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摘要：當前,商業銀行信貸業務開展取得了較好的成效,對經濟社會發展起到了較好的促進作用,但是也應當看到當前商業銀行信貸管理及操作中還存在一定的風險,有效防范商業銀行信貸風險是提升商業銀行信貸風險業務開展的有效途徑和手段.本文對商業銀行信貸風險的現狀進行分析,在此基礎上提出相應的對策建議。
關鍵詞：商業銀行；信貸風險；對策建議
1.1客戶群體結構導致信貸風險水平偏高。中小商業銀行的風控難題取決于中小商業銀行的業務發展環境，取決于中小商業銀行發展特點。一是大多數中小銀行具有規模小、網點少、管理能力有限等特征，其經營風險有一定的特殊性決定其本土化經營，而且其貸款對象、行業也非常單一。二是中小商業銀行負債端的資金成本明顯高于國有大行及股份制銀行，其經營成本受規模的影響也高于國有大行及股份制銀行，這就決定著其在資產端要冒更大風險。央企和優質上市公司的議價能力過強，不會成為中小商業銀行的主要目標，而中小商業銀行相對較低的綜合服務能力也決定著他們主要客戶的方向，事實上，中小商業銀行資產端將更多的資金投入到了民營經濟與中小微企業，而這些客戶普遍存在著抵押擔保率低、企業管理不規范、信息不透明等情況，這就意味著中小商業銀行的資產面臨更大的風控挑戰，對中小商業銀行發展造成重要沖擊。
1.2信貸風險管理不到位。為了完成信貸的投放和一定時間段內的盈利目標，及信貸員自身利益驅使等在一定程度上對客戶的真實性不顧，默認客戶提供虛假證明、變更貸款用途。由于競爭壓力大，利潤率低等，往往忽視對信用風險管理技術和信息系統的建設，在處理信貸業務時憑借自身經驗判斷，沒有對客戶進行風險量化的考核，出現不同業務審批人員對同一客戶判斷結果不一致，缺乏統一標準。有的中小銀行風險緩釋措施不到位，對擔保能力不能做出有效的評估，對抵押物價值的評價及管理依賴于外界機構，不能實現對信用風險的動態評估，當出現信用風險時不能及時減小或者避免風險。
1.3內部控制不健全。中小銀行在組織架構、業務程序、內部制度等方面存在缺陷，而且內部監管、審計不能有效跟進，極易出現的道德風險和操作風險。部分中小銀行為實現短期信貸額度提升，往往對客戶資料不進行深入了解，潛在風險不進行評估，只要滿足基本的信貸條件就發放貸款，造成信貸管理流于形式。
2中小銀行信貸風險產生的原因
2.1體制機制不完善。法人層面，董事會沒有發揮應有作用，董事會本應直接向全體股東負責,但由于中小銀行的中小股東過多,加之未建立完善的信息披露系統,董事會難以及時有效將農商銀行經營情況向股東反饋,使得中小股東無從了解銀行經營管理的實際情況,審議經營決策方面重大事項更是無從談起。監事會監督功能弱化，監事會的職責是監督董事會和其他經營管理層對決策的落實、風險的規避以及違規行為。按照法律規定，監事會與董事會屬于同一法律地位，但現實中部分中小銀行監事會與董事會地位不平等,其監督權力受到限制，難以得到充分支持和實施,監督效力有限，使監事會成為一種擺設，無法真正發揮應有的作用。高級管理層缺乏有效激勵，高級管理層工資與行政級別掛鉤，行政職務越高，月薪就越高，職務晉升成為主要激勵方式。單一的薪酬激勵方式使管理層重視短期回報，忽略長期利益，甚至為達到高報酬粉飾會計信息，制造虛假會計信息。審計部門職責履行不到位，獨立性不夠，履職不全面、不深入，導致存在“查出問題不敢說，說了解決不了”的現象，審出問題后，往往以罰款代替責任追究。同時，審計成果運用不到位，僅停留在落實責任層面，對問題整改以及對相關人員懲戒不到位。
2.2管理方式不科學。一些中小銀行風險管理思路不清晰，在風險管理的定位、選擇、實施、控制環節有一定缺陷，使得風險管理體系沒有形成一個有機整體，在實際管理中沒有發揮應有的作用。在進行產品設計時，對風險的控制缺乏長遠打算；當業務管理與風險管理發生沖突時，往往是風險讓步于業務發展。風險管理人才的缺失。風險管理對從業人員的素質要求比較高，風險管理人才數量少，專業人才資源難以滿足實際需求。風險管理人員不僅要精通經濟管理和數理統計，還應該對系統工程學等其他各類學科有充分的認識。風險管理人員僅僅掌握了一定的計量技術和經濟知識，對于經營風險尤其是專業領域的風險認識還不深入。2.3業務模式受限一方面中小商業銀行受資本約束，發展受監管部門的監督管理，其中資本充足率，尤其是核心一級資本充足率是重要指標，伴隨著不良的提升、盈利的下滑，資本充足率指標呈下降態勢，而當前盈利能力下滑背景下，股東增資往往面臨較大阻力，明顯束縛了中小商業銀行的發展。另一方面受業務約束，中小商業銀行業務同質化十分嚴重，缺乏創新能力，缺乏特色化專業化，絕大多數中小商業銀行缺少核心競爭力。一些中小銀行.風險管理內容與業務發展不匹配，缺乏對表外業務風險監管的整體制度設計和安排，表外業務潛在風險一旦轉化為實際風險，可能會導致銀行危機甚至系統性風險。
2.4內控機制建設滯后。中小銀行信用管理政策體系不健全，制度執行方面還有不少差距，部分制度形同虛設；對于信貸風險總體目標、政策等研究不深入，極易產生行業、區域等集中性信貸風險。產品信貸政策的缺失或者不健全而使得貸款定價、客戶準入等方面標準不一，不能做到量化評估，進而產生不可預知的風險。偏重貸款投放，輕視貸后管理使得貸后管理形同虛設,不能對貸款人或者企業建立有效風險預警，當風險出現時不能及時發現，不能做到及時止損。對于已產生信貸風險缺乏具體的了解，對于一些企業出現暫時性流動資金不足而產生風險不能及時幫助，而往往采取直接斷貸，容易形成真正的風險。內部監督部門缺乏獨立性及權威性,難以對業務活動全過程進行全面嚴格監督，因礙于情面難以對領導者權力進行合理制約。同時,缺乏全方位的定量分析機制和考核機制,導致銀行內控風險增加。
3改進中小銀行信貸管理的對策建議
3.1信貸管理要與國家宏觀經濟政策相適應。國家經濟進入新常態，對于中小銀行既是挑戰更是巨大的機會。中小銀行只有緊跟國家大政方針，才能在這一過程及時止損，同時在企業升級、改組中拓展新的信貸業務。對目前杠桿率過高的實體企業應該去杠桿和轉杠桿，降低融資成本，銀行通過減費讓利等措施降低企業實際承擔的融資成本，從而為自身發展贏得機會。對于基礎設施，公共服務，技術創新等方面加大投資力度，即可以降低風險，又可以實現利潤收益。
3.2筑牢法人治理風險防線。要進一步完善“三會一層”及各專門委員會的設置，明確其相關職責，合理配備各專門委員會成員，規范議事、決策、執行和監督規則，建立決策科學、執行有力、監督有效、運轉規范的法人治理運行機制。建立獨立董事準入制度，設置一定的門檻，從程序上保障獨立董事發揮作用。獨立董事可由中小股東通過程序聯合提名，防止其他股東干涉；探索建立獨立董事單獨向股東大會做報告的工作制度。設立監事會辦公室，配備適當的工作人員，完善監事會的權利和義務，發揮監事會對董事會、高級管理層重大事項決策的監督作用。建立科學激勵考核機制，引入市場化機制，主要考核指標與高級管理人員的績效直接掛鉤設立指標，使其工資收入與其經營能力和業績決定。出了完善高管薪酬制度，還可以建立股權激勵機制，激勵評價體系應引入一些非財務指標，引導高級管理層改變僅注重短期盈利狀況的短期行為，提升可持續發展能力。
3.3強化制度體系建設。隨著國內市場經濟的不斷完善，銀行業也應走不斷創新的道路，在銀行管理理念、模式、結構等方面持續推進創新，同時要加快自身組織結構的優化、規章制度優化，升級銀行風險管理理念和技術，建立專門風險評估部門，完善信用評價體系，按照市場化的規則，嚴格執行規章制度，堅持以客戶為中心的基礎上強化信貸管理能力和提高客戶服務水平。要從風險源頭進行查缺補漏，完善風險治理機制，落實責任，進行全面評估，細化產業類型，建立企業信用報告，做到對于不同產業、不同企業真實客觀的風險評價標準，對于創新型、高科技企業做到重點支持，對于不誠信企業、高危企業要堅決退出，對于有暫時困難，經營良好企業有條件的支持，對于微小企業設置最高限額等。同時要營造良好的信貸文化，不斷加強中小銀行員工素質，強化風險意識和責任意識的形成與提高，使得每一位員工都能時刻關注風險、感知風險，養成合規發展的良好習慣。
3.4筑牢業務管理和審計防線。明確各業務部門的職責，充分發揮第一道防線的作用，合理調整部室設置，調整完善履職方式，增強事中監管、完善事后監管，注重非現場管理，強化科技支撐保障，促進科學規范履職，以最小的投入發揮最大防范風險作用。規范法人機構內部審計架構。進一步強化內部審計職能，董事會下設審計委員會，董事長直接領導審計工作，審計部門負責人的任免，事先征求上級行業管理部門的意見，對不適合擔任審計部門負責人的，上級行業管理部門及時提出調整建議。明確法人機構內部審計職責。重點圍繞風險管理、合規經營、內部控制等方面開展審計，并做好各類監督檢查發現問題的整改督促及后續審計工作。加強內部審計履職監督。加大對法人機構內部審計工作檢查輔導力度，通過現場檢查、非現場評估等方式，對內部審計部門履職情況進行評價監督，并將評價監督情況納入年度考核。
3.5強化科技金融。近年來，金融與科技的融合發展，為金融行業帶來了更加豐富的業態與運營模式，客戶不再滿足傳統的金融服務，以客戶體驗為中心、全渠道、場景化、定制化、便捷化的產品和服務成為大勢所趨。中小商業銀行應該順勢而為，通過與金融科技公司合作、成立科技子公司、發起組織內部變革等方式，加速科技轉型，為提升客戶體驗度、降低的成本并快速進行產品升級。充分利用大數據技術重塑銀行信用信息服務模式，主動進行風險管理，實現動態化、自動化的風險預警、授信審批等功能，使風險防控變得更加全面、智能、高效。
作者:伯云帆 單位:中國工商銀行山東省分行
