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企業信用范文1
中小企業的信用問題一直是企業界談論的熱點問題，企業的信用缺失主要表現為企業經營中的一些欺詐行為和由此引發的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務、惡意偷稅欠稅、產品質量低劣等問題，這些問題已在一定程度上影響了中小企業的整體信用形象，成為制約中小企業發展的突出問題。
(一)融資信用缺失。融資環節中的信用主要體現在借入資金的使用及到期款項的歸還。一些中小企業缺乏對融資信用的重視，在向銀行借款時虛列融資項目、虛報報表數據；借入資金后隨意安排資金使用，違反借款合同；資金到期時，沒有積極準備資金還款，甚至根本沒有還款打算，嚴重威脅了銀行信貸資金的安全，也對企業的再融資造成了極壞的影響。據中國人民銀行調查統計，改制企業中一半存在逃債現象。截至2003年末，在工商銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行等五家商業銀行開戶的62656戶改制企業，涉及貸款本息5792億元，其中經過金融債權管理機構認定的逃債廢債企業32140戶，占改制企業貸款本息的31.96％。在逃廢債的企業中，大型企業22296戶，占逃廢債總額的69.37％，逃廢金融機構的貸款本息1273億元，占逃廢總額的68.77％；中小型企業9844戶，占逃廢債改制企業的30.63％，逃廢金融機構貸款本息578億元，占逃廢債改制企業貸款本息的31％。
（二）生產信用缺失。生產信用是指生產者不生產假冒偽劣產品、不欺詐消費者。許多中小企業在生產中只顧眼前利益，不顧長遠發展，產品生產缺乏嚴格的質量管理，大量使用劣質、有害的原材料，甚至采用非法生產方式，制造假冒偽劣產品。據國家工商總局統計，2004年由于產品質量低劣和制假售假造成的各種經濟損失至少2000億元。假冒偽劣商品的泛濫，已嚴重擾亂了生產領域的經濟秩序。
（三）商業信用缺失。商業信用是指申請借款企業在合同履約，應付款項的清償上能恪守商家的諾言，不失信。我國中小企業每年都有大量的商品交易，為了節約成本和擴大銷售，常常利用信用合同、協議、授權、承諾等信用交易方式。而中小企業的商業信用缺失，卻給采用信用交易方式的企業造成了極大的損失。據悉，我國中小企業每年訂立的經濟合同大約有40億份左右，但合同的履約率僅有60％左右；每年由于信用問題造成的損失高達6000多億元人民幣。
（四）財務信用缺失。財務信用是指企業會計結算規范，會計報表真實可信，資產實在，無抽離現金或其他弄虛作假行為。當前，由于中小企業會計制度不夠完善，為追求企業自身利益，大量的中小企業都曾作過假賬、提供過虛假的財務信息，而這些虛假的財務信息又進一步導致了投資者和債權人的資金流失。
（五）納稅信用缺失。納稅信用是指企業能按時上繳應納稅款，無偷、漏稅等不良記錄。中小企業為了追求經濟利益，減少資金流出，大都采用偷、漏稅的方式少向國家繳稅；甚至有些企業采取與審計機構串通一氣的做法，制造虛假的財務信息，少向國家納稅或者根本不納稅。
二、我國中小企業信用缺失原因分析
中小企業信用缺失產生的原因很多，既有體制上的原因，又有企業自身的原因，概括起來包括以下幾個方面：
（一）缺乏信用信息的共享機制。信息不對稱，往往導致信息弱勢方上當受騙、失信方頻頻得手。我國社會信用信息不對稱的現象比比皆是。
1、缺乏規范的信息搜集渠道。我國信用信息數據的市場開放度很低，國家對征信數據的開放與使用沒有明確的法律規定，政府部門和一些專業機構掌握的可以而且應該公開的信用信息沒有合法開放，個人和企業很難獲得相關的信息。
2、信用中介機構規模過小。目前我國社會信用中介服務市場規模小，經營分散，市場競爭基本處于無序狀態，沒有發揮對信用行為的獎懲作用。一方面因為信用中介市場供需嚴重不足，企業普遍缺乏使用信用產品意識；另一方面信用信息的采集有很多障礙。因而，我國難以依靠商業化、社會化并且公正、獨立的信用調查、征信、資信評估等方式提高社會信用信息的對稱程度。
（二）缺乏明晰的產權基礎。企業信用的基礎是產權明晰的現代企業制度。明晰的產權對企業行為最大的影響在于提供了內在的約束、激勵機制。產權清晰使得企業擁有獨立的財產權，有動力維持企業長期經營，維護企業信用；而產權混亂或產權模糊，企業不僅沒有動力去追求信用，甚至會故意破壞信用。由此可見，信用制度是以產權制度為基礎，產權與信用是不可分割的，只有產權明晰，才能保證社會信用體系的正常運轉。
（三）國家缺乏專門的信用方面的立法和執行體系。法律措施是社會信用機制賴以維持和運行的保障。轉型時期我國的信用法制建設還處于摸索階段，社會沒有完全步入法制化的軌道。國家還沒有一套公布實行的規范中小企業信用行為的法律，部分城市雖然在嘗試推行地方信用法規，但是都很不完善，效力發揮甚微。在信用制度比較發達的美國，已經形成如《公平信用報告法》、《公平債務催收作業法》等16項生效的信用管理法律。我國信用法律制度的不健全使社會經濟主體的經濟行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信成本低、收益大。
（四）缺乏信用文化環境。長期的計劃經濟體制，一切依靠計劃調撥，用不著講信用。因此，許多企業管理者自身的信用觀念非常淡漠，一些企業在向銀行借錢時就根本沒有還款打算。在這種思想支配下，社會主體普遍缺乏市場經濟所要求的守信意識和信用道德理念，整個社會沒有真正樹立起以“講信用為榮、不講信用為恥”的信用道德評價標準。
（五）缺乏基本的信用風險控制制度和管理制度。在正常情況下任何一個企業應把信用管理當作財務管理的靈魂。但我國多數企業內部治理結構不規范，普遍缺乏健全的信用風險管理制度；而中小企業則或因避稅不愿建立規范的信用管理制度，或因家族式管理不會建立信用管理制度，導致中小企業信用嚴重缺失。
（六）缺乏懲罰機制，導致失信成本過低。由于我國信用方面的法律不健全，大量處于罪與非罪、刑事與民事之間的失信行為，往往得不到相應的處罰，失信者僥幸得逞的心態惡性膨脹。社會沒有建立系統的信用聯防網絡和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播。失信行為得不到應有的經濟懲罰和道德懲罰。政府對信用領域監管薄弱，對從事企業信用服務的中介機構缺乏監管，進一步造成虛假信息盛行。
三、我國中小企業信用建設對策
要解決中小企業信用缺失問題，必須把構筑企業信用制度的體制基礎擺在首位，主要做好以下幾方面工作：
（一）加強中小企業信用服務體系建設
1、建立信用信息管理制度。鑒于信用信息分散的實際，當前應當采取行政的方法，由政府制定企業信用信息管理辦法，指定一個部門如工商部門進行信用信息管理，負責收集分散在銀行、工商、司法、稅務等部門的信息。其他部門承擔提供采集信息的責任，協同建立起完整的企業信息數據。這些信用信息通過規范的程序進行披露或接受查詢，發揮其利用價值。
2、實行企業信用評級制度。信用評級制度的實施，有利于信息使用各方對企業的信用情況有一個客觀的了解。在當前我國的中小企業中，僅有39％參加過資信評估，其中80％以上的中小企業評級結果在BBB級以下；30％以上的中小企業評級甚至在B級以下；更有61％的中小企業甚至沒有參加過資信評估，沒有任何的資信記錄。而在中小企業貸款未批準的原因中，企業信用方面存在的問題又是居于各類原因的首位，其中欠息、貸款逾期、逃廢債、挪用貸款等占到了總數23.6％之多。信用管理機構成立后，首先根據收集的信用信息，建立企業的信用記錄；其次，依據這些記錄，會同銀行、工商、稅務、司法等部門對企業的綜合信用度進行客觀評級。
3、有步驟地組建信用服務中介機構。在經濟、技術等條件還不成熟的情況下，可由政府大部分出資或引資組建中介公司。該機構逐步接收信用管理機構的職能，并逐漸吸引社會資本注入和購買政府的出資，使信用服務中介機構完全市場化，達到以市場化的運作來保障信用信息的科學價值。
（二）加快企業產權制度改革。重塑企業信用必須加快產權制度改革，理順產權所屬，將中小企業改造成為產權明晰的市場主體，使信用交易的授信方有清晰的產權邊界，能夠獨立承擔責任；同時，防止相關人員利用公司治理的漏洞進行失信舞弊。
(三)加強信用法制建設?，F代市場經濟是建立在法制上的誠信經濟。國家應盡早制定出臺《政府公共信息開放條例》、《個人征信管理條例》、《企業信用征集促進條例》、《商業賬務催收管理辦法》?，F行的《合同法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《擔保法》、《檔案法》、《保密法》、《統計法》、《民法通則》、《公司法》、《民事訴訟法》、《刑法》、《反不正當競爭法》、《消費者權益保護法》等法律法規條文中，仍有與建立信用體系相沖突的內容，急需進行修改和重新解釋。
企業信用范文2
資金不足問題目前已成為我國中小企業發展中最為突出的問題。融資困難成為了制約中小企業發展的“瓶頸”。而通過對融資困難的原因進行分析，發現擔保困難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。由于中小企業經營規模小，實力弱，因而融資風險大，而中小企業又沒有相應的擔保體系為其進行融資擔保，所以，銀行及其他金融機構從風險控制與管理的角度出發，不愿意對中小企業進行融資，從而造成中小企業的發展不能得到足夠的融資支持。所以，就我國目前的經濟狀況及中小企業的經營特點而言，構建中小企業的信用擔保體系勢在必行。
信用擔保是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動，它介于商業銀行和企業之間，擔保人對商業銀行作出承諾，對企業提供擔保，從而提高企業的資信等級。通過構建中小企業信用擔保體系，可以建立中小企業與銀行之間良好的關系，提高中小企業的信用程度，推動我國信用制度的改革與發展。同時，作為我國中小企業服務體系的一個重要組成部分，中小企業信用擔保體系近期內主要是解決中小企業融資困難的問題，長期目標是促進中小企業的健康發展，充分發揮中小企業在擴大就業、增加財政收入、促進技術創新以及推動國民經濟發展等各方面的作用。
其實，有些國家早已建立了比較完備的中小企業信用擔保體系。日本有52個信貸擔保公司，在此基礎上，還有一個全國性信貸擔保聯合會，它同日本小企業信貸保險公司一道致力于為日本的中小企業提供信貸擔保服務。韓國有專門為中小企業融資提供擔保的信用保證基金，其資金來源，中央一級全部由中央政府出資，地方一級則由地方政府和企業各出50％。菲律賓于1984年成立了中小企業擔?；饡摶饡?5％的貸款補償，一旦貸款無法償還，基金會承諾向貸款銀行支付所擔保的貸款部分。因此，我國應借鑒國外的一些經驗，根據我國的具體情況，及早構建我國中小企業的信用擔保體系。實際上，我國政府已經認識到構建中小企業信用擔保體系的必要性和緊迫性，早在1998年10月，全國推動中小企業發展工作小組第一次會議決定起草《關于鼓勵和扶持中小企業發展的政策意見》，并確定將解決中小企業融資難擔保難問題作為突破口；12月召開的全國經貿會議決定在江蘇鎮江、山東濟南、安徽銅陵等地組織開展中小企業信用擔保試點；1999年6月14日，根據中央經濟工作會議精神和國務院領導同志的指示，同時征求了中國人民銀行、財政部等部門的意見，國家經貿委印發了《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》。與此同時，全國各地對構建中小企業信用擔保體系也積極地進行了一些探索：1994年，上海城市信用社開辦了中小企業風險擔?；鹳J款業務，基金由各區政府財政撥款和企業共同出資設立，以會員制的形式為企業貸款提供擔保；1997年，中囤民生銀行上海分行參與成立了虹口區非公有制經濟發展基金，主要為中小企業貸款提供擔保服務，并由專業的擔保公司操作；而最近北京市財政局、中國經濟技術投資擔保有限公司和北京首都創業集團三方簽訂的《關于設立北京市中小企業擔保資金并聯合開展信用擔保業務的框架協議》、《北京市中小企業擔保資金管理辦法》和《北京市中小企業擔保資金實施細則》更是為我國中小企業信用擔保體系的建立提供了很好的范本。
二、構建我國中小企業信用擔保體系的設想
構建我國的中小企業信用擔保體系，應該遵循“借提供信用保證，達到促進中小企業融資目的，進而協助中小企業健全發展、經濟成長與社會安定”的宗旨來進行。同時，根據國家經貿委印發的《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，還應嚴守三條指導原則：(1)支持發展與防范風險相結合的原則。(2)政府扶持與市場化操作相結合的原則。(3)開展擔保與提高信用相結合的原則。
我國的中小企業信用擔保體系可由城市、省、國家三級機構組成。其業務由擔保與再擔保兩部分構成，擔保主要以地市為基礎，再擔保主要以省為基礎。依據《擔保法》和有關法律規定，中小企業信用擔保機構的法律形式可以是企業法人、事業法人和社團法人三類。所以，根據這三種形式，我們可分別構建三種擔保機構：(1)中小企業貸款擔?；?，其資金來源主要靠中央和地方政府財政預算撥款注人資金和向社會發行債券，同時也可吸收中小企業出資和社會捐資，機構實行市場化公開運作，接受政府機構的監管。(2)地方政府、金融機構和企業共同出資組建的擔保公司，由地方財政部門對金融機構作出承諾保證責任并推薦中小企業，由擔保公司辦理具體的擔保手續，這類機構主要是為當地的中小企業提供擔保，它兼有商業擔保和信用擔保的雙重特點。(3)由中小企業聯合組建會員制的擔保機構，資金共同承擔，自擔風險，自我服務，發揮聯保、互保的作用，此類機構的運作采取擔?；鸬男问?，實行封閉運作?？傊?，擔保機構在建立之初離不開中央和地方政府財政上的支持，其資金來源呈現多元化，成立之后應根據市場規律進行運作。但不管怎樣，中小企業信用擔保機構在創辦的初期不應以營利為主要目的，其擔保資金和業務經費以政府預算資助和資產劃撥為主，擔保費收入只是為輔。
對于中小企業信用擔保體系的資金，可采取“財政撥一點、資產劃一點、企業出一點、社會籌一點”的方式，通過政府預算撥款、資產劃撥、會員企業風險保證金、社會和企業入股、國內外贈予及其他方式來解決擔保資金來源的問題。其用途主要在于促進中小企業的技術進步，推動科技成果向現實生產力轉化，以信用擔保的形式為中小企業服務，從而幫助它們解決發展中遇到的融資困難的問題。
中小企業信用擔保體系的構建，將對我國中小企業融資困難的局面產生重大的影響，其作用可以從以下三個方面來分析：(1)緩解中小企業融資困難的現狀。該體系的主要功能在于掃除中小企業向金融機構申請融資時擔保品欠缺或不足的障礙，提供信用保證以補充中小企業信用的不足，同時分擔金融機構對中小企業融資的風險，以提升其辦理融資的意愿，使中小企業得以與大企業處于平等地位，同享金融資源。(2)與中小企業共擔創業風險。信用擔保體系肩負著中小企業創業的高風險時期融資保證輔導的重責，一旦企業經營壯大，風險趨低，授信單位將其納入一般授信客戶體系中，此時中小企業無須擔保體系的擔保便可自己獲得金融機構的融資，信用擔保體系即對該企業完成了階段性的輔導任務。(3)支持中小企業的R&D(研究與開發)。在中小企業尤其是高科技中小企業中，有許多很有發展前景的項目，但由于缺少資金而無法進行研究開發，中小企業的信用擔保體系可對其提供信用支持，使其獲得充足的資金，而且項目一旦研究開發成功，擔保體系也可以從中獲得巨大的回報。同時，中小企業信用擔保體系的建立，擔保中介的介入，使得原本發生在商業銀行與中小企業兩者之間的貸款關系變成了商業銀行、中小企業和擔保機構三者之間的關系，商業銀行的貸款風險得到了分散，從而商業銀行資產的安全性得到了更高的保證。
三、應注意的幾個問題
1．正確認識中小企業信用擔保體系的作用。對于中小企業信用擔保體系的作用，我們不能盲目夸大，在看到其有效性的同時，也要看到
信用擔保體系在解決中小企業貸款難方面作用的有限性。畢竟，作為政府推動和扶持的中小企業信用擔保體系，其主要作用是引導社會資本特別是銀行資金流向中小企業，引導商業擔保機構和企業互助擔保機構為中小企業提供擔保服務。當然，在擔保的過程中，必然會有風險，因而發生代償也就不可避免。但是，絕不能將是否發生代償作為衡量中小企業信用擔保體系成敗的標志。我們只能在有效控制風險的前提下，盡量避免代償的發生，在最小的代償率下發揮中小企業信用擔保體系最大的作用。
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一、企業評估信用管理的主要指標
1. 壞賬率
壞賬率是最常用的評價指標之一,它反映在某一銷售時期內壞賬與銷售額的比率。
2. 銷售未清賬期
比如:3個月內銷售額為300萬元,3個月未應收賬款余額為200萬元。這個數據說明企業在此3個月內的銷售未清賬期為60天,如果銷售中天數上升了,就表明使賬款回收變得更緩慢。
3. 逾期賬款率
逾期賬款率指某一時期期末未逾期賬款占總應收賬款的比率。這個數據連續記錄幾個時期,并分析付款趨勢是上升還是下降。在一定時間內如果指標上升太快,信用管理人就必須采取必要的措施阻止這個趨勢,并把它帶回到正常的比例。
4. 回收成功率
該比率越高表明效率越高,信用管理越好。這個指標考查在總應收賬款中,實際收回的應收賬款所占比例。這個數據比壞賬損失指數更有優勢,因為它能較早地反映和預見公司在回收賬款方面的困難并盡早糾正追討方法。若該數據指標下降,則表明壞賬增加或者回收效果出現問題,應及時健全自己的信用政策。這也意味著公司的信用銷售和付款方式期可能太過寬松,給客戶的信用產生偏差,追討行動產生反作用,回收措施不足,或在處理危機時出現問題。這些都能通過這個數據得出答案。
5. 信用批準率指標
這個指標是評估企業在信用申請方面采取何種態度,過松還是過緊,以及申請的質量。從這個指標可以看出企業信用政策的輪廓。如果比率過低,說明企業的信用政策保守,不利于企業的開拓發展;反之,如果比率過高,則說明企業的信用政策可能過于激進,信用風險將大大增加。當然,這個指標也應該和其它指標相互對照以確定信用部門的工作。
6. 逾期賬款結構
應收帳款回收的越早,那么企業的信用風險就越低,企業的資金壓力和利息損失就越少。所以逾期的賬款應盡快回收。為了更清晰地了解企業本年度的逾期賬款狀況,信用管理人應以百分比方式列出所有逾期應收賬款的賬齡分布情況。
二、建立信用管理政策應關注因素
1. 成本
信用成本非常重要?？梢员容^一下不采用信用政策時成本和采用信用政策時成本。
2. 操作方式
信用管理不能依據個人的好惡去做根本性的改變。它只是說明建立信用程度的重要性。比如,一筆交易可以通過分支機構完成并委派信用管理專業人員去管理分支機構;在同樣條件下,信用政策約束信用管理人員,并詳細說明信用部門提供的服務支持。
3. 董事會/高級管理層的看法
董事會/高級管理層的支持至關重要。當新制訂的信用政策不能被順利貫徹時,董事會就必須給予全力的支持,使之成為人人必須遵守的信用政策。所有有關的人可以在信用政策制訂時提出看法和意見,但實施后都必須認真履行這個政策。
4. 銷售部門的看法
一套行之有效的信用政策并不是去限制銷售人員,它是用來鼓勵有利可圖的銷售,使銷售和給予信用變得更容易。在實際操作中,銷售人員能排除銷售中的阻力而全身心地投入到銷售中去,只需按照基本信用程序工作,其它工作都交給信用管理人完成。
5. 企業內外帶來恐懼和阻力
一個新的信用政策可能會給企業內外帶來恐懼,比如:
(1) 內部人員的恐懼
改變一個已使用多年的政策,會使人產生恐懼,甚至產生逆反心理。其實,信用政策是將專門技術和專家意見進行制度化,它能使所有的人和企業在各自的領域中發揮他們的潛能。如果能夠認真執行信用政策,各個部門都會從中受益。
(2) 外部競爭的恐懼
有人認為,在競爭壓力下,如果讓客戶提供信用資料或擔保,就會把業務帶走。因為競爭者會提供更為優惠的條件,也不要求審查客戶的信用。因此認為,不值得為了新的信用政策冒這個風險。一個正確的信用政策并不是表示要采用嚴厲的信用方式,而是要采用合適的方式。它能為每一個客戶提供適當的信用條件,但并非所有客戶都能得到信用。
(3) 害怕使客戶心煩
一筆低效率的貿易和低效率的信用管理政策才會使客戶心煩。不加分辨的懷疑、雜亂的發貨單和失調的資金分配都會比專業的信用管理更讓客戶心煩。信用管理實際上是把“心煩”降到最低程度,并提高對客戶的服務水平。系統完善的管理只會贏得客戶的尊敬和更多的訂單。
6. 專業技術
信用管理是企業管理中最重要的內容之一。信用人員需要廣博的知識,要使信用風險管理人員充當好角色,就必須認真的培訓他。同樣重要的是,也要對銷售人員和財務人員進行信用知識的培訓和政策執行的培訓,這是信用政策得以有效運作的關鍵。
7. 保持威信
要貫徹信用政策,就必須使信用管理人員可以接觸到不同級別的人。信用管理主要任務是執行企業信用政策,信用管理人員必須有明確的威信從而能被企業其他人員接受和采納。
三、建立企業信用管理步驟
一個信用政策不是被強加給企業各個部門,它需要在所有部門的配合下逐步完善。所有完善和執行信用政策的決定都需由最高級管理部門做出,而且必須經過以下各階段:
1. 授權
指定專人檢查以往信用政策的執行情況。這個工作最好由主管業務總經理、業務經理、財務主管和信用經理統一完成,以使信用政策制度顧及到所有方面。
2. 訂立方案
首要任務是先起草一份有關信用政策的框架草案。在這個階段,可以先制定出簡單的框架,然而再逐步完善。
3. 磋商
召集企業的所有經理共同磋商這個計劃,一起制定出最后的政策方案。在這個階段,所有人員須明確該政策的目的和政策執行將帶來的好處。這個過程至關重要,除非該最終政策被所有經理接納,并使其理解政策的作用和目的,否則該政策肯定無法實施。
4. 確定最后期限
草案擬定后要確定定稿時間。如果最后期限不確定,這個計劃將越來越不重視,一些所謂的“好意見”將越來越多,使這個計劃最終破產。所以必須確定定稿的最后期限,使決策人能夠施行這個計劃。
四、信用管理政策的內容
信用管理政策必須制作成標準書面文件。企業所有管理人員、業務人員、財務人員、信用管理人員和其他相關人員都應按照規定要求執行。信用管理政策基本內容包括:
1. 目的
企業實施信用政策應達到的目的是:最大限度地在銷售中獲益、保持回款速度、保持低壞賬率、確保高水平的客戶服務。
2. 介紹
包括企業背景,法人組織圖表、信用政策的制定方法、信用管理費用的使用組織結構、 信用管理的組織圖表、工作范圍、委托的權責界定、其他相關部門的權責界定、信用部門的地位和其他部門的關系、常規和特別情況下的授權界定。
3. 條款
各種各樣的銷售和服務的標準條款樣本。
4. 調查
收集客戶資料的規定:在什么條件下要自行收集客戶材料,向客戶直接索取資料的方法和途徑;在什么條件下從資信調查機構、銀行、其他機構獲得參考資料;定期和不定期更新資料的規定。
5. 信用評估程序
客戶申請程度規定
什么樣的情況下可以賒銷
怎樣確定新客戶的信用額度
特殊交易條件下的信用安排
增加或減少信用限額的方式
增大信用額度和延長賒銷時間的程度和要求
擔保條件規定
信用限額監視程序
重新評估程序
在信用授予中對評估人員的要求
6. 債權保障措施
對風險較大的業務采用信用保險、保理、信用證、動產和不動產抵押等債權保障措施,規范作業的范圍和各種實施具體要求。
7. 貿易程序管理
確定訂單處理、定價、回復和確認制度;與運輸部門協調倉儲和裝船的規定。
8. 追收
定義與收賬任務有關的各中權力和義務
建立“未逾期賬款詢問“制度以及實施方式
需要采用追收的警告和制裁手段
收賬的時間安排
收賬每個時間段的確定
最終追收方式的確定
使用抵押品的時機及處理抵押品的方法
轉移到收賬機構的時間和程序
轉移到律師事務所的時間和程序
特殊情況下的選擇
9. 客戶破產/壞賬程序
包括當客戶破產后應采取的步驟、注銷壞賬程序。
10. 信用管理報告
包括各種標準式的表格、協議、內部文件,以及每月信用報告的內容格式和頻率;說明報告應承擔的責任。
11. 表格和數據庫
包括記錄存貯和查閱政策、以及數據輸入規定。
12. 衡量信用部門業績的方法
五、信用管理的實踐
本人所曾供職公司實施了信用管理,采用以下方式:
1. 業務學習和培訓
對公司新的信用管理人員進行專業技術培訓。在營銷系統分層次、分步驟舉行多次培訓,先后對市場營銷部部長(副部長)、各銷售區域(公司)總經理、副總經理進行培訓和動員,對各銷售公司銷售部長、業務科長進行業務培訓,對各銷售公司銷售人員及市場營銷部各級人員進行培訓。通過培訓,營銷系統意識到信用管理對企業的重要性,并由最初的抵觸態度轉變為逐步接受和主動做好各項信用管理工作。
2. 加強與客戶的溝通
通過一段時間的政策實施,客戶對公司實行信用管理的反應比較大。對于打電話前來咨詢的客戶,信用管理人員均對其作了耐心詳細的講解,并做好記錄。另外,對于一些重點大客戶,信用管理人員主動進行走訪,以加強客戶的理解,并促使客戶改變對付款習慣。用戶也對公司的管理水平予以認可。
3. 加強監督與跟蹤管理
信用制度制定以后,我們建議公司總經理辦公室必須對各相關部門及時跟蹤監督和管理,及時處理發現的問題,否則根本無法貫徹實施制度。
4. 優選客戶群
通過對各客戶發貨回款情況的分析,信用管理部將其中一部分列為公司的重點大客戶,這部分客戶的交易額度占總交易額度的80%。對于近年無往來的欠款戶,由銷售員查明原因后將部分客戶移交到清欠辦公室,并由專職人員清理。
5. 嚴格遵守信用政策,嚴肅考核
信用管理部門在工作上嚴格遵守信用政策,在公司的支持下,頂住各方面的壓力,堅持制止超信用額度的發貨行為。規定銷售員要100%進行發貨確認,對未按要求將發貨確認書返回的銷售員進行了經濟考核,并視為虛假收入考核銷售員。
公司實施上述管理咨詢方案后,6個月內資金回籠率由原來的66%提高到99%,相關的管理改革也完全實現了該項目確立的目標,更重要的是公司實行全程信用管理幾年來,企業的信用管理、應收賬款管理、銷售管理和財務管理水平上都有了質的提高,經濟運行質量和效益得到顯著提高,具體體現在以下幾個方面:
(1) 有效地改善了公司應收款的市場結構和客戶結構。通過對公司全部客戶的評級和分類,區分了不同客戶的價值和風險。其中,主要客戶的回款已占全部回款額的62%,特別是貨幣回款由原來的60%左右增長到95%以上,市場結構發生了較大變化,大客戶策略見到成效。優化了客戶群,20%的大客戶占發貨額80%以上,已納入規范管理的客戶達到6000多個。
(2) 提高了資金周轉率。通過系統的應收賬款管理,公司每年的資金劃回率達到100%,應收帳款的周轉率有較大幅度提高。
(3) 應收賬款的風險大幅度降低。在實施的第一年,無風險客戶的銷售額就凈增近20%元,主動控制的風險客戶應收賬款下降了50%。
(4) 發展、改善了大客戶的戰略合作關系。根據信用價值評價,與多個大客戶結成戰略合作伙伴關系并提供信用額度,向客戶提供誠信為本的全程信用管理服務.
企業信用范文4
關鍵詞：企業管理企業信用信用政策
市場經濟要高效、有序的運作，需要人們恪守市場游戲規則，其中，最重要的游戲規則是誠實、守信，信用是市場經濟的基礎。當前我國處在經濟轉軌時期，市場經濟體制不健全，信用的價值被嚴重忽視，信用缺失現象愈演愈烈．主席說過，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場經濟的今天，可以這么說“一個企業的信用政策和信用策略就是你這個企業的生命”，為什么要說這個問題?信用的問題，信用政策的問題，實際上是我們企業非常關鍵的基本點或者是出發點。未來的市場經濟就是信用經濟。信用是現代市場經濟可持續發展的重要基礎，企業信用是社會信用管理體系的重要組成部分，為企業發展和政府監管建立起一座橋梁，使現代化企業能夠插上誠信的翅膀飛得更高更遠。
一、什么是企業信用
信用形式按信用主體(對象)分，有個人信用、企業信用、公用信用三種。企業信用是指企業在資本運營、資金籌集、商品生產、經營管理、服務活動中與信用相關的行為、狀況和能力。所以，在現代市場經濟中信用不僅僅是道德領域上的誠信、可靠，在商業領域還表現為一種可帶來利潤的資源、一種可交易的商品。很多企業管理者都認為信用管理就是追賬，這是認識上的誤區。其實，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結構、壞賬率這些數據看起來枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應該根據這些數據調整企業的信用方針。
二、制定企業信用有什么必要性
為什么企業老總都對信用風險深惡痛絕?那么企業缺失信用的表現都有哪些方面，危害又是什么呢?
(一)信用缺失的表現主要有以下幾個方面
1假冒偽劣產品充斥市場，嚴重損害消費者利益，甚至危及消費者生命財產安全。據測算每年假冒偽劣產品造成的直接損失不低于2000億元。2惡意逃廢銀行債務。在中國四大國有商業銀行開戶的6萬戶改制企業中，有超過一半的企業采取各種方式逃廢銀行債務．造成銀行巨額的呆壞賬損失，國有資產大量流失。3虛假廣告、虛假財務報告屢禁不止。4．股市、基金黑幕重重……
(二)信用缺失的危害
信用缺失嚴重阻礙了我國市場經濟的發展，扭曲了經濟關系．增了交易成本，每年企業因三角債和現款交易增加的財務費用超過2000億元。每年國民生產總值的10％~20％是無效成本……等等．信用狀況的不斷惡化，使信用這個無形資產的價值得不到真正體現，信用愈來愈成為社會的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會風氣，導致市配置資源的低效率，嚴重阻礙了社會的消費與投資行為．如果任其展，必然會危及整個經濟基礎。在經濟轉型期，如何針對不同市場域的信息不對稱現象，尋找防范信用缺失的措施，是一項長期且十艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個人的共同努力，有賴于人們的德水準的提高及完善的法律環境和完整的市場規則，才能保證市經濟的健康發展。
(三)建立信用體系的重要性
信用體系的好處是提高經濟環境中的透明度．降低信用風險管的成本，加快信用決策。企業的信用體系，需要植根于法律的基礎，服務的對象來講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個子系統數據庫了；我們真正將信用數據庫做成防范欺詐行為、加強信用風險管理的防御體系。我們還可以用不同的風險等級來定貿易模式、定價格、定談判條件，也可以通過良好的信用管理來規避因風險而招致的潛在損失，比如，政府的機關或政府部門擁有很多的信息資源。當然它負責制訂有關信息披露的法律，同時有監督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機構的職能則不同，他們為客戶提供有償服務，必須面對市場競爭而冒一定風險，因此需要開發出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標準是能否為他們帶來好處。業內部信用風險管理制度的建立是很重要的。信用風險管理是企業本身針對它的客戶進行的風險管理。在我們很多企業談到信用風險問題的時候，他們對此不是很重視，他們覺得主要是做業務、做生意，所以有時信用風險的管理不是他們的當務之急；后來他們發現做了生意收不到錢，信用風險管理的學費也就付出了。當然建立信用文化，推進管理的進步，需要靠制度來支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎，可以用自動化的手段來作為工具。一個良好的信用管理體系是在全世界的企業經過長期的實踐和積累后才建立起來的。
三、信用政策的內容
企業老總對“信用風險”大都深惡痛絕。企業制度信用條件時需要在信用成本費用和提前收回賬款對企業現金流轉總的影響之間進行權衡，還要使提供現金折扣和追加收賬費用等手段的利用與采取信用條件所達到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關系到應收賬款的回收，從而影響企業資產的優良狀況，進而影響企業的財務風險。超級秘書網：
一般而言，信用管理政策手冊的形式和內容會因企業的目標、組織結構、業務內容的不同而不同，但基本內容應包括信用管理的目標、組織結構及職責、客戶信用、信用檢查、應收賬款管理幾部分。另外企業可以根據其所在行業的特點，以及流程的具體需要而加入相關的內容說明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個部分。
(一)目標
企業進行信用管理的目的并非是要企業為避免風險而丟掉生意和機會，而是給企業確定一個承擔商業風險的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業要提高銷售、降低風險的水平是要用相應的指標來具體描述的，同時要有具體的數字來衡量和考核。通常企業實施信用政策設定的目標是：通過合理的信用銷售支持企業的銷售目標；保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務。
(二)組織結構
這里組織結構是指與整個流程相關的管理和組織結構。它首先要規定誰對整個信用管理流程負責，有權進行調整。通常企業要成立專門的工作小組來負責整個流程的審定和修改，通常這個小組要由主管財務的副總來擔當。其次它要規定信用部門的構成、組織圖表、工作范圍、委托的權責界定，同時還要其他相關部門的權責界定。在這部分中，企業還可以說明信用部門的地位和與其他部門的關系，以及常規和特別情況下的授權界定等等。
(三)客戶信用評估
這部分應簡明扼要地說明信用部門對客戶進行評估的依據、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財務情況、內部信息、外部信息等等進行綜合加權平均來評估客戶，評估結果用于確定客戶的信用額度和信用條款。如果對這一部分進行詳細規定，還應包括客戶調查和信用評估兩部分?？蛻粽{查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調查機構獲得參考資料?如何進行資料的更新?等等問題。在客戶信用評估中還可以規定以下內容：客戶如何進行信用申請；客戶賒銷的標準；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長賒銷時間的程序和要求；擔保條件規定。
(四)信用條款
信用條款是對信用評估結果的直接應用。由于不適當的信用條款將導致信用期限延長、還款速度下降，所以信用條款也是為了達到信用政策所規定目標的重要部分。因此，在這一部分要設定不同的條件下提供銷售和服務的標準條款。同時還要規定企業中對不同的信用限額和信用時間的審批權限，以及相應的監督機制。
企業信用范文5
一、信用缺失問題原因
導致一個社會信用缺失的原因是多種多樣的，如道德因素、制度因素、文化因素以及轉軌時期的特殊原因等。
（一）信用缺失的歷史原因。信用危機的出現是體制轉軌的伴生現象。我國正在建立的市場經濟是在幾十年的計劃經濟體制下以漸進的方式催生出來的，必然經歷相當長時間的轉軌時期。在這個時期中，許多計劃經濟的習慣行為尚未革除，成為市場機制發生作用的一個抑制因素。在計劃經濟時期，人們的經濟活動建立在執行和完成計劃上，經濟活動遵守的是調撥式權利規則，信用在計劃經濟時期缺乏生長土壤。整個社會被組織成為一個全國范圍的單一企業。經濟資源由政府通過行政命令在自己所屬各單位之間進行配置。信用只是資源配置的一種輔手段，而且信用手段只能由作為政府出納機關的國家銀行掌握，企業間的商業信用被嚴格禁止。社會上只有一種信用，那就是政府信用，這使得民間社會各主體之間的信用關系實際上非常淡薄。在由計劃經濟向市場經濟轉型過程中，雖然進行了一系列市場化取向的改革，但由于傳統觀念的慣性作用，沒有人真正為失信行為承擔代價。不少國有、集體企業仍把銀行借款和發行債券的資金當作國家資金使用。企業和銀行的產權改革都未到位，大多數國有企業仍然要靠銀行信用維持，而“企業和銀行都是國家的”等觀念仍然占據一部分人的頭腦，這必然導致企業信用惡化。
（二）我國法律制度不夠完善。目前，我國已經制定了幾乎涉及各個領域的300多部法律、800多部行政法規和30000多個規章，大致上形成了有法可依的法制格局。但是，由于缺乏經驗，立法水平偏低，尚未針對社會信用體系建設出臺專門法律、法規，如征信法、催收賬款法、信用交易法、個人數據保護法、公平報告法等都未出臺，有的還尚未列入立法日程；同時，處罰條款彈性太大，就每一具體信用環節中具體問題的規定并不明確，可操作性不強，不能對失信構成強有力的約束。特別是對失信行為人的刑事立法幾乎空缺，對一些失信者缺乏制裁辦法。
（三）缺乏權威征信機構和資信評估機構。征信機構和資信評估機構是一國信用體系建設的核心，發揮著信息披露、信號傳遞的重要作用。目前我國還沒有形成全國規模的、統一的、權威的征信機構和資信評級機構，市場主體之間的信用信息無法真實、快速、及時地傳播，制約了信用市場的發展。首先，信用信息資料的獲得存在困難。大部分信用數據集中在銀行、工商、海關、法院、稅務等政府和業務部門，沒有向征信機構和公眾開放，導致個人和企業資信報告真實性和準確性不足。其次，缺乏深入的高級信息。征信系統已經掌握的客戶資料項目十分有限，信息僅僅停留在表面層次。再次，數據收集成本較高，征信公司步履維艱。由于我國缺乏信用信息開放的相關法規和制度，一些政府部門和業務機構沒有開放其擁有的個人資信數據。有的即使開放，也是有償開放，收取的費用也較高，制約了征信市場的發展。最后，社會信用信息系統建設滯后，收集協調征信數據的技術手段落后，導致信息數據儲存、更新和分析的速度、質量受到制約，影響了個人和企業征信的快速發展。
（四）市場主體缺乏對信用的發現、甄別和防范能力。市場主體在經濟交往中，往往難以通過另一方所表現出的信息來甄別其相應的信用狀況。這種能力的匱乏主要來自兩個方面：一方面信用登記、信用評估、信用擔保、信用轉讓、信用監管等一系列信用制度沒有建立，企業和個人信用信息不能保證真實性和準確性，信用狀況也得不到公正、合理的評估，導致各市場主體在業務往來中對信用的發現、甄別和防范非常困難；一方面由于市場主體自身素質和知識結構的限制，處理信息的能力是有限的，甚至有些主體缺乏信用風險防范意識，導致信用甄別的疏漏。比如，在企業的經營活動中，企業缺乏信用管理制度和專業的信用管理人員，既沒有建立全程信用管理模式，也不重視信用風險防范，難以對信用級別低的客戶做出明確的甄別，必然增加企業的信用風險。
（五）我國政府的信用問題。政府還沒有完全擺正在市場經濟中的位置，政府直接進入市場，過多干預經濟活動的現象依然存在。一些地方政府的地方保護思想嚴重，在不同程度上破壞了政府行為的規范性、統一性和公平性，地方政府的信用受到前所未有的沖擊。政府行為的不規范不僅會影響人們對政府的預期值，還會對整個社會的信用體系產生惡劣的傳導作用，即政府的信用缺失會誘致企業與個人的信用缺失。如果政府不能做到誠信，市場主體也會加以效仿，無信行為將受到鼓勵，從而導致社會信用滑坡。
二、解決我國信用缺失問題對策
信用問題是關系到建立和完善社會主義市場經濟體系的根本性問題，尤其在擴大內需和加入WTO的經濟背景下，解決信用缺失問題就更顯緊迫和突出。完善的市場經濟離不開發達的市場體系、完備的市場規則和誠實守信的市場主體，規范和維護一個良好的社會主義市場秩序，關鍵是各市場主體能否誠實守信，關鍵在于信用制度和信用體系是否成熟和發達。結合目前我國信用缺失問題和國外信用管理的先進經驗，提出以下解決問題的對策：
（一）建立完善的信用法規體系。信用缺失是個綜合的社會問題，要想改善我國信用狀況，必須依賴法律的保障。在商品社會中，由于市場競爭主體都具有趨利性的沖動，沒有嚴格的法律規范加以監督和制約，要使所有的市場主體都自覺地遵守市場信用，自律是不可能也不現實的。建立和健全市場競爭法律、法規，強化市場經濟的法律約束和法律規范，是維護市場信用秩序的基本保障，是經濟活動的規則要求。為了使對社會主體信用狀況的評價、獎懲與監管等有法可依，為了使人們在守信方面有章可循，就要科學地制定一系列政策法規，確定人們在社會政治、經濟、文化活動中必須遵守的信用原則，規定各社會主體失信的政策或法律界限、失信必須受到的制裁類別與程度，從而為人們的信用行為提供明確的底線。
（二）加強政府在信用風險管理中的監管作用。社會信用體系是一個龐大的系統工程，旨在建立一種適應信用交易發展的市場“軟環境”和新秩序。政府作為公共利益的代表一定會在其中發揮重要的作用，包括指定或者特設政府部門對相關事務進行專管。通常，在社會信用體系中，政府要維護市場公平競爭、保護消費者利益、維護國家經濟安全、促進信用管理行業的發展。而在我國現行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能出發，制定相關管理規定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監管職責。
（三）建立企業信用信息系統。信用缺失的一個關鍵原因是信息的不對稱，而解決信息不對稱問題的一個有效方法就是建立企業的信用信息系統。一方面要建立企業資信評估機構，對企業資信進行收集和登記；對企業的信用數據進行加工處理和評估，并向社會公布企業的資信級別；政府應通過立法為信用評估機構進行信用信息的收集、評級、服務等提供法律支持。另一方面要建立跨部門、跨地區、跨行業的網絡化信用數據庫和信用信息系統，在全國范圍內形成統一的信用網絡，把不守信企業記錄在案，并通過系統和媒體向社會傳播，使所有的信用渠道都向不守信企業關閉，使其無法繼續進行不守信的經濟活動。
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[關鍵詞] 銀企信用 企業信用 比較
我國市場經濟體制下的企業商業信用與銀企信用管理，是在借鑒國外的相關領域方面的知識與技術中逐步探索并成長起來的。不難發現，對信用的分析主要基于銀行金融性信貸研究的基礎上，銀企信貸信用因其影響的普遍性及重要性，獲得了較為深入的研究，企業商業信用與銀企信用并未作詳細的劃分。
然而，因為在系統構成上有所不同，銀行信貸所產生的信用與企業運用的商業信用運作特點也不盡相同，我國的不少學者已經感受到這種不同而做出了一定的思考與分析。如“自信用”與“他信用”的提出，應收賬款與應付賬款應同時考慮等等。劉光明在其著作《企業信用》中，也提到了企業信用與銀行提供的信用有所不同。
文章對銀企信用和企業商業信用做了一個比較分析，為進一步了解和分析企業商業信用，以及進一步發展有針對性的企業商業信用管理提供參考。
一、對兩個信用系統的研究發展狀況
1.銀企信用研究發展
我國銀企信用體系由信貸信用和銀行自身信用構成有機聯系，銀企信貸信用是整個銀企信用體系的大前方，屬于外部的信用風險，針對銀行面臨的外部信用風險管理中，為了有效地預測和控制風險，各種信用判別及評級的思想及方法得到了相當豐富的發展，目前，學者們圍繞著這個主題，將模糊數學、神經元、人工智能等交叉學科的知識運用到了銀行的信貸系統中，各種評價指標體系也百花齊放。
作為整個信用大體系的后方，銀行的自身運營管理也得到了相應的重視。內部系統的穩定與安全成為了研究及管理的重點，系統和動態成為現今研究的主要視角之一。如何應對不同的風險，保障銀行的穩定運行，學者們各抒己見。通過學習并消化吸收銀行微觀經濟學、銀行功能理論、銀行競爭理論、銀行風險管理理論、銀行監管理論,以及金融穩定理論，為銀行的內部運營提供了系統的指導。新的《巴塞爾協議》修改草案在原協議的基礎上，強調了銀行個體對其資本充足率進行個性分析，不難看出，動態、系統地思考整個信用系統的思想得到了加強。
2.企業商業信用研究發展
我國對企業商業信用的研究起步相對較晚，上世紀90年代早期，隨著經濟體制改革的推進，企業商業信用的運用得到了發展，引起了相關學者的關注。90年代中期，在認識到企業應該對商業信用進行有效管理的同時，對企業商業信用的有效運用進入了學者們的視野。合理運用商業信用融資、合理運用銀行及商業信用負債經營、推動商業信用票據化等觀點揭開了商業信用運用的面紗，推動企業運營向商業信用的深層運用探索。90年代后期，財務結構、資本構成與商業信用風險的研究成為對商業信用分析的關注點，動態調整、合理控制商業信用規模成為新的對策建議，博弈論、信息經濟學等新的理論引入到了信用分析中,此時的研究建立在銀行信用的研究成果之上，關注的重點放在應收賬款方面。
世紀之交，由于國有企業的轉軌及改制，逃廢銀行債務成為一種不良現象，電子商務等新興的商業模式的興起，市場運作節奏的加快，也給商業信用的運用帶來了新的思考。神經網絡、模糊算法等等相關學科的知識也被引入到商業信用的管理中來，此時，對信用的建設的看法已經由企業個體開始拓展到政府、社會等大系統的協調上。此時，已經有部分學者感覺到，銀行信用與企業商業信用有相當的差別，在企業的信用管理中，應當把應付賬款納入獨立的商業信用管理體系中來。
不難發現，企業商業信用管理在沿用銀企信用管理思想及原則，采用的信用評價決策指標也同出一轍，沒有系統的針對企業商業信用運作機制進行研究。
二、兩個信用系統的比較分析
1.基本構成框架比較
（1）銀企信用的基本框架。銀行在提供信用的時候，主要是擔負了授信方的角色，為眾多的企業提供信用服務，其受信角色被弱化。只要符合基本的一般性信貸條件，各個行業都能夠在銀行的信貸系統中建立信貸關系，產生銀企信用。因此可以得出，銀企信用的框架體系中，銀行是作為一個平臺在發揮著作用，其架構體系是一個單層單側并行式架構。
（2）企業商業信用的基本框架。企業是因為與前后向企業發生貿易往來，并采用賒銷進行商業運作而產生商業信用的，企業的商業信用是因為價值鏈的作用而產生和銜接在一起的。從結構上看，企業商業信用范圍相對集中，無法與銀行的信貸范圍相提并論。絕大多數企業不僅承擔了授信人的角色，還同時扮演著受信人的角色。不難得出，對單個企業而言，這種架構情形下的企業商業信用可以看成是單層雙側并行或串行的，對整個價值鏈而言，則是多層雙側并行或串行的。
2.運營機制比較
銀企信用是一種投資運營機制，銀行作為投資方，企業作為受信方。每個契約信用只針對單個企業起作用，是獨立的并行運營機制，銀行作為信用主體，相對而言只有適應機制作用。個別行業性的市場波動，都會給銀行帶來局部的信用風險，但是，整體性的運營結果，是銀行不受個別市場的波動左右，外部風險中，只有整體性的宏觀經濟系統風險，才會給銀行帶來顯著影響。如果消除系統性的影響，其風險分布特點呈現出正態分布的影響特征。
企業間的信用既有投資作用，又有籌資作用，在運營的時候，每個契約將會因為企業載體的作用，向價值鏈的上游傳遞，是一種關聯性的運營機制，既有適應機制作用，又有傳導機制作用。行業性市場的波動，對于企業的商業信用而言，不是本行業的波動就不會產生太大影響，否則將會給企業帶來巨大的影響，呈現出兩極分化的影響特征。
這兩種結構的不同，造成其關注的焦點一是集中在相對統一的一側，想要實現結構的穩定和系統均衡，只需要對這一側的相關細節取得良好的管理就能夠達到目的。而企業信用結構，不僅需要各自關注兩個方面的穩定和均衡，還由于這兩個方面在企業的商業再循環中扮演著重要的輸入輸出角色， 需要從整體的角度來進行協調。
3.管理重點及影響比較
從管理的重點來看，目前銀行自身的信用由國家提供，銀行更多地關注于受信方的信用狀況而不用顧慮自身的信用狀況，作為企業對商業信用進行管理的時候，不僅要考慮商業信用受信方的狀態，還需要結合自身的信用狀態來調整企業的信用體系運營。
從運營結果的影響來看，銀企之間的信用運營結果只影響銀行與企業，不會對第三方產生影響。而企業之間的信用運營結果由于傳遞機制的存在，將會向兩端漫延。
4.信用載體比較
從信用的載體來看，銀企間的信用載體是資金，發生和結束信用關系都是以資金的結算來完成的。而企業間的信用關系載體并不局限于資金，在價值鏈運營的過程中，作為價值載體和實現物的商品，也承擔了信用載體的角色。所以，企業間發生信用關系的載體除了資金之外，還有實物商品，這也給企業間的商業信用關系帶來了更為復雜的變化。
因此，從以上分析來看，銀企間的信用與企業間的信用有著相當大的區別，將銀企信用的管理思想及方法沿用到企業間的信用管理，必然需要進行調整。
三、結論
從以上分析得出，銀企間的信用與企業間的信用有著較大的區別，帶來的運作機制及影響等等都有不同。為了更好地參與市場競爭，企業需要結合自身特點找到適合的信用運營機制及管理方法。在企業商業信用應用廣泛的今天，系統化思維、博弈論、網絡化研究視角等等指導思想和研究方法的引入，也有效地拓展了企業間信用的研究。本文對這兩種信用形式的對比分析，力圖為發展企業信用管理提供參考，由于我國的市場經濟正處于轉軌發展階段，相關研究有待進一步的發展和推進。
參考文獻：
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