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稅務管理的重要性范文1
［關鍵詞］ 高校；會計電算化；財務管理；重要性
在新的財政管理體制下，高校財務所處環境發生了很大的變化，這也使得財務管理工作更加多變和復雜，對財務管理也提出了更高的要求，這就要求相應管理部門改革現有的財務管理方式和方法，實現高校財務管理科學發展。會計電算化在高校財務管理中的重要性主要表現在以下方面。
1 改變數據管理方式，有效提高工作效率
會計電算化是通過電腦由專業軟件對會計所需數據進行核算和處理，然后對加工處理后的數據進行電子存儲，這種工作方式改變了以往完全手工操作的工作方法，將繁瑣的算賬、報賬工作由電腦處理，減輕了工作人員的重復工作，使他們有更多的時間和精力用于財務管理和加強業務能力提高上，對工作人員和自身素質和能力的提高起了一定的促進作用。
會計電算化的實施能夠使財務分析結果更及時。以往手工方法進行結果分析時，需要對大量的數據進行繁瑣的計算，工作量大，工作效率不高，結果也不是很準確，種種現實原因的存在使得分析結果往往遠遠滯后于財務工作，對財務管理工作的作用大打折扣。而現行的會計電算化工作方法彌補了手工工作的不足，運用專業軟件及時對各項指標進行分析，得到我們需要的數據，根據分析結果，及時進行預算，提高財務管理工作的預測性。
在高校財務管理中，一項非常重要且必不可少的工作是明細分類核算，在手工條件下，做明細賬非常麻煩，而管理者要查看某部門的費用收支情況，也會給會計人員帶來很大的工作量，但在會計電算化工作環境下，不僅可以進行多級科目設定，還可以實現快速分類統計功能，同時對預算進行管理，這一系統的功能，可以使管理人員方便、快捷地查詢各個部門的明細賬，了解各個部門的收支情況，為高校財務管理工作提供了科學規范的管理平臺，為管理者做決策提供了一定的幫助。
會計電算化的有效實施，加快了高校財務管理的轉變。會計電算化真正實現了數據的電子處理過程，變傳統的手工核算為計算機核算，充分利用計算機的數據處理功能，結合電算化軟件的特點，使核算和管理都由計算機來實現，大大提高了會計核算質量和財務管理水平。
2 優化高校資源配置方式
在以前的高校財務管理體系和模式中，財務工作和教學、實習等其他部門的關系基本上是相互割裂的，教學和管理人員基本沒有參與財務管理的機會，所以，普通教職員工對學校的整體財務狀況和以后的發展趨勢沒有足夠的了解，而財務人員在進行財務分析時也難以對學校各部門之間的資源進行整體的優化和配置。而實現會計電算化后，則可以有效改善這種不利的局面。
3 改善高校的財務管理方式，促進財務與教學業務一體化管理
采用會計電算化，可以有效突破以前的財務管理模式，在高校的賬務管理業務流程上進行改善，實現各項教學業務管理和財務管理的一體化，大大提高高校的財務管理效率；與此同時，還能使高校的財務管理從事后對會計信息的反饋，轉化為多層次的財務信息處理方式，加大了財務計劃和風險控制的功能，這樣，財務人員就不僅僅是依據過去的經濟業務來做財務分析，而是可以根據全局的角度和狀態來分析學校財務收支等多方面的合理性，從而可以有效地避免在做財務分析時出現較大的主觀和片面因素。
4 便于財務信息和數據共享
高校的會計電算化，要在整個學校范圍內重構一個共享的數據庫，從單位的財務、相關人事等多個方面的狀態與需求做出全面和詳細的分析，以基本數據為中心，把相應的信息和資源進行重組，創建基于全局的數據模型，這樣，不僅可以實現財務數據和信息的分類、集中管理和儲存，還能實現學校和個財務崗位之間的數據共享，從而讓學校的職能部門和不同的管理層次實現方便、快捷的聯系，實現學校在財務信息和數據方面的一體化。通過對財務管理系統設置不同的權限，能夠讓相關聯的各部門之間在相同的時間內對學校的財務數據和信息進行查詢。
5 可以為決策者提供準確、客觀的賬務信息
如上所述，會計電算化借助于網絡技術和功能，實現自助式的服務和管理，便于相關的領導和決策者從眾多的數據庫中查找有用的信息，分析在不同層次上的財務信息，還可以借助于一些專業軟件，對復雜的趨勢進行有效地分析，宏觀上衡量學校的財務現狀，今后的發展趨勢，發現當前財務中出現的問題和漏洞，從而可以及時和準確地做出相應的決策，保證學校的各項工作得以正常地運轉，完成學校整體上的教學目標，提高辦學水平。
當然，高校實施會計電算化，還有許多的優勢和特點，比如，高?？梢越柚趲熒械募夹g優勢，開發適合自己的財務管理軟件，可以借此推動高校的會計專業在專業建設上的進步和教學質量的提高等?？傊?，高校要在會計電算化方面進行詳細的籌劃，加強相應的技術和設備投資，在管理上制定相應的制度，才能使高校的財務工作在新的條件下，更加透明和高效。
主要參考文獻
［1］尹之海．高校財務管理創新探索［J］．財會通訊：理財版，2008（9）.
［2］張紅．淺談會計電算化存在的問題與解決策略［J］．中小企業管理與科技：上旬刊， 2009（7）.
稅務管理的重要性范文2
關鍵詞：企業;稅務風險管理;問題;有效措施
中圖分類號： F275 文獻標識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）33-64-2
0 引言
在企業風險管理中，稅務風險管理是其中非常重要的一部分內容。但是，最近幾年，很多企業都被查出了稅務問題，從而給企業帶來了嚴重的經濟損失。企業在稅務風險管理中存在很多問題，其中包括稅務風險評估方法不科學、風險應對措施采取力度不夠等。因此，面對市場競爭的日益激烈，企業要想在市場競爭中占有一席之地，就應該充分認識到稅務風險管理的重要性，建立高效稅務風險管理體系，并定期對相關負責人進行專業知識的培訓，不斷提高相關負責人的風險管理意識，從而為企業的可持續發展奠定堅實的基礎。
1 企業稅務風險概述
1.1 企業稅務風險內涵
稅務風險貫穿于企業發展的整個過程，企業要想能夠長久穩定地發展下去，就必須重視稅務風險問題。目前，我國企業的稅務風險主要分為兩部分：一方面，企業的稅務行為不符合稅收法律法規的規定，即企業存在未納稅、少納稅的現象，從而使得企業的聲譽受損，嚴重的就要面臨破產;另一方面，企業經營行為使用稅法不準確，多繳納了稅款，給自身企業增加了不必要的經濟負擔。稅務風險的特點有很多，其中包括主觀性、必然性、預見性等[1]。
1.2 稅務風險管理
只有提高了稅務風險管理水平，才有可能保證企業經濟效益的增長。在企業的發展中，稅務風險管理主要指的就是企業根據市場環境的制約和自身條件的限制，然后采用科學的管理手段來對稅務風險進行判斷和控制。在具體的稅務風險管理中，企業相關負責人應該充分了解稅務風險的相關理論知識，不斷提高自身的稅務風險管理水平，并對稅務風險進行相關的事前的識別、事中的管理控制和事后的評價，爭取把稅務風險扼殺在源頭，最終減少企業的經濟損失。
2 企業稅務風險管理中存在的問題
2.1 稅務風險評估方法不科學
從目前我國企業的稅務風險管理的現狀來看，企業的稅務風險評估方法非常不科學，這在很大程度上影響了企業的稅務風險管理水平。在企業的稅務風險管理中，稅務風險評估方法有很多，目前，很多企業主要采用的風險評估方法有兩種：一種是定性分析法;另一種是定量分析法。部分企業都沒有重視稅務風險管理，也沒有根據自身企業的實際發展情況來制定完善的風險評估方法，同時，也沒有建立統一的評估體系，增大了稅務風險概率。
2.2 風險應對措施實施力度不夠
據相關調查顯示，由于部分企業沒有充分認識到稅務風險管理的重要性，從而沒有加大對稅務風險的宣傳力度，風險應對措施采取力度不夠。一般情況下，面對稅務風險，企業不應該只是采用一種風險防控措施，應該把多種應對措施有效地結合起來，從而提高稅務風險的管理水平。但是，目前，很多企業的相關稅務風險管理人員缺乏風險管理意識，也沒有風險管理經驗，一旦遇到風險管理問題，就不能及時采取相應的措施進行解決?？傊?，企業的稅務風險評估方法的單一性，風險應對措施的數量較少性已經成為了企業在稅務風險管理中面臨的一項非常棘手的問題[2]。
3 提高企業稅務風險管理水平的有效措施
針對以上企業稅務風險管理中存在的問題，企業應該充分認識到稅務風險管理的重要性，采取多種風險應對措施，制定完善合理的風險評估方法，不斷提高相關負責人的風險管理意識，從而提高風險管理水平。下面我們就來具體說下提高企業稅務風險管理水平的有效措施都包含哪些方面的內容。
3.1 建立高效稅務風險管理體系
針對企業的稅務風險管理來說，建立高效稅務風險管理體系具有非常重要的意義。第一，企業應該不斷對自身的內部結構進行調整，讓企業的各級領導都能夠充分認識到風險管理的重要性，明確稅務風險管理責任，并充分發揮監督部門的指責，調動工作人員的工作積極性，并根據自身企業的實際發展情況來制定完善的高校稅務風險管理體系，從而降低稅務風險概率。第二，企業應該建立完善的稅務風險管理制度，不斷提高稅務風險管理的質量和效率，有效發揮稅務風險管理制度作用，從而給企業帶來更大的經濟收益。第三，企業還應該成立專門的稅務風險管理部門，并安排相關的稅務風險管理人員進行管理，把稅務風險中的各個責任都明確到每個管理人員身上，一旦遇到稅務風險管理問題，就應該及時追究相關負責人的責任，并采用相應的措施加以解決，同時，還應該定期做稅務風險的匯報總結，及時向上級領導進行匯報，相關的領導根據企業的發展情況作出準確的稅務決策，從而降低稅務風險[3]。
3.2 加強技能培訓，提高稅務風險管理意識
企業要想提高稅務風險管理水平，還應該不斷提高相關負責人的稅務風險管理意識，定期對相關管理人員進行專業技能的培訓。首先，企業應該重視對風險管理人員的稅務風險管理與防控方面技能知識的培訓，讓相關的工作人員都能夠充分掌握稅務風險管理專業知識，有條件的企業還可以聘用一些稅務風險管理人才，擴充自身企業的稅務風險管理部門人才隊伍。其次，企業還應該定期召開稅務風險管理座談會，聘請一些相關的稅務專家來蒞臨指導，不斷提高員工對稅務風險管理技能水平[4]。最后，企業還應該加大對稅務風險管理的宣傳力度，讓所有的員工都能夠樹立正確的稅務風險防控意識，把稅務風險管理理念全面貫徹到稅務風險管理工作的各個環節當中，提高員工對稅務風險管理的思想意識，只有這樣，才能不斷降低稅務風險發生的頻率，從而為企業的持久穩定發展奠定堅實的基礎。
3.3 加強稅務風險管理信息的溝通
在日常的稅務風險管理中，企業各個部門之間的有效溝通對于降低企業稅務風險具有非常重要的作用。企業應該定期加強各個部門、各個成員之間的溝通交流，一旦遇到任何稅務風險問題，就應該及時溝通，隨時交流意見，從而杜絕稅務風險給企業造成的經濟損失。隨著我國科學技術的不斷發展，企業相關的稅務風險管理部門就應該采用現代化信息技術，比如網絡技術、計算機技術等，以此來建立完善的稅務風險管理溝通平臺，或者建立相關的稅務風險管理信息系統、外部信息獲取與共享系統等，互相分享稅務風險管理意見，降低稅務風險的發生概率。除此之外，在促進企業經營與稅務風險管理信息化同時，企業可以把上述系統或者平臺有效地結合在一起，為企業的稅務風險管理創造良好的條件，從而促進企業實現經濟效益的最大化[5]。
3.4 構建良好的企業文化
企業文化對于所有的企業來說都是非常重要的，它是企業的靈魂，企業文化在企業的日常管理中發揮著無可替代的作用。在進行稅務管理時，企業應該把企業文化與之有效地結合在一起，這樣做能夠在很大程度上提高稅務管理水平。在企業的稅務風險管理中，無論是企業的高層領導還是基層工作人員，都應該積極投身到稅務風險管理工作中，企業領導干部積極發揮帶頭作用與管理職能，以身作則，并帶動全體員工共同進行宣傳，加強員工的思想政治教育和職業道德素養教育，營造良好的工作環境，杜絕工作中的不良之風，從而保證企業文化能夠持續地發展下去。
4 結束語
總而言之，稅務風險管理是一項非常嚴謹且系統的工作，稅務風險管理水平的高低直接影響著企業的發展，因此，企業應該充分認識到稅務風險管理的重要性，不斷總結工作經驗，定期對管理人員進行專業知識的培訓，加強風險管理意識，從而促進企業的健康穩定發展。
參 考 文 獻
[1] 羅威.中小企業稅務風險管理研究[D].暨南大學，2012.
[2] 杭州市國家稅務局課題組，張積康.大企業稅務風險管理國際經驗及其借鑒[J].涉外稅務，2011（6）：34-39.
[3] 劉茜.企業稅務風險管理體系構建研究[D].山東大學，2012.
稅務管理的重要性范文3
一、大企業稅務風險含義
根據國家稅務總局大企業有關負責人對2009年出臺的《大企業稅務風險管理指引（試行）》的解讀：企業稅務風險主要包括兩方面，一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險；另一方面是企業經營行為適用稅法不準確，沒有充分利用有關優惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要的稅收負擔。與一般企業相比，大企業的稅務風險通常不僅來自于做假賬或者簡單的賬面差錯，而更多地來源于相關治理層和管理層的納稅態度和觀念不夠正確，相關內部控制的缺失或不夠健全，經營目標和經營環境異常壓力等諸多方面。
二、大企業稅務風險特征
大企業由于在經營范圍、業務規模以及經營理念等方面與中小企業存在顯著差異，其稅務風險與中小企業有著根本性的區別。大企業稅務風險呈現以下特征：
1.業務復雜，稅務管理難度大。大企業通常具有經營范圍廣、生產經營復雜、組織結構龐大、跨地域和跨國經營等特點，適用稅種多，涉稅問題廣，稅務管理難度大。很多對于中小企業而言根本涉及不到的業務，對于大企業而言卻經常發生，這些業務通常存在著不同的稅務處理方式，不同的處理方式甚至會持續影響企業后期經營期內的稅收負擔，加大了企業的稅務管理難度。
2.稅收違法成本大。大企業由于經營規模及業務總量大，某一涉稅事項通常成為整個大企業上下的共性問題，一旦被稅務機關認定為違反稅法，所涉及的補繳稅款、罰款、滯納金都是巨大的。更為重要的是，稅務上的違法將給企業帶來較大的聲譽損失，甚至可能使企業陷入危機，嚴重影響企業的可持續發展。
3.稅收監管力度強。大企業是國家主要的稅收來源，無疑也是稅務機關監管的重點。近年來，國家加大了對大企業的檢查力度，國家稅務總局每年都會選擇幾家大型企業實施稅務風險審計。在當前日趨嚴厲的稅收監管環境下，大企業稅務違規很少有逃避檢查處罰的機會。
三、大企業稅務風險問題原因分析
1.稅務風險管理重視程度不夠。一直以來，大企業管理層更為重視企業的生產、銷售、研發等環節，對稅務風險管理的重視程度不夠，沒有把稅務風險管控貫穿于企業生產經營決策的全過程。由于稅務風險意識不強，重視程度不夠，在企業的風險管理和內控體系當中，較少考慮稅務風險的因素，很少建立系統的稅務管控制度，企業稅務風險管理的基礎薄弱。
2.稅務風險管理簡單、滯后。目前仍有較多大企業并未專門建立起稅務管理部門，即使有大企業設立了稅務管理部門或崗位，更多的也是執行日常納稅申報、維持與稅務部門的關系等職能，忽視了稅務風險管理，稅務管理的模式簡單。稅務管理不參與企業的重大經營決策，不跟蹤和監控相關稅務風險，稅務管理環節滯后，屬于被動管理，缺乏系統化防范稅務風險的機制。
3.稅務風險管理專業人才儲備不足。大企業由于涉稅問題的復雜性和多樣性，對稅務管理人員提出的較高的要求。很多大企業稅務管理部門人員偏少，甚至有的企業由財務人員兼職稅務崗位。稅務管理人員素質不高，自主處理復雜稅務問題的能力較弱。稅務管理人員由于對企業生產經營活動產業較少，對稅法及稅收政策的了解不夠全面、準確，不能充分研究與企業相關的稅收政策信息，從而無法充分利用相關稅收政策。
四、加強大企業稅務風險管理的建議
1.樹立正確的稅務風險管理意識。大企業管理層應充分認識到，稅務風險越來越成為影響企業核心競爭力的重要因素。管理層應給予稅務風險管理工作一定的重視，在做出重大經營決策時，要充分考慮稅務影響因素。同時，管理層應在整個企業內部積極傳達、貫徹稅務風險管理的重要性，使各個部門能夠積極配合財務部門的稅務風險管理工作，將稅務風險管理納入到企業日常經營管理常態性工作中去。
2.建立、完善稅務風險管理內控體系。稅務風險內控機制是企業內控制度的重要組成部分，是防范稅務風險的有效手段。大企業要根據實際情況組建稅務管理部門，特別是對于行業跨度大和涉稅業務復雜的大企業，應當設立相對獨立的稅務管理部門，實現稅務管理不相容崗位的相互分離、相互制約和相互監督。大企業應當建立一套完整、健全的稅務風險管理制度，在規范的環境下進行稅務風險管理。稅務管理部門應參與企業戰略規劃和重大經營決策的制定，科學、合理防范政策遵從風險、準確核算風險、稅收籌劃風險、業務交易風險等。
3.加強學習，提升稅務管理人員崗位素質。大企業應積極培養具有專業素養、實踐經驗和較強工作能力的稅務風險管理人員，組建專業人員梯隊。定期組織涉稅人員學習稅收政策法規，鼓勵不同層次的稅務管理崗位人員開展學習活動，不斷提升稅務管理崗位人員專業素質，為稅務風險管理工作奠定堅實的基礎。
稅務管理的重要性范文4
關鍵詞：油田企業 稅務管理
近年來，國際油價持續低迷，油田面臨著嚴峻的生產經營形勢，全面提高油田企業管理水平的要求日益迫切。稅務管理是油田企業管理的重要組成部分，就是要在遵循稅收法律法規的前提下，通過開展稅務管理、控制納稅風險以盡可能地實現合理節稅，降低企業的稅收負擔，實現企業價值最大化。
一、加強稅務管理的重要性
1.加強稅務管理是油田企業實現持續發展的必然選擇
稅務管理與財務管理、業務管理是相互聯系、密不可分的。業務管理是企業管理的主線，財務管理緊緊圍繞業務管理開展，稅務管理作為財務管理的重要內容，遵循財務管理的目標，有利于促進業務管理的順暢運行。近兩年，冀東油田的營業稅金及附加占營業收入的比例為5.3%左右，對油田企業經營利潤的影響越來越大，因此，油田企業必須通過加強稅務管理，降低稅收成本，提升企業管理水平，提高企業經營效益，促進企業持續發展目標的實現。
2.加強稅務管理是油田企業特殊性的要求
油田企業屬于集團型大型國有企業，相對于集團公司而言，它屬于地區分公司，而油田企業本身又有控股公司、投資公司，與關聯企業、控股公司、投資公司都有著頻繁的業務往來，經濟業務關聯關系緊密。而且，油田企業的行業屬性特殊，內部包括油氣田開發、產能建設、不動產銷售以及礦區輔助管理等業務，涉及的行業和產業范圍非常廣泛，稅務管理內容繁多。
3.加強稅務管理是企業充分享受納稅人權利的需要
稅法是每個企業必須遵循的行為規范，它體現了公平稅負、共同發展、實現公平競爭的原則，如果說照章納稅體現了納稅人應盡的義務，那么合理避稅就體現了稅法保護納稅人的權益。我國稅收法律法規和相關制度日臻完善，稅收征管水平不斷提高，征管力度不斷加大，企業面臨的納稅風險也進一步加劇，如何實施稅務管理，實現“經濟納稅”，提高稅后收益，成為油田企業經營管理中不容忽視的問題。
二、目前油田企業稅務管理存在的主要問題
1.稅務管理機構單薄
以冀東油田為例，該油田設置有財務處稅價科，專門負責企業的稅務管理工作，并沒有從外部聘請稅務專家，只有在企業所得稅匯算清繳或者稅收大檢查時，才聘請稅務中介機構來處理部分工作。稅價科負責稅務管理工作的只有兩名人員，負責整個油田的所有涉稅事項，包括負責油氣主產品稅費的計提、申報、繳納；編制有關財務會計報表；辦理稅務登記變更、辦理減免稅費等涉稅事宜；指導下屬各單位依法進行稅收管理；負責票據的購、存、發、開具和管理工作；負責防偽稅控系統的維護和管理；負責協調重大稅務糾紛；負責開展稅務培訓等工作。油田企業稅務管理模式的形成有歷史原因、體制原因等因素，在很大程度上落后于現代企業管理的發展。
2.難以滲透到業務前端
目前油田企業內部某些部門對稅務管理工作的重要性認識不夠，與稅務部門缺乏溝通與交流，發生經濟業務事項時不與稅務管理人員溝通，到業務完成并涉及稅收問題時，才告知稅務管理人員，不僅給企業帶來了很大的涉稅風險，而且延誤了企業正常經營管理工作的開展。同時，由于受投資預算、成本預算管控的原因，企業很多經濟業務當期發生但當期不能結算需結轉到下一期結算，也存在年末突擊銷售結算的現象，造成增值稅等稅款與主營業務收入不匹配現象，容易觸動稅務局涉稅風險監控系統。
3.與稅務局稅收管理水平的發展不同步
為更好地發揮稅收作用，各級稅務部門不斷深化稅收改革，完善稅制，如自2013年鐵路運輸、郵政、電信等行業納入營改增試點范圍后，2016年5月1日起，全國范圍內全面推開了營業稅改征增值稅試點，隨后國家稅務總局又了一系列的通知、公告。稅收制度變化速度非?？?，而且制度規定相對分散，沒有統一規范的稅收管理文本，需要稅務管理人員自身時時關注更新稅收規章制度，而且稅收征管往往于會計核算之后，稅收檢查牽涉到以前幾個會計年度，這給油田企業稅務管理增加了難度，現行的稅務管理機構和稅務管理體制同稅務局稅收管理水平的發展進程不符，難以有效避免稅收風險。
三、加強油田企業稅務管理的建議
1.加速企業稅務人員的培養，提高業務素質
企業稅務管理人員素質的高低直接影響到合理運用稅務政策的程度，影響到企業稅收成本的高低，因此，要加速企業自身稅務管理人員的培養，提高稅務管理人員的業務素質。應選拔具有豐富會計核算和管理經驗的會計人員充實到稅務管理的隊伍中，可以采取稅務師職業資格考試、到稅務局實習的制度，使企業稅務管理人員融會計稅法知識于一身，對國家征收稅款的具體方式方法有深入的了解，知曉稅收管理中所固有的和一般性的特點，具備處理會計與稅法兩種行為規范的能力，從而為提高企業的經營管理水平服務。
2.增強全員納稅管理意識
目前油田企業各二級單位設有兼職稅收管理人員，但大部分僅限于代扣個人所得稅、認證采集增值稅進項稅額，缺乏納稅管理意識。而稅收形成于企業經營過程的各個業務環節，各個工作崗位都有可能會對企業的稅收產生影響，所以要做好稅務管理，控制風險，絕對不只是財務部門、稅務部門的工作，而是需要全員樹立納稅管理的觀念，需要通過內部宣傳、培訓等方式，提高二級單位兼職稅收管理人員的業務水平，再通過他們逐步深入到每一名員工，使員工樹立依法納稅的意識，明白哪些經營行為可能會產生涉稅問題，做好稅收管理的源頭控制。
3.建立良好的稅企互通關系
加強與稅務部門的溝通和協調是企業加強稅務管理的重要環節。建立良好的稅企互通關系，不是以前所講的簡單的“跑稅”現象，而是一種誠信、融洽的稅企關系，它一方面可以從政策咨詢的角度，從稅務管理部門了解到最新的優惠政策或最佳的處理方式，并加以分析應用，在化解風險的同時，增加企業經濟效益；對于外部稅務檢查，發現稅務問題，預警信號啟動，企業可以憑借與稅務部門建立的良好關系，及時掌握檢查情況，甚至在某些問題上可以根據企業的實際情況提出自己的觀點和意見，以事實和充足的依據來改變檢查人員的看法，爭取能夠取得稅務部門的認可和支持，使企業損失降到最低。
4.加強各項稅費管理力度
資源稅、增值稅、所得稅作為油田企業稅負的主要稅種，在目前企業稅務管理中已得到充分的重視。油田企業涉及到的還有土地使用稅、房產稅、印花稅、石油特別收益金等稅費，這些費用占據了油田企業稅收成本的很大比例，尤其是土地使用稅，從2017年開始全額征收，稅負急劇增長，以冀東油田為例，土地使用稅在企業全部稅金中占比20%左右。因此，加強與土地、房產等管理部門協作，進一步細化土地等資產的清查管理，對降低企業整體稅收負擔也極為重要。
5.建立涉稅風險指標體系
企業的經營風險雖不可回避，但可以防范。加強企業稅務管理，控制納稅風險，可以依托企業財務會計系統中的財務數據，建立一套相對完整的涉稅風險指標體系，作為日常涉稅風險預警系統，如通過建立增值稅一般納稅人稅負指標、銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數、主營業務收入利潤率等分析指標，每月末進行統計分析，監控企業可能出現的涉稅風險。油田企業需要正視這些風險指標并用以評估企業潛在的納稅風險，切實提高納稅風險防范意識，改變重補稅、輕調賬的舊觀念，將涉稅風險扼制于萌芽狀態。
6.設立稅務會計是必然趨勢
現在許多國家的企業已設置了專門的稅務會計，在企業中發揮著顯著作用。油田企業屬于股份公司的地區分公司，下屬又包括多家二級單位、控股公司、參股公司，業務繁多、稅務問題復雜多樣，設立既精通會計業務，又熟練掌握稅收政策法規的稅務會計是油田企業加強稅務管理的必然趨勢，這是油田企業依法納稅的需要，也是油田企業充分享受納稅人權利、追求效益最大化的需要。
四、結束語
稅務管理的重要性范文5
一、大企業開展稅務管理的重要性
通常情況下，大企業均具有資產規模大、經營范圍廣、投資能力強、生產周期長等特點，因此加強其內部財務管理對企業發展具有重要推動作用。首先，通過合法降低企業稅收成本，實現經濟效益的提高，是稅務管理的最直接的作用。因此，加強稅務管理，能夠有效減少企業稅收成本，為企業實現基本財務管理目標。其次，加強稅務管理，能夠使企業提高自身財務管理能力，進而不斷提升財務管理人員的專業水平。最后，開展良好的稅務管理，可對企業財務資源科學配置產生促進作用，并在準確掌握國家相關稅收政策的基礎上，不斷提高企業的市場競爭能力。
二、大企業稅務管理面臨的主要風險
大企業在開展稅務管理活動時，稅務籌劃工作是核心環節，因此不可或缺。良好的稅務管理雖然能夠促進財務管理的進步，但不表示其完全處于零風險狀態。從大企業稅務管理角度看，認為現階段其稅務管理工作主要面臨以下風險：
（1）政策風險。從現階段我國立法角度看，相關法律、法規、政策雖然具備一定穩定性，但并不是一成不變的。我國社會主義市場經濟體制尚未成熟，有關稅收方面的法律法規及規章制度還不夠健全，進而使相關稅收政策公開性和透明度偏低。當政策發生改變時，一定程度上會給稅務管理工作的順利實施帶來影響。
（2）財務風險。在大企業進行生產、經營和管理的過程中，常常要面臨嚴峻的財務風險，一定程度上制約了稅務管理的實效。例如，在進行籌資活動時，債務資本額度越高，雖然能夠為財務籌劃帶來更大規劃空間，但在獲得利益的同時，財務風險也相應增加。而銀行貸款資金比例越高，則將帶來更多財務杠桿效益，一定程度上增加了財務風險。
（3）市場風險。在市場經濟制度下，更多大企業擁有相對自主權，并可根據市場整體運行情況調整自身財務管理方向。這樣一來，就會帶來市場風險，如銀行貸款利率、通貨膨脹及市場供求等因素，均可能加大企業籌資活動的難度，進而增加籌資風險的發生概率。因此，大企業在進行稅務籌劃時應充分考慮現階段市場環境，保證稅務籌劃科學合理。
三、加強大企業稅務管理的策略
新時期，稅務管理應成為企業管理中相對獨立的項目，并對自身生產、經營產生重要影響。因此，在分析稅務管理問題時，要將資本結構變動對企業負稅的影響作為重點內容，同時不斷對稅務管理工作進行優化。文章以企業“籌資”活動為例，說明加強稅務管理的策略和重要性。
（1）發行債券――發揮財務杠桿作用。大企業發行債券，能夠迅速籌集到資金，并獲得相關所得稅收益。發行債券資金成本較低，能夠發揮財務杠桿作用。債券支付利息的方式主要有兩種：一是定期返還本金并支付利息。二是分期支付利息方式。當采取定期支付付息時，應根據相關規定對利息進行定期支付，計提應付債券利息，并對相關費用進行分攤，進而減少資金占有率。目前，我國對企業發行債券控制力度較強。因此，雖然企業能夠通過發行債券來控制納稅，但存在一定局限性。
（2）銀行貸款――有效減少納稅額度。銀行貸款的主要成本構成是利息，因此企業可通過利息攤入成本方式來進行合理避稅，且有效利用資金往來雙方（銀行與企業）的關系及所處經濟地位，來進一步實現“節稅”功能。與此同時，企業向銀行貸款，將資金用在日常生產、經營活動中，可以在納稅前將相關款項扣除，因此具有一定抵稅效果。
例如，某油田企業欲購置兩臺1000萬的機械設備，投資收益期限為10年，每年可獲得200萬元盈利，也就是說該企業需用10年時間才能累積2000萬資金。若向銀行貸款，每年貸款200萬，年利率為10%，共貸款10年。假設企業所得稅率為25%，則：1）企業自我籌資：該企業盈利后每年平均納稅額：200×25%=50（萬元），則10年納稅總額為50×10=500（萬元）。2）銀行貸款籌資：企業每年納稅額：（200-200×10%）×25%=45（萬元），則10年納稅總額為45×10=450（萬元）。3）兩種方式納稅差額：500-450=50（萬元）。
從上述計算結果可知，10年下來，自我籌資方式納稅額比銀行貸款多出50萬元。相比之下，銀行貸款能夠使企業提前籌到資金，且企業承擔的風險較小。同時，銀行貸款利息支付方式多樣，企業可根據自身實際情況選擇付息方式，進而為現金流數量、時間及額度提供判斷標準。
（3）融資租賃――減少所得稅納稅額。融資租賃是指利用租賃公司來實現籌資，租賃公司根據大企業的相關要求，出資購買相關生產設備，在合同規定期限內向承租者提供使用信用。在進行融資租賃時，與租賃資產相關的風險全部轉嫁給承租方。這樣一來，企業不僅能夠迅速獲得經營所需資金，而且能夠按照固定資產（機械、設備等）租入進行折舊處理，并以折舊費用作為相關成本費用，進一步減少所得稅納稅額度。融資租賃時，租金利息在支付所得稅前進行扣除，進而減少納稅基數。
（4）權益資本――增加權益性投資收益。通過發行普通股票來為企業籌集經營資金，不能夠提升企業的信譽，也能為債務資金提供強有力的支持。普通股票沒有截止日期，也無利息負擔，并且在發行過程中不用償還本金。因此，通過這種方法進行籌資風險較小。但是，普通股票發行費用比較昂貴，一定程度上增加了籌資成本。投資者要求高回報和高收益，且股票紅利不能在納稅行為前進行列支，只能在稅后利潤中進行支付。我國稅法規定，符合條件的企業和投資者之間的紅利、股息等具有權益性質的投資收益為免征稅收入范疇。
四、結束語
稅務管理的重要性范文6
【關鍵詞】企業稅務風險 風險管理體系 途徑
一、前言
就目前市場競爭形式來看，金融危機的席卷使我國企業面臨著非常嚴峻的經濟發展形式，企業要在這種惡劣的市場環境中立足就必須保證自身資源充足的同時具備各種應付風險和問題的應變能力。稅務風險管理是企業風險管理中重要的環節之一，稅務風險會直接影響企業的正常運營和可持續發展。因此，企業必須督促自身積極構建一個科學、合理、可行的稅務風險管理體系，并且充分認識到稅務風險管理的重要性和必要性，并采取相應的措施進行稅務風險的有效預防和處理，從而保證企業能夠獲得一定的市場競爭優勢。
二、企業稅務風險的主要內容
無論企業的規模、收益如何，一旦設計到稅務問題，就不可避免的存在稅務風險的問題。企業存在的目標是為了盈利，所以開展的活動也都是圍繞經濟效益而開展，納稅行為也不例外。許多企業采取各種形式去逃稅、漏繳稅，雖然為企業謀得了短期經濟效益，但是卻為企業的發展埋下了深深的風險隱患。通常情況下，企業面臨的稅務風險大多就是企業未按相關稅收政策而發生的稅收風險以及盲目進行節稅而放大了某些稅務風險這兩個方面。
按照涉稅環節的不同可以將企業稅務風險大致劃分為：第一，由于企業內部組織結構不合理或業務流程制定不規范而引發的稅務風險；第二，沒有完全領悟稅收政策而引發的稅務風險，主要體現在收入、成本、費用以及特殊項目的確認上，如優惠稅率的使用等； 第三，由于財務處理不當或者關聯交易而引發的稅務風險，如企業內部融資等；第四，發票管理和稅務處理引發的稅務風險，如增值稅發票的保管、營業稅的處理等；第五，在繳稅申報及繳納的過程中，由于不及時性或其他問題而引發的稅務風險。
按照稅務風險的影響程度可以將企業稅務風險劃分為：第一，資金風險，對企業的正常運營造成直接的影響；第二，違法風險，企業相關工作人員在納稅處理上有意無意的違法行為有可能直接構成犯罪；第三，信譽損失風險，一旦企業涉及稅收違法政策被暴露出來，會直接對公司的聲譽造成惡劣的影響；第四，稅收政策風險，這是企業違反了一些稅收法律相關規定而導致的無形損失。
三、企業稅務風險產生的原因
從目前企業稅務風險的現狀來看，可以從主觀和客觀原因來分析。從主觀原因的分析主要從四個方面來體現：第一，企業納稅意識薄弱，忽視了稅務風險管理的重要性；第二，企業內部稅務風險管理機制設置不合理，導致內部稅務風險管理秩序管理；第三，企業對內部稅務風險管理的監管機制設置不合理，制度不監督；第四，企業稅務風險管理人員綜合素質低，專業能力有限，對稅收政策的理解不夠全面。從客觀原因的分析主要從三個方面來體現：第一，目前我國企業稅務制度不健全，漏洞太多；第二，具體稅務執法工作落實不到位，需要進一步規范；第三，稅收政策自身存在不確定性的特征，企業與稅務機關因為各自的利益及出發點不同，博弈在二者之間總是客觀存在。就目前而言，產生企業稅務風險的客觀原因一時之間難以消除，企業對于此也是無能為力，唯有從主觀原因著手，不斷增強自身的稅務風險意識，加強對企業內部的稅務風險管理，構建完善的企業稅務風險管理體系。
四、構建企業稅務風險管理體系的具體途徑
（一）構建企業稅務風險管理體系的理論基礎
企業稅務風險不僅有內部和外部的原因，也有主觀和客觀的原因，因此要解決一系列企業風險問題，要求企業必須把握構建企業稅務風險管理體系的理論基礎，如全面風險理論，全面風險管理理論主要由內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制策略、信息溝通、問題監察等八個部分組成，稅務風險管理應以此為理論基礎，詳細的了解企業稅務風險管理的流程和方法，及時準確的編制企業適用的稅法規范制度并不斷更新；建立及完善健全的稅務風險管理體系及更新系統，保障企業稅務管理系統與國家法律規范的標準保持一致，以此來構建科學的、全面的企業稅務風險管理體系，從而實現企業科學、有效且全面的稅務風險管理。
（二）制定風險控制流程，設置風險控制點
我國稅務局頒布的《大企業稅務風險指引》的文獻，其中明確指出了企業稅務風險管理的目標，并且為一些具體的稅務風險問題提出了解決方案和措施，不僅為企業稅務風險管理指明了方向，同時也使得企業稅務風險管理提供了政策依據。企業應該在圍繞《指引》展開一系列企業稅務風險管理工作，設置稅務風險控制點，采取人工控制機制或自動化控制機制，建立預防性控制與發現性控制機制。針對重大稅務風險所涉及的管理職責與業務流程，制定覆蓋各環節的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業務流程，合理設置關鍵控制環節，采取相應的控制措施；協同相關職能部門，管理日常經營活動中的稅務風險，聯系企業具體實際情況，制定出科學合理的，適合企業發展的稅務風險管理制度，并且嚴格落實制度具體方案，最大限度的控制企業的稅務風險，杜絕企業偷稅漏稅等違法行為，促進企業稅務風險管理體系的構建。
（三）遵循構建企業稅務風險管理體系的特殊原則
企業稅務風險管理體系的構建要求企業必須遵循及時準確申報、按時繳納、絕不拖欠的特殊原則，堅決履行企業納稅任務，盡可能的降低企業稅務風險對企業正常運作的影響。除此之外，構建企業稅務風險管理體系要求企業還用遵循成本效益、全面性、可操作性、目標導向性以及有效性等原則，幫助企業成功化解各種稅務問題，并且為企業稅務風險管理提供指引，從而促進企業稅務風險管理體系的構建。
（四）提高稅務風管理人員對稅務風險管理的認識
企業稅務風險管理人員普遍風險意識薄弱，這也是制約企業稅務風險管理發展的一大問題，作為稅務風險管理的主心骨，不僅要不斷提升自身綜合素質及專業水平，同時也要不斷提高自己的風險意識，才能有效地促進企業稅務風險管理的發展，避免出現因為“謀私利”、“中飽私囊”等的現象。同時增強對風險的預知能力，最大限度的降低稅務風險帶給企業的損失。提高稅務風險管理人員的綜合素質不僅要求相關稅務風險管理人員對自身嚴格要求不斷進步，同時企業uing為其提供一定的條件，提供各種各樣的學習渠道和方式，才能從根本上構建出一支高素質的稅務風險管理人員隊伍，進而推動企業的進一步發展。
（五）規劃稅務風險應對策略
稅務風險對企業造成的影響可大可小，企業對風險的應對也有多種策略，可分為可接受、逃避、轉移、小心管理等。因此，在處理稅務風險上可按照稅務風險的危害程度來選擇應對策略，對于比較容易發生且風險影響大的風險盡可能的避免；對于比較容易發生但危害程度小的可選擇轉移；對于發生幾率小危害程度也小的風險可選擇小心管理的策略，盡量控制風險使其合理化；對于發生幾率和危害程度都小的風險，就可以選擇可接受，適當適量的風險反而有利于推動企業的發展。
五、結語
綜上所述，為保障企業稅務管理工作的有效開展，必須遵循納稅原則，把握全面風險管理的理論基礎，重視相關的政策依據，重視稅務管理人員的綜合素質與風險意識的培養，構建一整套科學且全面的稅務風險管理體系，增強企業的稅務管理水平，進而增強企業的競爭軟實力，鞏固企業的競爭地位，實現企業的可持續發展。
參考文獻
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