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管理審計論文范文1
（一）學校風險管理
我國內部審計協會2005年的內部審計具體準則第16號——《風險管理審計》指出：“風險管理，是對影響組織目標實現的各種不確定性事件進行識別與評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內的過程。風險管理旨在為組織目標的實現提供合理保證?！?/p>
根據以上定義，結合學校的特點，學校風險管理是為實現培養德、智、體等全面發展的社會主義人力資源，發展科學技術文化的總體目標提供合理保證，具體包括對運營的效率和效果、財務的可靠性及法律法規的遵循性提供合理保證。
（二）學校財務風險
不論學校規模大小，財務風險是學校風險中的重要風險，風險管理必須以財務風險為重點。學校財務風險的含義應該是廣義的，是指導致學校發生資產損失、財務困境等不利財務事件的可能性。資產損失指資產被盜、貪污挪用、意外事故導致損失等，財務困境是指一個學校處于經常性現金流量不足以抵償現有到期債務（例如銀行借款本息、商業信用等），導致正常運轉受到影響，而被迫采取改正行動的境況。財務困境可以通過若干方法解決，比如，（1）出售主要資產；（2）減少資本支出及研究與開發費用；（3）與銀行和其他債權人談判進行債務重組。學校財務風險主要體現在籌資、投資、資產管理、資金使用等方面。
（三）學校風險管理在防范財務風險中的作用
實施風險管理有助于識別學校戰略規劃、業務運營中的各種財務風險，認識財務風險的性質和特征，為財務風險評估、財務風險應對奠定基礎；實施風險管理對學校財務風險采取定性、定量或定性與定量相結合的方法進行評估，可以合理判斷財務風險發生可能性的大小及發生后影響程度的大??；實施風險管理，針對學校財務風險的特征及影響，采取科學的方法進行深入分析，能夠提出回避、接受、降低、分擔財務風險的具體措施，有效防范財務風險。
二、風險管理審計定義及其在防范學校財務風險中的作用
（一）風險管理審計定義
王曉霞在《企業風險審計》一書中，給出企業風險審計定義為：“企業內部審計部門采用一種系統化、規范化的方法來進行以測試企業風險管理信息系統（RMIS）、各業務循環及相關部門的風險識別、分析、評價、管理及處理等為基礎的一系列審計活動，對機構的風險管理、控制、及監督過程進行評價進而提高過程效率，幫助機構實現目標?！蔽覈鴥炔繉徲媴f會2005年的內部審計具體準則第16號——《風險管理審計》指出：“風險管理是組織內部控制的基本組成部分，內部審計人員對風險管理的審查和評價是內部控制審計的基本內容之一?！薄皟炔繉徲嫏C構和人員應當充分了解組織的風險管理過程，審查和評價其適當性和有效性，并提出改進建議?！薄帮L險管理包括組織整體及職能部門兩個層面。內部審計人員既可對組織整體風險管理進行審查與評價，也可對職能部門風險管理進行審查與評價?！本C合以上觀點，在內部審計中風險管理審計可定義為：風險管理審計是內部審計人員站在獨立、客觀的角度，圍繞組織風險，采用系統化、規范化的方法，從組織整體層次到職能層次，對組織風險管理機制的健全性、有效性，風險管理過程的適當性、有效性進行鑒定和評價，提出改進建議，幫助組織實現其目標。
（二）風險管理審計在防范學校財務風險中的作用
1.實施風險管理審計可以協助學校建立健全風險管理機制和風險管理過程，能夠從機制、制度方面強化對學校財務風險的管理。目前學校還沒有建立有效的風險管理機制和風險管理過程，沒有實施風險管理審計，內部審計人員對學校風險管理機制的建立可以起到前瞻性作用，能夠提出建立風險管理機制的合理建議，使最高管理層認識到風險管理的意義和重要性，促使其建立科學有效的風險管理機制和風險管理過程，對學校財務風險實施規范管理。當學校已經建立風險管理機制和管理過程時，實施風險管理審計，對風險管理過程的有效性和充分性進行監控、檢查、評估、報告、提出建議，能夠協助風險管理機制的健全，促進風險管理過程的完善，有利于財務風險管理。
2.實施風險管理審計，內部審計人員可以從學校整體出發，從全局考慮，從獨立、客觀的角度對風險進行識別，及時建議學校管理層采取措施防范和控制財務風險；內部審計人員能以獨特的身份調控學校的風險策略，防范宏觀決策帶來的財務風險。
3.實施風險管理審計，內部審計人員采取獨特的技術手段，檢查、評估風險管理過程的充分性和有效性。內部審計人員可以采取調查、取證、分析等手段評價主要財務風險因素，測定關鍵風險點、風險度，以判斷學校財務風險監控報告制度是否適當、監控報告是否充分有效，財務風險分析是否全面、防范措施是否完善；對管理層自我評估進行測試，檢查其依據是否準確；評估與財務風險有關的薄弱環節并與有關管理層進行溝通；評價財務風險管理方式與學?；顒有再|是否適當。
4.實施風險管理審計，內部審計人員提供客觀的風險管理建議直接報告給學校最高決策層，能夠引起高層對財務風險管理的重視。
5.實施風險管理審計，內部審計人員能夠對學校預算管理進行評估，促進學校嚴格執行預算，按預算使用資金，提高資金使用效率和效益。
三、加強風險管理審計，防范學校財務風險的對策
（一）強化內部審計機構獨立性，完善內部審計組織機制，使內部審計人員能夠獨立、客觀、公正地實施風險管理審計，獨立客觀的監督學校財務風險管理，幫助學校實現財務目標，進而實現學校的終極目標。規模較大的學校可以以校為單位成立學校理事會，小規模學校（特別是公立中小學校）可以以鄉（鎮）為單位成立學校理事會，理事會下設立審計委員會，內部審計機構受審計委員會領導。對公立中小學校也可以由縣級教育行政部門的內審機構向學校（大規模）或鄉鎮（小規模學校）下派專職或兼職內部審計人員履行內審職責，實行對下進行監督評價，對上進行職能報告的內部審計機制，這種方式必須進一步提升縣級教育行政部門內審機構的地位，確保獨立性。
（二）提高內審人員素質，確保實施風險管理審計的專業勝任能力。內審人員是否具有較高的專業勝任能力，專業水平高低，是保障內審工作質量的必要條件。學校高層管理者、內部審計機構要重視內審人員的后續教育，為內審人員學習內審領域先進的審計理念、技術、方法提供各種保障，不斷促進內審人員專業勝任能力提高。只有永遠保持專業水平的先進性，才能有效實施風險管理審計，才能不斷改進完善學校財務風險管理，合理防范財務風險。
（三）使用先進的審計技術，保證風險管理審計的有效性。先進的審計技術已經得到實踐證明是合理的、有效的、科學的，能夠從內審角度對風險識別、分析、評估、應對進行評價，并提出改進建議?？梢允褂玫募夹g有：（1）風險控制自我評估（CSA）。CSA是一種預防性審計工具，即針對硬性控制也針對柔性控制，是針對內部控制進行的咨詢業務，可以評估旨在減緩風險的各項控制以及有關政策和規程的全面遵循情況，可以采取協調性小組討論會（專題研討班）、問卷調查、管理人員分析三種方法。專題研討班可以采?。骸澳繕?風險-控制-剩余風險-評估”的形式，強調列舉阻止實現目標的的壁壘、障礙、威脅和風險，接著對控制進行檢查，以確定控制過程是否足以對關鍵風險進行管理，其目的是確定嚴重的剩余風險；（2）頭腦風暴法。針對問題，把能想到的一切主意集中起來，通過一群人的交流，來激發新思想產生；（3）德爾菲法。采用函調方式，分別向有關專家提出問題，之后將專家的意見整理、歸納，并反饋給有關專家，再次征求意見，然后再次綜合反饋，這樣多次重復，得到比較一致的意見；（4）抽樣技術；（5）共同研討法；（6）系統分析法。
（四）確定財務風險重點領域，揭示風險暴露，加強風險預警
學校的財務風險重點體現在以下幾個方面：籌資、投資、固定資產管理、資金管理及使用。
1.籌資。學校應重點關注債務風險。吉林大學陷入30億元債務困境，說明加強債務風險管理舉足輕重。學校債務須經最高層批準，內部審計人員可以分析學校的資產負債率、還本能力、還息能力，揭示債務風險是否達到警戒狀態。對資產負債率的分析既要看比率的大小，又要分析預期資產負債率的變化；對于還本、還息能力分析應重點分析預期所有者（各級政府等投資者）是否不斷增加償還債務本息的投入；可以分析利息保障倍數（預計不含利息費后的結余/利息），利息保障倍數至少為1，越高還息風險越小。
2.投資。應重點關注校辦產業、工程建設、閑置資金的投資，應注重投資效益分析，如新建學生宿舍是否有效改善了學生住宿狀況，籌辦產業企業的未來收益如何。閑置資金應投資于國債等收益穩定、風險較小的項目，不要投資于股票等高風險投資，天津大學發生違規挪用資金炒股，造成巨額損失3750萬元就是巨大教訓。高校依托先進技術籌辦產業企業，內審人員必須對其風險評估進行審查評價，可以采取貼現現金流量等技術。工程建設項目是否有充分的數據支持項目申請，是否進行招投標，是否納入資本預算，在建工程支出控制是否完善。
3.固定資產管理。應重點關注固定資產的采購、保管和使用。內審人員應重點審查評價資產采購的控制制度是否完善，采購是否進行競價選擇；資產保管制度是否健全，記錄是否規范；哪些資產經常使用，哪些資產不需用，各類資產的年使用次數及使用效率。確定對固定資產的實物控制、固定資產處理的控制是否恰當，以判斷其是否足以防范固定資產管理及使用方面的財務風險。
4．資金管理及使用。應注意資金（現金、銀行存款等）實物接觸控制不當、盜用及錯誤處理資金、潛在舞弊和違規、支出未經授權或審批、未按規定用途使用資金等財務風險及暴露。如兩免一補、中職、高教的助學金專款專用，內部審計人員應審查、評價風險管理控制是否健全有效，是否按國家規定的用途使用，效益如何。
5.樹立預防為主的理念，對重點風險領域進行實時跟蹤審計。學校高層應授權內部審計機構參加重大財務事項的預測、規劃等重要會議，使內審人員以獨立的視野分析各種財務風險，提供合理建議。對重點風險領域應進行實時跟蹤審計，對各種財務風險進行及時防范，避免學?？赡茉馐芙洕鷵p失。
參考文獻：
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管理審計論文范文2
隨著社會經濟的發展，行政事業單位的經費開支也在逐步的增長，由于無法預見的原因，在其發展過程中，不可避免地會出現個別單位隱瞞收入、虛報資產、超前分配的現象，甚至會出現個別人“私物公報”、“公款私用”等嚴重違紀行為，這種現象，造成了國有資產的流失，更挫傷了單位職工的積極性，在群眾中造成較壞的影響。因此，加強行政事業單位內部管理審計勢在必行。
二、行政事業單位開展管理審計的可行性
從2000年7月1日起正式實施的新《會計法》，對內部審計工作提出了明確要求，規定單位負責人要對本單位工作和會計資料的真實性、完整性負責。這一規定從根本上改變了以往那種人人都負責，結果卻無人負責的狀況。同時，明確了單位要建立內部控制制度，并且將內部審計作為內部控制的一個重要環節加以規定，這將會增強單位負責人對內部審計的重視程度，提高內部審計機構的地位，為管理審計的健全與發展提供契機。新《會計法》在關于法律責任的規定中，對違規人員從罰款、行政處罰、吊銷從業資格證，直到開除、判刑等分別做出規定，規定明確，處罰力度大，措施具體，針對性和可操作性明顯加強。新《會計法》的實施在有力地維護經濟秩序的同時，也必然為管理審計工作的開展創造良好的會計執法環境。
三、行政事業單位開展管理審計的主要內容
（一）內控制度是否健全有效，是否在國家及地方有關政策制度的基礎上建立健全了部門規章制度并認真執行；會計核算是否符合會計法的要求，是否建立了現金出納制度、報銷制度、借款制度、主要領導審批制度等內部控制制度，有無因內控制度不嚴或領導決策失誤造成損失浪費一起其他經濟事故問題。
（二）預算外收入是否合法，有無亂收費、亂罰款、亂集資、亂攤派、收入不入帳或設置帳外帳等問題；預算外支出是否符合規定范圍，有無大吃大喝、請客送禮、亂發錢物和鋪張浪費等行為。
（三）各項預算內收入是否符合國家政策，有無違規收入。行政事業單位的收入主要是財政撥款和罰沒收入、規費收入。財政撥款是財政按批準的預算撥付的，罰沒收入是按規定對某種違規行為的罰款，規費收入是國家機關為公民和單位提供某種特殊服務時按規定所收取的手續費和工本費，不提供服務不能收費。因而行政事業單位所取得的各項收入必須嚴格執行上級政策，不得自定規則亂收費。
（四）債權債務和往來款項業務是否真實，有無通過應付款為其他單位辦理不正當業務或截留應當上交國家收入、出借單位資金謀取私利等。
（五）經費支出是否合規合法，有無將救濟、科研、農業、教育、基本建設等專項資金（基金）挪作他用的問題；
（六）固定資產是否入帳建卡，能否保證安全完整；特別是納入財政統一核算體系后，各單位自管固定資產是否能夠帳實相符，增減變動手續是否齊備，有無管理不善造成流失問題；有無未經批準擅自處置固定資產，或通過降低轉讓價格獲取好處的問題；固定資產的變價收入是否全部入帳、專款專用。
四、行政事業單位開展管理審計的方法
（一）運用審閱法、核對法、觀察法、查詢法，檢查行政事業單位的財政撥款、預算外收入的真實合規、合法性。如將行政事業單位收到的財政撥款數與財政部門實際撥款進行查詢、核對，將行政事業性收費醒目與物價部門核批的《收費許可證》上的項目、標準核對，將罰沒收入與財政領取的罰沒收入、專用票據核對，以檢查被審計單位有無截留罰沒收入、納入預算的規費收入和亂收費、亂罰款，私設“小金庫的問題。
（二）運用順查、逆查、詳查、抽查等方法，按照有關法規和財政?？钗募︻A算內外支出項目的真實性、合規和合法性進行審計。對財政收支數額不大的應采用順查法和詳查法。
（三）運用比較法、結構分析法等審計分析方法對預算內外資金的管理使用效益情況進行分析評價。
五、行政事業單位開展管理審計存在的風險
管理審計存在較高的審計風險。審計風險主要由固有風險、控制風險、檢查風險三個要素組成。管理審計是指對行政事業單位所有業務活動和管理活動的恰當性和有效性以及人力資源的擁有和使用進行檢查、分析和評價，鑒證管理當局履行受托管理責任的業績，鑒明現存的和潛在的薄弱點，并就其改進提出措施，以便更加有效地使用所擁有的物質資源和人力資源，改善管理，提高行政事業單位服務社會的能力。管理審計與其他類型審計的主要區別是強調對人力資源的審計。因為人力資源是最為寶貴的資源，在知識經濟時代更是如此。人不僅是日常行為活動的主體，而且是最為活躍的管理因素，它的質量高低和狀態如何，會直接影響單位的經濟活動及其結果，進而影響到工作目標的實現。然而，對人力資源的審計，內審機構開展的少之又少，缺乏經驗和相應的審計知識，加之現階段人力資源配置的復雜化，使管理審計的開展將面臨一定的高風險，導致很多行政事業單位內部審計機構和人員望而卻步。
六、做到兩個“加強”，全面提升行政事業單位內審人員素質
（一）加強專業培訓，提高內審隊伍素質。為了使廣大內審人員盡快適應管理審計工作的要求，國家審計機關必須從實際出發，加強對內審人員的培訓工作。為此應做好三方面工作：一是要定期對內審人員進行職業道德教育和管理審計專業知識方面的培訓，提高他們的思想修養水平和業務能力。二是要嚴格審計程序，制定明確的標準來約束和規范內審人員的行為，強化責任感。三是要采取短期輪訓、以審代訓和研討會等形式，不斷提高內審人員的素質。
（二）加強國家審計機關對內審的指導管理，促使行政事業單位內審人員不斷提高工作水平。國家審計機關在切實履行指導內審的職責時，應做好四方面工作：一是要轉變內審工作的指導方式，從以行政指導為主逐步轉到政策引導和典型引導上來；從以審計機關指導為主逐步轉移到審計機關領導下的內審協會行業指導為主上來；從抓內審面的擴大逐步轉移到點面結合上來，特別是要加強對行業內審的工作指導。二是突出內審工作的重點，既要重視內審機構建設、內審人員配備，更要重視提高內審工作的質量。三是切實轉變工作作風，努力為內審工作做實事。在強化內審宣傳、學習培訓、總結交流等方面下功夫，促進內審進一步發展。四是有計劃地對行政事業單位內部審計人員定期進行考核，促使其不斷學習，不斷提高執業水平。
通過做到上述兩個“加強”，全面提升行政事業單位內審人員整體素質，從而有利于其積極開展管理審計。
管理審計論文范文3
關鍵詞：設計階段出圖深度設計說明施工配合工程
一、設計階段的劃分
（一）建筑工程設計階段的劃分
1.建筑工程設計應按方案設計、初步設計、施工圖設計三個階段進行。
2.小型或技術簡單的建筑工程，經有關主管部門同意，可按方案設計審批后直接轉入施工圖設計的兩階段進行。
（二）與建筑工程設計文件編制深度有關規范和規定
1.建設部[1992]102號文版發的行業技術管理標準《建筑工程設計文件編制深度的規定》（中南建筑設計院主編）
2.上海市標準DBJ08-64-97《建筑工程設計文件編制深度規定》（上海市勘察設計協會主編）
（三）設計文件編制原則
設計文件編制必須貫徹國家和地方有關工程建設的政策和法令，應符合國家和地方建筑工程建設標準、設計規范（規程）和制圖標準，遵守設計工作程序。
各階段的設計文件應是完整齊全，內容深度要符合規定，文字說明和圖紙均應表達清晰、準確，整個文件必須經嚴格校審，減少各種差錯。
二、初步設計圖紙深度
（一）區域位置圖
1.地形和地物；
2.城市坐標網、坐標值；
3.工程場地范圍的測量座標或尺寸；
4.場地附近原有或規劃的交通線路及公用設施，本工程道路、鐵路接線點及進入場地的位置、坐標和標高；
5.場地附近河道、水庫的名稱、位置、主要高程；
6.場地附近大型公共建筑的位置和名稱；
7.指北針、風玫瑰圖；
8.區域位置圖可視工程規模等情況與總平面圖合并；
分析中國電信、金融大廈區域位置圖。
（二）總平面圖
1.地形和地物；
2.測量坐標網、坐標值，場地施工坐標網、坐標值（或標注尺寸），規劃紅線；
3.建筑物、構筑物、出入口、圍墻位置，其中主要建筑物、構筑物的坐標（或相關尺寸）；
4.廢舊建筑物的拆除范圍、相鄰建筑物的名稱和層數與相鄰建筑物的距離、日照陰影圖；
5.道路、鐵路和排水溝的主要坐標（或相關尺寸）；
6.停車庫（場）的車位布置、消防登高場地、綠化及美化設施的布置示意；
7.指北針、風玫瑰；
8.主要技術經濟指標和工程量表；
9.說明欄內應有尺寸單位、比例、場地施工座標和測量座標的關系、補充圖例及必要的說明等。
分析中國電信通信總平面圖。
（三）豎向布置圖
1.場地施工坐標網、坐標值（或尺寸）；
2.建筑物、構筑物的名稱（或編號）、室內外設計標高；
3.場地的道路、鐵路、河渠或地面的關鍵性標高；
4.道路、鐵路、排水溝的起點、巒坡點、轉折點和終點等設計標高；
5.用坡面箭頭表示地面坡向；
6.指北針；
7.比例、尺寸單位；
8.當工程簡單時，可與總平面圖合并。
（四）內部作內圖
1.道路、排水溝、擋土墻的斷面、尺寸、用料；
2.工程復雜時，專業管線干線需進行綜合。
（五）平面圖
1.表明軸線、軸線編號、變形縫的位置；
2.表明墻、柱、幕墻、內外門窗、天窗、樓梯、電梯、作業平臺、吊車類型、噸位、跨距、行駛范圍、鐵軌、地坑、陽臺、雨蓬、平臺、臺階、坡道、散水、水池、衛生潔具及與設備專業有關的設施等；
3.注明各房間、車間、工段等的名稱和房間的特殊要求（如潔凈度、恒溫、防火等），給出有特殊要求的主要廳、室的具體布置及等土建有關的主要工藝設備的布置示意；
4.標明軸線間尺寸、外包軸線總長及其他尺寸與軸線的關系；
5.標明室內外地面設計標高和各層樓地面標高；
6.標明剖切線及編號；
7.底層平面上標明指北針；
8.多層或高層建筑標準層、標準單位或標準間，需要時繪制局部放大平面圖及室內布置圖；
9.單元式住宅平面圖中應標注技術經濟指標和標準套型，大開間住宅應繪制分隔示例系列。
分析同濟大學醫學院平面圖。
（六）立面圖
根據建筑物的性質、繁簡，選擇繪制有代表性的立面，立面圖應包括：
1.立面外輪廓線、門窗、幕墻、雨蓬、檐口、女兒墻頂、屋頂、平臺、欄桿、臺階、變形縫、主要裝飾材料選用；
2.標注各層標高、室外地坪至女兒墻頂或建筑檐口的總高度、各層之間尺寸和其他必須的尺寸（室內外高差、屋頂層女兒墻頂、屋頂突出物等）；
3.關系密切、相互間有影響的相鄰建筑部分立面（如沿街立面圖、保護建筑等）；
4.特殊造型或必要的建筑構造圖；
5.建筑兩端部的軸線、軸線編號。
分析同濟大學醫學院立面圖。
（七）剖面圖
剖面應剖在層高、層數不同、內外空間比較復雜的部位，繪出如下內容：
1.墻、柱、內外門窗、幕墻、地面、樓面梁板、屋頂、檐口、女兒墻、出屋面煙囪、吊車、吊車梁、吊頂、天窗、檔風板、樓梯、電梯、平臺、雨蓬、陽臺、地溝、臺階、坡道、散水；
2.剖視方向的投影（包括室外和室內局部立面）；
3.軸線和軸線編號；
4.標注各層標高、室外地坪至檐口或女兒墻的總高度，各層之間的尺寸、室外地坪至最深一層地下室地面的尺寸。
分析同濟大學醫學院剖面圖。
三、施工圖設計深度
（一）圖紙目錄
先列新繪制圖紙后列選用的標準圖或重要利用圖紙。
（二）總圖
1.總平面圖
（1）地形和地物；
（2）測量坐標網、坐標值，場地施工坐標網、坐標值（或標注尺寸），規劃紅線；
（3）建筑物、構筑物、出入口、圍墻位置，其中主要建筑物、構筑物的坐標（或相關尺寸）；
（4）廢舊建筑物的拆除范圍、相鄰建筑物的名稱和層數與相鄰建筑物的距離、日照陰影圖；
（5）道路、鐵路和排水溝的主要坐標（或相關尺寸）；
（6）停車庫（場）的車位布置、消防登高場地、綠化及美化設施的布置示意；
（7）指北針、風玫瑰；
（8）主要技術經濟指標和工程量表；
（9）說明欄內應有尺寸單位、比例、場地施工座標和測量座標的關系、補充圖例及必要的說明等。
分析茉莉苑總平面圖；分析中國電信總平面圖。
2.豎向布置圖
（1）場地施工坐標網、坐標值（或尺寸）；
（2）建筑物、構筑物的名稱（或編號）、室內外設計標高；
（3）場地的道路、鐵路、河渠或地面的關鍵性標高；
（4）道路、鐵路、排水溝的起點、巒坡點、轉折點和終點等設計標高；
（5）用坡面箭頭表示地面坡向；
（6）指北針；
（7）比例、尺寸單位；
（8）當工程簡單時，可與總平面圖合并。
3.管線綜合圖
（1）總平面布置；
（2）場地四界施工坐標（或尺寸）；
（3）各管線平面布置，注明各管線與建筑物構筑物的距離和管線間距；
（4）場外管線接入點的坐標和標高；
（5）管線密集地段和典型部位斷面圖；
（6）指北針、補充圖例、比例、尺寸單位。
分析中國電信室外管線圖。
4.室外環境設計
（1）總平面布置；
（2）場地四界施工坐標或尺寸；
（3）道路、硬地和硬質景觀布置和設計；
（4）綠化和種植設計；
（5）指北針、圖例、比例、尺寸單位。
分析中國電信環境設計圖和種植設計圖。
（三）建筑
1.軸網關系圖
當平面圖較大時，可分區繪制，增加軸網關系圖，給出軸線和軸線編號、軸線尺寸及相互關系，注明分區名稱。
分析松少年活動中心軸網關系圖。
2.平面圖
（1）承重和非承重墻、柱（壁柱）、軸線和軸線編號、內外門窗位置和編號（需要時同時編在立面上）、門的開啟方向、房間名稱或編號、房間特殊設計要求（如潔凈度、恒溫、防爆、防火等）；
（2）外包總尺寸、軸線尺寸、門窗洞口尺寸、分段尺寸、墻身厚度、墻柱關系尺寸、變形縫位置和寬度尺寸、其他構件尺寸；
（3）衛生器具、水池、臺、櫥、隔斷等的位置；
（4）電梯主要尺寸、樓梯主要尺寸上下方向；
（5）地下室、地溝、地坑、必要的機座、各種平臺、夾層、人孔、墻上預留洞、重要設備的尺寸與標高等；
（6）工業建筑鐵軌位置、軌矩和軸線尺寸關系，吊車類型、噸位、跨距、行駛范圍、吊車梯位置等；
（7）陽臺、雨蓬、臺階、坡道、散水、明溝、排氣道、管道井、煙囪、垃圾井道、消防梯、雨水管位置及尺寸；
（8）室內外地面標高、樓面標高；
（9）剖切線及編號、指北針（注在底層平面中）；
（10）有關詳圖索引號；
（11）屋頂平面一般包括女兒墻、檐口、天溝、坡度、坡向、雨水口、分水線或屋脊、變形縫、樓梯間、水箱、電梯機房天窗及擋風板、上人孔、排氣煙口、室外消防樓梯及其他構筑物、屋頂設備、詳圖索引號、標高等；
（12）大開間住宅應繪制平面分隔示例系列；
（13）對不涉及二次裝修的室內吊頂應繪制平頂圖，包括吊頂部位分塊標高、燈具風口、噴淋、煙感等內容；
（14）根據工程性質和復雜程度，可繪制局部放大平面。
分析同濟大學醫學院主樓平面圖。
3.立面圖
（1）各個不同方向的立面圖應畫全；
（2）內部院落局部立面可在剖面圖中表示，如不能完全表示時，應繪制內立面；
（3）當形體較復雜，不便繪制某個方向投影立面時，應繪制展開立面；
（4）立面圖應繪制兩端或展開立面轉折處軸線和軸線編號；
（5）立面圖應繪制外輪廓線、門窗、幕墻、女兒墻頂、檐口、柱、變形縫、室外樓梯和消防梯、陽臺、欄桿、臺階、坡道、花臺、雨蓬、門頭線條、煙囪、勒腳、雨水管、裝飾構件、空調室外機擱架、墻面裝飾材料、分格線、外墻留洞和尺寸，注明外墻裝飾用料；
（6）樓層標高、室外地坪標高、屋頂塔樓標高、室外地坪至女兒墻或檐口的總高度、層高尺寸、外門窗與樓面的關系尺寸、室內外地坪高差尺寸、屋頂塔樓高度尺寸；
（7）平面圖上表示不出的門窗編號，節點詳圖索引。
分析同濟大學醫學院主樓立面圖。
4.剖面圖
剖面應剖在層高、層數不同、內外空間比較復雜的部位，繪出如下內容：
（1）墻、柱、內外門窗、幕墻、地面、樓面梁板、屋頂、檐口、女兒墻、出屋面煙囪、吊車、吊車梁、吊頂、天窗、檔風板、樓梯、電梯、平臺、雨蓬、陽臺、地溝、臺階、坡道、散水；
（2）剖視方向的投影（包括室外和室內局部立面）；
（3）軸線和軸線編號；
（4）標注各層標高、室外地坪至檐口或女兒墻的總高度，各層之間的尺寸、室外地坪至最深一層地下室地面的尺寸，門窗洞與樓層的關系尺寸、內部尺寸如地坑深度、隔斷、洞口、平臺、吊頂等尺寸；
（5）底層地面標高、各層樓面標高、樓梯、平臺標高、屋面板、屋面檐口、女兒墻頂、煙囪頂標高、高出屋面的水箱間、樓梯間、機房頂標高、室外地面標高、底層以下的地下各層標高。
分析同濟大學醫學院主樓剖面圖。
5.樓梯大樣圖
（1）樓梯編號；
（2）各層樓梯平面圖，包括墻、柱、門窗、幕墻、正壓送風井和送風口、消防箱等、樓梯踏步、欄桿、樓梯梯段剖斷線、上下方向線、踏步高度和寬度、上下級數、樓層及平臺標高、軸線、軸線編號、軸線尺寸、樓梯間凈尺寸、樓段寬度、樓梯井寬度、平臺深度、樓梯踏步的踏面寬度和數量、樓段長度、剖切線（一般畫在底層平面大樣圖）；
（3）剖面圖，樓梯剖面包括墻、柱、門、窗、幕墻、梁、過梁、樓板、樓梯梯段、踏步、欄桿等剖切的斷面或投影、軸線和軸線編號，樓層和平臺標高、層高尺寸、每個樓段踏步高度和數量、每個樓段的高度、欄桿高度尺寸、踏步和欄桿的節點詳圖索引；
（4）踏步節點詳圖；
（5）欄桿節點詳圖。
分析同濟大學醫學院主樓樓梯大樣圖。
6.電梯大樣圖
（1）電梯基坑和各層井道平面大樣圖，包括電梯編號、墻、柱、電梯門洞、電梯轎箱和平衡重，軸線、軸線編號、軸線尺寸、井道尺寸（寬和深）、預留門洞尺寸、井道壁厚尺寸和材料、基坑標高、各層樓層電梯廳標高；
（2）電梯機房平面圖大樣圖，包括墻、柱、門、窗、幕墻、機房名稱電梯井道位置、電梯編號、電梯機房凈尺寸、電梯機房、尺寸與井道位置的關系尺寸、電梯機房標高；
（3）剖面大樣圖，包括電梯井道壁、電梯門洞、電梯廳樓地面、電梯基坑底板、電梯機房樓面和頂面、門窗、幕墻、消防電梯集水井、各層層名和標高、電梯機坑標高、各層層高尺寸、基坑深度尺寸、緩沖層高度尺寸、提升高度尺寸、預留門洞高度尺寸；
（4）電梯選用說明，包括選用依據、電梯編號和名稱、類型和控制方式、載重量、速度、轎箱尺寸、井道尺寸、基坑深度、緩沖層高度、提升高度、停站層數、主站位置、電梯門尺寸、電梯門土建預留門洞尺寸、電梯轎箱、廳門和門套裝修要求；
（5）以上（1）～（4）相當于電梯招標圖深度，待電梯承包商提供電梯土建工藝資料后，需補充電梯機房牽引機支架、控制柜、分體空調、排風扇布置位置和留洞圖，電梯門洞牛腿節點詳圖，門框埋件圖，呼喚鈕和層顯留洞圖，電梯基坑檢修梯，消防電梯集水井和排水口，電梯門框裝修節點。
分析同濟大學醫學院主樓電梯大樣圖。
7.衛生間大樣圖
衛生間平面大樣圖，包括墻、柱、門窗、幕墻隔間布置、衛生器具布置、管道井排氣道、軸線、軸線編號、軸線尺寸、衛生間凈尺寸、隔間尺寸、衛生器具布置尺寸，地坪標高、地面坡度和坡向、地漏位置、地坪與走道高差、管道井擋水翻口、房間名稱。
分析同濟大學醫學院主樓衛生間大樣圖。
8.門窗大樣、門窗表
（1）門窗大樣圖包括門窗編號、門窗框和分格、材料、開啟方向、洞口尺寸及分格尺寸，復雜門窗增加平面圖；
（2）門窗表包括類別、編號、洞口尺寸、每層數量和總數量、選用或參考圖集和說明。
分析同濟大學醫學院主樓門窗大樣圖。
9.建筑幕墻
設計人員應會同業主認真選定有資質的幕墻專業公司，并提出設計要求：
（1）幕墻所選用的結構形式和材料；
（2）幕墻立面分格圖，開啟窗、開扇方式、進排風口；
（3）裝飾構件的斷面形式和尺寸；
（4）確定和檢測幕墻的風壓變形、空氣滲透、雨水滲透的性能值；
（5）保溫、隔聲、層間位移、耐撞擊等要求；
（6）防火防雷；
（7）清洗機形式、位置和要求。
四、初步設計說明書（分析中國電信初步設計說明書）
（一）初步設計說明書包括以下內容
1.設計總說明；
2.總平面設計；
3.各專業設計說明，包括建筑、結構、給排水、暖通、強電、弱電等；
4.各專篇設計說明，包括消防、環保、人防、節能、勞動保護（安保、交通、建筑智通化）；
5.工程簡單或規模較小時，設計總說明和各專業的說明可合并編寫，有關內容可以簡化，各專內容也可以簡化。
（二）設計總說明
1.工程設計主要依據
（1）批準的可行性報告（包括選址報告及環境評價報告）、經有關規劃部門和建筑管理部門批準的方案文件；
（2）建設場地的氣象、地理條件、工程地質條件；
（3）水、電、蒸汽、燃料等能源供應情況，公用設施、交通運輸條件；
（4）規劃、用地、交通、消防、環保、勞動、環衛、綠化、衛生、人防、抗震等要求和依據資料；
（5）建設單位提供的有關使用要求或生產工藝資料。
2.工程建設的規模和設計范圍
（1）工程設計的規模和設計范圍；
（2）分期建設情況；
（3）承擔設計的范圍和分工。
3.設計指導思想和設計原則
（1）設計中貫徹國家政策、法令和有關定的情況；
（2）采用新技術、新材料、新設備和新結構的情況；
（3）環境保護、防火安全、交通組織、用地分配、能源消耗、安保、人防設置以及抗震設防等主要原則；
（4）根據使用功能要求，對總體布局和選用標準的綜合敘述。
4.總指標
（1）總用地面積、總建筑面積、總建筑占地面積等指標；
（2）總概算及單項建筑工程概算、三大材料的總消耗量；
（3）水、電、蒸汽、燃料等能源總消耗量與單位消耗量；
（4）其他相關的技術經濟指標及分析。
（三）總平面設計
1.設計依據和基礎資料
（1）摘述選址報告、用地范圍及對外協議（如征地的初步協議書）等以及設計任務書中與本專業有關的內容；
（2）設計采用的指標和標準；
（3）有關部門對本工程的規劃許可條件、紅線及用地范圍、建筑物高度、建筑容積率、綠化系數、周圍環境、空間處理、交通組織、環境保護、文物保護、分期建設等要求。
2.場地概述
（1）說明場地周圍環境、市政基礎設施配套、供應情況、與當地能源、水電、交通、公共服務設施的相互關系；
（2）概述場地地形起伏，丘川、塘等狀況（位置、流向、水深、最高最低標高、總坡向、最大坡度和一般坡度等）；
（3）描述場地周圍建（構）筑物分布情況，場地內原有建筑物、構筑物（包括地下）以及大樹、文物古跡等的情況和設施；
（4）與總平面有關的因素如地震、植被覆蓋、匯水面積、小氣候影響、洪水位等的擇要說明。
3.總平面布置
（1）說明根據地形、地質、朝向、風向、消防、衛生、交通、環保等因素進行布置，滿足使用功能和技術經濟合理；
（2）說明功能分區，近遠期結合發展用地、人車線路組織出入口、停車場和地下停車庫的布置、停車數確定的原則、人防設置、消防環路和登高場地；
（3）說明街景空間組織與周圍環境的協調關系；
（4）說明環境設計關系。
4.豎向設計
（1）說明決定豎向設計的依據，如城市道路、管道標高、工藝要求、運輸要求、地形、排水、洪水位、土方平衡等；
（2）說明豎向布置方式（平坡式或臺地式），地表雨水排除方式，如采用明溝系統，應說明排放地點和形式、高程等情況。
5.交通組織
（1）說明人流和車流、貨流、主要出入口的布置；
（2）說明道路的主要設計技術條件，如主干道、次干道的路面寬度、標準橫斷面形式、路面結構、轉彎半徑、最大縱坡以及橋涵洞。
6.主要技術經濟指標和工程量表
（四）建筑設計說明
1.設計依據和設計要求
（1）摘述設計任務書和其他依據性資料中與建筑設計有關的內容；
（2）按使用性質、生產類別、闡述建筑物在城市規劃、土地使用、建筑耐久年限、建筑防火分類和耐火等級、抗震設防要求、人防設置要求、衛生標準、環境保護要求、建筑節能要求、建筑智能化標準；
（3）概要說明經設計方案比較后所選定的設計方案的特點，如使用功能、技術設備、經濟效益和據以進行初步設計的原則。
2.平面設計
（1）闡述建筑平面功能布局或生產工藝流程；
（2）說明各部分流線出入口和建筑平面內部流線。
3.立面設計
說明建筑物的立面造型、建筑物群體及其與周圍環境空間的關系。
4.剖面設計
（1）說明建筑剖面功能布局或工藝流程；
（2）說明建筑各部分層高、室內外地坪的關系、地下室頂板與室外地坪的關系、設備用房、高層建筑設備層避難層的關系。
5.垂直交通
說明建筑物內人流、貨流的流線設計，樓梯、電梯等設計情況。
6.功能面積表
7.建筑用料
（1）外裝修用料；
（2）內裝修用料；
（3）墻體材料；
（4）保溫材料；
（5）防水材料。
8.建筑設備
說明建筑設備情況，如電梯、擦窗機、吊車等的技術要求。
（五）消防設計專篇（建筑部分）
1.概況
（1）設計依據；
（2）建筑規模，包括總建筑面積、主樓層數和建筑高度、裙房層數和建筑高度；
（3）建筑使用性質；
（4）建筑分類與耐火等級；
（5）玻璃幕墻防火措施。
2.總體設計和建筑平面布置
（1）周圍環境狀況；
（2）消防車道；
（3）登高面長度、登高場地尺寸及地坪；
（4）消防水源；
（5）防火間距；
（6）消防控制室，位置及功能；
（7）鍋爐房、變壓器、開關室、柴油發電機房、液體儲罐、可燃氣體、煤氣調壓房和煤氣表房等設備用房情況；
（8）地下車庫和人防設置情況。
3.防火防煙分區
（1）防火分區；
（2）防煙分區；
（3）防火分隔物；
（4）自動扶梯及中庭的分隔措施；
（5）管道井防火分隔措施。
4.安全疏散
（1）各防火分區疏散流線；
（2）疏散樓梯形式、數量、梯段寬度、前室尺寸等；
（3）消防電梯及前室設置；
（4）內走道寬度與長度，是否暗走道；
（5）安全疏散門的開啟方向、門寬及防火等級。
5.在使用功能上有特殊要求的建筑物和部位的防火防爆措施（例如無窗廠房、潔凈廠房、筒倉、鍋爐房、煤氣調壓站、煤氣溴化鋰空調機組等）。
6.建筑室內裝修材料耐火性能和執行規范情況。
（六）人防設計專篇（建筑部分）
1.設計概況
說明建筑概況和人防工程總體規劃、人防工程設置部位、規模、功能等級、人數等情況。
2.設計依據
3.建筑設計
（1）防護單元和抗爆單元的劃分；
（2）人防埋置深度；
（3）人防出入口、連通口、進排風口等口部情況；
（4）平戰結合，人防平戰轉換措施；
（5）防護密閉門，密閉門和防爆波活門。
4.結構設計
5.給排水設計
6.暖通設計
7.強電設計
8.弱電設計
（七）環境保護設計專篇
1.設計依據
（1）設計任務書中有關環保的要求和相關的國家和地方標準；
（2）環境影響報告書（表）及其批文；
（3）環保部門、主管部門的意見和要求。
2.設計采用的環保標準
（1）環境質量標準；
（2）有關環保的建筑技術標準；
（3）污染物排放標準。
3.建設項目可能影響的因素
依據環境影響評價說明工程建設項目可能影響環境的因素。
（1）廢氣排放因素，如汽車庫、廚房、柴油發電機房、鍋爐房等；
（2）廢水排放因素，如廁所污廢水、沖洗汽車廢水、廚房廢水、生產廢水等；
（3）固體廢氣物因素，如生活垃圾、生產垃圾等；
（4）噪聲和振動污染因素；
（5）其他污染因素，如放射性等。
4.建設項目環境保護防治
（1）廢氣影響防治；
（2）廢水影響防治；
（3）固體廢棄物防治；
（4）噪聲和振動污染影響防治；
（5）光污染影響防治；
（6）特殊情況。
5.環境影響評估結論
說明建設項目環境影響評價所提出的環境影響因素，經過各項防治措施，能夠滿足環境保護要求。
（八）勞動安全衛生專篇
1.編制依據
（1）國家和地方法律、法規；
（2）勞動安全衛生標準、規范、規程；
（3）用戶要求；
（4）工程設計所承擔的任務及范圍、工程性質、地理位置和特殊要求；
（5）工程自然條件中的危險性；
（6）工程周圍環境對工程構成的危險性。
2.工程使用過程或生產工藝可能產生的影響安全健康的因素
（1）易燃、易爆、有害、腐蝕等物質；
（2）高溫、高壓、低溫、輻射、振動、噪聲、粉塵危險；
（3）泄漏、飛揚、擴散、輻射部位；
（4）危險性較大的設備；
（5）職工危害。
3.勞動保護措施
（1）分區、自動化、治理維護；
（2）電氣安全；
（3）衛生設施。
（九）節能設計專篇（建筑部分）
1.編制依據
設計依據，說明采用的有關標準與規定。
2.能耗情況
（1）說明本工程電力、煤氣、天然天、柴油、重油、煤、自來水等能源年耗實物量，折標煤量，綜合能耗總量及各種能源占能耗總量百分比；
（2）民用建筑計算出建筑物每平方米綜合能耗用電量KWh/m2，用水量，煤氣，每平方米空調負荷，并與同類建筑相比較；
（3）結合當地能源和環保等情況，說明能源選用的合理性。
3.建筑節能設計
（1）建筑體型；
（2）建筑出入口；
（3）圍護結構熱工設計。
4.給排水節能設計
5.暖通節能設計
6.電氣節能設計
五、施工說明（分析同濟大學醫學院主樓施工說明）
（一）工程概況
（二）設計依據
（三）建筑定位
（四）建筑用料
1.墻體材料；
2.地下防水；
3.外裝修：屋面、外墻、外門窗等用料和構造；
4.內裝修：樓地面、踢腳和墻裙、內墻、平頂、用料和構造；
5.其他。
六、施工配合
（一）設計交底
1.施工圖設計完成，取得施工圖審查通過和主管部門批準后在開工之前，設計單位需進行設計交底；
2.設計交底一般應有業主、施工單位、監理單位和設計單位參加；
3.設計交底時，設計單位應介紹工程設計概況和要求，各專業設計要求和注意事項；
4.業主單位、施工單位和監理單位應事先取得施工圖紙并作好充分準備，在設計交底時提出疑問，設計單位應對疑問作出明確解答，說明處理辦法；設計交底應形成會議紀要，并由業主單位、施工單位、監理單位、設計單位簽字蓋章，作為施工文件的補充；
5.設計單位應對設計交底會議紀要提出需要補充和修改的設計圖紙進行修改。
（二）施工配合
1.設計單位應配合施工單位解決施工過程中出現的與設計有關的問題，參加各項隱蔽工程驗收；
2.施工配合的形式視工程復雜程序和路程，根據與業主設計合同或協商的要求，一般可采取需要時處理、例會制或駐工地代表制等形式；
3.各階段驗收
一般由業主、施工、監理、設計等單位進行驗收。
（1）放線驗收，施工單位根據設計定位圖放線后，提出放線報告，設計單位應檢查其放線結果是否符合設計要求，當符合要求時簽字蓋章，放線報告經規劃部門認定的測量單位測量無誤后批準生效；
（2）各階段分部、分項項工程、單位工程驗收。
4.消防、人防、環保、衛生、供電、熱力、煤氣、上下水等主管部門專項驗收；
5.工程竣工驗收；
6.工程竣工備案；
（三）上海市建設工程竣工備案和質量監督實施意見（試行）技術簡報第二卷第4期
1.建設工程質量監督申報，領取施工許可癥，正式開始施工；
2.開工前的質量監督；
（1）委派工作；
（2）第一次監督檢查；
（3）首次監督工作會議；
3.施工過程中的質量監督；
（1）質量責任制；
（2）實物質量抽查；
（3）工程質量資料抽查；
（4）工程質量事故處理
管理審計論文范文4
醫院等級評審標準是以“質量、服務、管理、安全”為主題，充分借鑒和吸收近年來國內外醫院管理實踐中的新經驗和新成果，摒棄以往偏重設備、規模等硬件設施的考核方法，在關注醫療質量和醫療安全的同時，著重加強為部隊服務、醫療質量持續改進、醫院安全管理、診療規范和單病種費用控制等長效機制的建設和改進。對照標準［1］，我院分級制度、腫瘤多學科聯合會診、臨床路徑等10多項制度還未完全推開，病歷書寫質量離標準要求還有一定差距，抗菌藥物使用、手術期管理、診療技術規范等方面還有欠缺等問題，通過完善制度、加強培訓、配齊設施、督促檢查等辦法，可以促進我院內涵質量建設跨上新臺階。
2等級評審后我院內涵建設取得的成效
2.1醫院管理明顯規范
建立健全了九類管理委員會和領導機構，部門職能分工清楚，各級管理人員崗位職責明確，醫院全面管理工作步入規范化軌道。制定完善了戰備年度教育計劃、考核標準、戰備等級轉進預案，以及嚴格的戰備值班制度，使衛勤戰備工作重點更加突出，隊伍建設目標更加明確。成立了臨床教學委員會，制作了一系列教學培訓課件，“三生”培養與管理體系更加完善。開展感染監控、醫學影像傳輸、合理用藥、手術麻醉、預約掛號、辦公自動化等信息化管理，臨床工作效率明顯提高。補充辦理大型設備配置許可證、放射診療許可證，以及大型設備上崗證，醫技管理進一步規范。實施醫技檢查零預約、器械集中消毒、設備應急調配等制度，服務保障措施更加有力［2］。
2.2質量內涵顯著增強
建立健全了科室質量與安全管理團隊，層級清晰，職責明確，定期分析，有力促進了醫療質量與安全措施的落實。開展門診病歷展覽等醫療文書評比活動，集中了院內外一批優秀病歷，供全院科室參觀學習，提升了全院病歷書寫質量。完善了手術醫師資格準入、傷病員術前病情評估、術前討論、手術安全核查等制度，有效提升了手術期的診療質量與安全系數。實施醫療技術臨床準入、手術分級分類管理、新技術報批、高風險診療操作授權，以及醫療技術風險評價和醫療技術損害處置預案，實現醫療技術管理與全軍全面接軌。制定出臺醫療缺陷評議制度，以及醫療糾紛防范、預警與處理規定，為有效防范和妥善處理醫療糾紛提供了可靠依據，確保醫療秩序安全。組織實施臨床用血管理、用血監督制度，嚴格術前輸血指征把握和輸血病歷書寫，開展了自體輸血和成分輸血，有力促進了臨床用血安全有效。推行當日出院制度，制定平均住院日獎懲措施，并按科室月度指標兌現，有效縮短了平均住院日，提高了診療效率。嚴格了臨床合理用藥監管，對抗菌藥物使用情況按周跟蹤，按月分析。醫院平均住院日由原來的10．5d縮短到了9．5d，費比下降9%，手術I類切口預防使用抗菌藥物的比例下降了32%。
2.3服務水平有力提升
推行門診“一卡通”系統，實現預約和分時段掛號，使患者就診更加方便快捷。開展的腫瘤多學科聯合會診，服務質量有了明顯提升。制定的護理患者安全風險評估流程，暢通了護理不良事件上報渠道，并開展了相關缺陷改進，護理工作滿意度達100%。放射科、超聲科、核磁共振科、CT科、檢驗科、病理科等醫技科室，在縮短報告時間、提升檢測質量、方便服務患者、積極配合臨床工作等方面積極想辦法，提升了服務質量和工作效率。藥劑科安裝了冷鏈藥品監控管理系統，為臨床科室配備了保溫箱、保溫盒，保證了藥品質量安全，并印制了責任藥師聯系卡，加強了與臨床科室的交流與溝通。
2.4文化和安全機制持續鞏固
按照《軍隊醫療機構醫德醫風建設規定》，建立健全的醫德醫風管理機構、醫務人員醫德醫風檔案，以及相應的醫德醫風管理制度，特別是嚴格組織實施的醫德醫風“十不準”教育和“八項承諾”活動，以及誠信廉潔行醫公約，有效規范了全院醫務人員行為，風氣建設進一步增強。開展了經常性法紀法規教育，有力助推了醫院的全面建設與發展。建立健全了重大經濟集體決策、物資統一采購、基建項目管理等制度，院務制度更加健全，管理措施更加規范。大力加強餐飲服務和水電氣保障，服務臨床的意識進一步加強。定期組織開展消防技能培訓和演練，建成了院區數字化視頻監控系統，確保了醫院行政安全。加強醫院控煙、環境整治、醫療廢物和廢水管理的監督與檢查，有力提升了醫院營院環境質量。
3評審后對重點醫療工作的思考
3.1突出抓好研究型學科和人才建設
針對我院部分學科專業分得過細、規模效應不明顯，學科創新能力明顯不足等問題，加強開展研究型科室和研究型人才院內遴選工作，推開第二次醫院學科評估，將遴選出醫院研究型科室，按政策給予資金、空間和人才支持。同時，開展研究型人才評選工作，明確各項人才培養計劃執行對象，有效充實學科后備力量。在研究型學科評估后，按照專業對現有學科進行融合，使學科形成一種規模效應，力求申報1～2個全國和全軍重點學科。在年內開展的國家重點課題申報評審中，推舉最具有臨床應用價值的課題參選，提高醫院課題中標率和科研成果轉化率。
3.2大力推進績效考評工作
2005年以來我院推行績效考評工作，對醫院建設發展起到了一定積極作用。但隨著醫院新的形勢和任務不斷發展變化，存在醫療績效指標不全面、部分配套方案缺乏實際操作性、信息化程度不高等問題。將原醫療綜合績效評價體系采用的百分制改為千分制，考評頻率由原年度考評改為按月度考評，并與月度科室超勞務補貼掛鉤。在醫療綜合績效評價體系中增加病房管理和門診管理兩大配套方案，并賦予較大分值，有效提升和監督醫療服務質量。進一步完善指標設置及考評細則，包括工作效率、經濟效益、醫療安全、醫技質量、基礎質量、院感防控、收費管理、為部隊服務、科研訓練等方面績效，力爭發揮績效考評的指揮棒作用［3］。
3.3持續抓好內涵質量建設
落實好醫師分級、手術分級、抗生素分級制度，進一步促進臨床診療規范化。繼續完善和加強住院總制度，組織住院總積極參與督察、急會診、搶救、衛勤保障等活動，達到培養骨干、提高質量與安全的目的。制定新技術及新業務和二、三類技術管理及評議制度，促進臨床醫療技術創新發展。對手術死亡、非計劃二次手術、術后重大并發癥、抗生素使用、術后感染等圍術期管理方面，逐項落實，并按照季度進行專項分析并拿出整改建議。在病歷歸檔時限獎懲制度的基礎上，加強病歷內涵質量的監管，并制定相應的獎懲制度，進一步提升病歷內涵質量。特別是針對我院輸血病歷質量問題，在手術記錄、術后記錄、輸血指征、輸血效果，以及輸血知情同意上加大監管力度，切實提高輸血病歷質量。充分利用好門診手術室，推行日間病房、日間手術，進一步提高手術效率。開展抗菌藥物臨床合理用藥全員培訓，加強臨床合理用藥的質量管理和安全監測，與醫生績效掛鉤，提高臨床合理用藥水平。
3.4突出診療行為規范化
管理審計論文范文5
在現代法律制度及司法制度的框架內，檢察機關是代表國家行使公訴權的國家專門機關。由于公訴權的性質以及在司法制度中的功能，檢察權帶有一種與生俱來的“監督性”。一方面，檢察機關應當監督警方的偵查。另一方面，檢察權的產生，也是為了維系現代司法制度彈劾主義的結構，防止審判糾問化。應當說，在上述公訴權意義上的制約監督作用，已普遍得到認可。而爭議的焦點是檢察機關對于法院是否應當具有訴權以外的監督權。這是檢察機關審判監督問題的實質，也是中國檢察監督制度中最實質性、最有爭議的問題。為了保持準確的問題聚焦從而保證清晰的思路與合理的結論，應當區分檢察機關的訴權與訴訟監督權，在此基礎上，將訴權問題納入訴訟法專業問題研究，將訴訟監督權問題納入檢察監督問題來討論。檢察機關在民事、行政案件中的抗訴，以及刑事審判中檢察機關對審判機關提出監督意見，屬于本文所論的檢察監督問題范圍。
在偵查、公訴權之外設立法律監督權，這在中國傳統法制模式中無法找到淵源，也不能從英美法系、大陸法系法律制度中獲得借鑒，中國檢察機關的監督權模式來源于前蘇聯。蘇聯模式的檢察監督制度，有兩個突出的特點：一是以檢察機關監督為“最高監督”，從而突出了檢察監督的地位；二是實施一般監督。中國的檢察制度建設在一定程度上搬用了蘇聯模式，但不定位為最高監督，也不采用對組織和個人的行為進行普遍監督的所謂“一般監督”制度，卻保留了檢察機關是法律監督機關的定位，保留了檢察機關對審判活動實施監督這一有異于其他國家檢察制度的特殊做法。中國檢察監督制度的建構和運作呈現出以下幾個突出特點：一是憲法地位與實際的法律地位脫節；二是法定功能的支撐手段嚴重不足；三是在運作中受到強有力的司法抵抗而步履艱難。檢察機關法律監督存在的上述問題，嚴重影響了這一制度設立的意義，背離了法律制度設置的效率性與效益性原則，其內耗性與無效率性，嚴重浪費了法律資源，損害了法律制度的和諧統一性與其在民眾中的公信力。
對一項既存制度現實價值的評價應主要采用社會學的標準與方法。一是考察其社會功用；二是分析其社會基礎。就社會功用而言，不能否認，檢察監督制度目前尚有其積極的意義，即在一定程度上有利于實現司法公正。支持檢察監督乃至其他外部監督的社會原因，是法院公信力不足。目前確實有必要加強對法院的監督。這種監督在法理的合理性上不僅是一種理論的分析，它直接關系到一個制度的運作效應，還包括它的制度平衡與價值平衡性。在抗訴制度法理合理性上最突出的負面評價，一是對司法權威與既判力的影響；二是可能對民事訴訟本身性質的扭曲。就刑事案件的法律監督，即檢察機關依法律監督機關的身份向法院提出糾正違法的意見，存在另一個矛盾，即檢察機關在刑事訴訟中是偵查與公訴機關，是代表國家的原告人，即實質上的訴訟當事人，而既是訴訟當事人又是法院的監督者，這是明顯的角色沖突。這種沖突是刑事審判中的檢察監督制度難以治愈的“硬傷”。
從以上分析，可形成以下意見：其一，檢察機關基于訴訟監督權對法院實施的審判監督，存在法理合理性的缺陷，它在一定程度上有悖于現代訴訟的基本構架與性質，有悖于訴訟運作的一般規律。從發展前景看，它的生命力可能有限；從現實狀況看，它難免在司法實踐中產生相當的負面效應。其二，鑒于目前我國的法院，在其社會位置與功用、內部構架、運作方式、法官素質等各個方面還不符合現代訴訟對法院資質包括審判能力與公正性條件的要求，可以說，它目前還處于向現代型法院發展的“培育期”。在這一時期內，法院的權威性有限，公正性有限，其獨立性也允許受到更多的限制。這一時期，檢察監督制度對于保證法院審判的公正性可能有一定的現實意義。在當前司法不公較為嚴重，司法公正的制度條件尚需培育的情況下，承認檢察監督的相對合理性，在為其設置一定支撐條件的同時，應當對其進行必要限制與改造。筆者對于我國目前的檢察機關審判監督問題提出以下兩點看法：（一）在一定程度上肯定民事行政案件中抗訴制度在一定時間內對于保證審判公正的意義，但必須作制度上的完善以使其能夠有效運作并防止其負面效應。為此，需要著重解決三個問題：首先，檢察監督須建立和貫徹“既要實現司法公正，又要維護審判權威”的指導思想與基本原則。為此，應當限制監督范圍，將監督案件主要限制在涉及國家利益、公共利益以及司法嚴重不公、社會反響強烈的案件上，一味從部門的角度強調擴大監督是不妥當的。其次，為了協調好檢審關系，并保證這一制度設置的有效性與合理性，對一些具體的制度問題做出明確規定，解決目前制度規范過于薄弱導致監督無序化以及法院缺乏適當配合的問題。再次，需要改進檢察機關抗訴權的行使方式。目前抗訴決定權的行使帶有行政化和非程序化的色彩。今后應當建立嚴格的透明的法定程序，并建立類似于合議庭決定的制度，特別重要的案件抗訴由檢察委員會討論決定，使抗訴權的行使更加審慎和合理。（二）對刑事訴訟中檢察機關的審判監督，在目前憲法與刑訴法未作修改的情況下，不再延展與充實檢察機關的審判監督功能，使其實際被虛置。在檢察機關的一般法律定位未改變前，維持其虛置性狀態，以防止對訴訟合理性的損害。同時，應當通過法律規范確認和貫徹控辯平等的基本原則，禁止控辯任何一方在訴訟程序中超越其當事人地位扭變訴訟的結構，以實現審判中的程序。
管理審計論文范文6
1.有利于加快醫院審計信息化建設
無論企業的性質如何，優先發展的信息化技術都為企業帶來十分可觀的效益，同樣，在醫院審計管理的過程中發展壯大醫院的建設必須得引進運用信息化技術。數據的管理與控制得益于可靠的數據庫支持，信息數據的保真則由健全的信息維護系統來保障，由此可持續長久的降低重復勞動率，操作更簡易方便控制，減少了繁復數據的查找使用時間，從而提升了信息數據的利用率，推進醫院管理更加有序化；除此之外，這也方便了醫療設備的采購，對于規模龐大的醫院而言，高效的有選擇有計劃的采購設備是非常重要的，醫療設備的價格之高可想而知，而設備信息化則為醫院節省下了數目不小的開支，其作用是毋庸置疑的。
2.有助于審計目標的實現
醫院審計的工作目標是維護國有財產不受侵犯，促進醫院和諧穩定發展在對財務有效管理和加強內控監督的基礎上。所以，醫院必須積極地引進并且采用世界領先的科學技術和有效可行的方法，借助當前網絡經濟的巨大影響力，通過先進的網絡技術和計算機技術處理審計材料和信息，從而使得審計結果更為準確和科學，為醫院領導做出決策提供更為可靠有保障的依據，最終對審計目標的實現無疑是十分有幫助意義的。
3.有利于提升醫院內部審計質量
在網絡經濟這個時代環境下，隨處可見網絡信息技術被廣泛應用于醫院的日常經營管理事務中，當然，醫院內部的審計工作也不例外。依托于現代的科學技術的審計工作，不僅實現了在極大減輕審計工作人員的工作量的基礎上保證審計數據的準確和完整，而且促進了審計工作在規范化和流程化的過程中工作效率的提升和管理成本的降低，從而提高醫院內部審計工作水平和質量。
二、網絡經濟下醫院審計的管理策略
1.充分運用計算機輔助醫院審計工作
當前，在醫院內部審計管理過程中，很多的審計人員的專業知識水平不夠，對醫院內部審計工作的認識不到位，業務操作不熟練，不能及時的將醫院財務狀況進行審查和匯總，因此，為了加強醫院內部審計工作效率，首先應該加強審計人員學習使用計算機輔助審計技術，對審計人員進行專業的技能培訓，定期對業務人員的職業技能進行考察和評價，深化審計人員運用計算機輔助審計的工作能力。其次，在審計人員對計算機技術有一定的掌握之后，應該積極引進和研發高效能的審計軟件，這樣可以有效的提高醫院審計工作效率，簡化審計流程，節約審計時間；再次，積極培訓審計人員利用會計電算化查詢和過濾信息，將一些會計分錄中反映資金變化的記錄顯示出來，并借此進行數據的審核和分析；最后，使用計算機辦公軟件進行審計工作輔助，例如可以利用excel進行表格繪制和公式計算。
2.利用審計軟件構建醫院審計系統
在信息化管理系統建設過程中，醫院審計人員應該不斷的開發和利用審計軟件，建立健全醫院內部審計信息管理系統，確保醫院審計工作的準確和完整。同時，要積極的利用審計軟件對系統進行審計和完善，并且針對當前各大醫院信息審計系統不統一的現象，應該制定統一的審計系統建設標磚，實現醫院審計信息系統的規范性和程序化，保證審計工作的有效進行。此外，醫院應該加強數據庫建設，通過完善數據庫將各種財務信息及時提供給審計人員，提高醫院日常的審計效率，同時對審計系統的數據庫進行科學分析，盡早發現數據中存在的問題和風險，從而提高審計工作的質量。
3.認真做好醫院審計風險的防范工作
在網絡經濟環境下，計算機和網絡技術不斷發展，在推動各個領域管理效率提高的同時，也使得網絡風險劇增。當前，網絡系統在醫院的應用不斷增加，各類信息的載體由過去的紙質變成的磁盤介質。雖然數字化的存儲可以有效提高存儲效率，方便使用，但是對其保存的要求也就更高，對溫度、濕度、震動等因素需要防護，這在一定程度上加大了保存風險，同時，這些磁性介質很容易受到網絡黑客的非法攻擊和盜取，因此，為了保證醫院審計系統的安全，必須加強磁性介質的保存環境保護，避免高溫、高濕，防止劇烈震動，同時，堅強防護軟件開發，防止黑客攻擊，確保審計信息系統的安全運行。
三、結語
