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企業催款函范文1
催款函是一種催交款項的文書，是交款單位或個人在超過規定期限，未按時交付款項時使用的通知書。
1、概念
催款函是一種催交款項的文書，是交款單位或個人在超過規定期限，未按時交付款項時使用的通知書。
2、形式
①便函式
以信函的形式寫作。
②表格式
人們在長期實踐基礎上約定俗成的固定表格，使用時直接填寫即可。
3、寫作要點
通常來說，催款函要包括以下主要條款：
1.欠款單位的全稱和賬號;
2.欠款的原因;
3.欠款的時間;
4.欠款的金額;
5.發票號碼;
6.建議處理措施或意見。
4、注意事項
催款方在制作中應注意以下事項：
一、催款函應包括以下內容：
1、欠款方名稱2、欠款事項3、欠款時間4、欠款原因5、欠款金額6、發票編號
7、催款方的銀行賬號8、最后付款期限
二、催款方的信息要明確方便欠款方還款，包括以下：
1、催款方的聯系人2、聯系電話3、聯系地址
三、催款的語氣，根據催款性質不同，注意如下：
1、通知欠款方并告知付款時間將要到或已經到，讓對方企業準時付款。此時是通知性質，催促語氣不宜強烈。
2、欠款方未按時付款或已長時間拖延付款，收款方不僅是通知，更有嚴重警告的意思，催促語氣比前者強烈，催款的內容、時間更為明確。
出于保持催款單位與欠款方的友好合作關系，催款函可以分階段發出，如第一階段予以提醒，第二階段直接催款，第三階段“最后通牒”。
四、尾部寫明催款方的處理意見
在催款函尾部可以增加欠款方經催款函提醒仍不付款，催款方可根據相關規定(如合同約定、銀行規定)加收罰金，或是通過法律途徑解決付款事宜。
綜上，發送催款函的目的是向欠款方催收款項，在書寫過程中，催收方必須對催款函上的各項內容給予明確，尤其是欠款時間、欠款金額、催款方的銀行賬號、最后付款期限等，方便欠款方還款，從而最大限度的保障催款方的合法利益。[2]
5、作用
①查詢
催款函可以及時了解對方單位拖欠款的原因，溝通信息，以便采取相應的對策和措施，協調雙方的關系。
②催收
債權方為了加速資金流動以及合理周轉，擴大再生產，會對債務有意或無意拖欠付款的行為采取催款措施。通過催款可以及時追回拖欠款，盡可能避免或減少經濟損失。
③憑證
如果由于拖欠付款給債權方造成了實際經濟損失，催款函又可以起到記載憑證作用，即當催款單位在想有關方面提出追查對方的經濟責任時，催款函可以作為一種有力的憑證。
6、結構
催款函的結構一般由標題和編號、催款和欠款單位的名稱和賬號、催收內容、處理意見、落款等五部分組成。
(1)標題和編號
如果催收的是緊急的款項，可在標題前寫上“緊急”二字。標題一般要注明編號，以便于查詢和聯系，并且一旦發生了經濟糾紛而走上法庭時，它也是一份有力的憑證。也有的不編號
(2)名稱和賬號
催款函要清楚、準確地寫上雙方單位的全稱和賬號。必要時，要寫明催款單位的地址、電話及經辦人的姓名，若是銀行代辦催款的，還必須寫明雙方開戶銀行的名稱及雙方賬號名稱和賬號。
(3)催收內容
這是催款函的主體部分，應清楚、準確、簡明地寫出雙方發生往來的原因、日期、發票號碼、欠款的金額及拖欠的情況，比便使受文單位明確情況，及時地交款。
(4)處理意見
催款方在催款函上提出處理辦法和意見。這種意見一般都是從以下三個方面予以說明：
①要求欠款戶說明拖欠的原因。
②重新確定一個付款的期限，希望對方按時如數交付欠款。
③再次逾期不歸還欠款將采取的罰金或其他措施。
(5)落款
寫明催款單位的全稱，并加蓋公章，然后注明發文日期。
7、范文
催款函
xx公司：
于x年x月x日為止，我公司已為貴公司安裝了xxx，貨款金額計xx萬元，發票編號為xxxx ?？赡苡捎谫F方業務過于繁忙，以致忽略承付。故特致函提醒，請即進行結算。如有特殊情況，請即與我公司xxxx聯系，手機：xxxxxxxx 郵編：xxxxx 地址：xxxx。
特此函達
我公司帳戶名稱：xxxx
開 戶 銀 行：xxxxx
企業催款函范文2
2020年3月，營銷中心全體員工召開視頻會，傳達了公司目前的經營情況，特別強調了營銷費用的使用情況。
在認真聽取了會議內容后，感觸頗多，現就營銷費用的問題談談自己的感受：
一、 關于營銷費用的使用。
應該嚴格按照集團公司關于營銷費用作業指引使用營銷費用，營銷費用包含：銷售費，物業費，營銷推廣費等。在使用營銷推廣費的時候，需要具體項目具體分析，不能一概而論。有些尾盤項目我們不能按照公式套用費用，應該精準使用，把錢用在刀刃上。比如領秀城、南渝星城、九龍花園只剩余商業和車位，應該少用甚至不用推廣費，把這部分費用用在商業、車位品質提升方面。還有就是把一部分推廣費用在獎勵上，把錢獎勵給掌握商業客戶資源的機構或者個人。
二、對于銷售回款方面的措施。
房地產市場不好的時候，開發企業的發展需要現金流；房地產市場好的時候需要利潤率。銷售物業后，回款工作也是重中之重，是確保企業正常運轉的關鍵因素之一。2016年之前，集團公司是每年100——200億的年銷售額，2016年一下增長到800億銷售額。規模做大了，勢必有些銷售款項沒能及時追回來。目前已經影響到公司的正常運作。當務之急就是應回款項的催收。在此次培訓工作之前，公司已梳理清楚各種未回款明細，在復工復產后嚴格按照制度文件的指引全面開展各種款項的催收工作。落實到領導，落實到項目，落實到責任人，落實到天，采取電話告知，催款函，律師函，上門催收等手段，對應回未回款項進行催收，效果顯著。
企業催款函范文3
關鍵詞:企業應該款項管理措施
一、企業應收款項的形成及風險
(一)經濟的發展與環境
隨著國內外經濟的不斷發展，在市場經濟的大環境下企業之間的合作形式也發生了很大的變化，競爭越來越激烈。為了擴大企業的銷售額，提高業務收入，企業不得不以賒銷或其它優惠方式招攬顧客。于是賒賬的應用在這種激烈競爭的大環境下被應用得越來越頻繁，由此而形成的應收款也就越來越多地涉及到合作方的商業信用問題，所以應收款項的壞賬風險也在其中。
(二)企業為擴大市場占有率而忽略了壞賬的風險
企業為了擴大市場占有率，為了完成銷售量指標，在事先未充分了解合作方資信情況下盲目地采用賒銷爭奪市場，只求得賬面（虛擬）的高額利潤，忽略了大量被合作方（客戶或者供貨方）拖欠占用的流動資金沒有及時回籠。使應收款的數額過大而導致企業資金運轉緩慢，甚至隨著時間的流逝資金連本帶利的流失，由此形成應收款的壞賬風險。
(三)企業內控制度不完善影響應收款項管理
企業內控制度不完善不規范，主要可能存在：（1）部門之間的相互溝通、相互配合不到位。銷售部門只管開單，倉庫只管發貨，至于貨款那是財務部的事。（2）收款方式選用不當，沒有對客戶的信用做嚴格的審查。（3）應收賬款核算不規范，這主要表現在：信息反饋不及時；客戶信用不明，甚至賬款戶名與金額不符、金額不實；計提壞賬準備不合理，計提壞賬準備隨意性大，未按規定確認與處理壞賬損失；賬務處理方法在同一會計期間內前后不一致等等。（4）追討欠款工作不得力。銷售部門沒有設置銷售臺賬，沒有配合財務部門建立定期的對帳制度。上述這一系列問題都有可能導致形成不良應收款項，加大壞賬損失。
二、加強企業應收款項管理及應對措施
(一)應收款項的事前控制與管理
1、企業應在決定開展某項經濟業務時即開始進行監控
對該項經濟業務可能存在的風險進行評估，制定一個信用度分析表并按期地進行調查分析跟蹤。針對所要合作的對象，了解其是否有良好的商業信用度，建立客戶的信用評定、審核制度，并建立客戶信用檔案，防止由于信用度不好造成應收款回收困難。
2、合同的簽訂也是關鍵環節
企業在合同訂立前，應與客戶進行業務洽談、磋商或談判，明確雙方的權利和義務，關注客戶信用狀況、銷售定價、結算方式等相關內容。重大的銷售業務談判應當有財會、法律等專業人員參加，形成完整的書面合同。同時應當建立合同的財務審核制度，明確業務流程和審批權限，實行財務監控。這樣可以在一定程度上降低企業因合同簽訂的不規范及合同履行規范與否而帶來的的經營風險和經濟損失。
3、賒銷要加強控制要求
企業一方面要滿足客戶的要求，增加客戶的數量，另一方面則在滿足客戶的同時要重視收款的風險，以及相關業務過程的風險。能不賒銷的盡量不采用賒銷，靈活運用多種策略和營銷方式來不斷的提高市場占有率，確需賒銷的要嚴格遵循規定的銷售政策和信用政策。對符合賒銷條件的客戶，按公司授權經審批人批準方可辦理賒銷業務，超過銷售政策和信用政策規定的賒銷業務，按公司權限集體決策審批，使賒銷的風險控制在事前控制在最小的范圍內。
(二)加強企業應收款管理的應對措施
合理的管理應收款，保障企業流動資金正常運作，是企業不斷發展的必要條件。因此企業應高度重視應收款項的管理。本文提出如下幾點應對措施：
1、企業應當完善應收款項管理制度，明確業務部門及財務部門的職責，嚴格考核，實行獎懲
在應收款項形成后，財務部門應牽頭會同各業務部門定期與客戶、供應商進行應收款項的核對確認，并經雙方確認的結果形成書面記錄歸檔，以保證企業債權的合法性，為可能發生的訴訟提供有利證據。同時，財務部門還應在賒銷發生應收賬款形成后賒銷到期之前，會同業務經辦人主動提醒賒購方準備還款，對賒購方的欠款及回收情況進行日常分析，以供管理部門考核企業應收款項的回收情況，以便及時發現問題采取措施。
2、為防止壞賬風險的發生，企業應由財務部門與業務部門配合在合同簽訂后對合同執行情況進行跟蹤分析，跟蹤客戶是否按合同條款約定的方式支付款項或按合同條款提供貨物（指購貨的預付款項）
3、企業應按客戶設置應收賬款臺賬，登記應收帳款余額的增減變動情況
對于可能成為壞賬的應收款，應按統一的會計制度規定計提壞賬準備。業務部門應定期與財務部門核對應收賬款余額和發生額，對賬過程和結果應留有書面記錄，發現不符及時查明原因并進行處理。
4、財務部門每年至少一次向客戶寄發對賬函
對金額重大的客戶，必要時會同業務部門派員與客戶對帳。如發現問題應及時匯報，并會同相關部門及時查明原因進行處理。
5、建立逾期應收賬款催收制度
財會部門應當督促銷售業務部門加緊催收逾期的應收賬款，對催收無效的應收賬款，可通過法律程序予以解決。應收帳款應分類管理，針對不同性質的應收賬款，采取不同的方法和程序嚴格區分，并明確收款責任。建立科學合理的清收獎勵制度以及責任追究和處罰制度，以便有利于及時清理催收欠款，保證企業營運資金的周轉效率。業務部門在向客戶催收貨款時應做好催收記錄，盡可能取得客戶的簽證。業務部門定期或不定期向客戶發出催款函，并將發函憑證保存，作為催收記錄的依據，為可能發生的訴訟提供有利的證據及保證訴訟的時效性。
6、企業應當加強應收款項壞賬的管理
應收款項全部或部分無法收回的應當查明原因，明確責任。企業應按《會計法》、《企業內部控制基本規范》，以及企業會計準則及制度、國家其他相關法律法規及企業的相關規定，制定壞賬準備的控制制度，并嚴格履行審批程序，按照國家統一的會計準則制度進行處理。
綜上所述，企業通過加強應收款項的管理，規避財務風險，達到提高保證資產安全，及提高資產使用效能的目的，從而有利于維持企業的正常生產經營，有利于促進企業發展戰略的實現。
參考文獻：
企業催款函范文4
一、 銷售公司經營數據分析
2018年銷售公司實現銷售收入1915萬元，同比下降54.19%,其中主機39臺（國內21臺、出口18臺），銷售收入1747萬元，同比分別下降53%和55.51%，配件銷售收入168萬元，同比下降33.6%。詳見下表：
銷售收入同期比
項目
2018年
2017年
同期增長
國內主機銷售收入（萬元）
899
2169
-58.55%
出口主機銷售收入（萬元）
848
1758
-51.76%
主機銷售收入合計
1747
3927
-55.51%
國內配件銷售收入（萬元）
154
128
20.31%
出口配件銷售收入（萬元）
14
125
-88.8%
配件合計銷售收入（萬元）
168
253
-33.6%
主機配件合計銷售收入（萬元）
1915
4180
-54.19%
2018年銷售公司上半年實現銷售回款2989萬元，去年同期4679萬元，同期比下降36.12%。詳見下表：
回款同期比
項目
2018年
2017年
同期增長
主機回款（萬元）國內
1825
2973
-38.61%
主機回款（萬元）出口
1046
1456
-28.16%
主機合計
2871
4429
-35.18%
配件國內（萬元）
112
204
-45.1%
配件出口（萬元）
6
46
-86.96%
配件合計（萬元）
118
250
-52.8%
主機配件合計（萬元）
2989
4679
-36.12%
二、2018年上半年主要工作情況介紹
（一）維護現有經銷渠道，回籠資金。
由于公司近兩年資金情況較為緊張，生產及供貨不能滿足市場要求，對于西北傳統優勢市場影響較為嚴重。今年上半年，在盡量滿足經銷商需求的前提下，保證全款發車。
（二）與集團公司上、下游合作，多渠道經營。
受公司產能影響，進入2018年銷售公司轉變經營思路，除平地機產品外，積極加強與集團公司大客戶（軍工部）及天工院溝通合作。配合集團公司投標援外項目，保證了7臺天工院攤鋪機中標。與天工院達成戰略合作，利用現有營銷網絡，繼續銷售國三排放攤鋪機。梳理外圍產品供貨范圍及供貨渠道，目前在與輪挖、瀝青灑布車、高空作業平臺等產品生產廠家在合作洽談中。
（三）積極參與大客戶項目招投標，保證市場活躍度。
2018年上半年，銷售公司積極參與了中鐵、中建、中交一航局、水電等系統招投標，并順利中標3臺平地機。
（四）精簡營銷隊伍，集中力量保證優勢區域發展。
根據公司人員安置要求，銷售公司精簡銷售人員及服務人員隊伍，國內營銷中心繼續執行垂直管理，保持“三北”大區框架，根據銷售及服務重點區域再做調整，死保優勢區域。
（五）應收賬款核對工作
截止到2018年6月，應收賬款總計11804萬元。較年初比較，下降1452萬元。繼2017年之后，2018年繼續對應收賬款進行核對，控制新增合同逾期額度，回收以往合同的逾期欠款。2018年合同簽訂遵循全款占全部銷售回款的80%以上，從而控制新增應收賬款比例。如簽訂分期合同，要求提供個人無限連帶擔保。
上半年繼續定期對賬。所有業務員安排時間來公司對賬，按地區劃分，逐一對賬。并要求業務人員對所屬區域每月上報回款計劃，并進行考核。目前核對并簽署對賬單4戶。
上半年根據集團公司“兩金壓降”工作的部署，對應收賬款進行了全面梳理，擬對小額應收賬款進行核銷，做到賬銷案存。已開證明5戶，共計66.61832萬元。經過每月電話、催款函等程序催收，催收金額808.0964萬，函件9份;全年通過專職人員清欠3戶，截止目前回款21萬元；通過訴訟6戶，截止目前回款373.6萬元。
（六）完善客服中心工作
2018年上半年三包臺數66臺，維修38次，解決疑難故障10次，服務人員及時到達維修地點。產品質量問題：蝸輪箱外殼斷裂、鏟刀回轉圈螺絲松動、漏油、門鎖、外觀、輪輞螺絲、擺架螺絲等松動。三包配件沒有庫存、難以維持三包售后服務，不能及時滿足客戶。
三、2018年上半年工作中存在的問題
2018年平地機市場依舊延續上升趨勢，全年銷量有望突破6000臺，但我們的產品及渠道沒有順應市場要求，目前除部分西北地區外，其他區域沒有穩定經銷商，加上待銷產品庫存不充分，業務人員銷售斗志不足，造成公司產品銷量及市場占有率不升反降。
四、2018年下半年主要工作情況介紹
（一）梳理歷史遺留問題，分類制定專項措施：
根據集團公司及自身生存需要，銷售公司下半年繼續對應收與存貨方面形成的歷史遺留問題進行梳理，找到相應的解決措施及方案，力爭年底前進行處置，減少歷史遺留問題對公司的影響。
（二）擬定“兩金”壓控工作方案，減少應收賬款：
截止到2018年6月30日，鼎盛重工（五家）應收賬款總計11804萬元。較年初比較，應收賬款下降1452萬元，符合集團公司應收賬款零增長要求。年初擬定“兩金”壓控工作方案，下半年繼續確定重點目標，加大壓降力度；完善工作制度，責任落實到人，分類處置。盡最大可能減少應收，為解決公司資金壓力做貢獻。
（三）根據產品定位，做好大馬力平地機宣傳推廣工作：
根據市場情況調研，同時為滿足礦山的需求，公司平地機將向大型化的方向發展。產品定位的改變既滿足最好利潤增長點，同時也是企業效益化的體現。下半年公司擬繼續重點走訪內蒙、陜西等礦區客戶，對一線平地機用戶進行回訪，傾聽對公司產品的意見與建議，同時梳理潛在用戶，為公司產品定位做好宣傳推廣工作。
企業催款函范文5
關鍵詞：企業；應收賬款；控制；賬務處理
中圖分類號：F275 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）031-000-01
一、企業應收賬款概述
1.應收賬款的含義
應收賬款是指公司采用信用方式銷售產品、商品、提供勞務等而形成的資產?！豆緯嫓蕜t》對應收賬款的定義是：公司對外銷售產品、材料、供應勞務等而向購貨或接受勞務單位收取的款項。對公司而言，應收賬款的生成是伴隨著銷售的同時而生成的，是公司的一項流動性債權，這就意味著購買長期債券不能列入應收賬款的賬戶中。由此可見，應收賬款的確認與收入的確認是密不可分的，通常在確認收入的同時也應該確認應收賬款。應收賬款管理部門對其進行管理的目標是幫助財務部門降低持有這類應收賬款的成本，使公司增加賒銷業務所帶來的收益盡可能的大于增加持有應收賬款成本。
2.應收賬款的內容
應收賬款主要包括公司銷售商品或提供勞務應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費。它通常按實際發生額計價入賬?，F金折扣是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款，而向債務人提供的債務扣除。對于銷售公司，現金折扣一共有兩方面的積極意義：縮短收款時間，減少壞賬損失。負作用是減少現金流量。應收賬款的存在本身就是生產和銷售的統一體，企業既想借助應收賬款來提高企業的銷售量，加強企業的競爭力，同時又期望盡量避免由于應收賬款的存在而給企業帶來資金周轉困難和壞賬損失等風險。因此，做好應收賬款的管理對于一個企業來講有著非同凡響的意義。
3.應收賬款管理的作用
改革開放以后，中國進入經濟增長的上升期，各個行業的市場競爭也不斷增強，行業之間的競爭進入白熱化狀態。買賣雙方的地位也在發生著交換，由單一的賣方市場向多元化的買方市場過渡。在這種發展的大背景下，賒銷作為企業擴展銷售份額，提高市場占有率中不可或缺的手段，拉攏大批客戶來增強市場核心競爭力。賒銷方式固然能為企業帶來巨大的經濟效益，但同時也給企業帶來了一大筆的應收賬款，這也意味著無形中加劇了企業的運營風險。應收賬款作為企業流動資金的重要組成部分，在企業的生產運營中發揮著巨大的作用。因此一旦企業的應收賬款資金不能及時回籠，很可能導致企業運營資金鏈吃緊斷裂，給企業帶來巨大的經營風險。且企業債務問題將會以多米Z骨牌的形式持續性出現，該企業與其他企業的債務問題隨之出現，導致嚴重的三角債的尷尬局面。而至于在收賬過程中一旦部分應收賬款成為無法收回的壞賬，將會對企業的實力和資產造成不可小視的沖擊和影響。因此，企業方面重視應收賬款的管理勢在必行，及時的形成一套科學有效的應收賬款體系。
二、企業加強應收賬款管理的途徑
1.提高企業內部管理力度
首先需要強化企業管理人員對應收賬款管理工作的重視力度，把銷售工作者的責任、權利和應收賬款管理人員有機的融入在一起，銷售人員業績在和銷售收入掛鉤的同時，還需要對其貨款回籠情況進行考核，保證應收賬款能夠切實得到收回。其次，構建完整的賒銷審批制度，在具體的賒銷業務中，需要依據信譽額度的實際大小，來展開相應的審核批準制度。規定相應的銷售工作者于企業內部對可批準的賒銷權限進行負責，針對一些限額以上的賒銷業務而言，則需要上報相關的負責人進行審批，有效對各級人員違反賒銷審批范圍所需要承擔的責任進行明文規定。接著財務部門需要提高應收賬款的日常管理力度，在定期分析應收賬款的回收情況、賬齡等情況的工作環節中指派專人進行負責。貫徹落實實際的責任，重點跟蹤逾期的客戶，發催款函于客戶，必要時，需要客戶做出承諾，羅列還款計劃，同時監督貨款是否可以及時回收。
2.構建專門的信用管理單位
企業應收賬款實際收回的時間、數額和制定信用政策的合理息相關，同時客戶的信用好壞也直接決定著收回的時間、數額。一般情況下，壞賬就意味著損失，收賬期時間太長也會制約應收賬款的流動性，嚴重影響著企業資金的周轉效率。鑒于此，企業需要重新構建一個信用管理單位，對重點客戶的信用情況展開調查，獲得信用評級的征信機構的相關信息，明確需要賒購客戶的付款能力、信用狀況。在成立信用管理單位之后，需要對客戶的信用資料進行廣泛的收集。與此同時，完善相關的信用政策，構建客戶的信用檔案。另一方面，企業需要將信用政策當做一項制度化的工作，將措施有效進行貫徹落實，控制應收賬款于一個合理的水平上，最大化降低壞賬。
3.最大化發揮內部審計的監督作用
在實際的賒銷業務展開的過程中，需要內部審計對全過程進行切實的監控，具體的步驟為：第一步，在進行銷貨之前，需要經過主管審批來展開賒銷業務；第二步，需要在認真審核的基礎上，來對銷售價格、條件、折扣進行明確；第三步，需要在相關收款、銷售授權批準制度的條件下，相關的審批人需要在授權審批范圍內展開相應的審批工作，切記不能逾越實際的審批權限。針對一部分逾越企業規定的信用政策、銷售政策范圍的銷售業務，相關的企業需要展開集體決策。
三、結語
綜上所述，對于企業來說，應收賬款不但有著增加銷售額、減少庫存量、提高企業在市場上的競爭能力，而且也有降低公司的資金使用率、會夸大公司經營成果、縮短公司經營時間的弊端。所以企業對于應收賬款的管理要加強，在爭奪客源、擴大市場占有份額、增添本公司收益等的同時，應該建立合理的信譽制度，重點著手于對應收賬款投資的規劃與控制。保證企業在未來的發展過程中能夠提高自身的競爭力。
參考文獻：
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企業催款函范文6
在陳華看來，依照兩個月前廣州中院的終審判決，廣州市商業銀行興業支行早該歸還聯合證券的390多萬元存款，但堂堂廣商行居然一再宣稱沒錢，以至要勞法院數度催促執行，實在令人費解。
案由
聯合證券荔灣業務部和興業支行的儲蓄存款合同，是由一起票據詐騙案締結的。
2000年6月，廣州人招兆榮化名“盧興堂”，謊稱某公司要拉存款作抵押貸款，讓“經人介紹認識”的孫方禮幫忙拉存款，并許以“付貼息”。孫是荔灣業務部的老客戶，他說服荔灣業務部負責人，將900萬資金存入興業支行。當月21日，孫在興業支行為荔灣業務部開戶。 29日，沒有防備的荔灣業務部從其在工商銀行的客戶交易結算保證金專用存款賬戶中，劃出900萬元存入興業支行。
與此同時，招兆榮用蓋有偽造的荔灣業務部財務專用章和有關負責人私章的空白憑證收費單，向興業支行購買了轉賬支票，提供給合謀者楊健兒。從6月30日至7月13日，楊憑借九張轉賬支票，從荔灣業務部在興業支行的賬戶中先后轉出418.3萬元并提現。7月17日，荔灣業務部出納員在向興業支行購買支票時，才發現自己賬戶內的資金已被轉走。
興業支行隨即向公安機關報案，招兆榮很快被抓獲。2001年8月31日，招以票據詐騙罪被判15年有期徒刑，罰款10萬元人民幣，但其提現的400多萬元無法追回。而興業支行與荔灣業務部的存款合同關系依然存在，債務糾紛由此而生。
審判
荔灣業務部存入興業支行的資金是客戶保證金，如今這筆款項中的400余萬元被騙，令聯合證券如坐針氈。在多次向興業支行追索被盜款項未果之后，聯合證券將興業支行告上法庭。
越秀區法院于2002年6月11日受理此案。隨后，在2002年6月28日和6月29日，興業支行以“保證金轉入”的名義，將兩筆分別為15566.44元和266816.63的款項轉入荔灣業務部賬戶，此后便再無行動。荔灣業務部仍然損失391.303萬元。
2003年3月24日，越秀區法院就此案一審判決，首先認可荔灣業務部與興業支行之間的儲蓄存款合同關系，繼而將雙方過錯責任“分攤”：興業支行未嚴格執行審核認定程序，對騙款負有主要責任，被裁定賠償聯合證券80％的款項、利息；聯合證券和荔灣業務部則因將客戶保證金違規轉入企業存款賬戶，開立賬戶時不指派本企業財務人員而委托外人進行，須承擔20％的損失。
一審判決后，雙方均不服，遂向廣州市中院上訴。聯合證券在上訴書中，以《民法通則》和《合同法》保護委托行為，以及證監會頒發的《客戶交易結算資金管理辦法》在案發一年半后才開始實施為由，使法院認定其委托孫方禮辦理開戶，將保證金轉存企業存款賬戶的行為與存款被騙之間沒有必然關系，因此無須承擔民事責任。
2003年9月5日，廣州中院終審判決，興業支行必須在10日內賠償聯合證券全部3913030元存款和利息。
終審結束，判決生效，但興業支行卻一直拖延執行。而此案真正富有戲劇性的一幕，正在判決執行當中。
執行
9月5日判決生效后，在10天執行期內，興業支行并未對聯合證券做出任何賠償。9月16日，聯合證券向越秀區法院申請強制執行。此時，興業支行向法院稱其并不具備法人資格，須其上級單位廣商行撥付款項才能履行判決。隨后，越秀法院專門為此案舉行聽證會，聯合證券、興業支行和廣商行均派代表參加。聽證會上，廣商行雖確認興業支行是其分支機構，不具法人資格，但卻認為自己只應在興業支行被授權經營的財產不足以清償債務時承擔補充清償責任。越秀區法院執行法官黃路陽遂派助手向廣商行了解興業支行被授權經營的財產清單，但廣商行人以“需先報告領導”為由一拖再拖，最終沒有按時提交興業支行的財產清單。法院因此在11月28日追加廣商行為被執行人。
聯合證券陳華律師說，早在今年9月二審判決生效后，聯合證券先后于9月26日和11月21日，兩次寫催款函給廣商行主管副行長王繼康及董事長陳寶雄，但未得到任何答復。
由于興業支行在長達兩個多月的時間里不執行法院判決，且一再宣稱“沒錢”，聯合證券備感蹊蹺。陳華告訴《財經》，他們沒想到堂堂廣商行興業支行居然會拿不出區區300多萬元。
與此相應的是興業支行依照法院限令申報的財產清單。這張財產清單顯示：興業支行的全部身家僅包括“三菱小汽車一臺，雅奇YA90摩托車一輛，樂聲傳真機一臺，各式空調機十九臺，理光4495復印機一臺，碎紙機、打卡機各一臺，點鈔機四臺”。顯然，興業支行的這一點可憐身家遠不足以清償其對聯合證券的債務。
興業支行的人還向法院表示，其申報的財產系銀行維持正常經營所必需，不便交由法院拍賣用以清償債務，而該行也無多余的可供執行的財產。針對越秀區法院執行法官黃路陽所指興業支行在越秀法院實現過不少債權之事，這位人解釋說，這些回收的債權實際是銀行儲戶的本金和利息，并不是銀行財產，因此入賬后就不能“再拿出來了”。
11月28日，當執行法官黃路陽作出追加廣商行為此案被執行人的裁定后，擔任廣商行人的姜軍賢僅表示廣商行會依法執行裁定，至于“怎么去做，由領導層決定”。
黃路陽質問，法院就執行裁定要求廣商行到庭，作為人的姜既然奉命而來，就應當場對廣商行有無可執行財產作出交待。而姜卻回答：“領導根本就沒有交代。”他的到庭，只是應法院要求“來一下”。至于廣商行本部是否有能力支付欠款，是否有可供執行的財產，姜一概不能明確回答，只以“可能會有資金壓力”和其本人“對公司財產、賬目等不清楚”應對。
姜軍賢表示，作為廣商行法律事務室的律師，他只是擔任該行出現債務問題時出面應付、上報情況的角色，而他手頭需上報處理的債務已有四五單之多。事實上，陳華本人兩次代表聯合證券上門追債，廣商行方面也都是由姜出面接待，陳根本見不到廣商行的負責人，兩次均是無功而返。
據悉，廣商行已將此案上報廣商行的大股東――廣州市政府。
裁決
對于廣商行的上述反應，越秀區法院執行法官黃路陽相當不以為然，認為這是一種自砸招牌的短視行為。他甚至明確表示，從法律上講，興業支行拖延執行法院終審判決，其法定代表人足以被拘留。而且，如果廣商行有可執行的財產而不申報，必須承擔法律責任。
