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摘要：加大資金管理力度，維系資金合理運轉是確保企業實現可持續經營發展戰略目標的基本保障，如果企業的資金儲備不足、周轉出現問題，企業的一切業務都無法正常開展，并且還會面臨倒閉的風險。由此可見，資金管理貫穿企業的整個經營發展過程，應當給予高度重視?；诖?，本文結合現階段國內企業資金管理的發展現狀，深入剖析了其存在的問題，并提出了切實可行的優化策略，旨在促進企業的快速發展。
關鍵詞：資金管理；經營發展；優化策略
近年來，在國家政策的大力扶持下，我國各大企業的發展取得了實質性的進步，這在一定程度上加大了對資金的需求，而企業也進一步深化了對資金管理環節的認知，并采取了一系列措施，保障資金的正常運轉，確保企業資金鏈的順暢。而強化資金管理的實際價值體現在，其能夠最大限度的提高資金的使用率，降低財務風險系數，且通過合理控制企業資金成本，為企業的壯大發展提供必要的資金支持，進而確保其在激烈的市場競爭中掌握主動權。
一、簡析企業開展資金管理工作的價值體現
資金儲備是否充足、運轉是否流暢、使用效率是否達標，直接決定了企業能否搶占足夠的市場份額，由此可見，加大資金管理投入力度，對于企業的可持續發展具有實際意義。而強化資金管理的優勢價值主要體現在如下幾方面：其一，可以規范企業的日常經營活動。通過制動科學合理、切實可行的資金控制方案，這樣不僅可以高效控制企業籌資成本，確保投資效益最大化，還能夠維系企業資金的穩定運轉，為經濟活動提供必要的支持。其二，可以降低發生貪污腐敗行為的概率。企業通過采取逐層審批和統一監管現金支付、管理應收賬款等手段，該方式既可以提高資金的利用率，還可以避免不法分子利用職務便利投機取巧，侵占公用資金。
二、深入剖析現階段企業資金管理工作存在的不足
1.資金使用混亂
當下，大多數企業會根據自身的經濟發展狀況和內部運用機制，制定公司資金的統一使用標準，并嚴格執行此標準控制資金的流動，監管具體的使用途徑。但在實際經營過程中，資金的使用未能執行標準規范，這導致企業在資金管理方面存在嚴重缺陷，使得資金的使用流程不透明，并且在使用環節未能設定明確的規劃方案，資金使用較為混亂，進而造成公司資金流向不明，甚至出現了巨大的資金漏洞，該現象嚴重制約了企業的經營發展。
2.缺乏完善的監督管理體系
在經濟全球化的影響下，我國的社會主義市場經濟發展迅速，眾多知名企業為了不被市場淘汰，盲目的追求經濟效益，進而忽視了企業資金管理工作。但是，全面而穩定的資金管理才是確保經濟效益最大化的基礎保障，一旦資金儲備不足，企業的經營發展就會受阻，效益鏈也就自然斷裂。因此，企業應當構建專業的財務管理部門。另外對于資金管理工作來說，其最重要的環節就是獲得公司內部的支持，但在實際運營過程中，資金使用情況混亂，或者由于缺乏統一的資金管理體系，經常發生資金周轉不靈、資金墊付等情況，這些現象都阻礙了企業的良性發展。
3.管理資金信息掌握不全面
隨著信息化時代的到來，企業的經營發展思想在潛移默化的發生著改變。這些改變就包括了資金管理方式的轉變。企業要想實現科學合理的管控資金，當務之急是要掌握充分的資金信息。但在日常經營發展過程中，由于諸多因素的限制，企業無法準確掌握財務狀況，針對這樣的惡劣態勢，企業若仍舊繼續開展投資行為，將會導致企業的戰略決策制定發生偏差。
4.企業在合作過程中出現周轉不利問題
企業在日常經營發展過程中，由于資金管理工作缺乏科學合理性，導致資金出現儲備不足、供應鏈斷裂等問題，針對此，企業應當采取互相協作的方式，有針對性的解決各類突出性問題。不僅如此，長期在這種缺少秩序的情況下維系企業的運轉，一定會出現各種方面的問題，如借款未按規定時間返還、惡意拖欠等。造成這些問題的主要原因在于如下幾點：其一，諸多中小企業由于戰略決策失誤，造成庫存商品的過度積壓，或者資金儲備不足，無法支付相應款項。其二，盲目追求經濟效益，粗線條的生產銷售模式，導致資金極度匱乏，只能通過臨時借款的方式申請援助。其三，在產品銷售環節，對客戶基本需求等了解不透徹，使創收速率低下，增加時間與經濟成本。
5.缺少健全的資金預算管理機制
大多數企業缺乏完善的資金預算管理機制，盡管相關部門人員會在企業開展各項經營活動時，制定資金預算報告，但企業內部缺乏高效的資金預算管控標準條例，使得部門的資金預算工作存在嚴重漏洞，給企業造成無法挽回的經濟損失。而且部門不法人員還會制定虛假的預算報表，挪用公款。由此可見，如果企業未制定嚴格的資金管控體系，就會使企業資金流動出現問題。
三、加大資金管理監控力度的具體措施
1.提高資金利用率
確保資金使用效率最大化，是企業開展資金管理活動的核心環節，基于此，企業的領導決策層應當深化對資金管理工作的認知，加大對此項工作的重視。企業在開展資金管理工作的過程中，需結合實際發展情況，制定切實可行的管理制度條例。首先，要想進一步強化企業的資金管理能力，必須加大對此方面的重視。通常來說，企業的資金是有限的，但通過合理安排和科學規劃，可以提高其使用效率，維系企業的穩定發展。
2.建立健全資金管理機制
制定完善的管理機制可以針對資金進行全方位管理，從而維系企業的正常運營。建立健全資金管理機制不僅可以科學安排企業的生產活動，還能避免其一味的追求經濟效益，盲目投入生產。另外通過對資金管理制定統一制度標準，可以有效控制企業的生產成本，確保企業獲得充足的資金儲備。并且企業建立完善的資金預算機制，還可以確保其日常經營活動的有序開展，提高經濟效益。
3.構建完善的監督體系
企業應當成立專業的監督管理團隊，并加大對日常資金利用的監督力度，進而提高資金管理水平。通過構建專業的資金管理部門，可以準確統計資金流動額度，保證財產安全，在提高投資的安全性的基礎上，還能明確資金動向。對于管理決策層的普通職員來說，需要具備高水平的專業能力和綜合素質，同時保持員工間的互相監督，避免內部人員投機倒把。
4.構建資金使用監控機制
企業資金的穩定流轉是確保企業實現可持續發展的基本保障，任何人都不能擅自挪用。企業應當督促全員深化對資金使用的認知。企業可以通過參考銀行貸款方式，保證資金使用的公開透明化。首先，企業各部門應當結合自身的發展情況，提出正確的資金預算；其次，根據份額來限制各部門的使用權限，提高資金利用效率。一旦資金實際應用超過預算限定標準，該部門就需按規定上繳利息，而且企業在對部門進行考核時，也應當將利息納入考核范圍，最大限度的避免資金的過度浪費；最后，樹立正確的資金管理理念，促使員工深化對資金管理的認知，使各部門都能合理應用資金。
5.深化對資金管理的認知，把控資金的流動情況
資金的流動性是衡量企業綜合發展水平的重要指標，隨著市場競爭的加劇，企業在作出任何項目決策時，都會面臨一定的風險。為實現可持續發展，企業需要采取恰當的方式，合理控制成本，維持經濟效益的最大化。
四、結語
綜上所述，隨著社會的不斷進步，我國企業各方面的管理機制得到了有效改革，而市場競爭的加劇也給企業的經營發展帶來了巨大的挑戰。針對此，企業應當逐步深化對資金管理工作的認知，并建立健全統一的制度體系，合理控制成本，從而促進企業的良性發展。
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作者:孫姣 單位:濰坊市建筑設計研究院有限責任公司
