前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的中小民營企業資金管理問題及對策思考，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要：自我國實行改革開放這短短三十多年以來，中小民營企業經濟蓬勃發展，早已成為我國重要的經濟支柱，促進了國民經濟的飛速發展。在發展的同時，也產生了很多問題，這些問題中最重要的便是企業的資金管理問題。筆者立足于中小民營企業，深入分析其發展情況，有針對性的探究企業資金管理控制、預算規則、監督體系等問題，并對這些問題提出了相應的解決方案，讓企業在正確有效的資金管理方法的指導下，得到持續高速的發展。
關鍵詞：中小民營企業；資金管理；流動收益；預算管理
一、中小民營企業開展資金管理的必要性
資金管理是根據企業自身的市場運營情況，通過科學、有效的管理措施，實現對流動資金、固定資金和專項資金的有效利用。一般而言，資金管理的主要目的是在能夠控制企業運營成本的同時增加產量、降低企業能耗。在市場競爭尤為激烈的當今時代，中小民營企業想要有一席之地，并且在競爭過程中不斷壯大實力，就需要中小民營企業進行科學有效的資金管理工作。提高資金管理水平，不僅需要專業的財務資金管理人員，進行相關方面的工作，更重要的是企業的管理工作者要對財務資金管理工作有足夠的重視，通過兩方面共同努力，企業資金才能持續穩健的運轉，給中小企業的發展提供源源不斷的動力，使企業在激烈的市場競爭中占有一席之地。
二、中小民營企業資金管理環節暴露的突出問題
（一）企業對資金管理的重視程度較低
從現階段的狀況分析來看，企業資金管理中存在最重要的問題是，企業對資金管理的重視程度較低，缺乏具體的資金管理思路，由此造成了資金管理工作不能有效地實施，進而造成了在企業發展的過程中會遇到資金方面的問題，影響企業健康、穩健的發展壯大。從企業自身情況看來，大多數中小企業雖然設有專門的財務部門，但往往將資金管理錯誤理解為財會管理，并沒有建立正確的資金管理的理念。因為理念的缺失，造成了企業對資金的來源、去向沒有科學合理的安排，從而造成了資金不能有效利用，給企業自身帶來損失。從企業所處外部環境來看，現階段我國中小民營企業的可利用資金，絕大多數是企業所有人的個人資金，又由于中小民營企業很難獲得外來融資，造成了資金來源更加的單一，所以，很多企業雖然有資金管理的理念，卻沒有足夠的資金發揮出資金管理的效用，造成了企業的資金問題。
（二）企業沒有完整的資金制度
第一，有一大部分中小民營企業的資金預算管理體系不完整、不系統，無法對企業資金進行有效的籌措和利用。企業不能有效的估計投資收益，不懂得如何明確投資過程中的投資目標以及投資資金的數目，這就使企業資金不能得到最有效的利用。企業缺少完整的資金控制體系，在資金的分配利用過程中，往往憑借投資者的經驗，但是，這種方式并不能讓企業的資金得到科學有效的利用，造成了資金在使用過程中的損失。第二，因為沒有建立行之有效的機制，企業的投資和收益不能互相協調，投資過程中的各個流程不能很好地配合，從而降低了企業投資的效率，使企業地發展受到阻礙。而且，少數企業雖然已經制定了企業資金預算管理制度，但制度實施能力不足，導致制度形同虛設，因此不能完全避免企業資金的錯誤使用，當企業的資金平衡喪失時，企業難以維持資金的正常運轉，致使企業喪失支付能力，難以為繼。第三，中小民營企業在制定資金預算制度的過程中，往往是參照其它大型企業的制定辦法，并沒有通過實際調查，結合自身特質，制定出合適自身的制度。比如說，如果在制定資金預算制度的過程中，沒有參照材料價格的波動、人工價格的變化，制定成果就會和實際狀況有很大的差異，再加之財務分析不夠專業，就會對企業財務工作產生影響，造成工作有效性的浪費，還會對企業的戰略發展造成不良影響。
（三）企業不注重資金的流動收益
一大部分中小企業，由于資金管理團隊的業務水平的限制，將關注點過多的放在資金的安全性方面，卻錯過了資金在流動過程中的收益。還有一部分中小民營企業，雖然企業的盈利率很高，但企業內沒有專業的資金管理人員，沒有多樣的企業投資方式，造成企業資金大規模的閑置。另一部分企業將資金全部放在企業的銀行賬戶里，資金管理者以為資金的閑置是最安全的資金管理方式，不能主動拓展可行的投資項目，還將主動提供投資渠道的項目拒之門外，不斷的惡性循環之后，企業的發展受到了限制。而看到曾經實力欠佳的公司，通過有效的投資方式，或者是重組上市，讓企業通過資金的有效使用，實現了飛速發展，這時自己已經是追悔莫及。其余一部分企業，將資金存儲在多個不同的賬戶中，造成了資金過于分散的問題，以至于資金無法實現統一管理，影響資金的回報率。
三、強化中小民營企業資金管理體系的策略
（一）建立資金管理理念，提高對資金管理工作的重視
中小民營企業必須樹立資金管理思想，提高對資金管理工作的重視，建立行之有效的管理措施，具體建議如下：第一，企業負責出納的人員必須制定出清晰明了的資金報表，該報表能夠明確清晰的反映出當日的資金動態，并對現金收支、銀行結算做好每日的整理工作，對為到達的款項要負責到底，直到款項到達。第二，會計人員需要了解各部門每月的資金動態，對企業整體的資金狀況進行透徹地了解，并編制出月度資金計劃表，實現能夠在短期內為公司籌集資金的目的。第三，銷售人員能夠切實地了解客戶，對客戶的資金情況和信用做出準確判斷，并參考本企業的資金狀況，對客戶所欠款項進行催繳。第四，采購人員根據資金數額，合理安排采購項目。第五，生產計劃人員應定時了解倉庫庫存，確定好生產原料和生產成品的合理配比，并及時處理過期物品，減少對企業資金的占用。第六，企業內的每個人員都應該有節約資金的意識，合理分配企業的的資金，并加以高效利用，讓企業資金處于合理的周轉水平。建立切實可行的制度后，企業還需要對制度貫徹到底，企業內所有人員通力合作，各個職能部門完美地配合，才能實現資金良好運行的目標。
（二）實現資金預算全面管理，完善資金管理監督制度
中小企業資金管理最行之有效的方式就是資金預算管理，合理的資金預算，能夠保障企業經營穩定、運轉得當。制定預算的過程中需要考慮到企業內各個生產環節，通過全面統籌，以達到合理編制預算的目的。完成預算編制之后，企業還要考慮到資金在使用過程中的控制監管，全面展現出企業內部財務監督的實力與水平，企業可以實行以下幾點措施：第一，利用企業財務報表內的各項數據指標，分析企業資金預算管理在實際操作中存在的問題，并研究總結出合理的解決方案。第二，按時清理倉庫存儲，清點出倉庫存儲中存在的閑置物品，根據倉庫存儲狀況，觀察企業生產計劃是否與銷售計劃配合良好。第三，建議企業配置專門的預算審計人員，制定內部預算審計的相應制度，審計人員負責控制監督企業資金的使用狀態，讓資金的利用率達到最大。
（三）重視資金的流動，使資金創造更高效益
眾所周知，同樣的資金，企業資金的流動性越高，企業的收益水平相對越強，資金的流動性與資金的周轉系數息息相關，相同時間內資金的周轉次數越多，企業的資金流動性便越大。因此，讓企業資金盡可能多的流動起來，會為企業創造更多的收益，這是每個資金管理人員應完成的工作。在創造高收益的同時，也存在著更高的風險，如若企業使用大量現金結算，還會產生更多管理支出，因此，企業應該降低現金的使用數目，增加電子支付手段的利用，如：手機銀行、網上銀行等。同時可以被取代的支付方式還有銀行承兌匯票，用電子支付來替代過去的現金支付方式，已經成為當今時代的趨勢，相比于過去的現金支付，能有效的減少資金在流動過程中存在的危險，更加方便快捷。企業最大化的利用資金儲備的同時，還應該把暫時不用的資金規劃好，比如，企業可以通過銀行理財等方式來提高閑置資金的收益率。另外，如果企業參與進出貿易，在支付過程中必須用多種貨幣進行結算，然而，當今世界外匯匯率極其不穩定，存在產生巨大波動的風險，為了規避這種風險，企業應該規劃好外幣儲備種類，降低風險的同時提高投資收益。除了上述種方式，企業還可以將閑置資金用于證券投資，在確定投資方向之前，企業需要調查所投資企業的前景是否值得信賴，正確的證券投資，不僅能增加企業的的收益率，還能降低企業面臨的風險，同時又能防止通貨膨脹產生的貨幣貶值。要想實現上述資金管理方式，要求企業必須擁有高水平的資金管理人員和團隊，達到所需要的資金管理水平，提高企業的收益率。
四、結束語
綜上所述，資金管理在企業發展中的地位是重中之重。當今社會飛速發展，行業形勢瞬息萬變，中小民營企業要想生存發展，就必須重視資金管理這個核心問題，科學分析出企業存在的資金管理問題，正視并改正問題，通過科學合理、簡單有效的資金管理模式，規劃好企業全部資金的用處，使企業利益增長更快，讓企業在激烈的市場競爭中拔得頭籌，確保企業可以長期、穩定、健康的成長與發展。
參考文獻：
[1]魯新建.中小民營企業資金管理存在的問題及對策[J].中國商論,2019(13):167-168.
[2]蔣春鳳.中小民營企業營運資金管理存在的問題及對策探析[J].中國集體經濟,2019(15):58-59.
[3]鄧芳.中小民營企業資金管理存在問題及對策[J].納稅,2018(36):275+278.
[4]江峰.中小民營企業資金管理存在的問題及對策探析[J].中國商論,2019(02):218+227.
作者:曹海燕 單位:浙江永信房地產估價有限公司
