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摘要：
有效控制并合理安排企業的資金運作，是企業財務管理的核心，也是企業正常經營運轉的基本保障。本文針對企業資金管理效率有關問題，首先簡要介紹了企業資金管理及管理效率的有關內容，進而全面分析了當前在企業資金管理方面存在的問題，最后就改進提高企業的資金管理效率，進行了詳細的論述分析。
關鍵詞：
企業；資金運作；管理效率
資金是企業財務管理的核心，對企業生產經營過程中的原材料采購、生產加工、銷售流通等各個環節，都有著至關重要的影響。保證企業高效經營運轉，實現企業經濟效益的提升，必須進一步提高企業的資金運作效率。這就要求企業在內部經營管理過程中，必須加強對企業內部資金管理的研究分析，建立完善的資金運作管理監督體系；加強對企業資金效率、資金運作平衡以及資金利用方面的研究改進，促進企業經營管理水平的提升。
一、企業資金管理及管理效率概述
企業資金管理，主要是對企業資金的優化配置以及對資金運營方式的改變，其目的在于通過資金在企業生產經營過程中的合理流動，進一步促進企業資金運作效率的提高，為企業進行資源配置以及擴大生產規模等提供有力的支持。企業資金管理效率則是對企業資金管理效益的評價分析，主要是對企業資金的價值創造進行評估。加強對企業資金管理效率的控制，對企業的經營發展有著非常重要的作用。一方面，提高企業的資金管理效率，能夠有效保證企業內部資金管理過程中資金的良性循環，可以有效防范由于現金周轉問題造成的企業財務風險，對促進企業穩健經營發展有著重要的影響。另一方面，強化資金管理效率的控制，可以增強企業對資金的實時把控能力，對準確評價企業的償債能力以及優化生產資源配置等非常重要，進而可以促進企業整體管理效率的改進提升。
二、當前企業資金管理方面存在的問題分析
（1）企業的資金管理制度體系不完善。有的企業在資金管理方面，沒有完整的資金管理體系，缺少健全完善的管理工作流程和規章制度，很容易造成企業資金管理方面出現混亂。特別是對于一些有著較多下屬公司的集團企業來說，如果沒有系統科學的資金管理規章制度以及標準流程，就很容易出現企業資金管理效率不高的問題，甚至影響企業正常的生產經營活動。（2）企業的資金管控手段相對落后。企業的資金管理效率并不單純是一項財務管理工作，而是涉及企業生產經營各個環節、各個過程的系統管理。目前，很多企業在資金管理方面，經常存在著資金管理信息滯后的現象，資金管理工作未能及時與企業內部采購、銷售、生產等部門進行有效的信息溝通，這非常不利于企業管理者做出科學的經營決策。（3）對企業的資金管理缺少準確的分析。提高資金管理效率，應該全面準確的掌握好企業營運資金的實際狀況。很多企業在資金管理方面，對資金管理分析不夠科學合理，特別是對企業內部的應收賬款、應付賬款、存貨周轉期等基本的財務分析指標掌握不準確，分析不科學，甚至無法準確判斷當前企業資金的安全狀況，極易出現財務風險問題。
三、提高企業資金管理效率的措施研究
（1）明確企業資金管理效率控制的目標及原則要求。在企業資金管理效率控制的目標設置方面，資金管理效率優化應該以實現企業價值創造的最大化為目標，通過對財務資源的合理配置，加快企業內部的資金周轉效率，合理控制企業的負債水平，促進企業資金使用效率的最大化，并為企業的戰略發展提供有力的資金保障。在企業資金管理效率控制的原則要求方面，應該堅持合理配置的原則，以企業的戰略發展目標為導向，綜合考慮企業內部不同部門以及子公司的業務需求，根據財務預算進行配置。要堅持系統性的原則，確保戰略性資金與中短期閑置資金之間的規劃和配置科學合理，保障日常經營和戰略發展的需要。要堅持動態管理的原則，按照企業經營發展的外部市場環境、企業所處階段以及國家宏觀政策進行動態的調整控制。（2）完善企業資金管理方面的制度機制建設。企業發展離不開科學的資金管理制度。提高企業的資金管理效率，需要企業制定科學合理的資金管理制度，不斷完善企業的資金管理體系，以提高企業資金管理的規范化水平。首先，應該進一步完善企業的內部控制管理機制，這也是提高企業資金管理效率的基礎工作，重點加強對企業資金審批、開支以及審計監督等方面的控制管理，保證企業資金管理活動的規范高效。其次，應該完善資金管理有關工作的檢查考核，重點根據企業的實際效益情況等，對企業資金的使用情況進行定期的監督檢查分析，促進提高企業資金的管理質量和效率。第三，應該強化對企業資金管理的評價分析，按照資金管理績效，系統的分析企業在資金管理方面存在的各種問題，進一步促進企業資金管理的規范化、標準化、集約化。（3）提高企業資金管理手段。促進企業資金管理效率的提升，還應該根據企業的實際情況對資金管理方式及工作流程進一步優化改進。一方面，應該積極運用財務管理信息化技術，將資金管理融于企業的財務管理工作體系中，與企業的材料采購、生產制造、產品銷售、資金撥付、售后管理等各項工作串聯起來，實現資金管理、財務會計與生產經營之間各項信息的及時傳遞，確保資金管理決策制定的科學合理。另一方面，應該積極地轉變創新企業的經營管理模式，特別是企業應該積極轉變資金預算管理模式，強化對企業內部資金使用的預測和規劃，提高資金結構安排的科學性，統籌制定企業的融資投資計劃，確保企業的資金流向在掌控之內，全面提升企業的資金使用效率。此外，還應該注重加強對企業資金運作安全風險的控制管理，重點是加強對企業的應收賬款、應付賬款、流動和速動比率、存貨管理等方面指標的評價分析，及時準確掌握企業資金的周轉情況，嚴格防范資金鏈斷裂帶來的風險問題。
四、結語
改進提高企業的資金管理效率，應該根據企業的實際情況，理清企業資金管理效率的主要目標以及原則要求，進一步完善資金管理效率具體方案以及有關規章制度的建設，并加強資金管理考核，以促進企業提高資金管理的整體水平。
參考文獻
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作者:鞏燕燕 單位:山東省地質礦產勘查開發局第五地質大隊
