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項目總投資預算方案范文1
關鍵詞：限額設計 石化項目 epc總承包 價值工程
0 引言
epc（engineering procurement and construction，簡稱epc）總承包模式即工程總承包單位按照合同約定，承擔工程的設計、采購、施工等工程建設所有階段的全部工作，在約定的合理工期內，最終向業主提交一個滿足合同技術附件約定質量合格的工程項目。在epc總承包模式下，業主一般會按照批準的基礎設計概算控制整個工程總投資，并參照其中各裝置單元建設投資，以合同價格的形式分配給各epc合同包，隨著合同的簽訂，也將投資控制風險轉移至epc承包商。但這并不能完全解除業主在工程總投資超出概算方面的風險，在epc合同的執行過程中及項目的全生命周期內都需要業主做到高效管理、有效控制。而在項目投資影響的諸多因素中，作為龍頭的設計占據著舉足輕重的位置。據統計分析在基礎設計階段，其影響項目投資的可能性為75％～95％；在詳細設計階段，影響項目投資的可能性約為5％～35％。很明顯，在項目作出投資決策后，項目投資控制的關鍵在于施工以前設計階段，限額設計就是設計階段有效的關鍵措施。
所謂的限額設計就是按照批準的可行性研究報告及投資估算控制基礎設計，按照批準的基礎設計總概算控制詳細設計施工圖預算，同時各專業要在保證達到施工功能前提下，按所分配的投資限額進行設計，嚴格控制基礎設計和詳細設計的不合理變更，保證總投資限額不被突破。雖然我國很早就在各個行業基建項目提出限額設計，但實際執行情況并不甚理想。這需要業主與設計方共同配合，用有限的資金投入取得最佳的社會及經濟效益。
隨著我國大型工程項目建設經驗的積累，越來越多的工程實行了epc總承包模式后，設計人員已經轉變觀念，具有了經濟意識，會自覺的在合同總價內節省投資。對業主方，epc總承包合同總價內的限額設計對于控制項目總投資意義較小，若控制不善，還會造成運行費用的增加，這就需要業主項目管理團隊在推行限額設計時采取切實有效的管理措施，做好推行限額設計的技術基礎性工作，加強限額管理，實行對設計階段工程造價的有效控制。
1 做好基礎設計階段限額管理
實行epc總承包模式后，在不產生合同變更的條件下，進入詳細設計階段時總的投資費用已基本確定，這就要求在此合同模式下詳細設計階段的限額設計預前管理。其中首要手段就是做好對整個項目投資影響最大的基礎設計階段限額管理。
1.1 將審定的可行性研究階段的投資估算及工程量進行投資分解，按照各單位工程或專業工程劃分，設立限額設計目標。限額設計的目標體現了設計標準、規模、原則的合理確定及有關概預算基礎資料的合理取定，通過層層分解，實現了對投資限額的控制與管理，也就同時實現了對設計規模、設計標準、工程數量與概預算指標等各方面的控制。為配合限額設計目標的完成，設定技術上不應突破的限制值，編制項目工程統一規定，對于主要的技術要求、選材標準、配置要求做出限制，并在設計過程中嚴格執行。
1.2 因在限額設計中技術處于主導地位，經濟處于支配地位，基礎設計中要重視方案選擇，對于可行性研究階段未落實的技術方案進行多方案比選、細化。推行價值管理，利用價值工程原理v=f/c，合理分析各種方案的功能評價值（f）、充分分析全生命周期成本（c）、綜合評價功能價值（v），以最低的總成本、可靠的實現項目的必要功能，從而保證限額設計的有效實施。
1.3 從本質上講，限額設計就是控制工程設計標準、控制總的工程量。在基礎設計階段，應根據《石油化工裝置基礎工程設計內容規定》shsg-033-2003的深度提交設計文件及工程量清單，其中的工程量表要求設計單位造價專業人員會簽，讓造價人員及早參與到設計過程中，將技術和經濟有機的結合起來，及時對工程造價進行分析對比，能動地影響設計。從而保證用于epc總承包招標的基礎設計文件深度滿足招標要求并做到盡可能完善，同時編制的概算盡可能詳實，對后續的項目執行具有切實的指導意義。
2 控制詳細設計階段合同變更
采用epc總承包合同模式之后，投資額以合同總價的形式轉移至epc總承包商方面。故在epc總承包商招
及合同執行過程中，做好合同變更的預防及控制工作。在此階段，業主的限額設計管理主要體現在設計變更的管理控制方面。通過對設計變更的有效控制，一方面避免引起過多的合同變更，直接影響項目總投資，一方面對附帶合同變更的設計變更做到技術可行，經濟合理。
2.1 在招標階段，通過技術與經濟的多方面權衡，綜合評比技術標書和商務標書，選擇最優投標方案，減少因合同本身造成的詳細設計階段非技術性合同變更。
2.1.1 加強投標文件中缺項、漏項的評審：若投標文件中產生的缺項、漏項不會使整個投標報價低于成本，投標人在澄清、說明和補正中已承認并承諾由其承擔該漏項費用，可將該項對應的所有報價中最高報價計人其評標價中，但如中標，該費用不予增加。避免合同簽訂后出現合同糾紛，引起費用增加。
2.1.2 加強投標技術文件中工程量及計費價格的評審。審查投標技術文件中工程量是否與招標文件、基礎設計文件中的工程量對應，單價的取費是否合理。防止降低工程量，而大幅提高單價現象的出現。便于執行過程中出現合同變更時，控制總變更費用。
2.2 在詳細設計開始前，做好設計輸入、邊界條件的落實及工程統一規定更新維護，減少因業主輸入條件變化、業主工程標準調整引起的合同變更。這也是業主限額設計管理的基礎性工作。
根據統計數據表明，由設計直接原因引起的變更占34%；根據現場實際情況進行調整、補充、修改的占22%；由于設備提資有誤，造成現場到貨設備與設計不符發生的變更占18%；由于業主根據生產需求和使用條件提出的變更占13%；由于材料采購原因引起的變更占9%；由業主根據國家規定、企業統一要求提出的變更占4%，其中業主方提出變更的占到了17%。誠然，業主方引起的設計變更，可能節省投資費用，也可能造成投資增加，從而對限額設計帶來負面影響。一般情況下，設計變更是不可避免的，但不同階段的變更，其費用損失相差很大。變更發生的越早，損失越少。在epc合同模式下，業主提起的變更會直接引起合同變更，對于項目投資帶來負面影響。在不可避免的情況下，就需要在詳細設計開始前或者初期在基礎設計文件的基礎上校核全廠系統、各專業界區條件，項目主要工藝物料、蒸汽、水平衡，維護更新項目工程統一規定，并通過設計開工會調整確定輸入條件、工程設計標準，將變更損失降低至最低。
2.3 在詳細設計過程中及現場施工階段，做好設計變更的控制管理。即使業主2.2條內容做的多么充分，工程實施過程中也難免出現各式各樣的設計變更。因設計處于龍頭位置，多數的合同變更是由設計變更引起的，對此階段設計變更的辨別、評估分析，控制設計變更數量是業主的限額設計管理的關鍵。
首先，對此階段的設計變更進行技術審查，防止epc總承包商設計冒進，保證工程質量。在epc承包商內部費用控制指標的限制下，各專業會按照標準規范的底限進行設計，原本標準規范就是一個最低標準，僅能夠滿足標準規范稱不上一個好的工程設計，這需要在設計變更的審查中注意業主工程統一規定的落實。此審查原則對詳細設計圖紙同樣適用，從而保證建設工程滿足合同要求的相關指標，并最大限度保證質量的優越。
對于重大設計變更，在技術方案可行性審查的基礎上，還需要對設計變更的影響范圍進行判定，控制變更范圍，減少聯鎖反應。同時要求承包商提供變更建議方案，補充說明技術經濟優選的過程。epc總承包合同不像epc/turn key合同對試運行承擔全部責任，epc總承包商在試運行階段僅承擔技術服務。在設計變更的審查中要注意防止通過設計變更將建設成本轉移至試運轉費用及生產成本。通過價值工程分析，全生命周期內分析成本，擇優選用變更方案。
其次，評估設計變更是否存在引起合同變更的風險。對具有合同變更潛在風險的設計變更，首先對業主合同管理部門進行合同變更預警；同時要求承包商編制詳細的合同變更建議方案。在合同變更建議方案中要明確變更內容、變更帶來的對質量、進度、費用的影響。由業主方對合同變更建議方案進行評審，包含上述設計變更的技術審查。以合同約定的技術質量要求及項目工程統一規定約定的標準為準則，從技術、經濟兩個方面進行充分論證，確定是否實施變更。一般情況下，應將總的合同變更費用控制在該裝置單元建設投資或者epc合同價格的10%以內。
3 做好項目統籌計劃
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綜合性的石油化工項目，會有多個裝置單元組成，考慮承包商工作負荷，會對整個項目進行合同包劃分，由不同的epc承包商來承建。另外，眾所周知，項目管理的三大要素，質量、進度、費用是相輔相成的，若一味強調進度，會同時帶來費用的大幅增加。這就需要業主方制定項目總體計劃，根據開試車計劃安排，有序設置各epc總承包合同的完工時間。避免在合同執行過程中，因強調進度而造成合同價格或設計變更甚至合同變更的增加。若進度計劃要求不合理，承包商會在投標報價階段加入相應的風險費用，如在條件不充分的情況下，通過保守設計來保證進度，而這些成本無疑會轉嫁至投標階段的報價中，從而保證承包商的收益。這樣會反過來影響基礎設計階段工程量清單，造成本文1.3條所要求的工程量清單無實際參考意義，同時會帶來2.1.2條招評標時的風險。
4 結語
設計階段的投資控制是建設項目全過程投資控制的重點、關鍵環節，但在epc合同模式下，業主不能過多的干預承包商的工作，且承包商追求利益最大化，業主在此階段的設計投資控制處于被動階段。故需要將管理中心前移，利用限額設計落實基礎設計深度及工程量、概算準確度，同時在epc階段，對于設計方案、設計變更等重大事項、關鍵節點利用價值工程進行限額設計管理。
隨著我國大型項目越來越多的實行epc合同模式，業主在轉移投資控制風險的同時，也需要注重管理的針對性，利用限額設計提高項目投資管理成效，使項目總投資處于業主的有效控制之下。
參考文獻：
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項目總投資預算方案范文2
關鍵詞：基建投資預算 工程造價 階梯化管理 發展困境
中圖分類號：F283 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）10-288-02
一、電網企業基建投資預算管理現狀
電網基建項目一直存在建設時間長、結算時間滯后、歷史遺留問題多、項目管理粗放等特點，推行基建投資預算有利于控制工程成本、提高執行效率、加速項目流轉、精細項目管理?；ㄍ顿Y預算引入湖南電網的三年時間中，經歷了從粗到細、從概念到觀念的重要轉變。
（一）建立起基建項目預算體系
目前基建投資預算遵循“二上二下”的編制程序，以財務管控系統為依托，以工程項目估算和概算為預算編制依據，采取“一項目一表單”的預算編制方式，實現了項目口徑與費用口徑的預算分析功能?；椖砍杀緩南惹安怀潘恪⒔Y算金額進一步精細到無預算不開支，有預算不超支，預算觀念日漸深入人心，貫穿基建項目管理始終。
（二）基本實現預算動態管控
電網基建工程一般經歷規劃、可研、設計、招標、建設、結算及竣工決算等環節，基建投資預算通過將投資計劃、概算、結算數據植入總投資預算編制依據，實現對項目全過程動態管控。同時，年度投資預算在總投資預算的基礎上對項目實施進行階段分解，既細化了項目管理過程，又促進了階段性目標的完成，最終達成整體目標。
（三）以考核促進預算執行質量
同業對標體系中對基建投資預算從項目儲備、預算編制、預算執行的全過程制定了數個考核指標。嚴格控制項目準入，項目儲備、預算編制與成本開支嚴格掛鉤，項目不進行儲備，不得編制預算，無預算不得開支。嚴格考核預算執行過程中預算超支情況，以及預算執行的偏差率，督促提升預算編制、執行的質量。
二、基建投資預算與工程造價控制的契合
（一）工程造價控制的關鍵因素
電網基建項目的工程造價控制要素貫穿于工程全過程。投資決策階段，對設備運行情況、設備技術參數、工程實施后效益分析及編制工程投資估算等前期準備工作開展的深度直接影響投資估算的準確度；工程設計階段，從可研、初設到施工圖設計選取最優方案，達到事半功倍的效果，有研究表明，設計費用只占項目全壽命費用的1%，但卻能在75%～95%的可能性上影響工程造價；工程實施階段，可以依靠提高工程管理水平來實現有限的成本節約。
（二）基建投資預算的特點
一是全過程管控。基建投資預算始于投資估算，終于項目決算，通過不斷細化預算，強化對工程成本的控制，形成貼合工程開展過程形成一個動態管控的完整閉環。二是全員參與。基建投資預算不僅是對單體工程項目的預算控制，也是對形成各個工程成本責任主體的預算控制，基建、物資、發策、運檢、財務等部門共同組成了有機責任主體，各責任主體編制項目相關費用預算，并對預算執行情況負責。如基建部門對本年度預算項目的建筑工程、安裝工程中施工費的預算執行情況負責，物資部門對設備購置、安裝工程中裝置性材料的預算執行情況負責等。
（三）基建投資預算對工程造價控制的影響
基建投資預算的特點恰與工程造價控制要素契合，是控制工程造價的有效手段。通過對C公司2015年201個批復決算項目預算執行情況的分析，決算成本較估算預算值節約15.2%，較概算預算值節約13.41%。
三、基建投資預算管理的發展困境
（一）預算責任部門條塊分割，推諉責任
單個工程項目成本費用存在多個責任主體，僅分析項目預算執行情況，不能將執行偏差進行落責。各個責任部門有相應的內部管理要求，各行其是，造成預算執行過程中的內耗，阻礙預算完成效果?；椖康闹饕A算責任主體為基建和物資部門，其負責的成本費用金額約占到項目全壽命費用的80%，且成本費用與預算責任部門不存在一對一關系，如果不區分責任部門而按單個項目編制預算，就不能明確施工費用和物資成本的具體預算，可能導致項目超總體預算的現象。在分析項目預算執行偏差時，兩個部門均會以對單個項目預算負責為由，推諉責任。
（二）預算編制準確性欠缺，費時耗力
目前電網基建投資預算實行“二上二下”的編制流程和“一項目一表單”的編制方式。財務部門在年度預算總控目標范圍內與業務部門反復溝通確定單個項目預算，然后由財務人員在財務管控系統中對本年度預算項目的總投資預算和年度投資預算進行手工錄入，以C公司為例，2016年預算項目482個，項目標準模板費用條數32條，按要求一周之內完成需15424條預算金額的錄入，還要考慮增值稅抵扣因素，財務人員編制預算的工作量巨大，且容易發生手工錯誤，降低預算準確性。
（三）預算調整依據不充分，控制力不強
預算調整的情況主要分為三種：一是隨著項目推進，從投資估算、概算到結算，項目總投資預算精度逐漸細化，其調整依據應為投資計劃、批復概算及批復結算文件；二是由于項目實施過程中發生設計變更，之前編制的項目預算不能滿足成本開支的變化而需要調整，其調整依據為經批準的設計變更文件；三是因為年初預計不足導致的年度預算偏差，需要在年度預算總控目標內進行項目間預算的調劑，該原因預算調整依據不夠充分，容易造成預算隨意調整，降低預算調整的嚴肅性。
財務管控中基建投資預算與ERP項目預算沒有實現同步，且財務管控中預算沒有實現對成本費用的強控，僅通過事后分析發現超預算情況，項目預算與成本開支實際成為“兩張皮”。
（四）預算分析針對性弱，缺乏指導性
目前基建預算執行情況主要對本年度預算項目單個項目及總體項目費用層次的總投資預算完成率和年度預算完成率進行分析，通過在分析表中增加項目性質和項目類型字段，提供分電壓等級項目和新建、續建、結轉項目的預算執行情況。本階段預算分析的重點還處于關注“無預算開支，有預算超支”階段，對超預算及造成預算執行進度偏差的落責無法明確，不能從根本原因著手進行糾偏，對預算責任部門的成本歸集工作缺乏指導性。
四、融入造價控制過程的預算方向探索
（一）編制及執行時引入主要責任主體口徑
對項目各類成本費用明確預算責任主體，形成按單個項目預算責任主體口徑的預算分析報表。按現行工程項目費用標準模板，除去工程保險費、知識產權轉讓與研究試驗費等不允許列支在項目成本中，擬對主要預算責任主體進行區分，詳見表2：
（二）預算編制前端與基建管控系統對接
電網系統內各個專業模塊存在多套業務系統，跨專業業務系統沒有形成資源共享，造成大量重復工作。如基建管控系統中已經維護項目投資計劃、概算、結算等信息，在財務管控系統中錄入總投資預算時財務人員又通過線下的表格手工錄入該類信息，極易造成手工誤差，且效率低下。建立基建管控與財務管控系統數據傳輸接口，整合跨專業系統資源不僅將財務人員從繁重的重復勞動中解放以轉移到關注管理效能，更是精深推進業財融合的重要信息保障。
（三）實現預算強控，嚴格調整程序
統一財務管控系統與ERP系統項目預算，按含稅和不含稅口徑對項目總投資預算及年度投資預算進行強控，對無預算和超預算開支項目成本的，相應入賬憑證不允許保存，必須先履行預算調整程序后再進行入賬。對有概結算文件及設計變更原因需調整預算的，將通過將相關佐證材料固化到預算調整流程中，經上級單位財務部門審核來規范；嚴格控制因人為因素估計不準的預算調整，對該類原因產生的調整次數納入基建預算工作績效考評。
（四）強化預算分析，輔助經營決策
梳理公司基建投資預算分析需求，分階段明確分析重點，如關注預算執行規范性、預算執行偏差落責與糾偏、按上年度預算完成情況對進行本年度預算按總控目標的調整、總投資預算完成的及時性等，滿足預算分析使用部門的經營決策需求，控制工程造價，加速項目成本歸集，達到縮短項目投資回報周期、提高項目投資回報率的目的。
參考文獻：
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（作者單位：國網長沙供電公司 湖南長沙 410015）
項目總投資預算方案范文3
【關鍵詞】水利工程；造價；控制
1. 項目決策階段
水利工程投資決策階段是工程投資控制的重要階段，造價工程師應對擬建項目的各建設方案從技術和經濟兩方面進行綜合評價，并在優化方案的基礎上，確定高質量的投資估算，它是工程建設中在各階段預控制項目總投資的依據。在投資決策階段，合理選擇建設地點，科學確定建設標準水平，以及選擇適當的工藝設備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準確性、進行公正的評價。
2. 設計階段
2.1 采用設計標準和標準設計。 大量成熟的、行之有效的實踐經驗和科技成果納入標準規范和標準設計加以實施，是科學技術轉化為生產力的一條重要途徑。另一方面，工程建設標準規范又是衡量工程建設質量的尺度，符合標準規范的建設項目質量有保證，不符合標準規范的項目質量差。
2.2 推行限額設計。 限額設計是設計過程中行之有效的控制方法。在初步設計階段，各專業設計人員應掌握設計任務書的設計原則、各項經濟指標，方案的比選，把初步設計造價嚴格控制在限額內。施工圖設計應按照批準的初步設計，其限額的重點應放在工程量的控制上，將上階段設計審定的投資額和工程量分解到各個專業，然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設計人員必須加強經濟觀念，在整個設計過程中，經常檢查本專業的工程費用，切實做好控制造價工作。
2.3 實行工程設計招投標。 鼓勵競爭、促使設計單位改進管理，采用先進技術，降低工程造價，縮短工期，提高投資效益。有利于設計多方案的選擇和競爭，從而擇優確定最佳設計方案，達到優化設計方案的目的；有利于控制建設工程造價，中標項目一般作出的投資估算能接近招標文件所確定的投資范圍；有利于加快設計進度、提高設計質量、降低設計費用。
2.4 審查設計概算。 看它是否在批準的投資估算內，如發現超估算，應找出原因，修改設計，調整概算，力爭科學經濟合理。推行設計收費與工程設計成本節約相結合辦法，制定設計獎懲制度，對節約成本設計者給予一定比例分成，從而鼓勵設計者尋求最佳設計方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數現象。
3. 招、投標階段對工程造價的控制和管理
水利工程招標投標定價程序是我國用法律方式規定的一種定價方式，是由招標人編制招標文件，投標人進行報價競爭，中標人中標后與招標人通過談判簽訂合同，以合同價格為建設工程價格的定價方式，這種定價方式屬于市場調節價，也是企業自主定價。因此，嚴格衡量和審定投標人的投標報價，是水利工程招標工作能否達到預期目標的關鍵，也是對工程造價進行有效控制的關鍵。在本階段建設方必須做到：
（1）嚴格審查施工單位資質，必要時進行實地考察，了解和熟悉投標人工程投標報價的形成和計算方法，防止施工質量差、財務狀況差、信譽差的施工單位參加投標。
（2）建設方對項目的合理低價應做到心中有數，避免投標單位以低于成本價惡意競標。
（3）簽訂合同時，合同條款格式要規范、文字要嚴謹，避免留下日后扯皮、索賠的伏筆，以利于工程建設的投資控制工作。
4. 施工階段對工程造價的控制和管理
在工程施工階段影響工程造價的可能性只有5%～10%，節約投資的可能性已經很小，但是工程投資卻主要發生在這一階段，浪費投資的可能性很大。因此，建設方在施工階段對工程造價的管理除了加強合同管理、工程結算管理外，重點應加強施工現場管理，以杜絕投資浪費。
4.1 全面預算管理。
（1）實行全面預算管理已經成為產權制度變革的必然趨勢，改善網絡信息質量的重要措施，科學管理的有效工具，預算管理是信息社會對時空管理控制的客觀要求。
（2）全面預算管理模式是一套由預算的編制、執行、內審、評估與激勵為組成的可運行、可操作的管理控制系統。外部環境：當今水電建設企業大多采取短、平、快的發展模式，單純講究建設速度、低投入、早產出，貨幣緊縮，導致施工企業相應投入大，造成資金短缺，利潤低，導致運轉困難。內部環境：各種機械費用增加、原材料費用上漲、人員工資費用增加。同時由于管理人員自身管理控制意識淡薄，導致精神成本指標上升等。全面預算管理的實施要點：建立全面預算管理體系，規范企業治理機構；戰略細化，指標分解；同步控制，管理糾偏；績效考核，獎懲兌現。
4.2 工程變更價款的控制與管理。在工程項目實施過程中，引起設計變更的原因，一方面是由于勘察設計工作不細，以致在施工過程中發現招標文件中沒有考慮或估算不準確的工程量，因而不得不改變施工項目或增減工程量；另一方面是由于發生不可預見的事件，如自然或社會原因引起的停工或工期拖延等等。工程量變更有可能會使項目投資超出原來的預算投資，所以必須嚴格予以控制。
4.3 索賠的控制與管理。索賠是工程承包中經常發生并隨處可見的正?，F象。由于施工現場條件、氣候條件的變化、施
工進度的變化及合同條款、規范、標準文件和施工圖紙的變更、差異、延誤等因素的影響，使工程承包中不可避免地出現索賠，進而導致工程的投資發生變化。
4.4 工程結算的控制與管理。首先，應核對工程內容是否符合合同條款要求，工程是否經驗收合格，只有按合同要求完成工程并驗收合格才能進行工程結算；其次，應按規定的結算方法、計價定額、取費標準、主材價格和優惠條款等，對工程結算進行審核；三是檢查隱蔽工程驗收記錄，所有隱蔽工程均需進行驗收、簽證；四是按圖核實工程數量，并按國家統一規定的計算規則計算工程量；五是落實設計變更簽證，設計變更應由原設計單位出具設計變更通知單和修改的設計圖紙、校審人員簽字并加蓋公章，經建設單位和監理工程師審查同意、簽證；重大設計變更應經原審批部門審批，否則不應列入結算；六是結算單價應按合同約定或招標規定的計價原則執行。
5. 竣工階段對工程造價的控制和管理
（1）竣工決算是水利工程經濟效益的全面反映，是項目法人辦理工程交付使用的依據。通過竣工決算，一方面能夠正確反映建設工程的實際造價和投資結果；另一方面可以通過竣工決算與概算、預算的對比分析，考核投資控制的工作成效，總結經驗教訓，積累技術經濟方面的基礎資料，提高未來建設工程的投資效益。
（2）綜上所述，影響水利工程造價的原因很多，在工程建設的各個階段，時時要有控制投資的經濟頭腦，充分利用和認真分析建設中的重要信息，減少或避免建設資金的流失，最大限度地提高建設資金的投資效益。
參考文獻
[1] 水電工程造價 中國水利水電出版社.
項目總投資預算方案范文4
關鍵詞：工程項目；成本控制；管理
中圖分類號：F406.72文獻標識碼： A 文章編號：
1初步設計階段設計管理的主要工作
首先，在建筑設計方案的基礎上按《建筑工程設計文件編制深度規定》、《工程建設項目可行性研究報告的批準文件》、《規劃部門簽發的規劃設計要求及設計方案審核意見》等要求，加強設計方案的優化比選，在滿足使用要求的前提下，用批準的單體建筑投資金額和同期同類同規模工程的工程造價指標進行分析對比、綜合評審選擇最佳設計方案作為編制初步設計概算的主要依據之一。第二，工程建設項目成本控制的關鍵就是嚴格審查初步設計概算文件。這其中一是審查編制依據的正確性、編制的設計概算定額和選用的指標要符合規定；二是審查編制深度，包括編制說明有無差錯、概算編制的完整性(如大中型項目是否有符合規定的“三級概算”，有無隨意簡化的現象)；三是審查概算的編制范圍及具體內容是否與批準的項目范圍及具體工程內容相一致，其他費用項目是否符合規定；四是審查概算編制的準確性。值得注意的是，單位工程概算是建設項目總概算的基礎，是審查的重點。由于多種原因，設計單位編制的設計概算錯誤比較多，在審核時，要根據設計文件、圖紙及國家有關工程造價的計算方法、定額所包含的工作內容、取費標準等，按不同專業分別進行計算、核對。對圖紙標注不清楚的和在設計階段尚未明確的設備、材料的性能參數等問題，要及時與使用單位和設計單位溝通，了解他們的要求，并根據有關部門的價格信息及價格調整指數，考慮建設期的價格變動因素等，對設計概算進行調整和修正，使審核后的設計概算盡可能真實地反映設計內容、施工條件和實際價格。室外工程、安全監控系統、零星附屬工程等，由于無設計圖紙，所以概算編制人員通常也不將其考慮到總概算中去。為此，在概算審核中，要根據項目要求，將漏項部分也要補充到總概算中，使審核后的概算能充分反映項目的實際投資狀況。與此同時，不能忽視對工程建設其它費用的審查。工程建設其他費用是指從工程籌建起到工程竣工驗收交付使用的整個建設期間，除了建筑工程費用和設備購置及安裝費以外的，為保證工程建設順利完成和交付后能正常發揮效用而發生的各項費用開支。設計單位編制的其他費用往往出現漏算、誤算和重復計算。所以在概算審核中，其他費用一定要嚴格按照規定來計取，某些在初步設計階段已經實際發生的費用(如選址意見咨詢費、可行性研究費、環境影響評價費、評估費)等，就可以按實列入，切實保證項目投資概算的完整、準確。
2加強招投標管理，合理通過招投標有效減少項目成本支出
(1)基于控制項目成本的目的，選擇資金實力雄厚、管理水平高、施工經驗豐富的總承包商是代建單位的理想選擇。但一流總承包商優質工程價格也不是代建單位追求的目標，優質工程最低價格也是不可能的，代建單位就需要通過招標方式擇優選擇總承包商同時確定理想的建設工程項目承包價格。為防止投標人低于成本價搶標，中標后漫天要價，在評標辦法中可設定商務標的廢標限界。例如：對商務報價設置一個基準價，基準價可取為所有投標報價的平均值，規定對超出平均值±8%～10%以外的報價作廢標處理。基于成本控制方面的考慮，對商務報價可設置一個最高限價，并規定高于限價的將不接受其報價。同時調整商務標和技術標在總分中的權重，適當拉開評標分值差距，代建單位就可從容擇優選擇總承包商。
(2)在施工招標階段的劃分方面要防止建設工程項目成本失控。某些代建單位為了趕工期，用初步設計文件進行招標選擇總承包商倉促施工，由于使用要求和施工圖設計依舊存在較大的變數，清單工程量變化較多，從而導致施工方式、方法相應的變更，施工過程中就會出現大量新增工程量技術核定單，必將導致施工期工程建設項目成本的增加。
3加強合同管理，控制項目成本
3.1采用適宜的合同承包價格形式，有效控制工程建設項目成本代建制項目要考慮合同承包價格的確定方式。根據工程建設項目的特點，合同價格可采用固定合同總價、固定合同總價外加調價指數、固定合同單價等三種形式。
一般而言，項目規模不大，施工周期不長，施工專業單一，施工圖紙詳細齊全，設計變更較少，工程量可以預先準確計算，則盡可能選擇固定總價合同。例如：二階段施工招標方式即±0.00以下樁基，或施工專業單一的某些專業分包項目如幕墻工程、精裝修工程、鋼結構等工程在總承包模式下甚至可采用固定總價合同并實施設計(二次深化設計)施工一體化。如果項目比較復雜，設計深度不夠，施工周期又較長，預計工程量可能會有大的變化、出現較多設計變更的情況，則選擇固定合同單價對工程建設項目的成本控制相對較為有利。要注意的是，如果工程量變化太大導致施工方法的改變，需在合同專用條款中明確重新調整固定合同單價的有關事項。例如：建筑鋼材，在合同專用條款中明確預設漲價幅度在±5%以內的由承包商承擔，超出部分由承發包雙方互補差價的條款。
3.2加強招標文件編制的管理，提升合同管理水平招標文件的編制是項目成本控制的又一重要環節，它是同總承包商進行合同談判的前奏，工程承包范圍、工期、質量目標、工程款支付方式、工程變更后的價格確定、工程費用的計價依據、計價方式以及價格的調整方法均在招標文件中事先確定，這樣做能夠盡可能降低一些不可預見的或不確定因素對工程造價的影響，減少工程費用的額外支付。例如：
(1)工程量清單項目特征的描述盡可能詳實具體，否則一些小的遺漏就會釀成工程費用的超計劃支付。如水上鉆孔灌注樁工程，除混凝土充盈和損耗、截樁高度超灌混凝土、塌孔處理外，還應考慮鋼護筒和鋼護套等。
(2)界定招標人風險范圍。如在招標文件中可明確投標人應到工地現場踏勘情況，以充分了解工程位置、地形地貌、周邊環境、道路、地下管線以及其他足以影響投標報價的情況，任何因忽視或誤解工地情況而導致費用索賠或延長工期的申請將不獲批準。
(3)措施項目清單應明列，防止遺漏。如施工用水、用電、工程監測費用、竣工圖編制費用、創市文明工地和市優質工程獎的工程費用等，否則在合同談判時就直接導致費用增加。
(4)對指定分包施工造成交叉施工、配合施工費用以及引起的窩工、停工、機械設備降效損失費用等有關費用的界定應在招標文件施工專項條款中明確。
4加強施工過程設計變更控制，杜絕成本控制中的跑冒滴漏
當項目進入施工階段，施工圖設計圖紙業已完成，工程建設項目總投資已基本明了，此時代建單位應特別關注設計變更的控制與管理。眾所周知，只有設計發生重大變化，才會引起總投資發生相應改變，超出控制預期目標值。引起設計變更的原因有多種，如果是由施工原因造成的，業主一般不會追加投資；如果是設計錯誤造成的，業主追加的費用也有限不至于影響項目總投資有太多變化；但假若因使用需求發生變化導致的設計重大變更，就有可能使項目總投資產生較大的變化，嚴重的還會出現總投資超出批準的概算投資。例如：建筑物外墻建筑立面改變、內部裝修標準提高、新增休息和衛生設備使用功能等；有的設計變更甚至可能改變施工方法，導致延誤工期、返工、窩工、使用設備停滯等不良情況，這對工程建設項目成本控制極為不利。
5加強項目后評估機制，進一步完善項目成本控制方法
建設項目后評估是指在項目建成投入使用后，綜合研究項目前期工程可行性研究、初步設計、施工圖設計、施工招投標、工程實施、竣工結算和使用情況、最終項目成本報告，與先前各階段項目成本進行綜合對比分析，尋找差距，從中吸取經驗和教訓，為今后改進工程建設項目投資估算、初步設計概算、施工圖預算，完善合同有關費用控制條款的制定、提高項目成本控制水平創造條件。
項目總投資預算方案范文5
[關鍵詞]建筑 施工 造價管理
一、施工決策前的造價管理
施工決策是選擇和決定投資方案的過程,這一過程非常重要。它是建筑的龍頭,要及時對不同的方案進行技術經濟比較,做出正確的判斷和決策。在判斷與決策的過程中,要抓住方案的兩個因素,成本與規模。作為建設方,這一過程直接會影響到以后階段的建設的投資管理。建設單位要對與擬建有關的社會、經濟、技術等各方面進行深入調查研究,對各種可能采用的技術方案和建設方案進行認真的技術分析和論證,對建成后的經濟效益進行科學的預測和評價。
首先,建立施工項目管理,實行崗位分工管理,授權批準管理,項目決策管理、概預算管理、價款支付管理、竣工決算管理和監督檢查。其次,積極做好項目決策前的準備工作。在投資決策階段做好基礎資料的收集,保證詳實、準確,如施工所在地的水電路狀況、地質情況、主要材料設備的價格資料、大宗材料的采購地等。再次,認真做好市場研究。通過掌握大量的統計數據和信息資料,進行綜合分析和處理,并根據市場需求及發展前景,合理確定施工的規模及建筑標準,編寫具有較強的說服性和可行性的立項申請,切實做好項目可行性研究報告。第四,做好方案優化。在完成市場研究以后,結合項目的實際情況,在滿足生產的前提下,遵循“效益至上”的原則,進行多方案篩選。用各種分析方法進行多方案技術經濟比較,要在降低施工造價上下功夫。通過方案優化,使工藝流程盡量簡單。各種配套設施更加合理、實用,能使廣大消費者接受,從而節約大量資金。第五,科學進行施工項目的效益分析、編制施工投資估算。投資估算編制要有依據,蔓盡量細致,盡可能全面。從現實出發,充分考慮到施工過程中可能出現的各種情況及不利因素對施工造價的影響,考慮市場情況及建設期間預留價格浮動系數,使投資基本上符合實際并留有余地.使投資估算真正起到以管理項目總投資的作用。
二、招標過程中的造價管理
施工招標投標包括設備、材料采購招投標和施工招投標兩個方面,通過招投標建設單位選擇施工單位或材料供應商,這對項目投資乃至質量、進度的管理都有至關重要的作用。在招標過程中成本管理,業主方應注意與加強以下幾點:第一,招標工作應遵循公平、公開、公正、誠信的原則。招標前,應嚴格審查施工單位資質,必要時進行實地考察,避免“特級企業投標,一級企業轉包,二級企業進場”等不正?，F象,這對項目成本管理非常不利。第二,做好招標文件的編制工作造價管理人員應收集,積累、篩選,分析和總結各類有價值的數據、資料,對影響施工造價的各種因素進行鑒別、預測,分析、評價,然后編制招標文件。對招標文件中涉及費用的條款要反復推敲,盡量做到“知己知彼”,以利于日后的造價管理。第三,合理低價者中標。目前推行的施工量清單計價報價與合理低價中標,作為業主方應杜絕一味尋求絕對低價中標,以避免投標單位以低于成本價惡意競爭。所謂合理低價,是在保證質量、工期前提下的合理低價。第四,做好合同的簽訂工作應按合同內容明確協議條款,對合同中涉及費用的如工期、價款的結算方式、違約爭議處理等,都應有明確的約定。在簽訂的過程中,對招標文件和設計中不明確、不具體的內容,通過談判,爭取得到有利于合理低價的合同條款。
三、施工過程中的造價管理
施工階段造價管理的重要一環就是要科學地組織建設,正確地處理造價和工期、質量的辯證關系,以提高施工建設的綜合經濟效益。首先,嚴格管理材料用量,合理確定材料價格材料費在建筑施工中占有很大比重,一般占預算價值65%左右。因此材料用量、價格對施工造價影響很大。在施工造價的管理中材料價格的管理是最主要的,在建筑材料市場、材料品種、價格繁多,建設單位預算人員及現場管理人員應密切注意市場行情,掌握材料信息價格及采購“物美價廉”建材的渠道,與施工企業共同管理,使施工投資得到合理的管理。其次,建立施工項目概預算管理制度加強對其編制依據,項目內容的審核預防預算突破概算在施工建設項目中,施工變更和現場簽證是經常發生的.但要嚴格管理來自施工方的施工變更、材料代用、現場簽證、額外用工及各種預算外費用,若遇有重大l設計變更,總造價突破原投資估算或設計總概算時,還必須報投資單位董事會批準后方可發出變更通知。再次,加強施工進度款的支付管理與管理。建立施工項日價款支付環節的管理制度,對價款支付的條件、方式以及會計核算程序明確規定;辦理價款支付手續前,應嚴格審核施工合同、支付申請,相關憑證及審批人意見等。
項目總投資預算方案范文6
關鍵詞：工程造價；控制；管理
Abstract: The authors combine with practical work experience, analyzes good project cost control management, for your reference.Key words: project cost; control; management
中圖分類號：TU723.3文獻標識碼：A文章編號：2095-2104（2012）
市場的變化，使得工程投資的確定與控制變得更為復雜，這就需要建設單位對工程造價的管理既全面又有側重點。工程實施過程是一個有機的整體，各個階段相互制約，把握住每一個環節；同時要有控制造價的經濟頭腦，發揮建設單位掌握第一手資料的優勢，認真分析和充分利用建設周期中的重要信息，減少或避免建設資金的流失，最大限度地提高建設資金的利用效率及投資效益。實現“控制造價、合格工期、達標投產”的目標。
1．在項目投資決策階段的工程造價控制與管理
在項目投資決策階段，建設標準水平的確定、建設地點的選擇、工藝的評選、設備的選用等，直接關系到工程造價的高低。據有關資料統計，在項目建設各個階段中，投資決策階段影響工程造價的程度最高，可達到80～90％。
因此，決策階段項目決策的內容是決定工程造價的基礎，直接影響著決策階段之后的各個建設階段工程造價的確定與控制是否科學、合理。主要從以下幾方面控制：
1.1 積極做好項目決策前的準備工作：在投資決策階段做好基礎資料的收集，保證詳實、準確，如工程所在地的水電路狀況、地質情況、主要材料設備的價格資料、大宗材料的采購地以及現有土地范圍內已建工程圖紙資料等。
1.2 認真做好市場分析：市場分析包括市場調查、市場預測、營銷戰略研究三個內容。通過市場調查掌握大量的統計數據和信息資料，進行綜合分析和處理，預測市場需求及發展前景，合理確定工程的規模及建筑標準，編寫具有較強說服力和可行性的立項申請，切實做好項目可行性研究報告。
1.3 方案優化：在完成市場研究以后，結合項目的實際情況，在滿足生產的前提下，遵循“效益至上”的原則，進行多方案比選。用動態分析方法進行多種方案技術經濟比較，要在降低工程造價上下功夫。通過方案優化，使工藝流程盡量簡單，設備選型更加合理，從而節約大量資金。
1.4 工程項目的效益分析、編制工程投資估算：投資估算編制要有依據，要盡量細致，盡可能全面。從現實出發，充分考慮到施工過程中可能出現的各種情況及不利因素對工程造價的影響，考慮市場情況及建設期間預留價格浮動系數，使投資者基本上符合實際并留有余地，投資估算真正起到控制項目總投資的作用。
2．在工程設計階段的工程造價控制與管理
設計文件是建筑安裝施工的依據，擬建工程在建設過程中能否保證工程進度、保證質量和節約投資，工程建成后，能否減少運營費用及取得滿意的經濟效果，在很大程度上都取決于設計質量的優劣。
2.1 設計準備
設計者在動手設計前首先要了解并掌握各種有關的外部條件和客觀情況：包括地形、氣候、地質、自然環境等自然條件；城市規劃對建筑物的要求，交通、水、電、氣、通訊等基礎設施等狀況；業主對工程的要求，特別是工程應具備的的各項使用要求；對工程經濟估算的依據和所能提供的資金、材料、施工技術和裝備等以及可能影響工程的其它客觀因素。
2.2 優化設計方案，滿足建設工程投資的收益要求初步設計方案完成后，組織有關的專家進行設計優化，從安全、功能、標準和經濟等方面全面權衡，多方案進行評價，確定一個較合理的設計方案，使最終設計方案既科學又經濟。
2.3 對工程項目實行限額設計
限額設計是以項目可行性研究報告所批復的建設規模、建設內容、建設標準為依據，在投資估算限額范圍內進行工程設計，以提高投資的經濟效益。設計過程中要積極推行限額設計，按照設計程序分階段層層控制總投資，使其貫穿于可行性研究、初步設計、技術設計直到施工圖設計的各個階段，形成縱向控制；各設計階段，按各專業進行投資分解，分塊限額，具體分配到單元和專業，形成橫向控制和縱向控制相結合。限額設計是按上一階段批準的投資（或造價）控制下一階段的設計，而且在設計中以控制工程量為主要內容，抓住控制工程造價的核心，從而達到克服“三超”的目的。
2.4 審核概預算，提出改進意見
設計階段概算及施工圖預算要求全面準確，力求不漏項、不留缺口，并要考慮足夠的各種價格浮動因素。加強設計階段的工程概預算審核，確保設計階段概算和施工圖預算科學、準確。
2.5 采用工程設計招標和進行設計監理
這是設計階段控制工程質量和造價的一種非常有效的手段，通過設計招標可以選用最有實力的設計單位，選出最優的設計方案，并且節省設計費用。而進行設計監理，可以幫助建設單位實現對設計的有效監督及管理。
3．在工程招投標階段工程造價控制與管理
3.1招標管理
《中華人民共和國招投標法》實施后，招投標活動在實際操作中更加規范化、法制化。建設單位要充分利用招投標這一有效競爭手段進行工程造價控制。其中招標文件編制的規范、嚴謹就顯得尤其重要。招標文件要明確工程地址、現場條件、狀況、工程概要、工程招標范圍、工程承包方式、計價依據、工程預付款進度款支付及結算方式、工期質量和技術要求、評標細則、截標、開標、評標時間、投標報價要求、合同價的確定方式、投標書的符合性要求、主要合同條款、施工圖紙及圖紙會審答疑內容、工程量清單等實質性的內容；此外，還要明確投標人統一計價口徑、統一計量依據，以標價合理等綜合條件選擇合適的施工單位，從而提高招標工作質量。在堅持“公開、公平、公正”的原則下，選擇一個既能降低工程造價成本，又能保證工程按質按時完成的中標單位。
3.2 合同簽訂
合同作為貫穿整個施工過程和結算過程的合約，是確定工程造價的主要依據，對工程造價的控制起著十分重要的作用。要明確工程項目的結算方式，合同價變更的規定，材料、設備的供應方式，分包工程的管理等方面的內容，避免“低報價、高索賠”的發生。一份簽訂嚴密的施工承包合同，能很好的保證建設工程合同造價的合理性、合法性，減少履行合同中甲乙雙方的糾紛，維護合同雙方的利益，有效地控制工程造價。
4．在工程施工階段的工程造價控制與管理
施工階段是落實合同、實施投資控制的操作過程，是工程設計意圖最終實現并形成工程實物的階段，由于施工過程周期長，影響因素多，材料價格波動大，工程現場處理因素都會直接影響工程造價。采取有效的措施加強這一階段的投資控制，對管好用好資金，提高投資效益具有重要的意義。
4.1 嚴格控制材料用量，合理確定材料價格
材料費在建筑工程中占有很大比重，一般占預算價值70％左右。因此，材料用量、材料價格對施工階段的工程造價影響很大。在工程造價的控制中材料價格的控制十分重要。建設單位預算人員及現場管理人員應密切注意市場行情，掌握材料信息價格及采購“物美價廉”建材的渠道，與施工企業共同管理，嚴格按照合同中的材料用量控制，使工程投資得到合理的控制。
4.2 嚴把設計變更關，預防施工圖預算突破概算
設計變更分為設計變更和其它變更。在工程建設項目中，工程變更和現場簽證是不可避免的，但要進行有效的控制，必須按照規定的變更程序進行。建設單位要加強現場施工管理，嚴格控制來自施工方的工程變更、材料代用、現場簽證、額外用工及各種預算外費用，無特殊情況堅決不作設計變更。嚴格控制設計變更，規范設計變更程序，對必須變更的工程要先做出工程量和造價的增減分析，經建設單位同意，設計單位審查簽證，發出相應的圖紙和說明后，方可發生變更通知，調整原合同確定的工程造價；若遇有重大設計變更，總造價突破原投資估算或設計總概算時，還必須報原批部門或單位批準后方可發出變更通知。對于工程變更后合同價款的確定也應按照規定的程序及確定方法進行。
4.3 加強工程進度款的支付控制與管理
工程進度款的支付應根據施工合同，按照施工實際完成工程量進行，按時申報及時審批，按時撥款，做到撥款有度，心中有數；并隨時檢查進度款運用情況，防止本工程款被施工單位挪用，做到?？顚Ｓ?，保證施工過程如期按約正常進行。
參考文獻：
