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摘要：本文對集團結算中心的內涵進行闡述，從企業集團資金管理存在的常見問題展開分析，并以此為依據，提出增強與銀行等融資渠道的議價能力，降低整體融資成本；發揮內部資金拆借功能，降低集團整體財務費用；強化企業集團的預算資金管理；建立完善的內控管理制度；強化資金的風險控制等幾個方面的措施。希望企業集團在運營發展的過程中，開展全面的財務管理工作，有效降低成本支出，創造出更高的經濟效益與社會效益。
關鍵詞：結算中心；企業集團；資金管理；風險控制
企業集團具有管理層次復雜、規模較大的特點，資金管理方面也存在許多困難。由于資金管理與各項生產經營活動有直接的關系，還能將集團綜合的管理水平展現出來，相關的工作人員就可以通過成立結算中心的方式，合理的調節資金具體流向，使企業內部資金能夠合理周轉，避免不必要的經濟損失。企業集團實現集中資金管理，要在不斷強化財務控制機制的基礎上，建立資金池，合理融入信息化技術，降低人工成本的支出，逐步實現企業集團的戰略性發展需求，促進后續生產經營活動的順利開展。
一、集團結算中心的內涵概述
集團結算中心主要就是指在集團內部成立，為內部各個部門的成員辦理資金往來結算與調撥，從根本上降低單位的資金成本支出。通過引入銀行管控機制的方式，落實集中化管理，合理利用企業集團內部的資本與貨幣，進而保證資金體系能夠高效流轉，逐步形成健全的循環體系，在一定程度上提高資金的使用效益。
二、企業集團資金管理存在的常見問題
（一）集團對下屬企業的財務監控力較弱
企業集團內部涉及眾多了下屬企業，他們的所經營的內容類型也可能不盡相同，所在區域也較為分散，這就為集團的財務監控帶來了難度。通過搭建資金結算中心的方式，對下屬單位進行收支管理、資金結算管控等，使企業集團的管理者能夠一目了然地了解到各個單位的財務資金運轉情況，還能夠逐步實現對下屬單位的資金監督與控制。
（二）資金分散管理導致融資議價能力較弱
集團所屬的企業及部門眾多，現資金管理十分分散，影響了資金管理效率。同時集團也無法有效掌握集團所屬各企業的資金情況，在和銀行等融資渠道進行議價時，因為自身資金管理效率低下，也難以全面向融資機構展示集團財務總體狀況，導致對方質疑集團的償貸能力，這就使集團在議價時十分被動。
（三）資金配置不夠優化
企業集團具有分布廣、成員多的特點，各個下屬單位的發展情況也不盡相同，導致無法實現統一的資金管控?；诖耍赏ㄟ^結算中心這一集團收付、往來的統一結算機構，及時掌握集團內部各成員企業的財務狀況，從而實現對外的統一籌措、對內統的資金統一協調管理與調撥，保證資金安全，降低財務費用，提高資金配置效率。
三、基于結算中心管理模式下的企業集團資金管理
（一）增強與銀行等融資渠道的議價能力，降低整體融資成本
集團構建的結算中心，雖然屬于集團的內部機構，但其和銀行的合作關系依然緊密。企業集團第一要通過銀行等不同的渠道實現融資，還要在銀行設置基本結算賬戶。集團下屬單位應當在銀行開始賬戶。利用銀企互聯的方式，使用網絡銀行對內對外開展支付工作。為了從根本上強化集團的資金管理，搭建健全的審批制度。因此集團必須加強和銀行的關系建設，這有助于有效保障結算中心的實施，還有助于提高和銀行等融資渠道的議價能力，降低融資成本。集團在申請融資貸款時，能夠通過結算中心，全面了解集團下屬企業的財務情況，并進行統籌，能夠向銀行等融資機構進行多方面地展現集團的實力和前景，表達自己有充足的還款資金來源，增強銀行方面對集團能夠按時還貸本金利息的信心，使銀行方面能夠信任集團，并愿意與銀行合作。當銀行認為貸款可以十分有把握回收并且得到獲利的話，還會主動和集團聯系，并向銀行提供一些讓利優惠條件，建立良好合作關系，有效降低融資成本，還可更好地開展結算中心業務。
（二）發揮內部資金拆借功能，降低集團整體財務費用
企業集團成立結算中心，不僅負責對集團所屬的下屬單位進行資金結算業務的管控，還能夠直觀地了解到各個單位的財務情況與發展情況，不斷深化改革機制，為資金集中管理工作打下穩固基礎?；诖?，利用結算中心的優勢，合理利用內部資金的拆解功能，合理開展信貸業務，給各個單位增加溝通機會。由結算中心對申請內部信貸業務的成員企業的憑證、財務報表、結算信息等進行審查，能夠縮減相關工作的流程，簡約費用，并最大程度保證相關信息的真實性。同時還應審核申請企業的投資項目，判斷是否可行，預期的盈利利潤等，確保資金的優化配置。綜上，基于結算中心的集團內部資金拆借能夠豐富各成員企業的融資渠道，盤活集團資金，引導資金流向，平衡資金盈卻，值得推廣應用。
（三）強化企業集團的預算資金管理
在實施結算中心管控的過程中，應當制定健全的控制制度，對各個分公司資金使用的額度進行規范化管控，不僅要建立健全的預算管理機制，轉變原有的預算范圍單一、資金預算形同虛設的問題，逐步擴大投資、生產經營等方面的資金預算。相關的管理人員通過對現金流量的分析與預測，做到按進度撥款。在開展預算編制工作的過程中，不斷提高財務管理效率，減少資金運作成本的支出，發現資金預算編制與實際發展情況存在的差異，注重審核與風險防范工作，定期編制資金收支預算表，逐步強化企業集團的預算資金管理。
（四）建立完善的內控管理制度
基于企業集團建立結算中心發展模式的背景下，根據資金管理的實際需求，不斷完善與修訂資金管控制度，為各項制度提供相應的保障。另外，通過建立健全的內部管理制度，做好審計與資金授權劃分工作［4］。首先，圍繞企業的責任落實、資金管控等不同的方面，搭建健全的資金安全控制系統，開展資金運營情況的分析與評價工作。樹立責任制，在發生風險問題的時候能夠及時找到負責的人員，并提前發現資金運作中的問題，進而避免資金風險問題發生，保證資金收支的良性循環，實現經濟效益的不斷提升。
（五）強化資金的風險控制
結算中心模式不僅能夠降低成本，還可能帶來不同程度的風險問題。首先，在實行企業集團資金集中化管理的時候，對融資風險進行管控，將其轉移到集團公司內部。如果子公司無法完成收款的話，就會對后續的資金運轉產生影響。另外，子公司與集團公司的戰略性發展目標存在一定的差異，會出現不配合資金管控工作的現象?；诖?，強化資金的風險控制工作十分重要，通過定量的風險預測發情時，注重事前的風險評估與事中的延伸管理，做好必要的風險管理措施。針對當前存在的不足之處，發現引發風險因素的根源，采取動態化的監督，提起做出防范措施，進而避免額外的資金支出，使企業的風險防范能力得到顯著的提升。
四、結語
綜上所述，在企業集團的發展過程中，建立資金結算中心，不僅能夠實現長期發展目標，還能夠提高財務管理效率，使財務人員能夠對資金進行統一的調度與安排，加快資金的周轉速度。在實行資金集中管理的時候，若資金管理比較分散，雖然集團各個分支機構都有較強的積極性與靈活性，但是成本也會不斷提升。因此，將企業內部閑置的資金盤活，樹立健全的風險防范機制，利用結算中心進行資金管理，避免財務風險發生，實現企業集團的戰略性發展目標。
參考文獻
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［4］李理.集團資金池模式的選擇:結算中心與財務公司模式比較分析［J］.中國集體經濟,2018（22）.
作者:余成林 單位:合肥興泰資產管理有限公司