前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的企業資金管理分析及對策，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要:
近年來，我國中小企業發展較快，在促進經濟增長，緩解社會就業壓力等方面發揮著越來越重要的作用，但隨著中小企業的快速發展，也出現了很多問題。目前制約中小企業發展的主要問題就是資金管理問題。它關系著中小企業的生存與發展，但很多中小企業對資金管理這一關鍵要素并沒有引起足夠的重視，加之各種外部因素的影響，嚴重阻礙了中小企業的進一步發展。本文就在此背景下對當前中小企業資金管理的問題進行分析，并提出相應的對策建議。
關鍵詞:
中小企業；資金管理；問題；對策
近年來，我國中小企業發展較快，在促進經濟增長，緩解社會就業壓力等方面發揮著越來越重要的作用，已經成為在社會經濟中最為重要的主題。但是有很大一部分中小企業的經營者熱衷于追求市場份額以及產品銷量，但是對企業的資金管理重要作用沒有引起重視，這已經嚴重阻礙了企業的進一步發展。特別是上世紀90年代以來，隨著我國信息網絡技術的高速發展，市場競爭環境發生變化，為中小型企業的發展帶來了新的契機。由于中小型企業在國民經濟中占據重要地位，包括日本、韓國以及我國臺灣地區在內都建立起相對科學、完善的體制全面支持中小型企業的發展。本文對中小企業目前資金管理中存在的不足進行反思，提高對于資金管理工作的認識是為了能夠讓中小企業更加穩定的持續發展。中小企業在社會的經濟發展中有著十分重要的作用，雖然很多中小企業發展企業發展順利，但是我們更要重視分析很多企業失敗的因素，并得到相應的經驗。本文就因此作為論文的出發點，研究分析目前中小企業資金管理中存在的不足，并針對性的提出相應建議，以期能讓我國中小企業獲得長遠發展。
一、資金管理的含義
資金管理就是按照國家相關財經法規制度，依循財務管理原則而進行企業財務活動、處理財務關系的一項經濟管理活動。資金管理是在一定整體目標下，對企業資產的投資、資本的融通、資金的運營以及利潤的分配的管理。簡而言之，資金管理就是組織企業財務活動，處理財務關系，包括企業對于資金的調動、運轉、利用；企業的籌資、融資等全方面的一項管理工作。
二、當前中小企業資金管理現狀
（一）營運資金不足
營運資金作為出現在企業運營各方面同時貫穿企業營運始終的最要資金，一定程度上決定了企業經營的好壞和成功與否，如果出現了營運資金不足的情況，就必然對企業運營中的某一個方面產生不良的影響。同時當企業對某些項目需要進行投資時，如果營運資金不足，就會很大程度上錯失這個項目。但是因為中小企業綜合實力較低，規模較小，所以經常有此情況出現。
（二）營運資金運營效率低
中小企業中應收賬款的數目不斷增大，還款時間也隨之不斷延長，壞賬增多，出現壞賬的可能性也在增大，這就導致了中小企業營運資金的流動性出現了很大的問題。很多中小企業未能好好利用商業信用，這是因為企業本身結構的不合理而導致的，體系的不健全不完善，導致在借款之后不能夠按時的還款，降低了企業自己的引用。
（三）忽視了對存貨的管理
存貨的管理有利于企業科學合理的對生產銷售計劃進行調整和修改。貨是企業生產階段的紐帶。企業存貨量的變化與企業的生產有著緊密的聯系。存貨量充足，可以保證生產過程的正常進行，節約時間，面對客戶突如其來的要求時也可以及時做出反應。但是，存貨量太大也會造成很多問題，壓縮企業營運資金的空間，造成過大的倉儲費用。因此對存貨量的管理更重要的是將存貨量控制在最佳狀態，既能應對突然的訂單，也不會影響企業資金的流動性。中小企業并沒有充分認識到存貨管理對企業營運資金的重要意義，導致積壓了太多的存貨，造成了非常大的倉儲壓力的同時占用了企業很大一部分的營運資金，導致企業的運營出現了問題。
三、資金管理問題的主要原因
（一）財務管理制度不完善
在企業的運營過程中，需要有大量的存貨以及有銷量增加的可能，這樣就會占據企業較多的使用資金，特別是短期資金。這就使中小企業資金流動的成本增加，短期融資的能力不強，影響力其進一步發展。中小企業目前的在財務管理方面制度還不完善，企業目前還不能夠認識到資金管理的重要性，對財務管理進行一定的創新，并且上升戰略的高度上來，可以促使企業對資源進行合理的配置和優化，實現最大化的利用率，進而為企業謀取更大的利益發展和途徑。
（二）現金管理混亂
現金持有量過多或過低都對企業的正常運營會產生問題，這就需要中小企業有著健全的現金管理體系?？墒乾F階段中小企業被沒有建立起適合其發展的現金管理體系，常常出現現金過多或者過少的情況?，F金的持有量越大，它的流動性就越差，所提供的流動性邊際消極也會下降，導致企業的收益水平也相應的下降。這就要在持有現金量和獲得收益上面尋求一個平衡點，也就是效益性管理的要求。效益性管理結合企業的實際情況，減持企業的現金量，以求收益水平的最大化，同時還要保證減持后現金量做夠支撐企業正常運轉所需的現金，保證企業正常運轉。面對現在這種競爭激烈的經濟環境，中小企業的現金管理水平很容易在經濟環境中受到劇烈沖擊。
（三）應收賬款控制不嚴
應收賬款是企業因對外銷售產品或供應勞務等應該收取的款項。在現在的經濟大環境下，信用程度已經逐漸成為一個完整的體系，這也就促進了對商品和勞務的賒銷。賒銷通過信用的高低來評判，可以吸引顧客促進企業的銷售，但同時因為信用體系的緣故很容易對企業造成風險，影響到企業正常的運營和發展。因此，對應收賬款的管理，其目的就是為了使用科學合理的管理方法，降低企業可能遭受的風險，同時在維持企業經營現狀的前提下，減少應收帳狂成本，盡力避免壞賬帶來的損失，保證流動性，為企業帶來更高的收益。
（四）財務人員水平較低
企業的財務管理應該必須要跟上自身的發展腳步，并且要先一步調整和制定適應企業財務的管理制度。同時，中小企業的工作人員整體水平還較低，比較很多財務管理人員對《會計法》和相關的管理知識掌握的不多，依法管理的意識薄弱，整體素質水平較低，嚴重脫離了市場中的新形式、各種先進的管理方式，處理會計工作時非常粗心，分錄不精確，記載不認真的情況出現。這些情況都對中小企業有著十分不利的影響。
四、資金管理策略分析
（一）完善財務管理制度
首先中小企業要能夠建立高效財管機制，促進資金良好運行，重視完善資金預算制度，制訂現金預算，加強現金管理。同時，優化營運資金結構一般情況下，企業需要對自己的發展有一個清楚準確的人是，根據營運周期的長短，對所求的營運資金的數目有一個大致的估計。最主要的是中小企業的管理者要改變對于營運資金的舊觀念，強化企業營運資金風險管理體系，讓資金管理起到了一個正面積極地促進作用。
（二）科學的控制資金
資金的使用與控制方面，建立一個明確科學的投資方向，合理使用資金，讓所有的投資都能讓企業獲得最大的收益。中小企業的流動資金比較有限，所以應該在保證企業能夠正常運營的基礎上使用資金來提高收益。這就需要企業在開始投資前做好前期的準備工作，并且建立明確的財務管理機制，讓工作能夠明確的分工，劃清責任制度，讓企業利益最大化。
（三）完善現金流的規劃，做好考核制度
中小企業應該完善現金流的規劃，讓閑置的資金獲得更多的效益。其次，在企業的無形資產方面應該主動建立完善的企業文化，并且重視自理資本的投資。同時，人才是企業想要得到進一步發展的動力，中小企業要全面提高工作人員的素質，為企業的發展提供保證，并且建立績效考核激勵制度與管理制度，更好的留住人才，讓企業得到更加全面的發展。
五、結論
綜上所述，資金管理是現代中小企業管理的重點之一，中小企業如果要在激烈的市場競爭中得到穩定的持續性發展，就要提高對企業資金管理的重視程度。它對于中小企業的發展有著至關重要的作用，企業要了解當前資金管理中存在的不足，使用科學的方式進行及時的改正。目前雖然中小企業的資金管理問題已經得到了很大程度的緩解。但是中小企業的經營者必須認真了解并改善自身存在的各種問題，積極地進行改革創新，面對自身的不足使用有效的應對措施，才能讓中小企業在激烈競爭的市場經濟中生存下去并不斷壯大。
作者：陳唯唯 單位：福建省中小企業服務中心
參考文獻：
[1]高鈺琪.中小企業資金管理問題分析及對策[J].現代商業,2012,03:170-171.
[2]丁世旺,王乾明.中小企業資金管理問題及對策研究——以山東省成武縣富達門窗廠為例[J].北方經濟,2012,04:54-55.
[3]文逢博,裴更生,高蕾.中小企業財務管理存在的問題及對策[J].河北大學學報(哲學社會科學版),2010,04:69-72.
[4]高霞.淺議中小企業資金管理中存在的問題及對策[J].中國集體經濟,2013,28:68-69.
[5]吳桐.中小企業資金管理問題與對策[J].合作經濟與科技,2016,01:104-105.
[6]李文晶,喬瑞中.中小企業資金管理存在的問題及對策[J].中外企業家,2015,07:83+98.
