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高風險貿易業務范文1
【關鍵詞】風險管理；進出口產品；檢驗檢疫
一、風險管理的概念和范圍
風險管理就是通過風險的識別、預測和衡量，選擇有效的手段，以盡可能降低發生事故的概率，有計劃的處理風險，以獲得進出口工業品產品質量安全的保障。風險管理可分為外部風險和內部風險。外部風險主要指國內外與檢驗檢疫相關的法律法規，及其區別和改變；國外檢驗檢疫機構及媒體的產品質量安全通報、退運、召回等情況；產品自身特性、工廠質量管控、風險控制，企業經營誠信情況等。內部風險主要是指檢驗檢疫關于進出口工業品檢驗監管的相關法律法規、資源配置、監管模式、通關模式以及處理質量安全事故的能力等。
二、進出口工業品實施風險管理的意義
1.進出口工業品實施風險管理是檢驗檢疫管理從微觀向宏觀管理轉變的必然選擇。
從2013年8月15日以后，質檢總局對法檢目錄進行了大范圍的主動調整，取消了大部分出口工業品的出口法定檢驗，檢驗檢疫監管由微觀管理逐步向宏觀管理轉變，原有的檢驗監管模式已經無法滿足現實的需求。對進出口工業品實施風險管理，將檢驗監管從繁瑣的批批檢驗中抽離出來，通過系統的風險分析、科學的風險防控、突出質量安全的重點和難點，將有限的檢驗檢疫資源合理配置到高風險的監管中，徹底打破法檢與非法檢的界限，逐步提高對進出口工業品檢驗監管的針對性和有效性，逐步適應新形勢下的進出口工業品監管要求。
2.進出口工業品實施風險管理是提升檢驗檢疫自身管理能力的客觀要求。
國際貿易摩擦不斷深入、技術性貿易壁壘層出不窮，檢驗檢疫內部監管體制不完善，以及檢驗檢疫人員素質、管理對象的誠信缺失等都會對檢驗檢疫的自身管理帶來相應的影響。對進出口工業品實施風險管理可以解決檢驗檢疫業務改革過程中遇到的矛盾、化解執法管理中各類風險，提高應對風險的能力，做到管理質量提升、風險可控、高效通關，不斷提升自身管理能力。
3.進出口工業品實施風險管理是解決檢驗檢疫管理資源與監管任務不匹配的最有效手段。
入世以來，我國對外貿易多年來高速增長，貿易量穩步攀升，目前已躍居世界第一，檢驗檢疫業務量也隨之大幅增長，其中尤其進出口工業品增幅最大。隨著全球貿易風云多變，從政府到外貿企業對檢驗檢疫等監管部門的要求更高、通關速度更快。一邊是繁重的業務量和不斷提高的要求，一邊是嚴重的人力、財力不足，檢驗檢疫部門雖然出臺了大量針對性強的幫扶措施，實施了“5+2”工作制等等，但還是難以滿足外貿企業的需求。實施風險管理，通過檢驗檢疫業務風險管理體系和信息化風險管理平臺建設，可有效解決人力、財力等管理資源不足問題。
4.進出口工業品實施風險管理是檢驗檢疫實現“管得住、放得快”的最有效手段。
對進出口工業品實施風險管理，通過對產品特性、生產工藝、國外通報、質量督查等進行風險分析，及時風險預警，有針對性的對高風險進出口工業品加強檢驗監管，使監管更加高效、嚴密，實現檢驗檢疫“管得住”。此外通過風險分析，運用現代化科技手段，對低風險的工業品簡化檢驗監管或者免于監管，實施自動放行，提高通關效率，實現檢驗檢疫“放得快”。
5.進出口工業品實施風險管理是加強檢驗檢疫隊伍廉政建設的重要舉措。
檢驗檢疫行政執法過程中的自由裁量權，存在一定的廉政風險，如果沒有有效的監管制約，這些風險就可能發生廉政問題。實施風險管理，對檢驗檢疫全流程進行監控，可以及時有效避免檢驗檢疫執法工作中存在的廉政問題。
三、進出口工業品實施風險管理的應用
風險管理應用于檢驗監管，關鍵是有配套的管理措施，根據不同產品的風險分級差別化管理，在減低風險的前提下提升效率。
結合轄區進出口工業品的特點，強化風險分析結果的應用，在確保質量安全的前提下，實現快速通關。一是結合實際確定不同產品的風險分級，對進出口工業品的風險點進行充分識別。二是確定不同風險等級工業品的檢驗監管模式。涉及安全衛生環保和反欺詐項目的重點敏感高風險品實行批批檢驗為主，以確保進口產品的質量安全；對其他高風險或較高風險品，實施分類管理；對一般風險的工業品，采用直接放行通關和驗證監管模式為主。三是加強總結分析，改進完善。根據進出口形勢變化，對風險點實施動態監測、跟蹤，針對風險點變化，實施動態控制措施。通過監督檢查對進出口業務風險管理措施及時予以修正和調整，使其不斷改進并具適宜性。
以廣東惠州為例，2015年，惠州檢驗檢疫局按照廣東局創新建立“三個模式”、優化構建“三個體系”的總設計，大膽創新，對轄區12家大型企業實施進口工業品風險管理，推進“風險管理+監管后置”的快速核放監管模式。在“管得住”方面，制定《惠州局進口工業品風險管理實施方案（試行）》，對企業的經營守法情況，質量管理情況，信用情況等進行風險評估，確保實施企業的有較高的綜合質量管理和信用水平。針對實施企業九成以上進口工業品為一般風險出口成品的原材料，大膽采用直接放行通關，在對企業的的后續監督管理中驗證及監管貨物的質量情況；對進口設備、消費品等涉及安全衛生環保和反欺詐項目的高風險產品進行重點集中抽批檢驗監管。定期對企業進行風險再評估，實現動態監管。在實施過程中，內部管理在工作流程上增加了透明度，在時限要求上提高了工作效率，既緩解了人力不足的問題，也降低了廉政風險。在“放得快”方面，企業提前通過電子郵件預申報，實行無紙化報檢和通關，業務部門根據貨物風險情況因素提前制定檢驗方案，貨物進口時免于口岸現場查驗，即報即放，完全實現零等待。到廠的一般風險工業品可按企業質量流程實現直接入庫上線生產，高風險產品則在檢驗檢疫監管下集中實施檢驗。最大限度縮短企業通關和生產流程時間，為企業發展贏得主動。在措施收效明顯的良好基礎上，惠州局逐步推廣擴大實施范圍，2016年已經評估并實施了對65家大中型企業的進口工業品風險管理。一年來，通過風險管理通關檢驗的進口工業品有8455批次，貨值8.4億美元，為企業節省了大量的通關時間和通關成本。
四、做好檢驗監管風險管理的關鍵
實行檢驗監管風險管理是檢驗檢疫適應我國經濟快速發展的要求，是檢驗檢疫實現科學化、信息化管理的發展方向。在對風險管理新模式探索中，完善相關要素是做好風險管理的關鍵。
1.建立進出口工業品風險管理專業隊伍
風險管理屬于新生事物，對檢驗檢疫執法人員素質要求較高，因此應當加強對一線執法人員風險管理知識的培訓，增強基層執法人員的風險管理意識和理論，建立一支風險管理理論知識豐富、業務素質過硬的專家隊伍，學習最新風險管理理論，結合工作實踐組織研討，促進風險管理人員、風險評估人員以及其他相關人員之間進行風險的建議和信息交流。
2.建立進出口工業品風險管理制度
應用風險管理的科學思維，通過對進出口工業品產品風險因素識別、風險數據分析評估和風險控制，建立一整套風險管理制度。對進出口工業品風險進行科學的分析、評估、管控，合理調配檢驗檢疫有限的監管資源，集中精力將工作重點放在行業性、系統性等高風險行業和產品的管理上來。
高風險貿易業務范文2
關鍵詞：新形勢；國際貿易融資；風險；問題；對策
0前言
世界經濟全球化、一體的發展，加劇我國對外貿易發展和銀行業的競爭，國際貿易融資因獨特的優勢而成為銀行和企業重點發展的一項金融業務。但是銀行和企業必須認真分析和研究其中存在的風險，特別是在當前金融危機肆虐的環境下，更應樹立起融資風險意識，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規避風險，幫助我國銀行和進出口企業獲得資金支持，進而推動我國國際貿易融資發展，實現穩定外需的目標。
1國際貿易融資業務的發展趨勢
近幾年來，隨著高新科學技術的發展，加快了國際貿易供應鏈的形成和電子商務及互聯網技術的發展步伐，促進了國際貿易融資的發展，使得國際貿易融資在方式上和市場組織形式上均發生了一系列的深刻的變化
1．1積極參與國際貿易供應鏈的各個環節
為了順應國際貿易供應鏈的新的發展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿易中的某個環節或階段進行局部的融資，而是更加關注客戶在整個貿易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應鏈上的金融服務，真正為進出口商提供了一站式的服務，有效地降低整個供應鏈的成本。
1．2開展國內信用證業務。創新應收賬款融資
國內貿易的特點和性質上與國際貿易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿易融資的操作方式移植到國內貿易融資上，根據我國目前的信用環境和業務風險程度，開展國內信用證業務。另外，銀行也可以通過創新應收賬款融資來提高銀行發展貿易融資業務的競爭力。因為隨著信用證結算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應抓住這一機遇，創新業務，增加服務渠道，為客戶提供便利。銀行可根據自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業務，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿易融資和銀行匯票的發展。
1．3創新管理方式。實施貿易融資電子化
隨著網絡信息技術和計算機的普及，銀行應與時俱進，充分利用高新技術建立電子商務平臺，參與國際電子結算支付系統。電子商務平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業務資源，為客戶獲得業務資源創造有利條件，同時也有效地降低了貿易的風險。這是一種非常好的創新嘗試。例如荷蘭銀行開發研究出MaxTrad技術，通過Max-Trad技術，可以為客戶提供24小時的在線服務，為買賣雙方自動處理貿易交易及管理應收、應付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網上貿易服務提供者。
2目前我國國際貿易融資中存在的問題
改革開放為我國銀行業和企業的開展國際貿易融資業務創造了極為有利的條件，加快了它的發展速度，但由于我國的國際貿易融資業務仍處于起步階段，在方式和技術上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿易融資的發展。
2．1融資模式落后，融資對象集中
目前，國內各銀行辦理的貿易融資業務仍是以傳統方式為主，約占貿易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復雜的業務則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿易融資業務的發展。就以福費廷為例，這是一項無追償權的貿易融資方式，對于外貿企業來說，可確保應收賬款的安全性，加速企業資金的周轉速度，提高企業對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業務開發力度不夠，很難滿足企業需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿企業。這些企業資金雄厚，國際競爭能力強，業務發展穩定。而對于廣大的中小型企業，則往往設定不利于中小企業申請國際貿易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業的發展。
2．2缺少有效的貿易融資風險防范措施。風險控制手段落后
雖然國際貿易融資的風險較為復雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預測和防范的。我國各大商業銀行和企業也都建立了國際貿易融資業務操作規程和管理辦法，但仍受傳統管理理念的影響，片面追求業務規模，粗放經營，沒有針對金融危機環境下的國際貿易融資的業務和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿易融資風險隱患較大。
2．3缺乏精通國際貿易融資業務的高素質復合型的人才
工作人員的素質和業務水平直接影響著銀行和企業的服務質量、融資產品的創新以及融資風險的管理?？茖W技術的飛速發展，促進了社會經濟、文化的多元化發展，對商業銀行和企業內部員工的業務水平和素質提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結構單一，國際結算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿易融資業務的高素質的復合型人才，以滿足國際貿易融資的發展趨勢。
2．4融資市場秩序混亂。競爭不規范
全球經濟一體化發展雖然為商業銀行的發展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結算業務量，競相降低對企業的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿易融資風險的控制，加劇了銀行貿易融資業務的風險。
3防范國際貿易融資風險的對策
在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。
3．1以政府為主導。加快國際貿易融資風險防范體系建設
金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。
3．2創新貿易融資方式。降低貿易融資風險
如今全球市場需求低迷，大多數企業的出口貿易不景氣，貿易融資需求放緩，銀行業務量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當前貿易融資方式、業務量以及相關的法律法規都無法滿足國際貿易的需要。因此，我國必須認真面對，重視融資風險，積極借鑒國際上的貿易融資方式，根據市場的需求，通過專業化的金融解決方案的設計，不斷開發和拓展新業務，不斷擴大保付、福費廷等新業務的覆蓋面，以滿足企業的融資需求，幫助進出口企業度過金融危機，也拓展了自身業務量，促進了貿易融資向多樣化方向發展，降低貿易融資風險，推動貿易融資業務快速發展。
3．3完善管理制度。規范業務操作。加強監管
國際貿易融資屬高風險業務，因此，對國際貿易融資業務的操作實施全過程監管至關重要。銀行必須做好融資前的貸前調查，全面調查、了解申請企業的資信狀況、企業的經營能力、履約能力以及該單業務的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿易融資貸前的把關。做好貿易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細化業務風險審核，嚴格關注資金使用去向，必要時可派人跟單操作。因為國際貿易是一種時效性極強的業務，只要有一點疏忽大意都可能導致交易的失敗，所以要依據貸前的調查結果，加強監管，進行事后跟蹤，以及時做出融資決策，降低風險。
3．4加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制
目前，我國在貿易融資的相關法律法規無法滿足國際貿易融資業務發展的需求，因此，我國政府應加強對現有的相關立法的研究，結合當前復雜的國際政治環境和未來發展的趨勢，找出與新形勢不相適應的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現行法律之間存在的問題，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，通過有關途徑盡快完善相關立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業務操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿易融資業務保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業的利益，降低融資風險系數。
3．5培養高素質人才。提高貿易融資業務管理人員素質
我國國際貿易融資業務開展的時間較短，相關人員的知識、管理水平和經驗還不能滿足這一業務發展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術和精通信貸業務的復合型人才。因此，銀行和企業務必安排好人員培訓計劃，不斷提高員工的專業水平和道德修養，樹立融資風險的意識和“以市場為導向、以客戶為中心”的經營管理理念，提高風險防范和控制能力。并且要明確權力與責任，貫徹落實到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業也可通過引進精通國際貿易融資業務的高水平、高素質的人才，從而全面提高貿易融資管理人員隊伍的素質和業務水平，提高員工的識偽和防偽能力，增強融資的風險防范能力。
3．6建立電子商務平臺。提高風險防范能力
隨著科學技術的進步，許多高科技成果被廣泛應用于各行各業之中，改變了我們的生活、生產方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們在開展貿易融資業務時，建立并不斷完善電子商務平臺，這是也是社會經濟發展的必然趨勢。利用電子商務平臺嘗試為貿易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發和完善網上銀行功能，增加渠道服務項目及開發銀行與企業間的直聯等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進業務處理流程，通過單證集中處理實現標準化操作，從而提高單證業務處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規避融資風險。
高風險貿易業務范文3
國際貿易結算指的是跨國商品交易活動中的外匯收付業務，一般有有形和無形兩張表現形式。
當前的國際貿易結算，除了貿易本身存在的貿易風險或者行業自帶風險外，還容易受到政治經濟帶來的影響；同時由于在國際貿易過程當中一般都涉及到第三方以及負責國際結算的銀行，這種參與成員和過程的復雜性也存在著加大的風險；而且由于缺少完善、統一的國際貿易結算管理體系，缺少了一定的約束，也使得國際貿易結算風險加大。
而國際貿易結算風險管理，就是一種針對以上國際結算風險，收集相應的資料數據，并加以分析和預測，對潛在的風險加以控制，對出現的風險加以彌補和管理的活動。加強對國家貿易結算風險的管理，能夠有效降低外貿主體在交易活動中出現損失的風險，為國際貿易活動和結算的順利進行提供保障。
二、當前國際貿易結算風險管理中的問題
1.沒有進行充分的客戶資信調查
由于國際貿易的主體雙方存在一定的地理距離，出口企業對客戶的了解難以進行充分的了解，即使想要對其資信進行調查，也需要花費大量的成本和時間；而且當前國際市場競爭激烈，為了贏得客戶，爭取時間，很多企業也往往忽略了資信調查這一項，只想盡快達成交易；針對以前合作過客戶更是不會著力去對其實際情況進行調查，難以對潛在風險進行有效規避。
2.結算方式的選擇不夠妥當
隨著國際貿易的不斷發展，國際貿易的結算方式也更加多樣化。但是，外貿企業在結算方式的選擇上缺乏足夠的理性，有的過于冒險，有的則過于保守。前者是擔心合作機會稍縱即逝，寧愿選擇貨到付款或者托收等具有極高風險的方式；后者是??心結算中存在的風險只選擇貨前付款或者信用證等方式，而錯失機會。這兩種方式沒有進行綜合考慮，都易造成外貿企業的損失。
3.缺乏對貿易合同簽訂和履行的重視
國際貿易活動之所以存在較高的結算風險，還在于很多外貿企業對貿易合同簽訂和履行不重視。他們認為就是貿易中出現問題也沒有有效的解決方法，合同只是一種形式。而且為了拿下客戶，既使簽訂了合同，外貿企業也很少會在貿易合同中加入對自身的保護措施和條例。這樣一來，一旦發生結算方面的糾紛，企業一方就會失去結算的主動權，變得十分被動。
4.國際結算風險防范不到位
當前的國際貿易中，結算業務仍然主要靠業務人員進行催賬，更多的是與客戶進行溝通，而無法進行有效的監督管理；而且很多企業采用遠期和賒銷的結算方式，卻沒有將賒銷額度控制在合理的風險范圍內，也沒有辦理相應的保險業務；同時很多外貿企業本身也沒有設置專門的結算風險評估和管理部門。沒有足夠的風險防范措施也就無法真正地降低結算風險，保護企業貿易安全。
三、加強國際貿易結算風險管理的措施
1.提升安全意識，做好客戶資信調查
外貿企業要提高自身的貿易安全意識，在進行貿易交易之間，要對交易對象的財務狀況和信譽水平進行充分的調查。調查實施中，可以充分利用外貿銀行的作用和公信力，委托其作為第三方來進行調查；或者以雙方交付銀行一定的保證金，又或委托銀行出具擔保函等方式來確保雙方資信情況的真實性。對在國內或對外貿易中存在不良記錄或者提供的資料與真實狀況有出入的，要提高警惕，充分考慮后再做決定。
2.進行綜合考慮，選擇最佳結算方式
對貿易的賣方而言，風險最大的結算方式就是賒銷和遠期托收等，風險最小的結算方式就是預收貨款和信用證等，賣方的結算風險則與之相反。外貿企業在選擇結算方式時，既不要為了快速簽單而選擇高風險的結算方式，也不能為了避免風險而錯失機會。要進行雙方面的綜合考慮，將機遇和風險結合起來，也將自身的實際情況和需求結合起來，選擇最適合自己的結算方式。
3.加大監管力度，規范國際貿易行為
想要進一步加強國際貿易結算風險管理，就必須加強對對國際貿易和貿易結算的監督和管理，建立和完善貿易結算監管體系。對在國際貿易中存在的違約、詐騙或者不履行合同條例等行為，要予以嚴厲打擊；根據國家和貿易規范要求，使用行政或經濟手段規范外貿企業的貿易行為，保證國際貿易行為的安全性，營造良好的貿易環境。外貿企業自身也要建立風險管理部門和體系，一方面做好自身的能力和信用提升，同時也要做好對貿易對象的結算監督。
4.完善國際貿易結算風險擔保體系
建立和完善國際貿易結算風險擔保體系，能夠在最大程度上降低在國際貿易結算中的風險。目前針對國際貿易風險的保險可以分為出口信用險、匯率保險以及商品運輸保險等幾種。外貿企業可以根據自身的實際需求，購買相應的保險，以此來保護自身的經濟權益，較少可能的損失；同樣，在擔保體系中，一方面企業可以利用銀行提升自身的信譽度，并委托銀行托收和擔保；另一方面，又可以針對相關的貿易結算進行投保等，可以為貿易雙方在貿易中的實際利益提供保障。
高風險貿易業務范文4
從銀行、證券、保險三個行業的角度看，銀行一直在從事混業經營，并不存在分業經營階段。歷史上由監管形成的分業經營實際上只是限制銀行從事混業經營核心業務，銀行仍可從事核心業務之外的混業經營。商行與投行、保險公司共同對公司、機構、個人提供服務。這一模式通常對應于全面混業經營階段?？纱笾录毞譃槿齻€階段：第一階段商行、投行、保險公司交叉銷售產品，以商行銷售其他行業產品為主;第二階段集團制定混業經營戰略從事業務整合;第三階段混業產品和業務創新。大部分銀行目前仍處于第一、二階段，少數大銀行開始朝第三階段發展。
國際銀行業混業經營的模式
銀行混業經營主要采取三種機構組織形式：金融控股公司――金融機構對銀行及非銀行機構控股，以美國為代表;銀行控股公司――由銀行對非銀行機構控股或設立全資子公司，以英國為代表;全能銀行――由銀行內各部門從事銀行及非銀行業務，以德國為代表。這三種形式在風險和效率方面存在以下特征。
在風險控制方面，控股公司的最大優勢是風險隔離相對完備，最大缺陷是結構過于復雜，容易發生利益沖突及管理疏漏。例如大通旗下20多個法律實體，各實體間關系并不清晰，與最高管理層和首席風險官相距較遠，容易發生利益沖突及管理疏漏，2012年該行因“倫敦鯨事件”造成的數十億美元衍生品交易損失是典型案例。全能銀行風險隔離不如控股公司完備，因此更注重風險防控，反而可能相對安全。例如德意志銀行注重全面風險管理，首席風險官具有控制風險的絕對權力，在內部體制上，各部門決策層必須互相獨立，危機中其損失比花旗、蘇格蘭皇家等控股公司更低，收入更穩定。
在經營效率方面，控股公司業務更分散，從事綜合服務、交叉銷售的難度較大、效率較低;全能銀行最大優勢在于整合業務板塊和流程，效率較高。
新環境下銀行的混業經營
銀行混業經營環境的新變化
市場需求變化。與市場及客戶需求方向更一致。隨著資本市場在社會投融資中占比及重要性的上升，企業更需要銀行有能力滿足其信貸與資本市場的綜合金融需求，個人更需要銀行有能力滿足其銀行、理財與保險的綜合需求。而混業經營作為高效提供綜合服務的模式也將相應增長。全球銀行業資本市場與投行（CMIB）業務收入年均增長率在新監管環境下仍呈現出持續增長趨勢，到2015年年底最高可達2460億美元。
銀行創新方向更一致。金融危機的發生主要是由產品異化造成的，危機后的監管措施也主要針對產品及業務創新。未來銀行產品的創新可能更多向市場營銷、產品組合傾斜，而混業經營所涉及的主要內容及優勢正在這些方面。多元化經營、交叉銷售會更成為銀行價值提升的驅動因素。
與銀行功能轉型方向更加一致。未來銀行將更注重承擔社會責任，促進經濟和社會的長遠發展。而發展資本市場，連接信貸與資本市場，擴展融投資渠道正是未來經濟社會長遠發展的重要元素。銀行突破信貸市場局限，廣泛參與資本市場活動，正是集中體現了銀行在這方面的努力。
監管政策改革。危機后，各國監管機構對銀行從事高風險的資本市場業務做出了以機構分離為主的限制并增加了從事投行、資本市場業務的資本流動性要求。各國監管改革的共同特征是：限制銀行從事高風險投行業務，主要是自有賬戶交易;充分承認銀行業務多元化的意義，主要限制從事投行業務的機構形式，但對投行業務包括高風險業務本身并沒有采取嚴格監管，其監管初衷在于將高風險投行業務與存款機構分離。風險客戶經理團隊整合成集團全產品線跨業客戶經理機制?；鞓I銀行業務分6大類，監管改革對各類業務的影響可概述為：1類：傳統商行業務;2類：資產及財富管理、信托;3類：傳統投行業務-證券承銷、融資及并購顧問。1～3類是監管認定的核心業務，其中2類已逐漸成為傳統商行業務。4類：證券、回購或衍生品做市;5類：證券一級經銷、對沖或私募股權融資;6類：證券或衍生品自營或代客交易。4～6類（不含政府債券）是主要限制對象。
各國及國際監管法規雖已進入實施階段，但由于銀行及市場反映強烈，各國及國際監管機構不得不重新評估許多法規。監管的不確定性加大了目前銀行決策的難度，銀行的決策呈現出分化態勢，如有些銀行試圖剝離大宗商品交易業務，而有些仍在擴張該交易業務。
大銀行混業經營的新趨勢
混業經營作為銀行主流模式進一步發展，美國銀行控股公司中非商行子公司資產占比已達1/3，其中最大10家控股公司的占比已從1997年的13%上升至2013年的33%。其模式及業務形態正在發生以下變化：
格局和戰略的變化。業務結構調整。混業經營銀行采取兩大類模式：以投行為主和以商行為主，兩類模式下業務的調整幅度呈現出較大差異：投行為主的模式由于在危機前4～6類業務擴張太快，在危機中損失較大，其目前主要通過縮減交易、證券化、衍生業務，增加客戶存貸款的方式更多服務實體經濟，向商行為主的模式靠攏。典型案例有德意志銀行，它大幅縮減了交易及衍生資產，增加了客戶貸款、現金和待售資產。而商行為主的模式調整幅度則較小。典型案例有桑坦德銀行，它的交易資產縮減幅度有限，同時適度增加了客戶貸款和現金，并且有些正通過并購擴張投行業務，擠占投行市場，例如一向以社區銀行為主的富國銀行也制定了大力發展證券業務的戰略。
更注重資產組合。從銀行實踐看，混業經營是業務范圍概念而非規模概念，混業經營程度、業績及競爭力的關鍵要素也不是規模而是合理的業務及資產負債組合。雖然混業銀行的典型代表都是大銀行，但規模不是混業經營的必要條件。與市場及監管趨勢一致，銀行會更圍繞核心競爭力從事混業經營，爭取成為有選擇領域的領導者，在特定市場擴張份額。
更注重業務簡約化。實踐也證明混業經營不是復雜性概念，混業銀行既可高度復雜如德意志也可相對簡約如加拿大五大銀行。而混業銀行會更傾向于相對簡約的業務組合。例如全球混業銀行普遍減少了復雜的衍生品交易業務，擴大了證券承銷發行、資產管理等傳統業務。從重自身業務向重服務客戶回歸，從重機構間業務向重實體經濟回歸。銀行混業經營的意義在于盡量發揮優勢條件涵蓋客戶全生命周期和價值鏈，從短端向長端延伸，從流動性向增值延伸，從商品、資金流動向資本流動延伸。
業務組合的變化?；鞓I銀行正基于環境變化及銀行戰略考量，在1、2類業務中界定核心業務;在3類業務中選定業務范圍;而最大的挑戰則是在4～6類中確定具有發展前景、能給集團帶來增值的業務，放棄監管限制、成本太高無法帶來增值的業務。大公司客戶占比大的銀行將更注重將公司業務與投行、交易業務的結合;個人客戶占比大的銀行則會更注重將個人業務與財富管理業務的結合。
風險管理理念的變化。實踐證明混業經營的主要風險是高估多元化在降低集團整體風險方面的作用，從而從事過多高風險業務，并放松對個別風險的控制。所以未來混業經營提升經濟利潤的關鍵在于降低其承擔的個別風險，高估壓力下業務收入的相關性，正確評估多元化降低風險總量的效應。此外，由于混業經營各項業務風險狀態差異大，銀行在制定經濟資本計劃時可能對不同風險的業務設定差異底線回報率而非單一底線回報率，以限制過高風險偏好，并迫使高風險業務產生更高的回報，以提升集團整體經濟利潤。
大銀行開發混業經營普遍采用的業務模式
全球監管關于混業經營的具體規定尚不確定，銀行業模式選擇特別是關于全能銀行的未來發展也不確定。但在已確定的監管大框架下，銀行業務模式調整初顯出以下特征。
以商行為業務主體，以存款為負債主體。商行在延伸混業經營中普遍采取的模式是充分利用其存貸業務基礎，為資本市場業務提供融資支持，為證券融資客戶提供信貸及流動性支持。例如大通的投行業務線在幫助公司上市后，其商行業務線再進一步組織資源幫助客戶成長，提供貿易融資、現金管理等日常服務。
業務模式普遍向全能銀行收斂。全能銀行更加以客戶為中心，而控股公司則更具有業務中心特征。為適應以客戶為中心的大趨勢，以控股公司形式從事混業經營的大銀行普遍采用了類全能銀行模式：以客戶為中心組織混業業務，淡化機構痕跡。其特征為：采取機構隔離、業務一體化的模式，在同一平臺圍繞客戶安排信貸、證券、資產管理、保險業務，從事交叉銷售。美國大銀行普遍將商行/投行的人員、賬戶分割，而采用“公司銀行與投行”，或“公司銀行與資本市場”業務板塊將商行及信貸市場與投行及資本市場整合，集中代表了這一趨勢。
高風險貿易業務范文5
關鍵詞：經濟全球化；國際貿易；金融
1.引言
在世界各國在全球范圍內的經濟融合過程中，經濟的發展以全球化的態勢進展。進人世貿組織之后，中國進一步拓展了對外開放的廣度和深度，因此，21世紀中國經濟在經濟全球化的影響下發生著日新月異的變化，同樣，也嚴峻的考驗著發展現代化的國際貿易。
2.發展現代國際貿易含義
經濟全球化是指世界各國和地區的經濟相互融合日益緊密，逐漸形成全球經濟一體化的過程。在國際經濟的大循環中各國和地區的經濟都融合而入，從而大大提高了對外經濟交往中的對外貿易的比重，跨國公司在生產領域中占據著舉足輕重的地位，外國貨幣大量流通在金融市場上，加快了資本在跨國間流動，各國金融市場由先進的通訊工具，發達的交易網絡系統以一個整體形勢融入金融市場。經濟界追求利潤成了經濟全球化的推動力，經濟全球化的發展促進了世界生產力的發展，從而帶來了國際貿易和貿易的變化。
3.金融與國際貿易的關系
國民經濟活動是由金融與國際貿易兩個重要部分組成的，隨著經濟一體化的不斷發展，金融與國際貿易的相互影響日益凸顯，金融業的發展，不僅可以促成企業的國際貿易業務，還有利于減少風險和損失，從而提高經濟效益和國際競爭力。金融發展對我國國際貿易的發展發揮了巨大作用。同時各國間貿易業在對金融業發展發揮著能動作用。
4.我國金融和國際貿易的發展現狀
在經濟全球化的背景之下，原本的最傳統的一國貿易轉變成了本國貿易與世界多邊貿易互相聯系的體系框架，由于世界經濟的發展，各國的產業結構逐漸變動，農業所占的比例下降，金融業逐步提升自己的份額，形成了金融行業在國民經濟中占有主要份額的局面。這對于國際貿易的發展具有非常重要的意義。
隨著經濟一體化的不斷深入發展，金融與貿易在區域內以及區域間的融合與互動關系日益突出。我國當前國際貿易發展的一個重要特點是，服務貿易的結構逐漸由運輸、旅游等傳統服務業向以金融、信息、通訊為代表的技術、知識密集型的新興服務業過渡。其中，金融業是發展最快的產業之一。中國的國際貿易發展過程更是有力的突出了這種變化。我國現行的外貿發展戰略大體上屬于出口導向戰略，以追求出口規模擴大和外匯儲備增長為主要目標。
5.人民幣升值對我國國際貿易的影響
人民幣升值調整直接影響到依賴出口型企業的生存。人民幣升值后，企業生產成本必然增加，這樣直接的就削弱了我國出口產品的價格優勢。這樣導致整個中國制造業鏈條中的企業陷入生存危機。當然，人民幣升值也有其積極的意義。首先，人民幣升值有助于減少貿易糾紛，有助于調整產品結構，有助于擴大進口貿易，有助于規范和調整經營秩序，優勝劣汰，有助于企業減少美元負債和降低生產成本。
人民幣升值短期對依靠外貿出口企業沖擊是很大的，直接的減少了利潤，影響了企業的發展。然而中國部分企業的產品仍有價格上漲空間，在不減少貿易額度情形下，價格上漲尚能補救人民幣升值造成的損失。
出口企業提高匯率風險意識，采取多種金融工具來鎖定和回避貿易風險，將人民幣升值的預期風險，轉嫁給國際市場。對于出口規模較大的企業來說，有效的金融手段是規避貿易風險的最好辦法。
6.我國發展國際貿易的國際環境
全球金融危機既引發新國際分工體系正在發生新的深刻變化，又使各國同時面對經濟發展方式的轉變，各國的國際分工地位面臨重新洗牌。在積極參與WTO事務的同時，更加積極地參與區域性的金融、貿易和經濟合作。
中國政府調整政策取向，積極推動與周邊國家區域內的貿易經濟合作是有著十分重要意義的。在后危機時代及新國際分工格局的重構過程中，各國將同時面對經濟發展方式的轉變難題。目前看來世界經濟增長速度明顯放慢，國際貿易相對收縮，一些國家特別是我周邊一些國家和地區的貨幣不同程度貶值。所有這些都將使中國加快經濟發展方式轉變的國際環境變得相對寬松和有利中國如能抓住機遇，順勢而為，將會有事半功倍之效。
7.我國國際貿易的發展戰略
中國承諾開放并實踐諾言，迅速地按照WTO的規則進行國內的一系列改革，使外國投資者對中國更有信心。發展加工貿易是我國參與國際分工和國際交換的客觀需要，有利于發揮我國勞動力資源豐富的優勢，擴大社會就業，彌補國內短缺資源。中國的市場潛力極大，又擁有大量低成本的勞動力，只要搞好引進技術的消化吸收，鼓勵國內廠商技術創新，提高加工深度和技術含量，會極大的提高我國的貿易水平。
8.當前經濟形勢下我國國際貿易的風險規避
在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高風險的識別能力和防范能力。
綜上，我們認為需要以政府為主導，加快國際貿易風險防范體系建設；創新貿易方式，降低貿易融資風險；完善制度，規范業務操作，加強監管；加強法律和制度建設、完善信貸資產的法律保障機制；培養高素質人才。提高貿易融資業務管理人員素質；建立商務平臺。提高風險防范能力
結語
當今世界，全球經濟一體化、信息技術和技術創新不斷加快，金融發展與國際貿易是相輔相成的，互相促進，相互融合的。金融發展影響了國際貿易的諸多方面，而國際貿易也關系著金融業的發展趨勢。我國作為一個正在迅速崛起的發展中國家，已清醒地意識到要在激烈的國際競爭中掌握主動、立于不敗之地，必須堅持金融與國際貿易產業協調發展。（作者單位：黑河學院）
參考文獻：
［1］ 賀力平：《探討人民幣升值的長遠影響》，國際經濟評論2005年第11-12期
高風險貿易業務范文6
關鍵詞：現代服務業；稅收政策；國際借鑒
中圖分類號：F810 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-0-01
國外現代服務業發展起步較早，特別是美國的現代服務業發展已趨成熟，而新加坡和韓國同為亞洲國家儒家文化圈，是新興市場國家，近年來現代服務業發展迅速，印度的服務外包近年來也發展迅速，在國際上占有一席之地。本文選取這些國家作為主要考察對象，回顧其現代服務業發展軌跡和采取的主要稅收政策做法，以期對我國的現代服務業發展有所借鑒。
一、部分國家促進服務業發展的稅收政策
（一）美國的服務業稅收政策
早在20世紀90年代，服務業就已成為美國經濟的支柱產業，實現了工業經濟向服務經濟的成功轉變。美國目前服務業的增加值占GDP的比重平均達到46%，如此高的比例離不開美國在促進服務業發展稅收政策方面的努力。這些政策主要表現在：（1）美國注重區域產業一體化的發展。在一體化發展中通過所得稅，銷售稅等一系列配套的稅收優惠措施來促進產業一體化的發展。例如，硅谷高端科技產業形成了電子產品與軟件研發、設計為主體的服務業發展模式；好萊塢電影產業實現了電影拍攝、后期制作修改、影片發行與動漫、娛樂、小說等相關服務業一體化發展。（2）通過稅收優惠政策鼓勵高風險服務業的發展。美國對于服務業凈營業虧損采用結轉的方式來降低經營風險即虧損向前2年進行結轉，未完成部分可以向后20年進行結轉。在高風險服務業資金籌集方面，美國通過減免60%風險投資收益等稅收優惠形式來吸引資金。（3）建立系統的稅收優惠措施促進非營利性質科研機構的發展。在美國對于非營利科研機構進行基礎性科研和公益性質的活動所得免交所得稅。此外，該性質的機構在一次發行不超過15億美元的債券時，購買者可以免交利息稅，發行者可享受與地方政府發行債券時的同等待遇。同時，企業捐贈給符合條件的非營利機構的設備、儀器等可以進行稅前扣除。
（二）新加坡的服務業稅收政策
新加坡作為國際金融中心之一，服務業在其國民經濟中占有十分重要的地位。服務業尤其是金融、交通運輸和電信等服務行業在新加坡經濟和就業方面貢獻巨大，就業人口比重占到全國總就業人口的75%以上，服務業占GDP的比重逐年上升。新加坡在服務業方面的稅收優惠主要有：（1）確認為技術創新開發的企業可以享受5至15年的免稅優惠。另外，為鼓勵新技術的研發，對從事軟件服務、農業技術服務、醫學研究及科學試驗等性質的服務企業在研發方面的支出在繳納稅款時允許兩倍扣除。（2）為了吸引更多的企業到新加坡，新加坡政府對于外國企業在其境內設立的營運總廠在繳納公司所得稅稅時采用優惠稅率10%，期限為10年之久，同時在其分配股利時所得稅是減免的。
（三）馬來西亞服務業方面的稅收優惠情況
馬來西亞歷來重視服務業的發展，近幾年特別是2005年后，服務業的年增速都超過了該國經濟的總體增速，成為該國經濟的支柱產業之一。在通過稅收調節服務業方面主要的做法有：（1）引導資金流入。從事政府所倡導的飯店、旅游等服務業產業，在設立之初5年內，可只繳納30%的所得稅。在企業進行擴大經營規模、追加資本等再投資活動時，5年內企業優惠額為規定資本性支出的60%。（2）減輕虧損，降低企業風險。當期經營造成的虧損可在當年的其他經營收益中進行扣除，在沖抵經營所得的前提下，如果其他當期經營所得不足，可以通過向后無限期結轉的方式來降低企業風險。（3）鼓勵技術創新和高風險行業的發展。在馬來西亞從事技術和職業教育的企業可以得到全額的投資扣除的優惠政策；鼓勵高風險行業發展方面，允許從投資風險企業的股份所獲得收益利得免稅3年。
二、國外現代服務業稅收政策的啟示
（一）加快營改增步伐，構建公平的流轉環節稅收制度
（二）利用稅收優惠政策促進服務發展
1.現代服務業集群發展的支持。以美國為例，好萊塢電影業，硅谷電子產業，現代服務業產業鏈完整，發展水平高，在世界的領導地位。鼓勵這些行業的發展，美國政府做了一些稅收優惠政策，鼓勵企業進入工業園區的發展。包括營業稅減免政策，房地產稅收減免政策。此外，壟斷企業的反壟斷規制征稅，以提供一個公平競爭的環境，促進園區的經濟健康發展的重要措施。
2.服務貿易的大力發展。為了鼓勵發展服務貿易，在各種各樣的減輕企業稅收負擔的方式在服務貿易，以避免國際雙重征稅，例如美國作為最大的貿易國，不僅采用低稅率，減免部分稅費，稅收遞延所得稅優惠政策鼓勵企業在服務貿易的出口，鼓勵無形資產如專利和出口，這樣不僅鼓勵企業加大自主創新投入，也為美國提高軟實力在全球產業競爭力和外貿業務具有很大的促進作用。
3.優惠的小型服務企業。中小企業的大量的服務，在服務業發展的主要力量，是一切工作的主要提供者，也是促進技術創新的重要載體。但由于經濟規模小，窮人的核心競爭力，導致其抗風險能力較弱，稅收政策的普遍反映，關心其優惠。
4.對于優化國家發展戰略，具有很強的針對性。國家制定優惠的稅收政策，而不是采取整體服務普惠原則，但目標和方向，為行業的發展，有其鮮明的特點。的發展，發達國家如美國和澳大利亞更強調信息和通信產業和現代服務業的科技含量高，新加坡和其他新興市場國家的發展更加注重金融，航運業務，制定相關的稅收優惠減免，引導的方向發展的稅收政策，民族工業的權利。
5.的直接和間接激勵政策組合。稅收優惠政策的現代服務業，無論是優惠稅率，減免稅和其他稅收，費用扣除，稅收抵免，加速折舊等間接優惠政策，間接優惠可以防止企業的短期行為，有利于企業的長遠發展。
參考文獻：
[1]何雨丹，鐘韻.服務外包對我國服務業發展的影響研究[J].價格月刊. 2010（09）.
