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網絡信貸論文范文1
P2P網絡借貸作為新生事物，吸引了眾多研究者的關注，國內外學者對其進行了大量的研究，從最初的P2P網絡借貸起源與現狀、特征、經營模式，到后面的積極作用與消極作用、發展趨勢等方面，而近幾年則將目光集中在了網絡借貸的信用風險上。
（一）網絡借貸信用風險分析
早期的P2P網絡借貸信用風險研究表明，平臺中借款者的特征差異不大，但是信用風險卻很顯著。Herzensteinetal．（2008）和PopeandSydnor（2011）認為，P2P網絡借貸平臺是由投資者個人而非借貸平臺篩選確定借款人是否值得信賴，因此，更容易出現借款人通過虛假陳述騙取借款的情況，即網絡借貸的風險更大［2］。Michaels（2012）通過對Prosper網站上的數據分析，發現網絡借貸平臺責任的缺失使網絡借貸市場運行有效性下降，因而帶來較大的風險［3］。Sufi（2007），MichaelKlafft（2008）認為，如同在金融市場中一樣，網絡借貸市場也存在信息不對稱，此外，由于投資者缺乏經驗，網絡環境下貸款的信用風險更高［4］。Leeetal．（2012）研究韓國最大P2P平臺上的“從眾行為”發現，“從眾行為”導致網絡借貸信用風險加大，即信息不對稱現象非常嚴重，往往還會導致道德風險［5］。在國內，近幾年來由于網絡借貸平臺資質良莠不齊，發展模式并不規范，帶來很大的信用風險［6］。陳初（2010）也認為，P2P平臺可能泄露重要的信息，加之貸款用途難以核實，信用風險很大［7］。由于網絡借貸平臺作為交易平臺，實行的是無擔保無抵押，缺乏擔保的P2P借貸會使債權人的風險增加［8］。
（二）網絡借貸信用風險管理
信用風險管理就是通過有效的方法對信用風險進行分析、防范和控制，使風險貸款安全化，確保本息的收回。借貸平臺信用風險管理水平決定了自身的生存和發展，也對金融體系的穩定與發展產生巨大影響。國外的信用風險管理體系發展較早，在實踐和理論上已經形成相應的體系，不少學者的研究主要集中在如何使投資人更好地掌握借款人誠信信息以及怎樣通過借貸平臺自身機制有效緩解信息不對稱等方面。FreedmanandJin（2008）發現，雖然投資者由于信息不對稱問題面臨著逆向選擇的風險，但網站上提供的資料信息可以在一定程度上幫助識別潛在的信用風險［9］。Linetal．（2009）也指出社會互動作為一種軟信息資源，能夠一定程度上降低信息不對稱和道德風險［10］。HarpreetSingha（2009）使用決策樹對不同期限、風險配置的投資進行研究，認為目前主要是通過多樣化投資來降低信用風險［11］。國內的P2P網絡借貸模式尚處于起步階段，信用風險管理體系不健全，大多數平臺只是依據自身情況建立了基于專家判斷法的信用評分模型，但由于此模型的預測能力沒有通過系統驗證，在實際業務中的應用實效大打折扣［12］?？梢娫谖覈鴤€人信用體系缺失的情況下，國內網絡借貸平臺的信用評級對信用風險控制的作用并不大［8］。此外，李悅雷（2013）認為借貸中人際關系的應用能降低金融交易的風險和成本［13］。陳初（2010）則認為可把從事網絡借貸業務的網站界定為民間借貸中介組織，即可將網絡借貸納入相關的監管系統［7］。綜上所述，學者主要是基于理論對P2P網絡借貸信用風險進行分析，或者定性分析當前P2P網絡借貸的信用風險管理，而對網絡借貸平臺信用風險影響因素的實證研究較為缺乏。因此，本文擬從P2P網絡借貸平臺的內部視角，運用平臺具體數據，對網絡借貸信用風險的影響因素進行實證，分析網絡借貸平臺的信用風險管理體系是否能有效控制信用風險，并提出控制網絡借貸信用風險的政策建議。
二、實證分析
（一）數據選取
本文基于VBA開發環境，采用XMLHttpRe－quest方法。網絡借貸平臺的貸款頁面URL（Uni－versalResourceLocator）具有一定的規律，即每筆貸款都按照借款時間通過編號排列順序，URL的結尾都是以貸款編號結束，我們正好利用這一特點，通過固定編號獲取大量貸款數據。將需要的貸款編號列入Excel中的第一列，然后利用VBA函數讀取編號對應的網頁。將網頁轉換為文本格式以后，由于需要的數據都出現在頁面的特定位置上，VBA函數通過定位關鍵字，將對應變量的具體數據采集到Excel表格對應的其他列中。通過不斷地讀取對應網址頁面，本文對拍拍貸編號為220000～319999以及人人貸中編號為120000～179999的借款數據和相應的借款人信息進行以下收集。主要從人口特征、信用變量、歷史表現和借款信息四個方面選取網絡借貸信用風險影響因素的變量（見表1），即：從拍拍貸及人人貸網站平臺上提取的數據，刪除一些缺失數據以及審核未通過數據，從拍拍貸網站得到了61944組有效數據，其中存在信用風險的用戶數據共有3360組，違約率達到了5．42％；從人人貸網站得到了59972組有效數據，提取其中存在信用風險的數據810組，違約率為1．35％。對數據中借款人的基本人口特征進行初步分析，結果如表2、3所示。從表2、3的數據可以初步判斷，具有信用風險的借款人性別主要以男性為主，無論是占樣本比率還是占逾期比率，男性借款人逾期概率都要遠遠高于女性；年齡方面，26～31歲的逾期人數占到總逾期人數的比率明顯高于其他年齡段，且隨著年齡的增加，違約概率呈明顯降低趨勢。
（二）模型選擇
①類似于二元選擇模型，假設潛在變量y與解釋變量x存在線性關系y＊i＝x＊iβ＋u＊i，i＝1，2，3，…，N，其中ui是獨立同分布的隨機干擾?？偣灿蠱＋1個等級，觀測到yi位各個等級的概率為：P（yi＝0）＝F（c1－x′iβ），P（yi＝1）＝F（c2－x＇iβ）－F（c1－x′iβ），…，P（yi＝M）＝1－F（cM－x＇iβ）。模型采用極大似然法估計，其中，c1，c2，…，cM是M的臨界值，作為參數和回歸系數一起估計。
（三）實證研究
從結果可以看出，除了age不夠顯著（P值＜10％，呈負相關）以外，剩下的變量fail、gender、credit、success、rate和time對于信用風險的影響都很顯著（P值＜5％，呈正相關）。正如Iyeretal．（2009）發現的，信用變量、歷史信用等對信用風險有相關影響［14］。而FreedmanandJin（2008）也發現，高利率的借款人通常具有較高的信用風險［9］。人人貸中gender、success不夠顯著，可能是因為人人貸網站中具有信用風險的用戶較少，人口特征和歷史表現無法在一定程度上反映信用風險。排序選擇模型是概率模型，由于有多個等級，圖2為觀測到的屬于各個等級的概率預測，每個觀測都是對應信用風險等級的概率預測，并且概率之和為1。從圖2看出，基本各個風險的概率處于穩定。以上分別從人口特征、信用變量、歷史表現和借款信息四個方面對信用風險的影響進行了研究，結果發現：1．人口特征（age、gender）對信用風險的影響都較為顯著，說明人口特征對網絡借貸過程中的信用風險具有一定的影響。從表2和3中也可以看出，在具有信用風險的借款人中，男性的比率遠遠高于女性。由于P2P網絡借貸依托于互聯網，參與用戶體現出年齡較小的趨勢，但是年輕的用戶經濟基礎較為薄弱，經濟來源也不太穩定，往往容易出現資金短缺的情況，信用風險較高；年齡較大的用戶社會資源豐富，經濟來源也較為穩定，信用風險就相對較低。2．信用變量（credit）中，認證等級是網站對用戶各項資料進行評分，然后加總起來得到的信用評級。理論上，認證等級越高信用風險就越低，但實證結果顯示，認證等級與信用風險正相關。網站上的認證分僅僅只是對一些基礎信息打出的分數，如身份證、學歷、視頻等認證，但平臺往往無法保證其真實性，所以，網站由于自身能力有限而無法達到控制信用風險的預期效果，即平臺的信用等級評分對用戶避免信用風險起到的作用不大，有時還導致一些反效果。3．歷史表現（success、fail）中，失敗和成功的次數都是用戶在平臺的活躍程度。成功的次數越高，說明在此次借款之前，借款人都按時完成還款，即信用等級很高，但對某些人來說，成功的次數只是為了提高自己的信用，最終借到需要的金額，所以與信用風險呈正相關。失敗的次數多，說明借款人的信息無法給投資者安全感，即被大多數投資者認為具有較高的信用風險，在借款成功后出現違約的可能性更大，即失敗次數與信用風險負相關。4．借款信息（rate、time）中，優質的借款者往往難以提供足夠高的收益率，即利率與信用風險呈正相關。還款期限也和風險呈正相關關系，在網絡借貸平臺上的借貸行為，由于沒有人際關系作為潛在的信用保障，一筆投資無疑是時間越短，所要面臨的信用風險就越小。時間越長，投資者的相對風險就越大，因此，時間成為正向影響信用風險的顯著因素。從以上的數據分析以及實證中發現，網站對于借款人的信用評分對信用風險管理并沒有起到實質性作用，評分高的用戶依然具有較高的信用風險。網站為滿足借款人的資金安全性要求，在借款滿額后進行內部審核，但是內部審核主要也是以信用評分為基礎，對防止信用風險效果不大。出現逾期現象后，平臺對借款人實行本金保障制度，但在監管缺失的情況下，由于沒有特定的維權部門，逾期還款的追討難度很大，而風險儲備池的資金有限，加大了平臺的經營風險，所以，單靠平臺本身無法對信用風險進行有效管理。
三、結論與政策建議
網絡信貸論文范文2
1.1計算機網絡通信技術簡析計算機網絡通信技術是將計算技術和通信技術有機的整合的結果，按照一定的協議固定進行計算機之間的網絡信息數據傳輸。計算機網絡通信技術是通過通信衛星或光纖等介質的有效連接，促進網絡資源共享，并對數據資源進行管理和維護[1]。計算機網絡通信技術包括三個方面的內容：數據通信，主要是通過傳輸媒體對信號進行傳輸，是一種科學的、高效的信號傳輸方式；網絡連接，是一種科學技術，將各種通信設備進行連接，并形成一個有規律的結構體系；通信協議，主要是指對網絡通信協議結構體系的闡述以及體系結構中具體細節的分析規定?？萍嫉倪M步使計算機技術和通信技術的有機統一，促進了網絡資源的共享，促進工作效率提高，促進計算機技術的進一步發展。
1.2計算機網絡通信技術的應用優勢計算機網絡通信技術具有運行速度快、應用功能多樣化以及數據傳輸網絡化與數字化等優勢。網絡通信技術的應用，能夠將不同區域內的網絡數據信息進行溝通連接，促進網絡資源的共享，并促進現代辦公自動化的實現。計算機網絡通信技術能夠將計算機與各種移動設備有效連接，并應用通信技術實現實時的動態監測，實現動態資源的高速共享。
2網絡服務體系搭建
2.1網絡服務體系的網絡結構分析
（1）物理層。物理層是網絡服務體系中的基礎結構。網絡結構中的物理層實質上是真實介質與虛擬系統連接的一個中樞介質，通過物理通訊介質進行網絡數據信息的傳輸反饋，屬于整個結構體系的搭建基礎。
（2）應用層。應用層是網絡服務體系中加強與用戶溝通的結構層次。應用層主要負責網絡結構體系中的服務功能，是網絡服務的基本結構[2]。用戶通過應用層進行網絡數據的瀏覽使用，例如，通過網站瀏覽圖片或文字，都是應用層范圍。
（3）鏈路層。鏈路層是網絡服務體系中保證數據傳輸的結構層次。鏈路層通過結構關系上的連接，進行各層次結構之間數據信息的溝通和傳輸，鏈路層沒有連接時，則不會產生應答服務。
（4）網絡層。網絡層是網絡服務體系中的主導結構。網絡層能夠對整體的網絡通信進行監測和管理，能夠對某個網絡連接進行拆除，當然根據需要也可以重新建立網絡連接。同時網絡層也具有對網路通信進行檢查的功能，對網絡出現的異常情況進行準確分析和解決，達到網絡維護的作用。
（5）傳輸層。傳輸層是網絡服務體系中的處理結構。傳輸層從某個角度來看與網絡層有著部分相似的功能。傳輸層主要負責處理部分基礎性的問題，與物理網絡是分開使用的關系。傳輸層對整個網絡系統進行準確的檢測，對出現的系統錯誤進行查找，并有效解決該問題。傳輸層能夠促進網絡運行的更加安全，保證網絡通信的平穩性。
（6）會話層。會話層是網絡服務體系中的傳送結構。會話層通過鏈接應用，進行數據間的高速傳送。傳送工作的數據形式有能力數據、加速數據、特權數據以及其他的常規數據。
（7）表示層。表示層是網絡服務體系中的數據信息處理結構。表示層的主要功能是對會話層對數據傳送過程中出現的問題進行查找，并及時處理出現的數據信息問題。
2.2搭建網絡服務體系網絡服務體系的搭建主要包括對硬件設備的連接和網絡結構體系的連接。硬件的連接過程是指對計算機相關的網卡、集成器以及路由器等設備的連接，形成外部硬件服務體系的搭建。網絡結構體系的連接屬于軟件設備的連接，根據各層次結構的功能和特點進行有效的服務體系搭建。
3結語
網絡信貸論文范文3
一、網絡審計產生的動因
首先，審計機構的自身利益驅動，促使了它不斷地進行創新。根據經濟學原理，一個企業的發展是以利潤最大化原則去運作經營，作為中介服務的審計同樣如此。如何實現利潤最大化目標，不外乎通過增加服務收入，減少成本費用等方式來實現。在網絡時代，隨著客戶服務偏好的轉向，越來越需要提供實時化、個性化的服務，這就促使了審計機構向在線實時服務為主的方向發展，充分利用網絡的低成本性、快捷性、跨越時空性等優勢。因此審計機構會漸漸地建立起以網絡為依托的審計新模式，從而更有效的服務于社會經濟。
其次，隨著信息高科技的飛速發展，Intranet技術的不斷成熟以及電子商務模式在企業中的廣泛運用，越來越使信息的處理和傳遞突破了時空的界限，電子商務不僅提供了集信息流、物流和資金流于一體的商務交易模式，而且處處體現出其快捷、方便、高效率、高效益的顯著特征，同時也帶來了經濟結構和運作方式的變革。審計作為中介服務的一部分，將直接受到其服務對象交易模式的影響，企業采用了新的電子商務模式，產生了新的運作機制，勢必需要產生一種新的監督機制來維護和保障市場的正常運作，體現其公平性，這一歷史重任必將推動著審計進行創新，從而為網絡審計的產生和發展提供了驅動力。
再次，網絡經濟是跨越時空的經濟。全球經濟一體化是它的特征之一，對于每個提供審計服務的機構而言，網絡經濟給它帶來了機遇，使它能擺脫傳統地域觀念的束縛，開拓新的審計領域，同時網絡經濟也給它帶來了挑戰，全球審計服務市場的進一步開放，將使競爭更趨激烈，只有在競爭中尋求合作，才能更好的參與競爭，保持優勢。因此在這種環境下勢必會培育出一種新型的市場運作機制，這也是網絡審計所必需的。
最后，由于審計與會計的血緣性，使它的發展受到會計制度和實務創新的影響。隨著企業局域網的建立和完善，會計的無紙化，電子化進程不斷加快特別是諸如網絡財務、網上遠程會計等新概念的提出。進一步要求與之適應的網上監督機制的建立，這在一定程度上推動著網絡審計的產生和發展。
鑒于上述不同的原因，我們有理由相信，網絡審計的產生和發展不僅僅只停留在理論研究上，它的產生符合網絡經濟的需要，目前我們討論網絡審計將具有前瞻性意義。
二、網絡審計的概念
網絡審計這一全新概念的推出，必將在網絡經濟社會中成為審計工作中最為時髦的管理運作理念，那么，什么是“網絡審計”呢？它與傳統桌面審計有何區別呢？它將如何有效地實施呢？這一連串的問題都將影響對網絡審計概念的界定，應該說當今世界上對網絡審計還只存在于理論研究，對其也沒有一個統一的定義。一般來說，網絡審計的定義有狹義和廣義之分，其中，狹義的網絡審計指借助電子計算機的先進的數據處理技術和聯網技術，以磁性介質作為主要載體來存儲數據以便于用網絡來處理、傳送、查閱這些數據，使審計工作與計算機網絡組成一個有機的整體，從而提高審計的現代化水平。而廣義的網絡審計是指在網絡環境下，借助大容量的信息數據庫，并運用專業的審計軟件對共享資源和授權資源進行實時、在線的個性化審計服務。為了對網絡審計有個整體的了解，在此，本文統稱其為“網絡審計”，不加區分。下面筆者將從技術層面、管理系統、法制環境等方面來構筑網絡審計的架構，以展示新型審計模式的初步框架。
三、網絡審計的架構設想
(一)網絡審計的技術支持
在網絡經濟時代里，電子商務的普及，虛擬企業的不斷涌現，使得企業的運作機制發生了根本性改變，作為對企業經營進行監控的審計機構，同樣需要建立起適應自身業務系統的集硬件平臺、軟件平臺、網絡平臺和數據平臺于一體的網絡化操作平臺，并對數據進行倉庫式管理和挖掘分析。下圖初步展示了網絡審計的整體結構：
1.網絡審計信息系統的運作
網絡審計信息系統的結構是構建于計算機技術、數據庫技術、Internet／Intranet等現代信息技術基礎之上，旨在滿足客戶的信息需求，其運行機制如下：
(1)將經濟事項信息通過Internet、EDI或者虛擬專用網傳遞到并保存在信息數據庫中，這些信息包括財務信息，也包括非財務信息。
(2)通過交互式報告生成器，實現信息系統與客戶和外界信息使用者之間的交流。
第一，登錄授權，該功能是確認使用者的身份真偽和權限層次，以便提供不同程度的信息；
第二，報告框架，報告框架是審計機構提供信息項目的一個基本結構，為了方便客戶和其他信息使用者的比較，在報告的基本部分應統一格式，而在擴展部分則可根據客戶的需要靈活選擇所需報告格式，制作出個性化的審計報告形式。
第三，以模塊化的審計處理程序為中心，聯結報告生成器和信息數據庫，并對授權數據信息進行處理。在模塊化的審計處理程序中存放了各種可供選擇使用的審計處理軟件，能提供使用不同的計量屬性、計量單位、確認基礎等多元化的審計處理程序，它是審計軟件的組成部分，是數據信息處理的中樞，是網絡審計的關鍵技術所在。
2.網絡安全技術和機制的建立
網絡審計作為一種網絡化運營模式而存在，與其他行業的電子商務交易模式一樣，同樣需要對網絡的安全性進行實時監控和維護，這也是網絡審計得以產生和發展的必要技術基礎。對于網絡安全，首先必須具有一個安全、可靠的通信網絡，以保證數據信息安全、快速傳遞；其次，要求對數據庫服務器有絕對的控制權，禁止未授權客戶和黑客的闖入、盜竊和破壞數據信息。網絡審計不管從審計軟件和數據庫等方面都要利用安全技術，并建立起一套安全機制，以保障網絡審計的安全。對于安全機制，主要包括接入管理、安全監視和安全恢復等三方面，首先對于接入管理，主要處理好身份鑒別（身份真偽和權限）和接入控制，以控制信息資源的使用；其次是安全監視，主要功能有安全報警設置、安全報警報告以及檢查跟蹤；最后是安全恢復，主要是及時恢復因網絡故障而丟失的信息。對于安全技術而言，主要可以應用防火墻、數據認證、數據加密等技術；另外還可以將不斷開發出的新型安全技術及時應用于網絡審計中，如將隧道技術充分地運用于虛擬專用網（VPN）等。因此在安全的網絡技術和安全機制的控制下，網絡審計的產生和發展從技術層面上奠定了堅實的基礎。
(二)網絡審計的管理系統
在網絡經濟環境下，審計機構主要進行兩方面的管理，即審計的質量控制管理和審計的網絡風險管理。首先是審計質量控制的管理，審計質量是審計職業生存和發展的源泉，沒有良好的質量控制體系作保障，審計職業將無法贏得社會的信任，質量控制還是保障審計準則得到遵守和落實的重要手段，因此，審計的質量控制管理是其他管理的基礎，在管理體系中居于核心地位，它的好壞直接影響到審計工作的其他各個方面，因此在網絡審計中首先必須加強審計質量的控制管理；其次，要進行網絡風險管理，這是網絡審計特有的管理機制，出于網絡風險的特殊性，本文將另起一部分進行詳細論述。
(三)網絡審計的風險與防范管理
隨著網絡審計的產生與發展，不可避免地會產生新環境下的風險，與傳統審計風險相對應，網絡審計風險指的是審計人員利用網絡技術對有關信息系統進行審計后發表不恰當的意見的可能性。
1.網絡審計的新型審計風險
(1)篡改數據，不留審計線索。在網絡環境中，數據的電子化并以磁介質為主要存儲載體，這為舞弊者或攻擊者對原始數據進行非法修改和刪除，且不留篡改痕跡成為可能，這將無法保證數據的完整性和真實性，給審計監督帶來了風險。
(2)信息丟失。主要有三種原因：一是運行間的斷電和死機等故障；二是計算機病毒破壞；三是人為的毀損。
(3)黑客侵入和數據失竊。計算機黑客為了獲取重要的商業秘密、數據資源，經常用IP地址欺騙攻擊網絡系統。黑客偽裝為源自內部主機的一個外部站點，利用一定的技術進入目標系統竊取或破壞數據。
(4)職責分離不恰當引起內控失靈。在網絡環境下，如果對數據維護、系統管理和數據輸入、數據核對確認等崗位不作適當的分離，就會有人利用網絡的弱點故意修改數據、舞弊或竊取秘密信息從中撈取利益。
2.網絡審計風險的防范和控制
為了有效地降低網絡審計風險，就必須采取相應的防范和控制措施，具體表現為：
(1)應用審計軟件，對相關網絡系統進行實時跟蹤。首先對被審計單位的網絡系統進行評價，并利用專用的審計對比軟件，將存放于數據庫不同地址的同一種數據進行自動比較，以形成相應的記錄文件，并對有差異的文件數據進行詳細審查；其次對被審計單位的自動檢測數據庫軟件和恢復軟件進行審查和評價；再次要對被審計單位的異常貿易，通過網絡進行預警提示，以降低審計風險。
(2)建立審計服務信息庫。審計人員可將被審計單位的有關信息，通過網絡建立一個完善的大容量的信息庫，這些信息包括被審計單位的背景資料，最新動態和一些以前審計的檔案信息，以便以后開展審計時查閱和運用，這樣將可大大減少工作時間，提高工作效率，同時也相應地降低了審計的風險。
(3)加強對網絡系統的安全性和保密性進行審計。在網絡中運行，信息的安全性即可靠性和保密性構成了審計的風險防范和控制的重點。首先對網絡系統職責分離情況進行審查，遵循的原則仍為不相容職責必須分離，但側重對數據的輸入、輸出，軟件開發和維護及系統程序修改或管理等之間的關系處理進行審查；其次對被審計單位網絡結構進行分析與評價，以確認防范黑客侵入的能力；再次對被審計單位的系統容錯處理機制，安全管理體制和安全保密技術等作深入的了解，以評價其系統安全性的等級，從而有效地控制審計風險。
(四)網絡審計的法律環境
由于網絡時代社會的信息化加大了社會的不確定性，著名的摩爾定律所蘊涵的正是這種不確定性，由于法律是人們在社會生活中形成的一種共識，它在規范社會經濟的運作，控制社會的不確定性上具有無可替代的功能優勢。因此，在網絡經濟中法律的重要性將更為凸現。作為一個經濟服務領域，審計首先要充分利用和維護已有的適應于自己的法律體系，作為維系共同利益的法律屏障，這些法律主要包括刑法、民法和商法等；其次，審計服務由于要處處體現其獨立性，從而存在其自身的特征，因此迫切需要一套符合自身發展規律的法律來規范，這就需要建立起規范網絡審計的審計準則。就新的審計準則而言，必須做到既有獨創的一面，又有沿襲傳統的一面，說它獨創性的一面，主要表現在規范審計企業的網絡信息系統為中心的一整套制度以及電子版本的業務約定書、管理層說明書、審計報告等電子文件的合法化，這些制度具有濃厚的網絡特色，這與傳統審計準則具有明顯的區別；由于網絡審計在審計獨立性、客觀公正以及審計的職業道德等方面仍然類似于傳統審計，并且有時還離不開實地審計的參與，所以在規范類似審計方面可以適當的沿襲仍適用的傳統審計準則?；谏鲜鼍W絡審計法律環境的建立，網絡審計的運作將更加規范，更有保障。
網絡信貸論文范文4
在我國當前的校園心理健康教育中，許多學校將心理健康教育當作是心理測驗，認為只有多進行心理測驗就能提高心理健康教育水平，這種不科學的觀點致使當前校園學生的心理健康問題得不到正確的糾正，同時還會帶來一些負面的影響．隨著經濟水平的提高，人們生活水平得到了較大的改善，人們的心理也表現的越來越成熟，尤其是當前的學生，其心理健康問題直接關系到學生自身的發展．隨著網絡時代的發展，在我國校園內，利用網絡為教育事業的發展提供了很多的便利．網絡資源是非常豐富的，同時網絡世界也是變幻莫測的，在當前校園學生心理還不是很成熟的情況下，學生很容易受到網絡世界的迷惑，從而影響其心理健康，阻礙校園的心理健康教育．因此在網絡大背景下，當前校園進行心理健康教育的意義是重大的，中學生正處在心理機能迅速發育成熟的時期，因此，開展心理健康教育，讓學生了解和掌握心理健康教育的內容，就是及時地針對性地施以教育，對癥下藥．使學生知道什么是健康和不健康的心理，保持心理健康就能促進學生身體健康成長．同時健康的心理對于學習、工作的效率起重要的作用，對競賽技能的發揮更為重要．一個心理健康的人是朝氣蓬勃，開朗樂觀，學習和工作就有勁，效率就高．而一個心理不健康的人常常心神不定，思慮過多，不能集中精力于學習和工作上，既影響生活效率，也大大妨礙創造才能的發揮．
二、網絡時代校園心理健康教育的策略
校園心理健康教育是根據社會發展的需要、教育改革的要求和年輕一代心理發展的規律而提出的，它是素質教育內容的重要組成部分．由于我國當前校園心理健康教育仍處于初級階段，全國還沒有統一、固定的內容要求，因此，學校要根據校園心理健康的實際情況，制定心理健康教育的目標，從而為我國校園素質教育的發展奠定基礎．
1．加強校園管理，優化網絡環境在我國當前許多學校，學生利用網絡表面上是學習，實則是玩游戲、看一些不健康的內容，使得學生的心理健康問題也越來越嚴重，究其責任大多都是學校疏于管理，不能引導學生正確上網．因此針對這種現象，學校要加強校園文化管理，優化網絡環境，引導學生正確上網，培養正確的思想觀．當然過分的遏制學生上網也會造成學生的逆反心理，在學校適當的設立上網場所也是非常必要的．加強對校園網的規范化管理，針對網絡當中各類信息，積極采取一些有效的措施和辦法，注重心理疏導，及時克服和控制網絡不良內容帶來的消極性影響，積極地營造利于學生全面健康發展和成長的網絡條件和環境．加強校園文化建設，積極組織開展豐富多彩、樂觀向上的科技文化活動，幫助和引導在校學生主動參與到校園文化的各類建設活動中來，積極鼓勵他們參加科技類的比賽，主動編輯電子雜志和讀物等，從而增強其學習興趣和符合網絡時展要求的創新能力．
2．學生心理健康教育針對我國當前校園里的學生表現出來的早熟心理問題，學校要對學生進行健康的心理教育．幫助學生建立正確的性別觀念和性別認同，指導學生認識和掌握與異往的知識及技巧，如異性同學交往指導、早戀心理調適等．針對當前校園因各種壓力造成的心理問題，學校要根據實際情況對學生進行必要的心理指導和情感教育，幫助學生對學習活動的本質建立科學認識，培養學生形成健康積極的學習態度、學習動機，訓練學生養成良好的學習習慣，掌握科學的學習方法，同時教會學生把握和表達自己的情緒情感，學會有效控制、調節和合理宣泄自己的消極情感，體察與理解別人的情緒情感，并進行相關技巧的訓練，如自我表達訓練、放松訓練等．
3．設立心理健康教育平臺校園心理健康教育直接影響的學生的身心健康發展，對我國社會的發展有著重大影響．在網絡時代背景下，網絡的廣泛使用給校園的心理健康教育工作帶來了巨大的挑戰．因此，學校要有效的利用網絡，在校園內開展心理健康教育活動，設立心理健康教育平臺，這樣既保障了學生們的權益，有利于學生通過網絡與心理咨詢師進行溝通，促進學生的心理健康，同時還能豐富學生的生活．充分利用網絡交流快捷方便的特點，深入開展學生網上的心理教育和咨詢，通過校園內部心理咨詢的平臺，通過實時、交互的有效方式，及時傾聽和掌握在在校學生的學習生活中遇到的煩惱和困惑，幫助他們梳理自從情緒，適時引導他們強化自我情緒的調節、消除和緩解個人的焦慮困惑等負面情緒和和不良心理，防止學生們在紛繁復雜的社會和網絡環境當中迷失個人的發展方向和目標．同時網絡心理咨詢保密性強的優勢，也能夠使學生打消心理顧慮，直接說出個人想說的話，確保咨詢效果．
三、總結
網絡信貸論文范文5
（一）信息化時代經濟的新詮釋
網絡經濟的概述并不真正理解網絡經濟的運用，這時需要我們對不同形式的經濟進行對比分析，才能真正實現網絡經濟的界定分析，并進行充分的應用（謝芳，2007）。知識經濟充分運用生產知識、生產信息等進行合理分配，建立以知識推動生產的發展體系，只有建立在知識經濟的前提下，網絡經濟才有充足的結構體系支撐，并有了發展的內核。相同的，信息經濟提供了充足的信息技術支撐，實現了高速化發展的信息來源。
（二）網絡經濟發展的重要特征
1.網絡經濟具備有多樣性。
網絡經濟內容眾多且有明顯的滲透性。這導致網絡經濟在工業、農業的投入較多，服務業的運用也逐年增加。特別是網絡經濟促進了高科技電子行業、金融業、商業、通訊業以及科學研究等發展，使我國生產力發展愈發需要網絡經濟的支持?？梢哉f，信息時代的經濟競爭便是網絡競爭，依靠知識和技術的競爭更加有利于資源與金錢的競爭。
2.網絡經濟涵蓋虛擬經營。
虛擬經營成為近年來重要的經濟發展方式，也是推動網絡經濟發展不可取代的因素。當網絡銀行開通后，我國出現了大量的網絡購物平臺，使網絡經濟的發展再上一層樓。支付寶等虛擬網絡支付平臺出現后，占據了中國互聯網第三方支付平臺一半以上的份額，對金融發展的影響不可忽視。當然，虛擬經營與現實經營相結合，才能發揮信息化經濟運行的一體化。本文通過數據表明網絡經濟的增長時態，體現網絡交易的增長變化。
3.網絡經濟具有成長性。
從上文的數據中便能得出結論，我國網絡經濟具有成長性。網絡經濟的成長性來自于網絡經濟的便捷化和高效化，也正是近年來經濟發展的方向之一?？梢哉f，網絡經濟的成長性與用戶的反饋息息相關，如果有正面的用戶反饋，則將會作用于更多的用戶，促進發展；相反，如果有部分用戶給予否定的評價，則會反作用于后面的用戶，導致危機的出現因此網絡經濟的成長不可估量，這也正是它出現風險的重要來源。
二、信息時代我國網絡經濟風險種類以及成因分析
（一）財政風險
財政風險是網絡信息化經營數量增加過多所致，同時與經濟全球化非對稱性相關。網絡經濟大部分經濟活動是需要借助于網絡交易平臺來進行的，而這些交易平臺的存在導致了電子商務數量的增加，大大沖擊了傳統的經濟貿易模式。由于網絡經濟的諸多優良特性廣受人們青睞，導致傳統貿易的數額逐年減少，直接影響了當前稅基。特別是一部分網絡經濟交易避開了“納稅區”，導致納稅款的減少，并且查稅難度也逐漸加大，給政府財政管理造成安全隱患。其次，網絡經濟促進了經濟一體化的發展，導致我國經濟風險跟隨經濟全球化，我國經濟受到西方國家金融危機的影響就越大。網絡經濟容易受到網絡的約束和影響，特別是網絡的“交叉感染”使網絡經濟容易出現網絡漏洞，譬如計算機病毒、網絡“黑客”攻擊等（孫文遠，2012）。再者，虛擬貨幣的出現給現實貨幣流通造成嚴重的影響，如果不能權衡虛擬貨幣和現實貨幣兩者的關系，極有可能導致貨幣政策監管失控，造成不可估量的經濟損失。
（二）監管風險
網絡經濟涉及面非常廣，部分企業網絡經營管理人力不夠，導致出現了監管風險。監管風險分為內外監督兩部分。據調查，有80.15%的網絡非法行為是企業內部人員操作，給企業和網絡用戶造成嚴重的不穩定影響。同時，監管不力還導致企業不能積極地實現企業與經濟變革的接軌，企業內部管理制度缺失，商業機密泄露和經濟損失便在所難免。從我國當前部分網絡企業來看，缺乏系統的監管部門，不能及時有效地對外界出現的狀況做出全面的調整。從統計來看，百分之九十的網絡企業信息防控都存在不足，如果不能實現有力的監管，就極有可能導致風險的爆發。外部監管的困難在于交易網絡化、信息化、交易變化性大、消費者信息不能完全確保正確等（杜雷鳴，2005）。
（三）技術風險
技術風險指的是技術漏洞而導致網絡經濟出現的風險。一般來說，技術風險的構成因素包括網絡攻擊、網絡病毒感染、技術漏洞等。技術風險是影響網絡經濟的關鍵風險之一，如果不能克服技術風險，將會給網絡經濟帶來災難。技術風險又包括以下幾點：
1.網絡硬件、軟件風險。
硬軟件風險在于破壞硬軟件或者利用軟件漏洞所造成的風險。包括計算機、服務器設備的破壞，計算機病毒和黑客干擾。特別是部分企業進口一些不正規的計算機部件，使計算機硬件使用壽命出現安全隱患。更嚴重的是，部分硬件在出廠時便被預先設置計算機病毒等，給使用企業帶來威脅。我國網絡使用規模位居世界第三，但是由于網絡基礎設施建設并不完善，可操作平臺相較發達國家較低，極難確保網絡使用的安全性。發展硬軟件迫在眉睫，可見硬軟件風險還會在一定時期內給網絡安全帶來損失。
2.網絡運行風險。
運行風險體現在人們沒有科學的網絡操作意識，有高達百分之八十的運行風險是來自于不正當的網絡操作。正確的網絡運行操作能夠有效地減少網絡病毒和黑客的攻擊，能夠有效地減少網絡數據傳輸安全。與此同時，還能確保網絡信息傳輸的可靠性，對減少技術風險有著不可取代的作用。
（四）信息風險
信息風險指的是因為網絡信息的虛假性和不準確性等帶來的風險。虛假的網絡信息成為網絡詐騙的必要條件，只有遏制虛假網絡信息的傳播才能有效地發現詐騙信息并及時處理。據2012年統計，我國出現的網絡詐騙額高達300億人民幣，并隨著時間的推移，網絡詐騙的數額和數目也逐漸加大。伴隨著電子網銀的發展，快捷支付已經成為眾多網民網絡付款的重要方式，然而快捷支付所出現的漏洞也是巨大的。只要非法份子掌握了用戶的銀行卡號碼、身份證號碼以及手機號碼就有可能破解用戶的網上支付平臺，從中進行非法操作。這也是由于用戶沒有妥當保存好個人信息導致的。
三、信息時代我國網絡經濟風險化解對策
（一）普及網絡安全意識并提升風險防范能力
上文筆者便提到，有很大部分的技術風險和監管風險都來自于企業內部，因此提高企業內部員工的基本網絡安全意識是必要的。普及網絡經濟的風險，使員工清楚地認識到風險的重要性，并把網絡風險防范當成工作的一部分。建立網絡安全教育平臺，全面提升員工的風險防范素質；同時，要加大道德教育的力度，強化責任感，把保障企業安全和用戶安全當成自己的本職工作，學會尊重用戶的個人隱私和保護用戶信息安全。定期進行安全操作技能考核，確保企業員工在長期內提高防范敏感度，只有這樣才能把網絡經濟風險防范到極致。
（二）建立健全網絡安全監督機制
沒有規矩不成方圓，網絡經濟的風險防范需要健全的監督監管機制來執行。這要求我們國家建立網絡經濟風險監管機構，可以選取部分網絡經營企業和實體經營企業經營加盟。根據我國的實際情況定制網絡風險管理戰略、監督管理策略、運行監督規定以及其他相關規定，完善國家網絡經濟安全防范制度。除此之外，國家還要強化稅收監督，針對稅收問題定制相應的征稅管理公約，修訂和完善網絡經濟稅收法，避免出現網絡經濟“免稅區”。以網絡交易和支付平臺為重點保護對象，定制相應的網絡保護法律，明確電子支付平臺的職能和作用等。
（三）增加網絡安全技術研發投入
網絡硬軟件安全是網絡安全的必然保障。因此增加網絡安全技術研發的投入是提升網絡安全的必要做法。這要求我們提升網絡硬軟件建設水平，加大資金投入以提升企業硬軟件的整體水平，完善網絡經濟運行的基本投入。加大網絡安全技術研發的投入適用于以下方面：提升信息安全研發、防火墻建設、網絡數據監控研發、內部數據保密建設、網絡設備引進等。通過技術研發和技術引用實現企業的保密、反病毒等能力，提升企業網絡風險整體防范水平。
（四）加強網絡合作和網絡互助
經濟全球化使全球經濟合為一體，單獨依靠個別企業的成長是遠遠不夠的。特別是網絡經濟的全時空性更加要求企業加強全球合作和網絡互助。因此需要建立一個全球網絡經濟安全機制，使全球網絡風險判斷有相同的標準。當個別企業或者國家出現網絡金融危機時，給予相應的援助和技術支持。加強網絡合作能夠增加風險權衡能力、提升企業的整體抗風險能力。同時加強網絡合作還能實現個別企業的技術和設備升級、提升企業整體風險防范水平。
（五）完善網絡保險制度
網絡經濟是無形的，但是它的作用是巨大的。如果一個網絡運營企業沒有充分的保險作為前提，一旦出現風險經濟損失便難以挽回，這時就需要保險來減少經濟損失。網絡企業購買保險也是風險防范的重要步驟。本文以支付寶為例子：支付寶打造的余額增值服務。把錢轉入余額寶即購買了由天弘基金提供的增利寶貨幣基金，可獲得收益。余額寶在創造收益的同時，還可能會有風險。當然，這些風險是由支付寶和由眾安保險承保，被盜100%賠付，可見保險的重要性。
四、結語
網絡信貸論文范文6
關鍵詞網絡技術網絡財務財務管理
1網絡財務的產生
所謂網絡財務是一種基于網絡計算的技術，以整合實現企業電子商務為目標，能夠替代互聯網環境下會計核算、財務管理模式及其各種功能的財務管理軟件系統。網絡財務下的財務管理是用電子信息技術將財務活動和網絡聯系起來，在網絡上實現WEB記賬、實時查帳、在線資金往來、動態報表，并通過財務和業務協同實現資金統籌使用、財務結算高效、業務處理一體化。網絡財務還可以形成一個以客戶為中心的、企業內外協同運作的在線供應鏈，對供應商可以進行動態管理，企業全面掌握貨源，減少企業的成本開支。在線的客戶關系管理，將幫助企業形成以客戶為中心的理念，建立互動式的動態客戶檔案，實現網上的資金劃撥、網上銷售，建立服務電子商務的客戶關系管理方式。網絡財務和傳統的財務管理在空間、時間和效率上有著很大的差別。在網絡財務的概念下，企業的財務不但是對企業內部進行財務管理，而且這種財務管理還擴展到企業的外部和企業的周邊，使得企業的管理能力大大提高。在時間上，從過去企業的財務管理都是事后反饋，對企業經濟運作不能及時進行監控，發展到可以對企業實時地進行監控，使得財務管理從靜態管理走向了動態管理，從而保證了能及時發現企業經濟運作過程中出現的問題，也能及時地為決策部門提供正確的參考資料。這種時空改變下的網絡財務使財務管理方式發生質的改變，必將大大提高企業的管理水平和管理效率。
網絡財務的產生，是網絡技術發展到一定階段的產物，無論從客觀環境還是技術條件上，都有其必然性，主要表現在以下方面：
1．1企業信息化發展的客觀要求
企業信息化是提高企業管理水平的重要手段。企業信息化建設的目標就是以現代化的信息手段管理企業，通過高效的管理，提高企業的經濟效益和市場競爭力?？梢哉f企業的信息化是以成本管理為核心的一個綜合管理過程，通過電子技術等手段，使原來的成本管理從單一化、落后于經濟業務的發生、發展成為全面的成本管理體系，做到綜合性、實時化，從而科學、及時、全面地了解企業的經濟運作情況，使企業的決策者能進行科學、及時的決策，在競爭中處于有利的地位。改善企業的管理，就是要建立以財務成本管理為核心的內部信息管理系統，降低采購、銷售、管理各項費用開支。企業要以財務成本為核心，逐步建立起產品開發、生產流程和質量控制等完整的企業內部信息管理系統。過去企業的財務滯后于經濟活動，如果要進行實時的成本監控，一個新的概念就被提出，那就是網絡財務。網絡財務概念的出現，相應的產品和解決方案的出臺，為企業信息化真正走上實時、準確、科學的道路開啟了大門。
1．2順應電子商務時代的發展需求
網絡的發展推動了電子商務的興起，一時間電子商務風靡了經濟學界。許多企業開始探索實行電子商務，但一些企業僅僅將建立一個企業的網站，通過互聯網收取電子訂單視作開展電子商務的全部，而忽略了企業自身的財務、業務系統的運作效率。與以Dell為代表的在電子商務領域獲取巨大成功企業之間存在的根本差距——那就是大多數國內企業以進銷存業務為代表的內部業務、財務管理還沒有實現電子化、信息化的科學管理。內部“瓶頸”的存在是企業生命的物流、資金流和信息流的“血脈”不通暢的關鍵因素，即便有了方便快捷的電子訂單，企業運作對市場反映的遲緩還是得不到根本性的解決，再加上國內網絡硬件設施的不足和網上金融認證的不成熟，都造成了企業電子商務發展進度的緩慢。
因此，對企業來說，要建設和發展有競爭力的電子商務，必須建立基于網絡應用、有發展性的財務業務一體化信息平臺，做好企業運營所必需的財務業務信息管理，這是電子商務的構建基礎。那么，到哪里去尋找基于網絡應用的財務業務一體化信息平臺呢？網絡財務軟件的出現，為企業解決了所面臨的管理難題，使企業可以從網絡財務軟件的應用逐步建立企業的電子商務平臺。
1．3入世企業需要網絡財務
WTO對未來中國社會、經濟、文化、科技等諸多方面都將產生結構性的沖擊和整體的挑戰，其中對中國企業經營和運營方式的影響尤為巨大。WTO給中國帶來的影響可以分為正反兩個方面：一方面，中國加入WTO后將有助于消除歧視性貿易，增加經營的自由度和可預見性，在提高技術創新能力的同時完善國內企業的現代企業制度；另一方面，國內企業如果不建立起科技創新的激勵機制，徹底改造原有低效率的財務和業務管理模式的話，就無法承受貿易壁壘消除后來自國內同行業的競爭壓力而導致的悲劇。
企業要想更好地迎接WTO的挑戰，在網絡時代獲取更大商機，可以從網絡財務的應用開始。企業只有完成從桌面財務到網絡財務的過渡，才能走向以電子商務為主要標志的歷史新階段：首先，企業的主要經營方式將向電子商務過渡；其次，企業將成為全球網絡供應鏈中的一個結點，實現企業管理的數字化；最后，出現網上企業、網際企業、虛擬企業等全新的企業系統,企業的生態環境將由原來的供應商——廠商——銷售商——客戶的層級化串行模式演變為基于網絡的扁平化并行模式。這樣，企業在互聯網的基礎上才能進一步實現國際化，符合網絡經濟、直接經濟等新興經濟形態的需求，并促進全球經濟一體化的形成。
1．4技術條件成熟
現代信息技術的進步日新月異，基于Internet/Intranet的Web技術、網絡數據庫技術和三層結構組織技術的成功應用為網絡財務管理軟件的開發提供了堅實的技術基礎。其中大型數據庫技術提供了高達TB（1TB=1000GB）級的數據處理能力，不但能海量存儲數據，同時實現了對數據的高速安全處理；三層結構（即數據庫層、中間層、客戶層三個層次）這一先進成熟的數據應用結構，也為開發處理數據量龐大的財務軟件提供了條件。
另外，殺毒軟件、防火墻技術、WindowsNT用戶安全機制等，也為財務軟件的運用提供了一定的安全保障。
2網絡財務的特點
（1）網絡財務充分利用了互聯網，拓展了財務管理的空間。在網絡環境下，會計數據的載體由紙張變為磁介質或光電介質載體，發展到網頁形式，所有的物理距離變為鼠標距離，財務管理能力可以延伸到不同地域的任何一個結點，會計信息的傳輸不再受距離的限制。這種空間的擴展，使得財務管理從分散走向集中，從企業內部延伸到企業外部。
（2）網絡財務利用財務管理軟件，大大減輕了財會人員的工作負擔，提高了財務管理的工作效率。網絡財務的應用不僅突破了空間觀念，也將不受時間的限制。會計核算將從事后的靜態核算達到集中的動態核算，極大地豐富了會計信息內容并提高了會計信息的價值，因而能便捷地產生各種反映企業經營和資金狀況的動態財務報表、財務報告，使得企業財務管理從靜態走向動態，在本質上極大地延伸了財務管理的質量。
（3）電子商務模式下，財務軟件從部門級應用向企業級應用的逐步強化，使得財務信息與其他業務信息間也會逐步實現彼此連接，相互共享，管理，業務，采購，財務各部門之間的協同發展，這也是現代企業管理的目標之一。
在公司內部財務與業務一體化的同時，網絡財務系統還可以實現供應商、企業、客戶以及物流機構之間的協作，通過信息數據和財務數據在網絡中的瞬時傳遞，實現網上采購、網上訂貨、網上銷售等一系列網上服務的業務方式。
綜上所述，財務工作網絡化，降低了管理費用，提高了工作效率，大大增強了企業的凝聚力和競爭力，順應和推動了社會經濟的發展，是企業財務管理的一次重大進步。
3網絡財務的應用
傳統財務主要應用于企業內部，是企業財務活動的客觀反映。網絡財務的應用相當廣泛，主要體現在以下幾方面：
（1）企業集團可以利用網絡對所有的分支機構實行集中管理。實現數據的遠程處理、遠程報表、遠程報賬、遠程查賬和遠程審計等遠距離的財務監控，也可以很方便地掌握和監控遠程庫存，銷售點經營等業務情況。同時通過網絡可以對下屬分支機構實行數據處理和財務資源的集中管理，包括集中記賬、算賬、登賬、報表生成和匯總，大力強化主管單位對下屬機構的財務監控，集中調配集團內的所有資金，提高企業競爭力。
（2）推動電子貨幣的發展。眾多網上銀行的出現是電子貨幣實現的必要條件。網絡財務環境是一個集生產商、供應商、經銷商、用戶、銀行及國家結算機構為一體的網絡體系，不存在資金的直接交易，資金一經存入銀行就變為貨幣信息，以信息的方式與商家交流，實現貨幣功能。電子貨幣是電子商務的重要條件，也是網絡財務的重要基礎。電子貨幣極大地提高了結算效率，更重要的是加快了資金的結算速度，降低了資金成本。
（3）實現移動辦公。網絡財務使得財會工作方式改變，可以真正實現財務工作的動態處理。網絡財務充分利用互聯網，隨時隨地與公司溝通信息，是財務管理工作的一種全新的辦公理念，即使在不具備辦公條件的偏遠地區或旅途中都可以進行業務處理。
（4）實行網頁數據。網絡財務下財務信息提供方式也發生較大改變。從傳統的紙質頁面數據、電算化初步的磁盤數據，到現在的網絡頁面數據。企業不論大小，其財務管理都采用頁面形式，致使“大企業變小，小企業變大”，各個企業在更加平等的環境中競爭。網絡頁面數據具有超鏈接的功能，與傳統財務信息提供方式的區別是信息的時效性顯著增強，頁面的可視化顯著提高，并不受時間和空間的限制。
（5）在線管理。利用動態會計信息，財務主管將能夠即時地做出反映，部署經營活動和做出財務安排。在線管理主要表現為在線反映、在線反饋、實時分析比較功能。利用在線反映，企業內外部信息需求者可以動態得到企業實時財務及非財務信息。利用在線反饋，可動態跟蹤企業的每一項變動，予以必要揭示。實時分析比較即指財會人員依靠網絡環境下數據庫的資料，得到同行業其他企業的相關財務動態指標，進行分析比較，正確預測企業今后發展趨勢。在線管理有別于傳統管理模式，是新的網絡管理方式，有助于企業在網絡經濟競爭中處于有利地位。
雖然網絡財務給人們的工作帶來了很多便利，但是我們應該很清醒地認識到其弊端。將網絡財務的概念成功引入企業并不是一件易事，尤其在當前情況下，并不是所有企業都有能力并且適合構建網絡財務。與此同時，在開放的網絡時代，企業的財務系統可能會遭受不法分子的攻擊，使得整個系統癱瘓，給企業生產經營活動造成巨大影響，從而加大企業的財務風險。所以我們應該采取有效的措施，化利為弊，使其更好地為企業服務。
參考文獻
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2涂敏.網絡財務—e時代的財務管理新觀念[J].大眾科技，2005（9）
