發金額高、流通性強，面對市場不法分子制造克隆票猖狂的現狀，有效識別真假匯票，將風險控制在源頭成為重要一環。
雙人審核，源頭截險――再貼現辦理過程中匯票真偽辨別尤其重要，而相關憑證要素的填寫亦成為賬務處理的關鍵，并是后期款項收回以及發生法律糾紛處理時重要的原始憑證。設立雙人審核崗，有效控制前期風險；并與辦理再貼現的金融機構簽訂相關合同及再貼現承諾書，將票據真偽風險有效的轉移分散。
(二)保管風險――雙人保管，相互牽制
商業匯票保管過程中，因個人職業道德淪喪或不可抗力等原因造成票據的丟失損毀等，將帶來繁復的法律糾紛，對集體形象易形成不良影響。
雙人保管，相互牽制――為商業匯票的存儲設立專門的保管庫，配備保險柜并設立雙人進行保管。匯票的人柜、出庫、清點自查以及外部檢查等都需雙人同時操作，并在崗位輪換或涉及人員休假時，實行嚴格的交接手續，并由部門主管負責監交。
(三)收款風險――雙向合作，合同約束
商業匯票到期日資金匯劃的安全性是再貼現業務辦理最重要的環節。如何實現票據移送至承兌行的安全性，如何減少由于票據背書環節造成資金難以劃回的風險，如何保證資金劃回的及時性等都至關重要。
雙向合作，承諾約束――為提高再貼現業務后期收款的安全性和及時性，與各金融機構簽訂再貼現業務辦理承諾書。由于買斷式再貼現涉及期日實時監控、委托收款、票據郵寄、到日后催回等繁瑣的環節，使得風險性增加，可通過金融機構協助收款的方式轉移相關風險。操作過程中應與金融機構及時溝通，并要求其如實反饋相關收款信息，雙方密切配合，實現資金及時安全的劃回。
三、管理方式與風險防控
再貼現業務涉及環節較多，其安全性受到員工職業道德、管理模式、制度執行力以及各項不可控因素影響。管理是否到位在各項影響因素中居于首位。
(一)嚴格流轉手續，確保票據安全
在再貼現業務辦理過程中，商業匯票流轉環節的安全性如何得到保障成為重中之重。票據流轉的各個環節都設置相應的登記簿，由交出人與接收人分別簽字，明確票據責任歸屬，有利于增加經辦人員的責任感和安全意識。在金融機構協助托收環節雙方交接手續顯得尤為重要，因為在此環節金融機構作為協助我方托收憑證填制、匯票郵寄、催款的重要經辦人，但最終責任歸屬均為人民銀行本身――由于管理不當造成的票據丟失或其他法律糾紛仍由我方承擔(見圖4)。
(二)設置約束條款，確保資金劃回
