前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的施工企業資金管理論文，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
(一)項目建設對施工企業的資金流動能力要求極高
當前的建筑市場一直面臨“僧多粥少”的激烈競爭局面，為了擴大企業規模、搶占市場，在建設單位資金不到位、計量條件苛刻、資金支付比例低下、盈利能力不理想等情況下，盲目上項目，加重了企業自身的資金負擔。施工單位在投標時，按投標要求要繳納一定數額的投標資金，并且往往短時間難以收回。如果企業盲目投把握并不大的標，對自身資金能力承受壓力的要求就越高。投標保證金的大量占用，不能用來保證企業的項目建設生產，對企業的資金造成巨大壓力。
(二)企業自身資金管理力度不夠
企業自身對于所轄項目的資金管理監控不夠嚴密細致，加之施工項目現場變動因素較大，項目資金預算編制質量不高，經常出現項目的生產經營與資金的流動不匹配的現象，往往打亂了公司整體資金調配計劃，增加了項目建設的風險及整個公司的經營風險。
(三)企業應收款項難以及時回籠
施工企業資金管理面臨的一個重要問題就是，在項目完工之后，由于種種原因，工程結算尤其是變更索賠工作及質保金的催收進行的非常滯后。造成施工單位相當一部分資金墊在已完工未結算款和質保金上。特別是許多大型公共工程建設項目，其建設單位大多為政府投資的公司，這種情況下，施工企業本身處于被動、從屬的地位，在工程款等資金撥付方面經常糾纏不清，給企業自身的資金流動造成了巨大的壓力。
二、如何規避資金管理中的風險
(一)做好項目資金前期策劃工作及過程監控
在項目開工之前，就要做好項目的施工進度計劃，根據施工進度、計量條款、支付比例做好項目資金的使用預算，通過核算出項目整體的資金使用情況，下達資金管理目標。企業應建立完善的資金預算制度、預算調整制度及資金支付制度，對項目資金實施動態管理及過程監控。而項目要根據月度施工計劃及工程計量情況合理編制項目資金月度收支計劃，經公司總部批準后嚴格執行。對比實際使用資金和預算資金的差異，由項目部做出具體的說明和記錄，提高項目對資金使用成本的意識。
(二)提高資金管理人員的素質，建立完善的資金管理監察制度
應該選用對資金管理有深刻認識的人負責企業資金的使用，加強企業全員的資金成本管理意識。企業應成立和健全內部審計控制度建設，強化制度執行。進行必要的內部監督檢查工作，隨時檢查資金管理制度的貫徹落實情況，并依據考核制度適時獎懲，促進各項目加強管理，保證企業資金安全高效、去向明確。
(三)及時辦理工程結算，結清企業外流的資金
及時辦理工程結算，加強應收賬款管理，及時回籠資金。對建設單位基本情況、誠信記錄、財務狀態做好了解，努力維護企業自身的合法權益。工程完工后，及時向建設單位辦理竣工結算，催收工程款。避免工程尾款糾纏不清，無人管理的現象，經常和建設單位保持溝通，做好催收工程尾款及回收質保金的工作。對于誠信建設極差的單位，可以考慮采用法律手段，維護自己的合法權益。
(四)合理轉移資金風險
進場后，應選擇實力較強、信譽較好的供應商和勞務協作隊伍。結合項目盈利能力，建設單位對項目部的工程結算周期、資金支付比例、資金支付周期來確定項目部對供應商及勞務協作隊伍的資金支付比例和支付周期，以轉移資金風險，使企業資產負債率降低到一個合理的水平。
(五)提高企業的經營理念
企業應該根據自身的實力及特點，找準市場定位，選擇適合自己的建設項目投標。注重自己的企業品牌，從思想理念、資源配置、經營方法，人才培養方面抓起，一步一步提高自己的競爭能力。加強項目管理，實現項目合同的目標，努力提高項目盈利能力，最終達到提高企業綜合經濟效益的目的，求得全方位的社會信譽，從而獲得更為廣闊的企業自身生存、發展的空間。
三、結束語
施工企業資金管理的成敗，關系到施工企業的生死存亡和未來發展。要不斷的加強企業的資金管理工作，加強內部審計監控，及時發現企業資金管理中出現的問題，做好預防措施，規避管理風險，為建設企業的良好運行打下堅實的基礎。
作者：劉飛 單位：中交二公局第二工程有限公司
