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［摘要］要想使民營企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地，優化民營企業資金管理就顯得尤為重要。文章從我國民營企業資金管理的重要性出發，對民營企業資金管理普遍存在的問題進行剖析，并針對問題提出解決的對策。
［關鍵詞］民營企業;資金管理;國民經濟
我國經濟進入了新常態，結構調整升級，國際貿易形勢嚴峻，面臨國際環境制約、稅費負擔過重、融資困難且成本高等外部因素的挑戰，在此外部因素的影響下，更需要民營企業加強內部企業管理，提高企業競爭力的同時，使企業走得更遠，承擔更多的社會責任，那么加強民營企業資金管理的意義就更顯重要。
1重要性
1.1有利于滿足交易性需要，保證企業持續經營。民營企業內部資源包括有形的固定資產、人才，無形的技術等，這些資源的獲得離不開資金支持。民營企業的每一項經營活動都離不開資金，所以必須保持充足的資金，進行有序的資金管理，才能保證其良性發展，否則經營活動將無法正常進行。
1.2有利于滿足預防性需要，隨時應對意外或緊急情況全球經濟一體化的形勢下，民營企業面臨的市場環境更趨復雜。適當的資金儲備和合理的資金管理會大大減少經營活動的風險。比如，喪失購買機會，無法及時購買材料，造成生產中斷，產生停工損失;當債權人要求償還時，能及時支付債務的本息，避免破產清算;民營企業通過資金管理提高企業信用形象，在經營活動和融資活動中搶占先機。
1.3有利于滿足投機性需要，把握經營先機。如果民營企業發展迅速，積累較多的資金和財富，此時，民營企業遇有廉價原料和其他資產供應的機會，遇有價格有利的股票和其他有價證券，便可及時購入。在把握住諸多不尋常的購買機會中一個或兩個時，民營企業一定會在經營活動中以加速度駛入快車道。
1.4有利于民營企業樹立良好的信用形象。民營企業對外要與政府機構、供應商、客戶、金融機構和社會公眾保持聯系，對內要與股東、董監高和企業員工保持聯系。當民營企業拖欠供應商貨款、政府稅款、員工工資時，這些都將嚴重影響企業的信用形象，金融機構將拒絕提供信貸資金，各類信用等級的降低，使得客戶避免合作，民營企業經營將難以為繼。因此民營企業良好的資金管理可以樹立良好的信用形象。
2現狀及問題
2.1融資困難且成本高。民營企業雖在就業、稅收、創匯等方面發揮著越來越重要的作用，但大部分的民營企業規模相對較小，除股東投資外，少部分來自營業利潤的留存。隨著民營企業規模的發展壯大，僅僅依靠利潤留存不能滿足公司發展，此時需要向金融機構借貸資金，或在資本市場融資。我國資本市場層次尚不豐富，發展尚不成熟，僅上市的民營企業能在資本市場融通資金，其余民營企業主要依靠銀行貸款來滿足日常經營需要，這部分民營企業信用級別較低，與銀行間缺乏溝通和聯系，缺少有效的抵押物，想獲得銀行貸款資金非常艱難。即使借貸成功，利率也會上浮20%左右。資金不足嚴重阻礙了民營企業的發展，高利率在一定程度上給民營企業造成了較大的財務負擔。因此，民營企業被融資難、融資貴所困擾，資金短缺問題成為制約發展的主要瓶頸。
2.2財務人員業務水平整體較低。民營企業出于成本的考慮，忽視財務部門建設。關鍵的崗位任人唯親，特別是財務領導人，外行領導內行的情形屢見不鮮。專業財務人員身兼數職，降低了工作效率。財務部門從領導到員工，對會計政策一知半解，賬務混亂無人過問，基本財務核算做成流水賬，更談不上資金管理了。資金管理就是老板一句話，這就導致要求越低，財務人員責任感欠缺，未掌握資金管理知識僅依據經驗判斷資金需求，自身專業技能低和領導重視度低造成企業財務整體管理水平低下，資金管理意識普遍不足，對資金的預測、使用、分析、控制不足，影響企業的整體運營。民營企業在財務信息化方面投入低，企業財務管理人員又不愿意接受新型財務管理手段，所以管理層對財務管理人員的認知僅僅停留在后勤作用，企業的發展過程中主要是市場營銷和銷售發揮更加重要的作用。非良性的認識循環導致財務管理人員無法深入到民營企業的發展中去，從而影響民營企業經營發展的質量。
2.3缺乏資金管理意識和健全的資金管理制度。民營企業的特性無法實現兩權分離，所有權和經營權合二為一，普遍采用家族式管理模式。這就會存在經營混亂、管理人員和工作人員素質低、制度缺乏等情況。這些都會影響企業資金管理工作的有效運行。加之經營管理者的隨意性強，資金管理意識薄弱，民營企業缺乏行之有效的資金管理制度，遇到重大資金事項的決策往往是管理者“一言堂”，管理者凌駕于制度之上，導致企業內部資金管理出現紕漏，資金難以控制，財務人員的工作陷入被動。
2.4資金預算管理和執行不到位。我國多數的民營企業具備經營靈活的特性，同時又缺乏制度或是發生不按制度經營的情形。民營企業的資金預算制度也是如此。不是沒有健全的資金預算管理制度，就是沒有資金預算管理。民營企業發展初期，規模小，資金籌集和使用的決策權絕大部分掌握在所有者手中。所有者在資金寬松時盲目投資，資金緊張時無法及時收回，從而導致資金收支不平衡，嚴重阻礙企業的正常運營;民營企業發展到中期，企業規模變大，所有者意識到資金預算的重要性，有意識地建立健全資金管理制度，制度的約束使得所有者和管理人員在工作中感覺束手束腳，下意識的懷念經營靈活的初期，并向所有者訴說以前的工作效率多高，決策多快，于是重回原點，造成有了制度和預算，經營中不按規矩執行，使得資金制度和預算流于形式，對企業經營決策、資金合理用度沒有指導作用。
3對策
3.1豐富籌資模式，加強資金管理。隨著民營企業在國民經濟中創造的社會財富比重不斷加大，國家對民營企業的支持力度不斷增加，民營企業可以通過多種方式進行籌資。比如，民營企業重視建立和培養良好的信用體系，如果企業的征信等級、納稅信用等級等都很好，與金融機構的合作自然水到渠成，資金成本也會給予優惠。民營企業與金融機構關系融洽，資金困難時依靠良好的金融關系得到資金支持;風險投資可以為早期有發展潛力的民營企業提供強有力的資金支持，同時可以提升企業價值，得到資本市場的認可;民營企業購入大型設備時，可以通過融資租賃方式解決;主板、中小板、新三板和科創板等多元化的資本市場也可以為企業提供更豐富的融資渠道。民營企業在多元化的籌資模式下，解決了企業的資金問題。提升資金管理水平變得尤為重要:一是企業要提高資金管理重要性的認識，資金好比是企業的血液，離開它企業的各部門就無法正常運行，企業就無法生存。所以在企業的日常管理中，合理安排資金使用，嚴格執行資金預算;二是民營企業要開源節流，資金使用要做到張弛有度;三是提高全員參與資金管理的積極性，資金管理不僅是財務部門的工作，而是涉及各個部門的員工，關系到企業經營管理業務的全過程。
3.2加強財務隊伍建設，提高財務人員專業水平。雖然資金管理需要全員參與，但企業要明確財務部門仍是資金管理的第一責任部門。所以，企業必須要加強財務隊伍建設，提高專業水平滿足資金管理和企業運營的需要。第一，要加強財務隊伍建設，招聘專業人員增加崗位配置，做到職責分離。制定明確的崗位職責，各司其職并做好本職工作，為資金管理提供專業的支持。第二，要提高企業財務人員專業水平，做到培訓與實踐相結合，財務人員除了掌握專業知識，也要了解企業經營管理理念，這樣才能更好地為企業服務。第三，加強業績考核的同時，激勵財務人員的措施必不可少。提升工作積極性，高質量高效率完成工作，提升財務管理水平，保證經營活動有序進行。第四，民營企業管理層要重視財務人員的管理功能。傾聽財務管理人員的資金管理意見，有計劃地對企業管理人員進行培訓，保證財務人員在企業發展過程中提供有效的數據，協助領導層做出更符合企業發展的決策。
3.3完善資金管理制度。在現代企業資金管理中，應該建立健全各項財務資金管理制度來規范管理，使財務人員有一個標準和尺度開展資金管理工作。民營企業在發展過程中應該重視資金管理制度的建立，在制度的約束下管理資金的使用。應該對組織進行升級，強化自身的管理模式，企業在經營過程中做出合理計劃，保證企業能夠發揮資金的最大效益。完善的制度和詳細的資金記錄，延長付款期限加強賬款催收，嚴格規范資金支出審批流程，定期檢查資金管理記錄，明確職責和權限，加強執行力，使資金管理貫穿業務流程的每個環節，從而對企業各個環節的資金進行有效的管理。
3.4加強企業資金預算管理。建立完善的企業預算管理制度，根據制度需要企業財務管理人員對財務數據進行分析，需要根據分析的結果對資金管理情況進行及時調整，并能引導企業按照所制訂的目標堅定發展。保證資金合理分配到最需要的項目中，比如企業生產的產品數目符合需求，降低庫存，減少不必要的資金占用損失?？茖W合理的資金預算是經營活動穩定運行的保障，預測營運過程中可能存在的資金管理問題，并對經營環節實施預算管理，嚴格執行資金預算，杜絕資金浪費，平衡收支，提高使用效率。加強資金風險分析，避免資金量大幅波動，把風險控制在可承受的范圍內。對資金管理實施風險導向，合理調配，減少無效占用，提高使用效率，減少資金成本，為企業創造效益。
4結論
綜上所述，資金管理貫穿企業經營活動的始終，管理成效直接影響到企業的運營。高效的資金管理，可以提高民營企業的盈利能力，提高競爭力，在復雜的營商環境中不斷發展壯大。因此，民營企業應該提高資金管理意識，根據自身所處的發展階段采取相應的融資方式，滿足資金需求。在穩定的現金流基礎上，完善制度和監督機制保證資金安全，合理統籌安排資金使用，提高使用效率，減少資金占用成本，最大限度地提高資金的使用效益，為民營企業的發展提供有力的保障。
參考文獻:
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作者:劉志敏 單位:世針堂(北京)中醫科技有限公司