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商行風險范文1
2011年12月中央經濟工作會議指出，2012年將繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，保持宏觀經濟政策的連續性和穩定性，增強調控的針對性、靈活性、前瞻性，繼續處理好保持經濟平穩較快發展、調整經濟結構、管理通脹預期的關系，加快推進經濟發展方式轉變和經濟結構調整，著力擴大國內需求，著力加強自主創新和節能減排，著力深化改革開放，著力保障和改善民生，保持經濟平穩較快發展和物價總水平基本穩定，保持社會和諧穩定。結合“十二五”規劃建議，未來一段時間的主線將是加快經濟發展方式轉變，實現經濟結構戰略性調整，提高發展的全面性、協調性和可持續性。而在銀行監管動向方面，銀監會尚福林主席在中國銀監會2012年監管工作會議上指出，將牢牢把握“主題主線”，按照“穩中求進”的工作總基調，增強風險意識和憂患意識，保持政策連續性穩定性，增強監管針對性前瞻性，堅持“守底線、強服務、嚴內控、促轉型”，全面推動銀行業改革、開放和發展，堅決守住不發生系統性和區域性風險底線，促進經濟平穩較快發展。金融是為實體經濟服務的。經濟金融形勢的變化、經濟發展方式的轉變和宏觀調控政策的調整，導致國內銀行業的發展環境發生了深刻而巨大的變化，經濟發展方式要加快轉變，監管方的資本約束在加強，同業競爭已非常激烈。這些變化將深刻影響銀行業的客戶結構和盈利模式，商業銀行將面臨經營模式和發展方式的變革，挑戰和機遇并存。一方面在國家轉變經濟發展方式、信貸規模受到控制、資本監管要求加強的背景下，“大規模信貸投放、高資本消耗”的外延粗放式的業務模式無法持續，銀行迫切需要轉變以信貸為主的業務結構，實現經營轉型。另一方面，在我國目前和可預見的今后較長時間中仍以銀行間接融資為主的融資格局下，銀行業經營行為已經滲透到社會經濟發展的各個細微領域，并已形成了與經濟社會運行的高度正相關性?！笆濉睍r期是加快轉變經濟發展方式和實施經濟結構戰略性調整的攻堅時期，有效支持國家宏觀戰略，既是銀行業面臨的戰略任務和歷史使命，也為銀行業改革發展提供了重要機遇。宏觀經濟形勢和監管要求的變化，機遇和挑戰并存，給商業銀行經營和風險管理提出了更高要求。面對宏觀經濟環境的變化，首先，要堅持科學發展，統籌“規模、結構、速度、質量和效益”。
當今商業銀行之間的競爭，既是發展速度的競爭，更是發展質量的競爭。發展速度必須建立在優化結構、提高質量和效益的基礎上，簡單的規模增長并不是科學的發展。因此，必須正確統籌“規模、結構、速度、質量和效益”。既要注重當前，更要注重長遠；既要擴大規模，更要優化結構；既要講求速度，更要重視質量和效益；全面推進商業銀行經營轉型和結構調整，努力實現速度和結構、質量、效益相統一，不斷增強商業銀行發展的可持續性。其次，要正確處理業務發展和風險管理之間的關系。風險管理是商業銀行生存和發展的靈魂，是商業銀行經營成敗的關鍵，也是金融監管的核心。但發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。風險管理的根本目的是確保業務發展健康和持續。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不科學的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。商業銀行要把握國家加快轉變發展方式、調整經濟結構的重點和方向，積極調整結構，實現業務轉型，適應和支持實體經濟發展；同時要重點防范近年信貸快速擴張帶來的不良貸款反彈風險和流動性風險突出問題；加強全面風險管理，在風險可控的前提下，確保業務平穩健康可持續發展。
商業銀行要正確處理監管要求和自身風險管理之間的關系；正確處理業務發展和風險管理之間的關系；正確處理信用風險管理和全面風險管理之間的關系；正確處理風險管控措施和制度建設之間的關系；全面提升風險管控水平，積極應對經濟金融形勢新變化，提高風險管理前瞻性主動性。應重點做好以下四個方面的工作：第一，加強政策形勢研究，優化調整業務結構。分析研究積極財政政策和穩健貨幣政策的著力點和方式，提前研判國家轉變經濟發展方式和經濟結構調整的重點和方向，結合國家“十二五”規劃，有針對性地謀劃商業銀行各項業務結構調整，以結構調整為主線，強化組合風險管理。國家轉變經濟發展方式的力度在逐步加大，經濟發展方式由依賴投資和出口拉動轉向投資、出口和國內消費同時驅動，將更注意向內需推動的發展方式轉變；將由依賴于第一、第二產業向三個產業協調發展轉變；將由過度依賴于GDP增長向注重國民經濟發展質量轉變。這些變化將深刻地影響銀行業的客戶結構、存貸款結構以及盈利模式。為主動適應國家經濟結構調整帶來的變化，實現業務轉型，商業銀行需要持續不斷地進行各項業務結構調整，改進資產結構、負債結構和收入結構，實現“低資本消耗，高資本收益”的可持續發展模式。商業銀行應在2012年乃至未來相當長的一段時期內，根據國家產業結構調整、轉變經濟增長方式的方向和重點，以結構調整為主線，通過有進有退的方式，科學動態地調整信貸結構、投資結構、負債結構和收入結構，將有限資源運用到更好的領域，更好地實現安全性、收益性和流動性的有機統一。同時，商業銀行在優化結構調整的過程中，應注重從組合層面管理各項業務，應按照自身的發展策略、風險偏好、資本狀況、貸款特征、風險評級及其變化等因素，優化資本配置，做到資產與負債的協調發展，搭配好信貸與投資的比例，表內表外信貸業務并重發展，匹配好信貸區域、行業、期限、產品等維度的結構，注重短期貸款與中長期貸款的組合，審慎管理風險集中度，應以超越監管要求為目標，降低單一客戶貸款比和集團客戶授信比等集中度，避免集中性風險。同時，定期檢查組合的目標比例情況，關注不同資產之間變化的相關性，評估各類組合的風險，并根據宏觀經濟形勢的變化和評估情況，鼓勵低風險組合的增長，限制高風險組合的增長速度，利用參與銀團貸款、信貸退出等方式，調整信貸組合的構成，減持風險高收益不佳的組合，提高收益水平，變被動組合管理為主動組合管理。第二，關注監管政策發展變化，明確管理提升方向。加強研究銀行監管政策動態和取向，深入研究商業銀行自身資產負債業務的特點，有效地將監管要求和商業銀行自身發展需要有機結合起來，一方面要增強風險管理的前瞻性；另一方面也要增強風險管理的主動性，使之成為商業銀行業務穩健發展的主動訴求。從監管趨勢看，商業銀行將面對更為嚴格的資本約束，2013年1月1日將開始實施《巴塞爾資本協議Ⅲ》新監管標準，規定在最低資本金比率方面，商業銀行的普通股最低要求將從目前的2%提升至4.5%,也就是所謂的“核心”一級資本比率。另外還需要建立2.5%的資本留存緩沖和零至2.5%的逆周期資本緩沖。
此外,商業銀行更寬泛的一級資本充足率下限則將從現行的4％上調至6％。根據新規定,銀行需要在2015年前達到最低資本比率要求,即不包括資本緩沖在內的普通股占風險加權資產的比率達到4.5%,一級資本比率達到6%；而對緩沖資本的落實則更為寬松一些,銀行可以在2016年1月至2019年1月期間分階段落實?！栋腿麪栙Y本協議Ⅲ》給予了銀行業一定過渡時間，我國商業銀行要利用有限的寬限時間，加快實現由資本消耗型向資本節約型經營方式的轉變，向新的監管要求加速靠攏。一要是進一步增強資本約束理念，引導經營理念和業務發展模式由傳統的規模導向（過度依賴資源投入，注重短期利潤），向集約化的經濟資本管理轉變，向追求風險調整后的利潤和長期盈利能力轉變，實現“低資本消耗，高資本收益”的發展模式。二要是進一步健全資本管理體系，研究探索在信貸高速增長、系統性風險不斷累積的情況下實施逆周期資本緩沖的管理要求，在當前經濟恢復發展時期增加資本金，以緩沖將來隨時可能出現的經濟再度下行時資本金要求的大幅提升給銀行帶來的風險。加強經濟資本對業務發展的約束和對風險資產結構的引導，優化資產負債結構，加強產品定價管理，加快業務轉型步伐。按照監管部門實施微觀審慎監管和宏觀審慎監管的要求和目標，進一步增強商業銀行資本充足率、動態撥備率、杠桿率、流動性比率等指標管理的針對性和有效性，嚴守風險管理底線，約束資產過度擴張，在風險早期暴露和審慎管理要求的基礎上，進一步推進動態撥備管理，建立有效的資本充足率管理和流動性管理機制。提前做好充分準備，研究逆周期資本緩沖的作用和實施方案，未雨綢繆，逐步建立在經濟上行時期增加資本金的機制，以緩沖經濟下行期資本金要求的大幅提升給銀行帶來的風險，化解經濟周期性對銀行的風險和打擊，真正做到穩健經營。第三，正確把握信貸投向和節奏，堅持審慎風險理念。在經歷前兩年天量信貸、2011年信貸繼續快速增長過后，近幾年必然會面臨信貸規模的調整。當前穩健的貨幣政策更多意味著適度從緊。從商業銀行來說，2012年信貸規模應保持平穩增長，要積極做好項目儲備，堅持適度均衡的投放策略，以新增存貸比控制貸款投放節奏。堅決貫徹國家宏觀調控政策，科學把握信貸投向。對公業務信貸投放方面，一是積極支持高端裝備制造業等戰略性新興產業；二是繼續做好重點優勢產業中優質大型企業的信貸支持；三是要重點扶持發展潛力良好、盈利能力較強，具有一定創新能力的優質中小企業及大型企業的核心配套企業；四是積極支持綜合效益較好的節能減排、環境治理、循環經濟、再生能源等低碳經濟項目，加大對生產工藝較為成熟的新能源、清潔能源開發等低能耗、低污染、低排放項目的信貸投入；五是加大醫療、衛生、教育行業優質客戶的信貸支持；六是增加對文化產業和新聞出版、傳媒、現代物流、文化旅游、文化創意、通信和信息服務、電子商務、網絡電視、數字出版、動漫游戲等現代服務業的信貸投入。
商行風險范文2
一、我國商業銀行風險管理存在的問題
(一)資本充足率水平不高，風險資產規模較大
由于國內銀行資產質量比較差，不良資產的規模比官方公布的數字要大得多，因此按實際風險資產計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協議8％的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構風險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規模的風險敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導致分支機構風險敞口規模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產的風險敞口規模上做文章。而我國目前包括大型企業在內的絕大部分企業尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100％或者150％，且國內銀行尚不具備內部評級的客觀條件，不能對企業進行內部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應幾乎意味著商業銀行降低風險敞口規模的途徑就是降低信貸存量規模，甚至是減少一些優質客戶的信貸業務。
(二)風險管理文化落后，風險管理意識不強
雖然我國商業銀行高級管理層的風險意識初步形成，但風險管理沒有作為風險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業務拓展的全過程，全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化，系統而完整的風險管理戰略還有待于加強，風險管理側重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業務人員將風險管理看作是業務拓展絆腳石，注重信用風險的控制和計量，對市場風險、操作風險、法律風險等僅有一定的理性認識，還談不上統籌考慮、系統管理。
(三)風險承擔主體不明確
在西方發達的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內部建立起有效的風險內控體系。我國城市商業銀行均是股份制，在我國《股份制商業銀行公司治理指引》中并沒有明確規定風險承擔的主體。任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主體明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就導致了國家宏觀經濟管理層對金融風險非常重視，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。
(四)內控體制不健全，風險管理組織結構不完善，沒有形成現代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系
據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內控體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國大多數銀行包括城市商業銀行都還沒有現代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風險)或資金管理部門(管理利率等市場風險)，都沒有能力承擔起獨立的，權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
二、我國商業銀行在危機中提高風險管理的對策
在全球金融危機背景下，中國實體經濟面臨的不確定性因素加大，城市商業銀行應當立足自身特點，靈活應對，在當前我國經濟受到影響相對限的緩沖期，面對充滿機遇和挑戰的國際金融市場，我國商業銀行在投資過程中要不斷提高應對風險的意識。采取有效措施，積極應對全球金融風暴的影響。
(一)建立全面風險管理的觀念，建立獨立的風險管理組織
首先，銀行首先應確保風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的風險。然后對不同類別的風險進行識別和歸類，對不同的風險采取同的防范和措施。所有的風險都有專門的對應的崗位來負責。使銀行上下牢固樹立起全員、全過程、全方位的風險管理意識。其次，在完善的公司治理結構基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織框架。董事會是銀行風險管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會、風險審計委員會。戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略；風險審計委員會通過常設的風險審計部，負責銀行整體風險監測、風險管理效率評價，督促建立完善的風險管理機制和組織體系，對銀行中高層管理人員、關鍵崗位人員的道德風險進行監測。
(二)調整經營結構、改善資產質量，提高盈利水平，提升資本充足蜜
首先，增加盈利是城市商業銀行提高資本充足率的基本途徑。為增加盈利，城市商業銀行要加大市場營銷力度，多渠道運用資金，加強風險管理和控制，不斷擴大盈利空間；還要利用國家擴大內需、促進經濟增長的時機，按照國家指引擴大對基建項目和中小企業的融資，實現貸款組合的多元化。隨著國家宏觀經濟調整政策的實施及銀行利差空間的壓縮，銀行業有必要尋求差異化定價能力的突破，并逐步拓展中間業務渠道。擴大手續費及傭金等非利息收入的比重，提高盈利水平。其次，提高資產質量是提高資本充足率的有效途徑。在金融危機的影響下，城市商業銀行不良資產存在上升的趨勢。因此，城市商業銀行應不斷提高信貸管理水平，大力清收盤活不良資產，努力改善資產質量，以減小核銷或沖減呆賬的壓力，長遠可以直接減低風險資產總額，改善資本充足率。最后，增資擴股和發行次級債，是目前城市商業銀行提高資本充足率的主要方式。城市商業銀行應當研究增資擴股的可能性，通過改制和公開上市引入境內外戰略投資者和民營資本募集資本金，適時引入境內外戰略投資者和民營資本。而對于資產質量較好的或已上市的城市商業銀行，發行次級債是提高資本充足率立竿見影的方法。目前已有不少銀行采取發行次級債來補充資本金的方式。
(三)正確平衡風險與創新的關系
首先，在進行金融產品創新或引進、模仿他行金融創新時，須充分認識到金融創新的兩面性。大量金融創新產品的出現既有分散風險的功能，也有放大風險的作用。城市商業銀行在推動金融創新的同時，要嚴控風險，密切關注金融創新產品在市場上的發展情況。其次，金融創新要服務于實體經濟。在進行金融創新過程中，應以服務實體經濟、服務中小企業為原則。金融創新是社會經濟發展的必然趨勢但在金融創新時要區別對待，應避免金融創新開發的新產品脫離實體經濟，而成為服務于金融業自身的自娛自樂和自我服務。最后，要切實加強對金融創新的風險管理，把握風險回避原則，不符合風險管理條件的金融創新，要從嚴控制。要建立完善嚴格的內部控制制度，預防并控制金融創新可能產生的各種損失，并保持充足的資本儲備應對風險并能夠轉移風險。危機的應對能力也是一家銀行發展能力的表現。
(四)商業銀行要提高危機的快速反應和應變能力
我國的企業由于大多沒有經歷過經濟金融危機的洗禮，所以缺乏對危機的快速反應和應變能力，在危機到來時我國的企業反應慢，反應滯后。這次金融海嘯來時亦是如此。而作為距離市場更遠、比企業更年輕的銀行反應就更慢。商業銀行要強化危機意識，建立危機快速反應、及時應對的機制，強化對危機的快速反應、決策及時、風險控制有力、管理到位、措施有效、執行堅決的快速、協調的運行和應對機制。
(五)要根據市場和企業的需求創新產品和服務
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一、宏觀調控壓力下房地產貸款面臨的主要風險
（一）信用風險
1.房地產開發貸款信用風險。一是個別達不到銀行貸款發放標準、不具還款實力的項目房產商，故意編造和提供虛假或者部分虛假的企業和項目資料，取得銀行資金支持；二是房產商由于自身經濟實力不強，開發項目資金不足，房屋預售不暢形成資金鏈斷裂造成的違約風險；三是開發商取得貸款后，將貸款挪為它用甚至攜款逃走。
2.個人住房貸款信用風險。一是被迫違約，指借款人在購買房產后，因實際支付能力下降或因突發事件而無法繼續正常還本付息而產生的信用風險；二是惡意貸款違約，借款人使用虛假收入證明等不正當手段來騙取貸款；三是理性違約，當房價迅速下跌或利率上升幅度較大時，借款人主觀上認為放棄繼續還款能帶來更大的收益，并將此看法付諸實施而產生的信用風險。在當前宏觀調控趨緊、銀行信貸資金緊縮的背景下，要重點關注房地產開發商資金鏈斷裂和個人理性違約的信用風險。中國的房地產企業采取的是“滾動開發”的模式，在房產開發過程中，信貸資金全程參與了房地產業的資金流動過程。2010年后房地產業面臨更加嚴厲的宏觀調控，銀行收縮信貸，后期投入資金減少，導致有些工程可能無以為繼，這會直接影響前期的房地產開發貸款的償還率；個人住房貸款方面，如果在嚴厲的宏觀調控政策影響下，房地產價格大幅下降，貸款利率不斷增加，理性違約現象將大幅攀升，特別是在房價峰值購買住房，發生理性違約的可能性較大。
（二）市場風險
1.住房價格風險。近年來，我國住房價格飛速上漲，但隨著國家宏觀調控力度的不斷加大，市場價格理性回歸，一旦房價下滑，商業銀行存量房貸客戶還款意愿可能會出現變化，業務風險隨之上升。尤其，在房價高位發放的按揭貸款將面臨更大的風險。
2.利率風險。房地產貸款一般期限較長，特別是個人住房貸款，一般在5~20年左右，最長可達30年。在這樣長的時間跨度內，可能經歷幾個經濟周期，市場利率也可能發生數輪波動。對于商業銀行，尤其是實行固定利率制的商業銀行，當房地產貸款業務占資產業務的比率達到一定程度時，利率的波動極有可能給商業銀行帶來無法規避的風險，特別是當利率進入上升周期，借款人利息支付加重時，不良率將上升。
3.匯率風險。如果市場對人民幣進一步升值的預期強化，那么國外熱錢可能會進一步流入國內房地產市場，短期內房地產市場價格可能保持相對穩定，但是潛在風險以及房地產貸款風險都會進一步積聚，一旦人民幣升值到一定的幅度，國外熱錢出逃，可能會引起較大的市場震動和風險。
（三）操作風險
房地產貸款中最典型、最重大的操作風險就是由于內外部欺詐形成的“假按揭”現象?！凹侔唇摇毙袨橐环矫媸广y行信貸資金以流動資金貸款之外的形式注入房地產業，一定程度上造成房地產業的虛假繁榮，進一步誘導社會上大量住房建設、住房消費和住房投資資金涌入房地產市場，導致房地產市場發生劇烈振動，另一方面“假按揭”使銀行巨額信貸資產失去了法律的有力保護，一旦項目出現問題必然會導致個人住房抵押貸款資產質量惡化，影響銀行內部各有關部門對個人住房抵押貸款業務市場風險的準確把握和判斷。
（四）合規風險
一是外部政策執行情況的合規問題。房地產貸款業務中比較敏感的合規問題包括利率政策、授信條件、用途監管等方面。該類風險主要發生在產品研發以及業務執行環節。各地監管環境不同，監管政策在執行層面的統一性和持續性方面也有差異，加上各商業銀行因競爭壓力所導致的各類業務創新不斷，有的不惜突破政策管制底線，合規風險整體上呈上升趨勢。二是內控制度完善落實的合規問題。一方面存在商業銀行內控制度不全面、不完善，缺乏前瞻性、系統性等問題，另一方面是內控制度執行不力，只重制度建設而輕制度落實，疏于管理、約束乏力，從而造成了有章不循、違章操作，嚴重影響了內控制度的實施效果。
（五）其他風險
1.政策性風險。對房地產而言，其政策性風險主要指貨幣政策、財政政策、政府對房地產的產業政策等其它相關政策的影響。自1998年實行住房貨幣化改革至今，我國房地產政策歷經了“松—緊—松—緊”的歷史變化，給商業銀行的房地產貸款業務的發展帶來了較大的影響。
2.聲譽風險。2010年國家頻繁出臺房地產市場宏觀調控政策，至年底逐步取消房地產貸款優惠政策。各商業銀行部分當年已受理但未完成放款的個貸客戶，2011年將面臨重新核定貸款利率。2011年初，自深圳開始的銀行“反價”風波在全國蔓延，各地出現不同程度的房貸客戶利率糾紛，很多客戶通過向媒體報料、到監管部門上訪等措施向銀行施壓，給銀行帶來極大的聲譽風險。
二、加強房地產貸款風險控制的應對措施
（一）信用風險防控措施
1.房地產開發貸款。一是嚴格信貸規模，靈活信貸政策。應以對行業發展趨勢的科學分析為基礎，合理測算授信規模，控制房地產企業信貸規模上限；對房地產企業的授信政策要保持相對的靈活性，不能因加強宏觀調控而搞“一刀切”，要避免授信政策的大起大落。對于借款人融資能力和股東實力較強的、現金流充足、第二還款來源穩定可靠的項目應給予連續穩定的資金支持。二是落實貸款新規，建立全程監管制度。要求房地產企業開立項目資金專戶，將準備投入項目的資金存入專戶，接受銀行監督，確保企業前期項目資金投入的真實性；合理確定資金使用計劃，嚴格憑付款合同和支出憑證逐筆轉賬；當項目預銷售收入達到原來項目評估中測算的轉投入量、項目資金平衡時，銀行的監管重點轉移到項目的樓盤銷售和資金回籠，并開始從企業回籠資金專戶中按比率扣收銀行貸款，直至全部收回項目貸款；當銀行項目貸款全部收回后，銀行的監管重點轉移到開發商按期交付房屋上。只有開發商按期交房、個人按揭貸款全部辦妥分戶產權抵押后，銀行對項目的監管才真正結束。
2.個人住房貸款。一是建立個人信貸內部評級體系和內部評級模型。根據巴塞爾新資本協議關于風險管理精神，充分考慮借款人個人資料和歷史信用信息，建立科學的償債能力和資信評估模型，逐步完善單一借款人信用評級體系。二是建立信用風險轉移機制。通過和保險業務相結合，建立銀行風險轉移機制。首先可以創立一種將個人人壽保險和房貸償還相結合的新型方式，購房人通過購買相應年限的人壽保險來為房屋貸款做擔保。其次商業銀行可以向保險公司簽訂履約保險，當購房人出現財務問題而無法正常還款時，商業銀行可以從保險公司獲得保險金。
（二）市場風險防控措施
1.積極開展房地產貸款壓力測試。2010年初，銀監會要求全國各級銀行進行了一次大范圍的房地產貸款壓力測試。該次壓力測試覆蓋了個人住房按揭貸款、房地產開發貸款、土地儲備貸款及相關上下游行業貸款。這是各商業銀行通過定量分析提高應對重大經濟因素變動能力的重要嘗試，也是積極防控房地產貸款市場風險的有效措施。
2.加強市場風險研判，提高業務主動性。一是應加強人民幣貸款利率浮動水平管理，在優化客戶結構的同時努力提高定價能力，力爭效益最大化。二是正確選擇適合的度量利率風險，加強利率管理的模型和方法，不斷提高利率風險管理精度。三是提高政策預判能力和應對的前瞻性，加強利率走勢的預判，在精確化分解貸款進度的基礎上，確定合理的貸款定價時機。
（三）操作風險防控措施
1.完善內控制度，規范管理流程。當前，房地產開發貸款“三查”制度和操作流程相對比較完善和規范，而個人住房貸款單筆金額小、筆數多、期限長，在銀行信貸產品中發展和起步比較晚，相應的制度設計和流程執行上還存在諸多問題，尤其需要加以規范化、標準化：貸前要加強調查，堅持面簽；貸時要獨立審批，規范抵押，確保貸款用途的合法性、抵押登記的合規性以及信貸條件的合理性；貸后要分類管理，嚴密監控，在內控制度和操作流程的設計上要堅持“相互制約、換手監督”的原則，同時兼顧流程的效率和可操作性，提高專業化管理水平，嚴密防控操作風險。
2.運用適度，有效操作風險防控工具。對于個人住房貸款：一是要提高系統容量，特別是筆數較多的個人住房貸款方面，在相應系統容量設計方面要預留足夠大的空間，避免由于業務大批量增長而出現系統滯緩、差錯，甚至堵塞和癱瘓；二是要提高系統智能化控制，通過日常統計、參數設置、報警標識、貸后提醒和流程跟蹤等方式，增強系統智能管理功能，防范越權、不執行授信標準以及不落實貸后管理要求等操作風險；三是開發專門針對假按揭操作風險的風險核查工具，設定相應特征條件，通過數據掃描和比對及時發現異常風險狀況；四是建立群發性風險監測表，防范外部市場環境變化下群體性違約風險。
3.創造良好的房貸風險管理外部環境。一是加大征信報告適用度，建立信息資源庫。首先，廣泛吸收各個領域的征信數據，豐富征信報告的內容，使得銀行通過征信報告可以對借款申請人的信用狀況進行全面的判斷，提升征信報告的利用效率。第二，商業銀行間應加強合作、信息共享，通過建立個人信用信息共享平臺互通有無、共同發展。第三，建立個人信用失信懲罰機制，運用經濟手段和社會道德約束手段，懲罰社會市場經濟中的失信者，提高客戶違約成本。二是完善房產抵押登記管理。建立之前，商業銀行應建立一個與房產登記機關間的信息共享的網絡平臺，讓銀行可以即時查詢到房產產權和抵押的實時動態狀況，減少人為操作環節，防范抵押操作風險。
（四）政策風險防控措施
一方面，政府及各級監管部門要從促進房地產市場持續穩定健康發展的需求出發，吸取2008年以前宏觀調控不力的經驗教訓，構建宏觀調控的長效機制，使宏觀調控目標常態化，另一方面，要確保貫徹執行。這些監管政策是絕對不可以跨越。面對近年來監管政策出臺較多、調整較頻繁的現實情況，商業銀行應當定期和不定期檢查各經營機構對監管政策的執行情況，確保落實。
商行風險范文4
關鍵詞：商業銀行內部審計風險管理
隨著銀行業務的發展和市場競爭的加劇，銀行業風險日益增大，使其生存和發展受到嚴重挑戰，而內部審計在風險管理、內部控制以及公司治理等方面有著重要的地位和作用。本文就內部審計在風險管理中的作用以及如何發揮其作用進行粗淺的探討。
一、商業銀行風險管理
對銀行而言，風險是可能對銀行戰略目標的實現產生影響的事件、行為和環境，而對這種不確定性進行調節和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。
商業銀行的風險種類很多，主要有以下幾種表現形式：一是信貸風險，信貸資產是銀行業的主要資產，在當前實行分業經營的背景下，它是銀行業最大的盈利項目，信貸資產質量的高低直接關系著銀行經營目標的實現。二是市場風險，主要是由于證券市場不規范和金融市場秩序混亂而引發的種種風險，主要包括利率風險、匯率風險、流動性風險和價格風險。三是經營風險，主要是由銀行自身經營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經營規模和經營管理控制能力不相匹配。操作風險是指由于人員因素、流程因素、系統因素以及外部事件引起的風險。比如業務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執行不嚴格、系統失靈、系統漏洞、外部欺詐、突發外部事件等。
二、內部審計在風險管理中的作用
隨著市場經濟的不斷發展，市場競爭日趨激烈，經營環境復雜多變，銀行面臨的風險也不斷加大。內部審計在風險管理中發揮著越來越重要的作用，它通過評估、計量和報告總體風險，推動銀行實施風險管理，最大程度地防范和化解可預見的風險。具體而言，其作用體現在如下方面：
(一)能夠客觀識別和評估風險的充分性
內部審計部門獨立于業務管理部門，這使其可以從全局出發，從客觀的角度對風險進行識別和評估。所謂風險識別是指對銀行所面臨的以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程。換言之，就是要確定銀行正在或將要面臨哪些風險，所面臨的主要風險是否均已被識別，并找出未被識別的主要風險。內部審計師不僅要識別相關的風險，而且還應從以下幾個方面對風險進行評估：一是評價銀行戰略目標的制定是否是在分析組織和行業發展情況和趨勢、銀行的優勢和劣勢、外部的機會和威脅的基礎上結合實際來制定；二是看分解到各部門的目標是否對戰略目標提供足夠的支持，是否與整體目標保持一致；三是評價員工是否確知已建立的工作目標(或業務管理目標)；四是管理層是否建立風險識別與評估機制，該機制至少包括機構、人員、政策和程序以及支持系統。管理層對風險的識別和評估是否準確，是否已對面臨的風險進行恰當分類；五是是否已識別出各類內部和外部的風險因素，并對已識別的風險進行計量，分析控制措施是否完善，是否可以使銀行風險發生的可能性和影響都落在風險容忍度之內；六是風險監控是否持續得到執行，監控報告制度是否合理，風險管理報告是否充分、及時。
(二)能夠綜合分析和計量風險的恰當性
內部審計對現代內部控制的焦點不僅在于識別和評估風險的充分性，而且在于強調風險分析和計量。風險分析和計量是內部審計對銀行經營管理過程中遇到的各種風險采取定量和定性的方法進行有效的分析和確定。定量分析方法是對已識別的風險進行量化估計，通用的公式為：風險值=風險影響X風險概率。目前國內商業銀行缺少實施先進風險計量方法的必要支撐，但新資本協議鼓勵銀行采用更為先進的風險計量方法，如允許銀行通過內部評級確定風險函數計量加權風險資產；運用金融工程技術轉化基礎工具計量市場風險；運用基本指標法、標準法、高級計量法和風險模型計量操作風險等。內部審計可以借鑒新資本協議的方法，對風險進行計量和解析。在風險難以量化、定量評價所需的數據難以獲取時，應采取定性評價。定性評價的復雜性在于很多情況下需要主管判斷不同結果的可能性，不同背景、不同經驗、不同性格和不同職位的人對風險判斷都可能不同，如銀行在計量未決訴訟預計負債時，其金額具有不確定性，需要進行合理而恰當的估計。
(三)能夠發揮風險反饋的預警性
內部審計在銀行管理控制系統中發揮反饋作用，對銀行的風險管理起預警功能。內部審計在檢查內部控制程序的合理性以及執行情況和控制效果，特別在關注高風險領域和內控不健全區域的潛在威脅時，是通過風險反饋進行持續監督與評價，確保目標與預算如期完成的。一方面，內部審計要與相關部門進行風險管理溝通，對風險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價，對重大的審計發現按清晰傳遞的線路進行報告，傳遞給內部相關人員和其他有關方面，以便及時采取相應的控制措施，同時對監督檢查結果的落實情況要進行跟蹤報告，使風險及時得到控制和防范；另一方面，以風險為核心及出發點的內部審計，能夠客觀地從全局的角度管理風險，能從組織的利益和實際出發，提出防范風險的有效建議，作為管理層改進風險管理的參考意見，內部審計的建議更加強調風險規避、風險轉移和風險控制，通過有效的風險管理建議反饋，提高組織的整體管理效率。
三、加強內部審計在風險管理中作用的有效途徑
(一)樹立正確的風險審計理念
在當前市場競爭日趨激烈的情況下，銀行面臨的風險越來越大，銀行各級管理層應深刻理解銀行所處環境中各種不確定因素對銀行風險的含義，把風險作為重要的決策變量，始終把風險意識貫穿于經營的全過程。內部審計已成為銀行風險管理的一個重要環節，存在風險的領域就是內部審計的重點，風險評估已成為內部審計的主要內容，內部審計已擴展至通過戰略層面參與公司價值創造。內部審計工作應從事后審計向事前和事中審計、從靜態審計向動態審計、從現場審計向遠程審計和非現場審計方向發展。內部審計除了要關注傳統的內部控制之外，更要關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。內部審計的工作重點是分析、確認、揭示和防范關鍵性的經營風險。內部審計的目標應從傳統的“查錯糾弊”提升為“幫助組織增加價值”，效益審計應成為內部審計的重要內容。
(二)將風險管理融人內部審計的全過程
內部審計部門主要是對風險管理部門和其他相關部門所進行的風險管理進行再監督。因此內部審計程序與機構的風險管理之間應該協調一致，使這兩項工作產生協同增效的作用。首先，在編制審計計劃時，應在對可能影響機構的風險進行評估的基礎上，按風險評估結果確定優先順序，制定內部審計部門的審計計劃，確定審計項目。
其次，確定審計范圍和編制審計方案時，通過風險因素分析來確定審計業務工作范圍，如重要的會計憑證、重大交易和事項的會計處理及交易授權等；在審計實施過程中，通過評價內控制度，查找其中的疏漏和薄弱環節；在選擇技術與方法時，應能反映出風險的重大性與發生的可能性。再次，在編制審計報告時，應對風險管理狀況進行評價，指出風險管理中存在的漏洞，提出加強管理的建議。最后，追蹤審計時應將注意力集中于最嚴重的潛在的問題上，將風險確定為決定追蹤審計范圍的重要因素，風險越大，追蹤審計的范圍就越廣。
(三)利用網絡信息開展動態管理評價模式
隨著市場競爭的加劇，新的審計環境要求審計人員在風險導向審計中，利用網絡信息收集風險數據開展動態評估的評價模式，為銀行提供更有價值的服務。內部審計機構應根據機構和人員的設置情況，對日常資料的收集和分析工作進行分工，收集內部信息和外部信息，收集有助于進行風險評估的銀行內部控制狀況資料，建立數據庫，利用一定的指標和模型進行風險評估，及時準確地確定審計監控的重點和范圍，為各級經營決策者和審計部門全面、連續、及時地監控和評價業務發展情況提供大量有價值的信息，提高審計效率和審計質量。數據庫的優點是把銀行面臨的風險進行量化，發揮預警作用，同時進行全方位、全過程的監控，以便及早發現存在的風險并及時進行解決，達到控制風險和防范風險的目的。
商行風險范文5
關鍵詞：商業銀行內部審計風險管理
隨著銀行業務的發展和市場競爭的加劇，銀行業風險日益增大，使其生存和發展受到嚴重挑戰，而內部審計在風險管理、內部控制以及公司治理等方面有著重要的地位和作用。本文就內部審計在風險管理中的作用以及如何發揮其作用進行粗淺的探討。
一、商業銀行風險管理
對銀行而言，風險是可能對銀行戰略目標的實現產生影響的事件、行為和環境，而對這種不確定性進行調節和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。
商業銀行的風險種類很多，主要有以下幾種表現形式：一是信貸風險，信貸資產是銀行業的主要資產，在當前實行分業經營的背景下，它是銀行業最大的盈利項目，信貸資產質量的高低直接關系著銀行經營目標的實現。二是市場風險，主要是由于證券市場不規范和金融市場秩序混亂而引發的種種風險，主要包括利率風險、匯率風險、流動性風險和價格風險。三是經營風險，主要是由銀行自身經營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經營規模和經營管理控制能力不相匹配。操作風險是指由于人員因素、流程因素、系統因素以及外部事件引起的風險。比如業務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執行不嚴格、系統失靈、系統漏洞、外部欺詐、突發外部事件等。
二、內部審計在風險管理中的作用
隨著市場經濟的不斷發展，市場競爭日趨激烈，經營環境復雜多變，銀行面臨的風險也不斷加大。內部審計在風險管理中發揮著越來越重要的作用，它通過評估、計量和報告總體風險，推動銀行實施風險管理，最大程度地防范和化解可預見的風險。具體而言，其作用體現在如下方面：
(一)能夠客觀識別和評估風險的充分性
內部審計部門獨立于業務管理部門，這使其可以從全局出發，從客觀的角度對風險進行識別和評估。所謂風險識別是指對銀行所面臨的以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程。換言之，就是要確定銀行正在或將要面臨哪些風險，所面臨的主要風險是否均已被識別，并找出未被識別的主要風險。內部審計師不僅要識別相關的風險，而且還應從以下幾個方面對風險進行評估：一是評價銀行戰略目標的制定是否是在分析組織和行業發展情況和趨勢、銀行的優勢和劣勢、外部的機會和威脅的基礎上結合實際來制定；二是看分解到各部門的目標是否對戰略目標提供足夠的支持，是否與整體目標保持一致；三是評價員工是否確知已建立的工作目標(或業務管理目標)；四是管理層是否建立風險識別與評估機制，該機制至少包括機構、人員、政策和程序以及支持系統。管理層對風險的識別和評估是否準確，是否已對面臨的風險進行恰當分類；五是是否已識別出各類內部和外部的風險因素，并對已識別的風險進行計量，分析控制措施是否完善，是否可以使銀行風險發生的可能性和影響都落在風險容忍度之內；六是風險監控是否持續得到執行，監控報告制度是否合理，風險管理報告是否充分、及時。
(二)能夠綜合分析和計量風險的恰當性
內部審計對現代內部控制的焦點不僅在于識別和評估風險的充分性，而且在于強調風險分析和計量。風險分析和計量是內部審計對銀行經營管理過程中遇到的各種風險采取定量和定性的方法進行有效的分析和確定。定量分析方法是對已識別的風險進行量化估計，通用的公式為：風險值=風險影響X風險概率。目前國內商業銀行缺少實施先進風險計量方法的必要支撐，但新資本協議鼓勵銀行采用更為先進的風險計量方法，如允許銀行通過內部評級確定風險函數計量加權風險資產；運用金融工程技術轉化基礎工具計量市場風險；運用基本指標法、標準法、高級計量法和風險模型計量操作風險等。內部審計可以借鑒新資本協議的方法，對風險進行計量和解析。在風險難以量化、定量評價所需的數據難以獲取時，應采取定性評價。定性評價的復雜性在于很多情況下需要主管判斷不同結果的可能性，不同背景、不同經驗、不同性格和不同職位的人對風險判斷都可能不同，如銀行在計量未決訴訟預計負債時，其金額具有不確定性，需要進行合理而恰當的估計。
(三)能夠發揮風險反饋的預警性
內部審計在銀行管理控制系統中發揮反饋作用，對銀行的風險管理起預警功能。內部審計在檢查內部控制程序的合理性以及執行情況和控制效果，特別在關注高風險領域和內控不健全區域的潛在威脅時，是通過風險反饋進行持續監督與評價，確保目標與預算如期完成的。一方面，內部審計要與相關部門進行風險管理溝通，對風險管理過程的充分性和有效性進行檢查、評價，對重大的審計發現按清晰傳遞的線路進行報告，傳遞給內部相關人員和其他有關方面，以便及時采取相應的控制措施，同時對監督檢查結果的落實情況要進行跟蹤報告，使風險及時得到控制和防范；另一方面，以風險為核心及出發點的內部審計，能夠客觀地從全局的角度管理風險，能從組織的利益和實際出發，提出防范風險的有效建議，作為管理層改進風險管理的參考意見，內部審計的建議更加強調風險規避、風險轉移和風險控制，通過有效的風險管理建議反饋，提高組織的整體管理效率。
三、加強內部審計在風險管理中作用的有效途徑
(一)樹立正確的風險審計理念
在當前市場競爭日趨激烈的情況下，銀行面臨的風險越來越大，銀行各級管理層應深刻理解銀行所處環境中各種不確定因素對銀行風險的含義，把風險作為重要的決策變量，始終把風險意識貫穿于經營的全過程。內部審計已成為銀行風險管理的一個重要環節，存在風險的領域就是內部審計的重點，風險評估已成為內部審計的主要內容，內部審計已擴展至通過戰略層面參與公司價值創造。內部審計工作應從事后審計向事前和事中審計、從靜態審計向動態審計、從現場審計向遠程審計和非現場審計方向發展。內部審計除了要關注傳統的內部控制之外，更要關注有效的風險管理機制和健全的公司治理結構。內部審計的工作重點是分析、確認、揭示和防范關鍵性的經營風險。內部審計的目標應從傳統的“查錯糾弊”提升為“幫助組織增加價值”，效益審計應成為內部審計的重要內容。
(二)將風險管理融人內部審計的全過程
內部審計部門主要是對風險管理部門和其他相關部門所進行的風險管理進行再監督。因此內部審計程序與機構的風險管理之間應該協調一致，使這兩項工作產生協同增效的作用。首先，在編制審計計劃時，應在對可能影響機構的風險進行評估的基礎上，按風險評估結果確定優先順序，制定內部審計部門的審計計劃，確定審計項目。
其次，確定審計范圍和編制審計方案時，通過風險因素分析來確定審計業務工作范圍，如重要的會計憑證、重大交易和事項的會計處理及交易授權等；在審計實施過程中，通過評價內控制度，查找其中的疏漏和薄弱環節；在選擇技術與方法時，應能反映出風險的重大性與發生的可能性。再次，在編制審計報告時，應對風險管理狀況進行評價，指出風險管理中存在的漏洞，提出加強管理的建議。最后，追蹤審計時應將注意力集中于最嚴重的潛在的問題上，將風險確定為決定追蹤審計范圍的重要因素，風險越大，追蹤審計的范圍就越廣。
(三)利用網絡信息開展動態管理評價模式
隨著市場競爭的加劇，新的審計環境要求審計人員在風險導向審計中，利用網絡信息收集風險數據開展動態評估的評價模式，為銀行提供更有價值的服務。內部審計機構應根據機構和人員的設置情況，對日常資料的收集和分析工作進行分工，收集內部信息和外部信息，收集有助于進行風險評估的銀行內部控制狀況資料，建立數據庫，利用一定的指標和模型進行風險評估，及時準確地確定審計監控的重點和范圍，為各級經營決策者和審計部門全面、連續、及時地監控和評價業務發展情況提供大量有價值的信息，提高審計效率和審計質量。數據庫的優點是把銀行面臨的風險進行量化，發揮預警作用，同時進行全方位、全過程的監控，以便及早發現存在的風險并及時進行解決，達到控制風險和防范風險的目的。
商行風險范文6
近些年來，在監管部門的督促和約束下，城商行在風險管理組織架構和模型、工具的開發等方面取得了一定的成績，但與國內其他商業銀行相比，城商行的全面風險架構體系還需要完善和改進、風險管理人才相當匱乏、風險管理工具方法比較落后。因此城商行應該在加強風險管理規劃、構建和完善合理的組織架構以及人才培養等方面多下功夫。
目前國內城商行全面風險管理體系建設現狀
城商行全面風險管理體系建設不斷推進
加強風險管理為導向的公司治理結構建設。大部分城商行都建立了“三會一層”并下設相關的風險管理委員會，設立了首席風險官以及風險管理的專門機構――風險管理部，使得風險管理更加職能化和專業化。風險的規范管理使得城商行的抗風險能力和可持續發展能力顯著增強，由此帶來了資產規模和資產質量的顯著提高，很多城商行被知名評級機構給予較高的信譽評級，同時，城商行的股權也受到了包括大型機構投資者在內的各類投資者的青睞。
風險管理理念明顯增強。一些做法先進的城商行向基層銀行派駐了風險經理，做到了風險關口前移和打造了基于風險管理嵌入的各個條線的業務流程體系。相關業務部門和單元的業務人員擺脫了以前控制風險與收益之間相對立的觀念。
部分城商行已進入內部評級法的模型、工具開發和體系建設階段。杭州銀行、大連銀行把開發的內部評級體系模型應用到中小企業貸款決策中，通過對中小企業的財務因素和非財務因素進行評估而確定其準入門檻。吉林銀行通過咨詢公司為其構建對公客戶內部評級系統(IRs)，并啟動了債項評級的相關開發工作。通過內部評級系統的開發和應用，大大提高了城商行的風險計量水平和風險管理能力。降低了不良率的同時，提升了銀行的服務質量。
與國內其他股份制商業銀行相比，城商行的全面風險管理仍存一些問題
風險管理文化基礎薄弱。由于很多城商行都是由城市信用社過渡而來，風險管理觀念淡薄，風險管理沒有作為風險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業務拓展的全過程。全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化；風險管理側重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業務人員將風險管理看作是業務拓展絆腳石，僅注重信用風險的控制和計量，而對市場風險、操作風險、法律風險等還沒有做到統籌考慮、系統管理。
風險管理組織架構不健全，風險管理職責劃分不夠清晰。大部分城商行雖然已經建立了現代公司治理架構，比如設立了首席風險官，成立了相應的風險管理部，但仍缺乏有效的風險管理運作機制，風險承擔主體不明確，權力、責任和利益的分配不合理。董事會、高管層以及相關委員會在風險管理的職責劃分上還不夠清晰，造成某些角色的重疊，不能很好地發揮出董事會、監事會和管理層在風險管理中的作用。
風險管理不夠全面。多數城商行的風險管理還停留在信用風險管理層面，缺乏全面風險管理的規劃，忽視市場風險、操作風險的識別與管理。不同部門在風險管理職責分工上不夠清晰，而且整體協調性不夠。在信用風險管理方面，缺乏有效的整體控制，發放貸款更多依賴抵押物和擔保的設置，信用風險管理部門缺乏客戶信用評級，不利于信用風險的事前控制。在市場風險管理方面，城商行由于資產規模限制，可運用的資金管理手段相對單一，應對市場波動風險的能力不足。在操作風險管理方面，更多依靠原有的業務操作手冊進行，缺乏系統的梳理和優化。
內控管理體制不完善，風險管理執行力度較弱。我國大部分城商行的內控還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，內控制度還存在著許多漏洞和隱患。如貸后管理檢查報告制度淡化，客戶經理的職責履行不到位等都缺乏必要的控制手段。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業務多面手和綜合管理人才，達到“一專多能”的目的。
風險管理人才嚴重匱乏。由于銀行風險管理的綜合性和專業性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，受過嚴格的專業訓練，否則將很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。同時全面風險管理要求風險管理人員對全行各個業務條線、各業務單元的風險管理情況有全面的了解和把握，這樣才能保證對風險的快速識別和有效計量，目前我國城商行從事風險管理人員的數量和質量還遠未達到進行全面風險管理的需要。
風險計量技術達不到要求，風險管理工具的開發相對滯后。我國城商行離新資本協議規定的內部評級法最低標準至少在以下方面還存在差距：首先，大部分城商行的信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權投資方面的細分；評級體系仍實行5級分類法甚至4級分類法，與先進銀行10級以上分類方法有較大差距。其次，沒有成熟的風險計量模型，信用評價仍以定性分析為主，且社會信用體系不健全，信息滯后且有效性差，客戶風險評價的準確性較差。再次，數據系統既不能滿足復雜的風險計量要求，又不能滿足5～7年歷史數據觀察期的要求。最后，內部評級尚未全面應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面，缺乏以風險為導向的資本資源配置機制。
風險預警信號滯后，缺乏先進的預警技術。風險的隱蔽性和損失形成的滯后性決定了風險預警的重要作用，只有及時準確地根據風險預警體系提供的風險預警信號，采取有效的風險預控措施，風險管理才能達到未雨綢繆的理想效果。但目前絕大多數城商行沒有有效建立與此相適應的風險預警體系和預警機制，在一定程度上增加了城商行風險的不可預見性，造成了銀行經營過程中存在若干隱性風險。
全面風險管理體系建設是滿足監管要求、實現可持續發展的必然條件
自2004年作為國際銀行監管準則的“巴塞爾協議Ⅱ”實施以來，各國銀行監管機構把其作為出臺各種監管指引的主要參考標準。國外許多先進銀行已經參照其
相關要求完成了全面風險管理體系建設，我國銀監會要求國內銀行進行分類、分層和分步達標。目前國內的工、農、中、建、交和招商銀行已經通過了銀監會“巴塞爾協議Ⅱ”實施的達標驗收工作。
我國城商行風險文化基礎較差，更應正確認識和理解“巴塞爾協議Ⅱ”的宗旨，即巴塞爾新資本協議給予采用高級計量方法的銀行以資本上的優惠，是通過提高信貸資產對風險的敏感度逐步實現，并非一蹴而就。因此城商行抓緊實行全面風險管理不但是滿足“巴塞爾協議Ⅱ”和國內監管機構的要求，而且是在激烈的競爭中提高核心競爭力、實現可持續發展的必然條件。
微觀層面的全面風險管理與“巴塞爾協議Ⅱ”的第一支柱是緊密結合的。
“巴塞爾協議Ⅱ”要求銀行在計算監管資本的時候，不但要考慮信用風險，還要考慮市場風險以及操作風險，并分別給予了不同風險資產的權重，這也是“巴塞爾協議Ⅱ”第一支柱的核心內容。而微觀層面的全面風險管理要求商業銀行運用適當風險評估方法對所有風險做出一致、準確、及時的度量，根據度量結果借助一定工具和程序進行風險定價，并在不同部門之間合理配置資本?！鞍腿麪枀f議Ⅱ”對于其中的風險識別、風險計量和風險控制三大環節又都同時提出了一些要求和相應方法進行選擇。比如計量信用風險，“巴塞爾協議Ⅱ”建議采用由易到難的標準法和內部評級法(IRB)；市場風險計量則提出了標準法和內部模型法(IM)的要求，操作風險的計量要求采用基本指標法、標準法和內部測量法(IMA)。
宏觀層面的全面風險管理可從“巴塞爾協議Ⅱ”提出的三大支柱體現出來。資本充足率作為第一大支柱，計算公式為資本／風險加權資產，在“巴塞爾協議I”中，其分母反映的主要是銀行信用風險。而“巴塞爾協議Ⅱ”中分母同時包括信用風險，市場風險和操作風險三大層面，因而是對銀行全面風險數量狀況的有效監管。監管當局檢查作為第二大支柱，重點是監督銀行資本金與其風險數量、風險管理水平相匹配，是對全面風險管理體系的行業監督。市場紀律作為第三大支柱，重點要求銀行公開信息披露必須強制合規，是對全面風險管理進行的社會監督，是對監管當局監管的有效補充。
“巴塞爾協議Ⅱ”為商業銀行，特別是處于快速發展中的城商行進行全面風險提供了有利契機。城商行可以參照其提供的風險權重標準以及計量方法來劃分其面臨的信用風險暴露類別，并相應地提出方法來計量，為我國城商行改進風險計量技術、健全風險管理組織框架、重組風險管理流程提供了直接借鑒，有助于城商行風險管理科學化和精細化，及時揭示、動態監測信貸風險，約束商業銀行信貸行為，促進銀行盈利模式轉變和經營行為理性化，推動城商行可持續和科學發展。
全面風險管理體系建設是實現可持續發展的必然要求。根據目前的商業銀行的劇烈競爭以及同質化經營的現狀，誰能管得住風險，誰就能在競爭中把握主動權。以不確定性為特征的風險在銀行體系表現的可能更具有易變性，特別是城商行防范風險意識還比較淡薄，全面風險管理體系建設恰恰可以在全方位角度預防和控制風險的發生。良好的全面風險管理體系對銀行的資本配置、貸款定價、績效考核等都有很大幫助，而這些方面的良好處理恰恰可以增強城商行的可持續發展能力。
城商行構建全面風險管理體系的對策建議
城商行應利用后發優勢，借鑒國內外大型銀行風險管理的經驗，兼顧合規要求與適用目標，制訂與發展戰略相匹配的風險管理制度。在還沒有合規時限要求下，城商行有時間去思考并著手逐步實施“巴塞爾協議Ⅱ”，在提高風險控制水平的同時提高效益。城商行應把握時機，做好全面風險管理規劃、構建和完善合理的組織架構、注重數據基礎建設以及內部評級體系的模型開發與應用。
做好全面風險管理規劃，加強風險管理文化建設
俗話說：“建設未啟，規劃先行”，盡管大部分城商行定位于服務地方、服務中小的市民銀行，但由于地域條件、歷史特點的差別使得城商行的發展規模和速度不盡相同，因此要根據本行的發展戰略對本行的發展階段和風險管理現狀認真梳理，尋找自己的差距和不足，才可以做到對癥下藥。這樣全面風險管理規劃應該擺在戰略的高度，同時與本行的發展戰略相匹配。良好的規劃可以使自己少走彎路，更好地利用資源、提高效率，在激烈競爭中占據有利地位。
良好的規劃為全面風險管理指明了方向，而風險管理文化建設卻可以把風險管理理念貫穿于全行的每一個“角落”。我國城商行風險文化基礎較弱，更應重視風險文化的構建。采取多種方法加強風險管理知識教育，樹立“全面風險管理、全員風險管理”的理念，讓員工充分認識到商業銀行風險存在的客觀必然性和風險管理的持久性，通過主動的風險管理來實現風險和收益的平衡。同時要全面培育健康的風險管理文化，實現商業銀行風險管理的目標由“管住風險”向“為股東創造價值”過渡，推行涵蓋事前預測、事中控制和事后處置的全過程風險管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業務中去，建立良好的風險控制文化，形成風險控制的文化氛圍、風險防范的道德評價和職業環境。
構建和完善合理的組織架構
合理的組織架構是實現全面風險管理的有效保證。首先，在完善股權結構調整為背景下的公司治理過程中，應該加快“三會一層”建設，目前大部分城商行已經做到了這一點。其次，建立和完善以風險管理為導向的相關委員會和部門的設置。再次，制訂相關委員會的議事規則以及各個條線的風險管理相關的制度和規則的調整，厘清相關部門和委員會的權利、責任和利益的劃分。最后，根據各個城商行的發展實際和制訂與完善不同階段風險管理相關的中長發展規劃，為全面風險管理確定前進方向。
重視風險管理人才的培養
建立全面風險管理體系需要深厚的金融財務理論基礎、數理基礎和計算機技術，培養、建立和長期擁有一批風險管理的專業人員。對于人才匱乏的城商行來講更要長期培養、挖掘和儲備符合條件的人才，并設法保持其穩定性，防止人才流失。對于風險管理的核心技術，最好將其分散化，以防止個別人才流失對整個風險管理體系的沖擊。同時，還要注意對現有人員的定期培訓和優化調整，及時更新風險管理人員的知識體系，從而確保全面風險管理體系的先進性和實用性，全面提升員工的風險意識與控制風險的能力。
注重數據基礎建設和相關技術積累
全面風險管理的核心任務就是建立內部評級體系以及相關模型工具的開發和應用，為資本配置、貸款定價、績效考核提供有力支撐。根據城商行的模型開發實踐發現，城商行的數據基礎相當薄弱。應在現有信息數據系統的基礎上，加強信息科技建設，建立廣覆蓋、長跨度、時效強、高質量、運行可靠和管理規范的數據管理體系，才能為持續增強的風險管理能力奠定堅實的基礎。城商行項目管理需要實現外包與引智的結合，注重知識的轉移和技術的積累。在流程管理和IT系統開發上所適用的外包戰略同樣適用于“巴塞爾協議Ⅱ”項目的建設。但需要注意的是，前期的規劃要有自身人員的充分參與，保證其合規性與適用性；后期的模型驗證與維護要重視和強調文檔化與知識轉移。
