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商業險范文1
機動車輛交通事故責任強制保險（簡稱交強險）自2006年7月1日實施以來，備受業界專家和學者的關注，尤其是對其費率水平的制定更是眾說紛紜。我們認為對交強險費率水平的客觀評價必須基于對交強險實際經營數據的準確分析，鑒于此，本文將對比分析交強險實施前后保險業產險業務經營成果，據此來分析和評價交強險實施后對商業保險公司經營以及財務管理的影響，其別提出了交強險費率制定的影響因素，為以后建立交強險費率的精算模型提供了理論基礎。
一、交強險實施前后保險業產險業務經營成果對比分析
1.數據來源。
為避免個別商業保險公司經營成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強險實施前后整個保險業1999—2007年產險業務收入及業務毛利的財務數據，并據以分析。數據來源于中國保險監督管理委員會統計信息。
2.交強險實施前產險業務毛利與產險保費收入的相關性說明。
根據理論和實際經驗，我們將產險保費收入看成自變量，產險業務毛利看成因變量，建立一元線性回歸模型，并根據交強險實施前（1999—2005）產險業務毛利與產險保費收入的相關數據，得出模型為：
Y^=0.440165X+274280.9086
根據這些數據，我們進一步分析產險業務毛利與產險保費收入的相關性，可以發現：產險業務毛利與產險保費收入的相關系數為0.9908，正相關特性十分顯著。此外，我們還計算出回歸模型的判定系數為0.9817，這說明在交強險實施前只有1.83%的概率屬于隨機因素來影響產險業務毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。
3.交強險實施前后保險業產險業務經營成果的對比分析。
一方面，由產險業務毛利的相關數據，可以看出交強險實施前產險業務毛利的年平均增長率約為12.75%，而在交強險實施后，2006年產險業務毛利的年增長率為27.78%，2007年這一比率更是達到了37.04%；另一方面，如果我們根據2007年產險保費收入的實際數據，按照上文所得的回歸模型來預測2007年產險業務毛利的話，其預測數為9067608萬元，這也明顯低于2007年保險業產險業務毛利的實際數9772660萬元。因此，從上述兩方面的分析來看，交強險實施后保險業產險業務毛利出現了非常增長，我們認為這種非常增長的主要原因是交強險保險費率水平偏高（這一結論將在下文費率影響因素分析中加以利用）。
二、交強險的實施對商業保險公司財務管理的影響
由于交強險本身的獨特性，其實施對商業保險公司的經營產生了巨大的影響：一方面，交強險的實施強化了社會保險意識的提高，不僅將商業保險公司帶入了交強險這一服務領域，同時為公司的其他業務產品開拓了市場。我國交強險實施以來商業保險公司的實際投保數據表明，投保人在一家保險公司投保交強險后，如果要購買其他商業險種，90%以上會在同一家保險公司出單。另一方面，由于交強險具有社會救助的性質，其條款、費率水平由監管機構統一制定，各商業保險公司統一使用，國家又對商業保險公司經營交強險業務實行“無盈無虧”的原則，加上對交強險的賠付是“無過錯”的責任范圍，這樣勢必導致商業保險公司運行成本的增加，從而加大商業保險公司的經營風險。交強險的實施對商業保險公司經營的這種復雜影響也對商業保險公司財務管理產生了多方面的影響，具體可分為以下幾點：
1.風險的防范與控制是商業保險公司經營管理的永恒主題，而我國商業保險公司對自身業績的評價又片面地追求規模的擴張和當期的經營利潤，從而忽略了業務盈利性和風險性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交強險業務本身的特殊性，商業保險公司受理交強險業務會加大公司的經營風險。如果商業保險公司還是與受理傳統產險業務一樣，在受理交強險業務時不注意業務審批，不注重對風險的控制和衡量的話，勢必會加大保險期限內的出險頻率，從而增大賠付率，影響商業保險公司的經營業績，乃至導致整個公司無法繼續經營或破產。因此，從風險價值管理來看，要從源頭防范和控制風險，并在理賠的各個環節做好應對措施，防止風險的產生和惡化：在受理每筆交強險業務以前做出風險評價，盡可能地防止賠付的發生；公司業績考核所采用的標準和方法，要對公司經營風險的控制具有引導作用，使其能夠體現商業保險公司自身的風險管理文化，有利于形成對風險進行全員、全過程、全范圍管理的理念；為交強險業務制定新的理賠流程，進一步完善核損管理模式并加強商業保險公司之間的聯系，消除投保人潛在的道德風險問題。
2.商業保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后，這決定了商業保險公司資產具有明顯的負債性，將這種負債性結合我國商業保險公司所受理的產險業務實際來看，還具有短期性，從而要求商業保險公司的資產具有較高的流動性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對交強險業務的賠付是“無過錯”的責任范圍，這樣一來交強險業務對賠付資金的流動性要求相對于其他產險業務來說更高。因此，從資產負債管理來看，商業保險公司應重新分析公司整體的業務結構，根據公司目前的經營風險狀況和實力來配置投資資產：充分考慮交強險業務的出險概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎上考慮其對公司整體業務負債的影響，根據資產分配原則合理配置投資資產；在注重投資資產安全性和流動性，保障公司實際償付能力的同時，要加強資金運用方面的研究，著力提高資金運用的效率和效益。
3.從有關產險費率制定的精算模型的已有研究成果來看，考慮到影響產險費率水平特別是車險費率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數或是歷史索賠金額的大小，然而交強險業務是一項具有較高經營風險（主要是賠付風險）的業務，并且具有強制性，保險公司不能拒絕受理交強險業務，由此我們認為，交強險業務費率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數或者是歷史索賠金額的大小，應該是多因素決定某項交強險業務的風險水平，再以風險的大小來決定費率的高低。因此，從費率制定的影響因素來看，商業保險公司應對交強險費率的制定建立一個風險影響因子庫，在受理交強險業務前進行風險評價，以風險水平來確定費率水平。下面對我們所提出的這種費率決定機制做具體說明：
可行性說明。我們所提出的這一費率決定機制的主要思想是根據交強險業務的不同風險水平決定不同的費率水平，而這一思想的前提條件是要有不同費率水平的法定可能性。根據前文交強險實施前后經營成果的對比分析所得結論：目前我國交強險保險費率水平偏高，這為交強險業務制定不同費率水平提供了法定可能空間。如果投保人風險在一個較高的水平上，他/她的投保費率水平將收斂于法定最高費率水平，反之，則收斂于一個較低的費率水平。
風險水平影響因子庫的建立。這種由不同的因子影響交強險業務的風險水平，再由風險水平來決定費率水平的思想，明顯比由單一因素來決定費率水平更合理、公平。影響因子的選取對于不同的商業保險公司來說可能有一定的差異，但大體上都需要考慮如下幾個因子：
（1）投保人歷史索賠次數，這是現有車險費率水平決定模型中考慮的一個主要影響因素。另外，從實際經驗來看，以投保人歷史索賠次數來作為衡量交強險業務風險水平的一個影響因子肯定具有一定的合理性。
（2）投保人歷史索賠金額，僅以投保人的歷史索賠次數來考慮交強險業務的風險水平明顯是不合理的，也缺乏公平性，所以我們認為以投保人歷史索賠金額來修正風險水平是必要的。
（3）投保人駕齡或車輛使用年限，單從投保人歷史索賠情況來衡量交強險業務的風險水平還是缺少說服力，同時也不能體現公平原則，所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強險業務風險水平的一個影響因子，用來評價交強險業務的風險水平。
風險水平決定費率水平的方法。這種費率水平計量模型建立的瓶頸在于找到一個合理的方法將前文所討論的各風險水平影響因子賦予一個權重，以期能夠準確合理地計量交強險業務的風險水平，這尚需要更多基礎數據的支持和業內學者的進一步研究。在能夠合理計量風險水平后，我們可以根據現有的車險費率獎懲系統，改進其中的負二項模型或二元風險模型，盡可能地準確計算費率大小。
商業險范文2
購買全險強制險后即可覆蓋車輛商業險。強制保險又稱為法定保險，是由法律規定必須參加的保險。商業保險一般都實行自愿原則，但是對少數危險強制保險的范圍較廣。
保險是一個漢語詞語，拼音是bǎoxiǎn，英文是Insurance或insuraunce，本意是穩妥可靠保障;后延伸成一種保障機制，是用來規劃人生財務的一種工具，是市場經濟條件下風險管理的基本手段。
（來源：文章屋網 ）
商業險范文3
我有醫保，還需要購買商業醫療保險產品么?
不少讀者朋友常提出這樣的疑問。
社會醫?！氨６话?/p>
雖然我國社會醫療保險的參保人群范圍正在不斷拓寬，但社會醫療統籌基金的保障采用的是“保而不包”的原則，也就是所謂“高覆蓋范圍、低保障水平”。
專家們認為，以我國目前的客觀條件，能夠達到目前這樣的醫療保障水平已經是非常不錯了。但必須承認，在這樣的醫療保障體系下，無論是費用報銷的比例，還是保障的范圍，都存在較大的風險缺口。
多手段彌補社會醫保風險缺口
彌補這些費用缺口的主要途徑有：自我財富積累、企業補充醫療保險和商業保險。
當今的時代，金融、保險行業已經非常發達，疾病帶來的風險缺口完全可以通過一些金融工具來化解，自我財富積累的方法已不足取，這里不再詳談。
對于不少城鎮職工來說，企業補充醫療保險是彌補國家醫保體系缺口的重要方法，這也是我國現階段對國家醫療保障體系最重要的補充。不過，企業補充醫療保險也有其必然的局限性。首先，這種補充屬于團體保障性質，形式不可能做到個性化；更重要的是，企業補充醫療保險的保障與員工是否在職密切相關，只要員工與企業解除勞動關系，便不再享受這部分保障，這也導致這部分保障不夠穩定。
所以，個人借助商業醫療保險，去完善社會基本醫療保險的保障缺口，就顯得很必要、很有益了。
健康醫療險可助力
商業保險中，能對社會基本醫療保險的保障缺口進行補充的產品，主要有重大疾病保險、費用補償保險和住院津貼保險等健康醫療類產品。
以重大疾病發生為給付保險金條件的疾病保險，一般稱為重大疾病保險。即只要被保險人確認罹患了保險條款中列出的某種大病，無論是否已經發生醫療費用，也不管一共發生了多少費用，都可獲得保險公司的約定額度的補償。這種保險不需要被保險人提供相應的費用發票。
在被保險人在接受醫療服務發生費用后，由保險公司按照約定的比例和限額進行費用補償的，最常見的是(住院)醫療費用報銷型保險，又稱醫療費用補償保險。
這類費用型保險是指保險公司根據合同中規定的比例，按照投保人在醫療中的所有費用單據上的總額來進行賠付，如果有一部分已經通過社會基本醫療保險體系或者工作單位報銷，那么保險公司就只能按照保險補償原則，補足所耗費用的差額；反過來也是一樣，如果在保險公司報銷后，社保也只能補足費用差額。此外，由于費用型保險肯定要投保者提供費用發生的有效票據，在理賠時需要將發票上交給保險機構，因此如果你在多家保險公司投了多份同類保險，最后也不可能有額外的獲益。
當被保險人因意外傷害、疾病，使工作能力喪失或降低時，由保險公司按照約定的標準補償其收入損失的一種保險。也就是通常所說的住院津貼(補貼)型保險。
這類補貼型保險，又稱定額給付型保險，與實際醫療費用無關，理賠時無須提供發票，保險公司按照合同規定的補貼標準，對投保人進行賠付。無論他在治療中花多少錢，得了什么病，賠付標準按約定進行。比如買的是100元一天的住院補貼保險，那時住院以后就是每天可以拿到100元，而不論你治病花多少錢，是否已經在社會基本醫療保險賬戶中報銷了多少費用，也不考慮誤工損失費嚴重與否等各種因素。
津貼型醫療險性價比高
北京大學社保專家傅凡先生認為，對于已經參加了社會醫保的人士而言，因此費用報銷型保險“用武之地”稍顯弱了點，比較容易與社會醫保的報銷待遇產生沖突，除非是選擇“專供已參加醫保者”的產品，避免重復。
而重大疾病險的投入成本可能會稍高。要看個人保費預算而去選擇。
住院津貼型保險則是這三類產品中最靈活的，費率也是比較低的。
至于如何選擇一款適合自己的住院津貼保險，傅凡建議從住院津貼型保險產品本身的幾個要素入手。
住院津貼保險包含的要素主要包括：保障范圍、保障期間、給付天數、免賠天數、保費是否返還等，接下來就從這幾個方面探討住院津貼保險比較理想的形式。
保障范圍在很多保險產品中，保險責任都會因風險事故發生的原因有所不同。引發住院的原因主要包括意外導致和疾病導致，這兩種住院原因在住院津貼保險的保險責任中都要包括，否則這款住院津貼對風險的覆蓋就不夠全面。
保障期 很多住院津貼保險的保障期限較短，一般是一年左右，滿期后提供續保。而往往在萊一次出險理賠之后，保險公司便不再提供續保服務，這也讓被保險人的持續長期保障難以實現。在這方面，如果預算充足，建議可選擇保障期限較長或者可以保證續保的產品，畢竟我們的醫療風險缺口是需要保障到老的。
給付天數和免賠天數 一般來說，住院津貼保險的給付天數都有上限，而免賠天數則有多有少。對于被保險人來說，當然是給付天數越多越好，免賠天數越少越好。這一點也應該貨比三家。
保險費是否返還 現在市場上住院津貼型產品有消費型和返還型。消費型產品的優勢是費用低廉，純保障；返還型產品則是結合了傳統的住院津貼功能外，附加一些資金返還的功能。到底選哪種，則要看個人偏好、預算等。
美國綠卡輕松拿
隨著高考來臨以及加拿大投資移民漲價呼聲的不斷升溫，人們逐漸將移民的目光轉向了美國。
上海美國投資移民的資深專家藏慧敏指出，美國其實是一個移民大國，每年有十幾萬人通過各種途徑獲得綠卡，可惜透過投資方式獲得綠卡的卻是鳳毛麟角。以中國為例，盡管申請人數不斷提升，而總計通過投資獲得綠卡的申請人數還不及加拿大一年的申請總人數，很多人都不知此種移民方式。美國投資移民對申請人沒有語言、學歷、年齡和經商背景的要求，只要證明投資款(50萬美元投資5年歸還本金)來源是通過合法渠道即可，包括了一般的商業經營所得、股票基金資本投資所得、房屋買賣獲利所得等，甚至房屋抵押貸款和他人贈予均被接受。同時，移民身份獲取后，申請人完全無需在美國居住，只要半年入境一次即可，對入境天數并沒有要求，完全不用影響國內正常的生活和商業行為，非常適合中國的投資人。
商業險范文4
關鍵詞：商業地產企業；財務風險；成因；控制策略
1商業地產企業財務風險的基本特征
(1)商業地產企業投資的周期長。商業地產行業的前期準備工作以及開發的過程需要的時間比較長，因此商業地產企業投資的周期就比較長，不能及時收回一些賬款，就會出現壞賬，使資金的周轉出現問題，造成商業地產企業的財務風險。
(2)商業地產企業追求高效益。由于商業地產企業投資的比較多，投資的報酬率相對來說也比較高，但是存在著通貨膨脹的因素，商業地產企業面臨的投資風險也比較高。
(3)商業地產企業投資額巨大。商業地產除了投資的周期比較長，投資額也比較大，而資金的回收期比較長，容易使企業財務出現危機。
2商業地產企業財務風險的表現形式
(1)債務不能按期償還。企業能按期償還各項債務，是保證資金能夠正常周轉以及企業能夠正常經營的基礎。大多數商業地產企業負債都比較多，如果其投資的項目達不到預期的收益，就會使企業不能按期償還債務，企業資金鏈就存在風險。
(2)再籌資困難。商業地產企業如果不能對債務進行按期償還，企業的信譽就會受到損害，再進行籌資時就會十分困難，企業的內部就會有嚴重的資金缺口，存在著財務風險。
(3)資金周轉不靈。商業地產企業由于各種因素導致不能按期對債務進行償還，籌集不到資金，就很容易導致資金周轉不靈，出現嚴重的財務危機。
(4)投資回收風險。一些商業地產企業由于各種因素的影響，使得一些建筑用地或者商業地產商品被閑置等，但是商業地產企業已經將大量的資金投入里面，很難在一段時間內實現變現，或者由于一些因素客戶不能按時將房款交清，這些都會使商業地產企業存在投資回收的風險。
3中國商業地產企業財務風險的成因
3.1企業內部因素
(1)商業地產行業的特性。商業地產項目需要巨額的資金，而且投資的周期比較長，工程完成之后進行房屋銷售也有很多不確定因素存在。這些特點都使商業地產企業存在著較高的財務風險。
(2)商業地產企業的資本結構。商業地產企業進行商業地產開發時需要的資金非常多，但是我國的商業地產企業規模相對比較小，資金實力不強，這些企業對銀行貸款的依賴比較強，還有一部分運營資金依賴于工程建設中的一部分欠款以及客戶的前期交款，企業自有的資金只占據很小的部分，這就使企業存在著潛在的財務風險。而且，我國的商業地產企業的負債也非常高，如果運營出現問題就很容易出現財務危機。
(3)企業自身的風險管理水平。我國商業地產企業發展的時間非常短，而且一些商業地產企業是由國有企業轉換來的，并不重視風險的管理和控制，對于財務風險以及如何對財務風險進行規避也沒有明確的認識。而近些年國家也采取政策對商業地產市場過熱的狀況進行打壓，在這種情況下，一些商業地產企業沒有做好應對風險的準備，一些規模比較小、管理也比較混亂、缺乏風險控制意識的企業在打擊下紛紛破產倒閉。由此可以看出，導致我國商業地產企業財務風險的一個重要原因就是商業地產企業的風險防范意識淡薄、風險控制的水平也比較低。
3.2外部因素
(1)政策環境的調整。為保證國民經濟的健康發展，國家經常會采取一些經濟政策對商業地產行業實現宏觀調控，國家的宏觀調控政策對商業地產企業的收益有很大的影響。比如，對于土地資源，國家的開發和使用計劃就會使土地的供應受到直接的影響，而土地是商業地產企業進行開發必不可少的，因此商業地產企業會受到國家土地政策的影響；政府對貨幣政策的調整也會影響企業的融資，使企業的資金流動受到影響，導致商業地產企業存在財務風險；商業地產的價格以及流通狀況同樣也會受到國家政策的影響等。
(2)金融環境以及市場環境不穩定。金融市場利率出現變動就會使商業地產的產品價格的定位不準確，商業地產企業就會面臨著風險，市場利率的變動使得購房者的購房成本以及購買能力受到影響，從而使商業地產產品的銷售數量受到影響，甚至會降低，使企業的資金很難得到回收，債務就不能按期償還，從而導致財務風險。市場發生變化，商業地產的供求關系也會發生變化，商業地產的供求關系發生變化，就會使商業地產的價格發生變化，這種變化就會使商業地產企業投資的預期效益存在著不確定性，商業地產企業就存在著財務風險。而且，市場中商業地產企業供大于求時，商業地產產品很難銷售出去，或者企業進行降價銷售，都可能會使企業不能收回投入的資金，從而不能對貸款進行償還，導致破產。
(3)資源環境的風險。土地是一種不可再生資源，是商業地產企業進行開發時所必須的，也是商業地產企業資源環境風險的主要來源。各種土地因素都會影響商業地產企業，比如土地的價格、位置以及國家的土地政策等。而土地閑置的問題在近些年很嚴重，如果企業不能在規定的時間內對所儲備的土地進行開發，就會使企業面臨征收土地閑置費甚至土地的使用權被無償收回的風險。
4商業地產企業財務風險的控制策略
4.1提高財務風險控制意識
財務風險對商業地產企業的經營和發展的影響非常重要，但是許多商業地產企業人士尤其是管理層的財務風險意識十分淡薄，認為商業地產行業是中國經濟的推動力，國家會對商業地產實行政策扶持，即使不扶持也不會使其陷入泥潭，而且還認為中國經濟只要波動不大，商業地產企業就不會出現問題，非常缺乏財務風險控制意識，這就很容易導致商業地產企業出現風險。商業地產企業要獲得持續發展，就要提高財務風險控制意識。
4.2完善財務風險評價指標體系
商業地產企業要和行業的特點以及企業自身的實際情況相結合，對企業內部的財務風險評價指標體系進行完善，對財務風險評價指標進行實時的動態監測，也要對監測指標定期進行更新，使其能夠將企業發展的各個階段的避險需求都能夠反映，從而能夠有效的對風險進行規避。
4.3加強資金鏈風險的控制資金鏈
控制不力會導致商業地產企業發生財務風險。商業地產企業進行開發時需要大量的資金，而且周期也比較長，對資金的依賴性非常強，如果缺少資金，商業地產企業的發展就會受到阻礙。特別是一些中小型的商業地產企業，如果缺乏科學合理的資金鏈管理政策，企業的資金鏈很容易出現問題，導致企業陷入財務困境，最終導致企業的崩潰。因此，商業地產企業要加強資金鏈風險的控制，建立科學合理的資金鏈管理政策。
4.4提高應對市場和政策變化的能力
商業地產企業受到市場和政策的影響，特別是商業地產企業內部的風險達到一定程度的時候，更容易抽到市場和政策變化的影響，而這時如果對市場和政策變化的應變力不足，企業很可能就會陷入困境。對市場和政策風險進行準確的把握，是商業地產對財務風險進行有效規避的重要基礎。但是當前我國商業地產對市場和政策變化的應對上還有許多的問題，應變力不夠。因此，商業地產企業要提高對市場和政策變化的應變力，以市場和政策的變化為依據，來進行合理的財務決策，通過對科學合理的資本結構進行保持，實現對財務風險的控制，并實現商業地產企業價值的最大化。
5結語
導致商業地產企業出現財務風險的因素非常多，商業地產企業要了解財務風險的成因，并采取有效的策略進行控制。商業地產企業可以提高財務風險控制意識，對財務風險評價指標體系進行完善，加強對資金鏈風險的控制以及提高應對市場和政策變化的能力等。
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商業險范文5
第一條為切實防范風險，促進商業銀行加強對集團客戶授信業務的風險管理，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》，制定本指引。
第二條本指引所稱商業銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的中資、中外合資、外商獨資商業銀行和外國商業銀行分行等。
第三條本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業銀行的企事業法人授信對象：
（一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的；
（二）共同被第三方企事業法人所控制的；
（三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；
（四）存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。
前款所指企事業法人包括除商業銀行外的其他金融機構。
商業銀行可根據上述四個特征結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。
第四條本指引所稱授信業務包括：貸款、拆借、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等。
第五條本指引所稱集團客戶授信業務風險是指由于商業銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，導致商業銀行不能按時收回由于授信產生的貸款本金及利息，或給商業銀行帶來其他損失的可能性。
第六條商業銀行對集團客戶授信應遵循以下原則：
（一）統一原則。商業銀行對集團客戶授信實行統一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。
（二）適度原則。商業銀行應根據授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。
（三）預警原則。商業銀行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。
第二章授信業務風險管理
第七條商業銀行應根據本指引的規定，結合自身的經營管理水平和信貸管理信息系統的狀況，制定集團客戶授信業務風險管理制度，其內容應包括集團客戶授信業務風險管理的組織建設、風險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內部報告程序以及內部責任分配等。
商業銀行制定的集團客戶授信業務風險管理制度應報銀監會備案。
第八條商業銀行應建立與集團客戶授信業務風險管理特點相適應的管理機制，各級行應指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務和信息管理。
第九條商業銀行對集團客戶授信，應由集團客戶總部（或核心企業）所在地的分支機構或總行指定機構為主管機構。主管機構應負責集團客戶統一授信的限額設定和調整或提出相應方案，按規定程序批準后執行，同時應負責集團客戶經營管理信息的跟蹤收集和風險預警通報等工作。
第十條商業銀行對集團客戶授信應實行客戶經理制。商業銀行對集團客戶授信的主管機構，要指定專人負責集團客戶授信的日常管理工作。
第十一條商業銀行對集團客戶內各個授信對象核定最高授信額度時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經營狀況和財務狀況的同時，還應充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經營狀況和財務狀況。最高授信額度應根據集團客戶的經營和財務狀況變化及時做出調整。
第十二條當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業銀行應采取組織銀團貸款、聯合貸款和貸款轉讓等措施分散風險。
本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額15%以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。
根據審慎監管的要求，銀監會可以調低單個商業銀行單一集團客戶授信與資本余額的比例。
第十三條商業銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重要訴訟情況等。
必要時，商業銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。
第十四條商業銀行在給集團客戶授信時，應進行充分的資信盡職調查，要對照授信對象提供的資料，對重點內容或存在疑問的內容進行實地核查，并在授信調查報告中反映出來。調查人員應對調查報告的真實性負責。
第十五條商業銀行對跨國集團客戶在境內機構授信時，除了要對其境內機構進行調查外，還要關注其境外公司的背景、信用評級、經營和財務、擔保和重大訴訟等情況，并在調查報告中記錄相關情況。
第十六條商業銀行在給集團客戶授信時，應當注意防范集團客戶內部關聯方之間互相擔保的風險。對于集團客戶內部直接控股或間接控股關聯方之間互相擔保，商業銀行應嚴格審核其資信情況，并嚴格控制。
第十七條商業銀行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告授信人凈資產10%以上關聯交易的情況，包括：
（一）交易各方的關聯關系；
（二）交易項目和交易性質；
（三）交易的金額或相應的比例；
（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。
第十八條商業銀行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：
（一）提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；
（二）未經貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規交易的；
（三）利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼現或質押，套取銀行資金或授信的；
（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經營財務活動監督和檢查的；
（五）出現重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；
（六）通過關聯交易，有意逃廢銀行債權的。
第十九條商業銀行應加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯合調查，掌握其整體經營和財務變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統中。
第二十條集團客戶授信風險暴露后，商業銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應特別關注集團客戶內部關聯方之間的關聯交易。有多家商業銀行貸款的，商業銀行之間可采取行動聯合清收，必要時可組織聯合清收小組，統一清收貸款。
第二十一條商業銀行總行每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應檢查分支機構對相關制度的執行情況，對違反規定的行為應嚴肅查處。商業銀行每年應至少向銀行業監管部門提交一次相關風險評估報告。
第二十二條銀監會按本指引的要求加強對商業銀行集團客戶授信業務的監管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業銀行對集團客戶授信管理制度的建設、執行情況和信貸信息系統的建設。
第三章信息管理和風險預警
第二十三條商業銀行應建立健全信貸管理信息系統，為對集團客戶授信業務的管理提供有效的信息支持。商業銀行通過信貸管理信息系統應能夠有效識別集團客戶的各關聯方，能夠使商業銀行各個機構共享集團客戶的信息，能夠支持商業銀行全系統的集團客戶貸款風險預警。
第二十四條商業銀行在給集團客戶授信前，應通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關聯方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信。
第二十五條商業銀行給集團客戶授信后，應及時把授信總額、期限和受信人的法定代表人、關聯方等信息登錄到銀行業監管部門或其他相關部門的信貸登記系統，同時應作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經營財務狀況的異常變化、關鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規經營、被、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統。
第二十六條商業銀行應根據集團客戶所處的行業和經營能力，對集團客戶的授信總額、資產負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等，設置授信風險預警線。
第二十七條銀監會建立大額集團客戶授信業務統計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報。
第二十八條商業銀行之間應加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應按商業原則依法提供必要的信息和查詢協助。
第二十九條商業銀行應與信譽好的會計師事務所、律師事務所等中介機構建立穩定的業務合作關系，必要時應要求授信對象出具經商業銀行認可的中介機構的相關意見。
第四章附則
商業險范文6
一、消費信貸業務風險的成因
（一）借款人的收入波動和道德風險。
我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費信貸過程中，各種惡意欺詐行為時有發生，銀行采用當面對證或上門察看等原始征詢方式已經不能保證信用信息的時效性和可靠性。此外，一些借款人由于收入大幅下降或暫時失業等市場原因，無法按期還款，盡管這種情況目前還不多，但隨業務量擴大，相應的風險將呈上升趨勢。
（二）銀行自身管理薄弱致使潛在風險增大。
現在，國內商業銀行管理水平不高，更缺乏消費信貸方面的管理經驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業務部門，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現資源共享。通常，僅僅憑借款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策，對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明，對借款人的資產負債狀況、社會活動及表現，有無違法紀錄，有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢，導致銀行和客戶之間的信息不對稱。由于現階段尚未形成一套完善的管理消費信貸業務的規章制度，操作手段相對落后，主要仍采用手工辦理，加上從事消費信貸業務的人員緊、網點少，往往不能做到每筆貸款的審查都與借款人當面調查核對，加上一些業務人員素質不高，審查不嚴，難免有疏漏。同時貸后的監督檢查往往又跟不上，一旦發現風險不能及時采取補救措施，致使消費信貸的潛在風險增大。
（三）缺乏資產證券化的有效手段，導致銀行流動性風險增加。
資產證券化將不具備流動性的貸款轉化成為具有流動性的資產，有利于提高商業銀行資產的流動性，縮小商業資產和負債在期限和流動性方面的差距。而個人住房貸款、汽車消費貸款等主要消費貸款期限都比較長、金額較大、客戶分散，可商業銀行的負債期限相對較短，在允許銀行參與的資本市場發育尚不健全的情形下，銀行無法通過資產證券化等方式建立融通長期資金的渠道，從而形成"短存長貸"的格局，使資產負債期限結構不匹配，流動性風險顯著上升。
（四）利率尚未完全市場化，消費信貸缺乏相應的風險補償機制。
消費貸款的一個顯著特點是客戶分散且數量大、客戶風險狀況存在顯著差異。因此，對不同客戶群應采取不同的利率定價，以實現貸款風險收益的最大化。但由于目前我國利率尚未完全市場化，商業銀行無法通過差別定價的貸款策略，增加對高風險客戶貸款的風險貼水，從而不能有效地降低消費貸款的平均損失率。
二、商業銀行防范消費信貸風險的對策建議
面對消費信貸的發展過程出現的各種風險，商業銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面入手：
（一）逐步建立全社會范圍的個人信用制度。
建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發，可以分兩步走：先在銀行內部以信用卡個人信息資料為基礎，將其他各專業部門保存的個人客戶信息資料集中起來，建立全行性個人客戶信用數據庫，使每個客戶都有相對完整的信用記錄，并以此為基礎建立個人信用總賬戶，個人與銀行的所有業務均通過總賬戶進行。同時，加快建立國內各金融機構之間的信息交換制度。第二步，由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司，聯合金融機構、政法部門、勞動力管理部門、企事業單位等，搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄，評估個人信用等級，為發放消費信貸的金融機構提供消費者的資信情況?？梢韵纫缀箅y地組建征信公司，起初只聯合金融機構，以后再逐步擴大。征信公司應遵循"會員免費提供信息，有償提供查詢服務"原則，把各家金融機構作為會員，金融機構免費向征信公司提供個人信用記錄，參加組建的其他部門同樣要免費提供有關的個人資信情況。金融機構和個人查詢時要付費，以便保證征信公司正常運轉。目前，這項工作的試點已經在上海展開，應下大力氣將成功經驗向全國推廣，為消費信貸的全面開展創造條件。
（二）建立科學的個人信用評價體系。
在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分：包括個人的一系列情況，如出生年月、學歷、職業、工作地點、工作經歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業務狀況評分：在信用記錄號下，每發生一筆業務，無論是存款、貸款、購買國債及其他金融債券、信用卡消費、透支等等，都有一定的積分。③設立特殊業務獎罰分，如個人信用記錄號下屢次發生信用卡透支，并在規定期內彌補透支就可以獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎分；若發生惡意透支，并且不按時歸還所欠本息，就應額外罰分，甚至列入黑名單。④根據上述累積得分評定個人信用等級。
（三）重點開發風險低、潛力大的客戶群體
選擇風險低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費信貸風險的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對象包括：
一、在讀大學生：一般具備較高文化素質，很可能成為較富裕的人群，具有較高開發價值；他們從讀書、工作到成為"中產階級"有一過程，而這一過程最迫切需要利用個人信用資源，如果銀行早期與之建立經濟聯系，提供金融服務，可能獲得終身客戶。
二、從事于優勢行業的文化素質較高的年輕人。目前，發展形勢較好的行業有電信、電力、外貿、金融、計算機、教育、醫藥等。
三、國家公務員、全國性大公司或外資企業的管理人員及營銷人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業技能，預期收入高，失業風險較低。銀行對重點客戶應加大營銷和調研力度，在促進業務發展的同時，有效降低貸款的預期損失比率。
（四）逐步實現消費貸款證券化，分散消費信貸風險。
消費信貸一般期限較長，造成商業銀行短資長貸，加大了流動性風險。西方國家的對策是實現消費貸款證券化，賦予其轉讓、流通職能，從而達到分散消費信貸風險、縮短放款機構持有時間的目的。我國商業銀行也應以此為鑒，加快實現資產證券化進程。
在證券化過程中，商業銀行將其持有的消費信貸資產，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門機構或信托公司（SPV〕，由其將購買的貸款組合經擔保和信用增級后，以抵押擔保證券的形式出售給投資者。由于消費貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風險，通過SPV對證券組合采取擔保、保險、評級等信用手段可保護投資人的利益，同時也降低了發行人的融資成本。同時，抵押擔保證券以消費貸款的未來現金流量為基礎，期限較長，相對收益風險比值較高，為金融市場中的長期機構投資者提供了較理想的投資工具。
（五）實行浮動貸款利率和提前償還罰息
1．人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業銀行在辦理消費信貸業務中收取必要的手續費、服務費，以補償商業銀行信貸零售業務付出的成本。在消費信貸的利率方式安排上，一般應采取浮動利率制，按年度調整一次，從而減少銀行利率風險。
