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對商業銀行而言，操作風險是無法回避的風險之一，它伴隨著銀行的產生而產生，并與信用風險、市場風險并稱為商業銀行面臨的三大主要風險。在業務全球化、金融創新步伐加快以及金融科技迅猛發展的大背景下，銀行業金融機構的操作風險有增大的趨勢。監管部門在強調宏觀審慎監管的同時，也在不斷督促商業銀行進一步完善內控制度，有效防范和控制操作風險。本文在闡述商業銀行操作風險基本內涵，分析其內在特征的基礎上，提出商業銀行操作風險的具體控制策略和措施建議。
一、商業銀行操作風險的內涵
在諸多文獻中，由于對操作風險研究的目的、認識角度、外部環境等方面的差異，學者們對操作風險的內涵及定義并未達成一致。本文引用巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義，即操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。這一定義包含了法律風險，但是不包含策略性風險和聲譽風險。根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險，并由此分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。
二、商業銀行操作風險的特點
與信用風險、市場風險相比，操作風險具有以下特點：一是操作風險覆蓋面廣。對市場風險和信用風險而言，其產生往往局限于與之相關的商業銀行部分業務環節，主要集中在業務經營部門和業務管理部門，一般情況下不會出現于后臺支持保障部門。但操作風險則不同，商業銀行要通過員工、流程、系統和科技等來實現業務目標，這些因素中每一個環節都有產生操作風險的可能性。因此，從覆蓋范圍看，操作風險管理幾乎覆蓋了銀行經營管理的方方面面、各個環節，既包括公司、機構、個人金融、金融市場等前臺業務部門，也包括人力資源、信息技術部、安全保衛、風險管理、審計等后臺部門；既包括發生頻率高、但損失相對較低的日常業務流程和經營管理上的小紕漏，也包括發生頻率低、但一旦發生就會造成極大損失的案件。二是操作風險難以度量。對市場風險和信用風險而言，無論是理論研究還是實踐操作中，金融界都給予了廣泛的關注和重視，長期以來也研發出了較為完善的風險管理技術、積累了相對成熟的風險管理經驗，可以對市場風險和信用風險進行度量，甚至能夠精準度量。然而，學界對操作風險的研究與管理仍然相對滯后。由于操作風險中的風險因素很大比例上來源于銀行的業務操作，引起操作風險的因素分散在商業銀行的各項業務之中，屬于銀行可控范圍內的內生風險。單個操作風險因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數量關系，不同風險發生的概率和損失的大小也不確定，風險的成因也具有復雜性，以上因素都導致操作風險難以度量。三是操作風險具有內生性和可控性。從產生操作風險的原因來看，雖然外部事件和外部因素也可能導致操作風險的發生，但主要是由商業銀行內部人員因素、系統因素、流程因素等內部因素引發的。比如，商業銀行內部員工在操作過程中出現意外事故或者出現個人道德風險；商業銀行通訊系統、操作系統運行不穩定、功能落后、安全缺陷和出現故障等帶來的風險。當然，這些因素是可以采取措施進行控制的。比如，加強內部控制、升級系統、完善流程，加強企業文化建設和干部員工教育培訓等。
三、商業銀行操作風險控制的意見建議
針對操作風險的以上特點，對商業銀行操作風險控制提出如下意見建議：一是完善商業銀行公司治理結構。全面加強黨的領導，建立健全中國特色現代金融企業制度，把黨的領導與現代企業制度有機結合起來，完善雙向進入、交叉任職領導體制，將黨組織研究討論作為重大問題決策的前置程序，不斷完善權責對等、運轉協調、相互支持、有效制衡的決策執行監督機制。加強“三會一層”建設，有效發揮股東大會的權力機構作用，持續推動完善公司治理機制。優化董事會規模和結構，健全董事選聘機制。做實監事會功能，提高專職監事占比，提升外部監事效能，充分借助內外審計力量開展監督檢查，切實防范操作風險。二是健全內部控制機制建設。建立由董事會、監事會、高級管理層、內控管理職能部門、內部審計部門、業務部門組成的分工合理、職責明確、報告關系清晰地內部控制治理和組織建構。明確各部門之間、員工之間的分工，科學界定各部門、各崗位的職責和權限，對核心或重要崗位的職責實行嚴格分離。認真落實強制性休假制度和離崗、離任審計制度、建立員工揭發違法違規問題的激勵和保護制度。嚴格實行授權與審批制度，對越權行為嚴肅查處。三是加強商業銀行合規文化建設。正確處理業務發展與合規經營的關系，從各級領導到各基層網點普通員工，都要牢固樹立業務發展和合規經營并重的理念，并且要落實到具體行動上。通過合規文化建設，明確合規操作、合規經營是業務發展的前提條件。通過開展教育培訓、專題講座、舉報知識競賽、發型內部刊物、開展警示教育活動等多種形式引導員工合規操作，推出具有本企業鮮明特色的合規經營理念，力求被全體員工廣泛認可并模范遵守，形成全員自覺防范操作風險的行動自覺。四是有效識別和評估操作風險。對銀行的各項產品、業務、流程和部門所面臨的操作風險狀況和發生頻率信息進行梳理，針對隱含的操作風險點，分析影響因素和可能的損失結果，對操作風險進行排序，確定關注重點和優先控制的風險，明確銀行內部各部門在風險和控制評估中的具體責任，對操作風險及其控制各盡其責。同時，要加強對商業銀行內外部環境的實時檢測，與時俱進、因勢利導做好操作風險的防范和控制。
作者:張紅亮 單位:中國建設銀行
