前言：尋找寫作靈感？中文期刊網用心挑選的郵政儲蓄銀行票據業務風險管理探析，希望能為您的閱讀和創作帶來靈感，歡迎大家閱讀并分享。
摘要：
文章介紹了郵政儲蓄銀行票據業務現狀，分析了郵政儲蓄銀行票據業務發展中存在的主要風險，從完善組織架構、健全業務制度、提升人員素質等方面提出了加強郵政儲蓄銀行票據業務風險管理工作的對策。
關鍵詞：
票據業務；風險；管理體系；績效考核；人才培養
票據業務具有期限短、靈活性強、融資成本較低等特性，不僅是企業短期融通資金的重要手段，也是中國郵政儲蓄銀行（以下簡稱“郵儲銀行”）增強金融服務功能、優化資產結構、增強盈利能力的重要手段。因此，近年來郵儲銀行票據業務發展勢頭迅猛，業務量逐年遞增。然而，在近年社會資金整體趨緊、經濟增速放緩的背景下，商業銀行經營票據業務的風險日益加大，給票據業務從業年限較短的郵儲銀行提出了一個新課題。
1當前郵儲銀行票據業務發展中存在的主要風險分析
1.1信用風險
為了完成業務發展指標，爭奪更多的票據業務，在實際經營過程中，郵儲銀行基層機構的票據業務經辦人員對企業的信用情況調查不細致，使征信有瑕疵的票據業務申請人有空子可鉆，從而產生信用風險。主要體現在：在實際辦理票據業務時，注重對企業相關資料的收集，但對企業提供資料的真實性、企業信用度的考核不足，未深入考查客戶的資產債務情況及生產經營狀況；對票據業務的貸后資金監控較為薄弱，導致貼現客戶實際需求與供給不符，套用資金用于其他項目投資等，一旦項目出現推進困難等風險時，貸款企業無法按時兌付銀行承兌匯票，導致郵儲銀行出現墊付的風險。
1.2市場風險
票據業務對資金市場反應靈敏，而目前郵儲銀行在票據業務利率研究方面缺乏較為完備的組織架構，利率決策職能缺位，尚未設置專門的利率管理崗，人員多為兼職，導致對市場利率變化反應不及時、缺乏長遠規劃等，以致未能在市場利率變化時及時做出反應，錯失盈利機會，也增加票據業務交易的風險。
1.3操作風險
在票據業務實際辦理過程中，操作風險主要體現在：從業人員只注重銀行承兌匯票真偽的審核，未認真核對增值稅發票、合同原件，忽略對貿易背景真實性的審查；忽略對票據貼現申請人和出票人財務狀況的審查；基礎資料不全，缺少征信授權書、業務委托書、征信報告、財務報表、公司章程等；一些基層員工素質不高，在存在大量疑點的情況下仍照常辦理業務等。
1.4政策風險
由于票據業務隸屬于貨幣市場，因此極易受到國家宏觀經濟政策、貨幣政策調整等因素的影響。政策性風險主要是違反我國相關法律法規的要求，擾亂國家正常金融秩序的風險。例如，從業人員對辦理商業匯票貼現或轉貼現的企業業務真實性未開展詳盡調查，擅自放寬條件并辦理相關業務。一般來說，票據業務政策風險主要在票據買入階段比較突出，這是因為票據買入過程涉及的風險因素最多、過程最復雜、涉及部門最多、與外界接觸最多，這些因素都使得在票據買入階段存在較大的政策風險。在此階段，如果銀行一線員工放松警惕，就會給犯罪分子可乘之機。從風險控制的角度來說，對買入過程的風險控制最為重要，屬于事前控制。如果控制住了買入階段的風險，就等于控制了票據業務風險的一大半。
1.5利率風險
利率風險主要是對市場利率估計不準確導致，如果預判市場利率將上升，銀行便會大量買入票據，而過多的票據存量會導致票據貶值。相反，如果預判市場利率將下跌，銀行便會拋售庫存票據，票據庫存量不足會使郵儲銀行錯失更好的獲利機會。另外，郵儲銀行的票據資產、負債和表外業務中的期限與利率調整的時間差不對稱，都會造成票據業務的波動。例如，買入時票據利率偏高，賣出時利率偏低，票據流動性不足，轉售困難等因素都會給郵儲銀行的票據業務帶來一定風險。
2郵儲銀行加強票據業務風險管理的對策
2.1強化從業人員風險意識，堅持合規經營理念
郵儲銀行應深入分析票據業務風險的成因，加強對經營機構及員工的正向引導，樹立正確、健康的票據經營和風險觀，避免因完成業務指標而降低票據業務準入門檻，甚至違規經營的不良傾向。要堅持合規經營理念，促進業務發展與風險防控的和諧統一，防止承兌、貼現融資性票據以及滾動開票等行為，防止表外票據業務過分膨脹，形成系統風險。另外，郵儲銀行還應加強對承兌匯票業務人員的風險意識教育，讓每一位經辦人員認清當前銀行柜面管理面臨的形勢，真正意識到票據業務操作風險之大、危害之嚴重以及防范之重要，牢固樹立制度為先、合規第一的理念，辦理業務應克服麻痹大意的思想，要認識到業務發展是第一要務，風險防范也是第一責任，絕不能只顧加快業務發展而忽視對風險的防范，要切實做到防范在先，促進業務發展與風險控制相統一。
2.2完善業務組織架構
目前，郵儲銀行票據業務僅設立在公司業務部的某個內設團隊下，對票據業務風險管理具有一定局限性。郵儲銀行要做大、做強票據業務，提高票據業務風險管理水平，必須調整票據業務運作模式，在堅持專業化、市場化經營模式的前提下，成立專業的票據受理中心，全面實現集中審批。通過票據中心的專業化運作，加快資金流動和活躍票據交易，提高票據業務資源的配置層次與時效性；同時，票據中心的專業性有助于郵儲銀行更加全面、理性地認識票據業務風險，通過規范的管理來防范風險。
2.3健全票據業務風險管理體系
構建一個高效、完整的風險管理體系，是對票據業務風險實施有效管理的前提和基礎，可以為票據業務風險管理戰略的制定和實施提供可靠的保障。按照前中后臺分離的原則建立健全風險管理組織機構，前臺負責統一調查營銷，中臺部門集中操作，后臺專門負責風險管理，并按照“一個崗位一套制度，一個業務一套流程”的原則，細化管理職能，使各部門、各崗位各司其責。第一，由公司業務前臺部門負責票據業務營銷工作，維護老客戶、吸引新客戶，直接為銀行創造利潤。第二，操作部門采取中心式集中處理，由賬務處理中心、資金清算中心等為營銷部門提供流水線操作。第三，由管理部門集中進行業務控制，由票據中心、授信管理部門、財務部門、風險管理部門等票據業務風險管理部門完成票據業務規章制度管理辦法制定、業務培訓、風險監控、風險檢查等綜合性、全局性的管理和控制工作。第四，由信息技術部門、法律合規部門在符合上級行政管理制度的基礎上，提供技術和法律保障。
2.4依托科技手段，完善管理技術體系
當前，票據業務風險日益凸顯，郵儲銀行要依托科技手段，完善管理技術體系，提升風險管理水平。第一，切實防范系統性風險，要建立健全技術體系管理制度，制定和完善生產系統運行預案，進一步增強安全預警、應急處理和災難恢復能力。第二，通過管理手段的信息技術化，推進票據業務全流程風險識別與防范的計算機控制，加強操作流程的剛性控制，完善郵儲銀行管理技術體系，提升風險管理水平：聯動公司信貸業務部門開發黑名單系統，作為票據業務準入關口；開發臺賬系統，細化監測內容，提升非現場監測層次；開發統一的客戶信用評級體系，作為項目審批的依據；重視搜集和整理各種數據，盡早建立自己的數據庫，建立完善的風險管理系統，通過詳盡的數據進行風險預測，提高風險管理能力。
2.5完善績效考核體系，提升風險管理成效
一是合理制定績效目標。郵儲銀行在制定票據業務經營任務指標時，要充分考慮當前經濟形勢、全行信貸規模等情況，結合成本、效益和風險等因素，制定合理績效目標，消除體制性的經營風險。在突出業績導向的基礎上，更好地發揮個人潛能，避免因急于完成績效目標而造成的經營風險。二是建立科學規范的績效考核體系，既有激勵機制的支配，也有約束機制的制約。一方面，實行“統管統貼、分賬核算、利益下劃”的管理模式，確保各分支機構在辦理票據業務中獲得收益，同時將票據業務指標、風險占用指標和收益占比納入對每個票據業務人員的績效考核，綜合評價員工的崗位價值。另一方面，完善約束機制，加大對票據業務人員風險責任追究。對于虛假貿易背景貼現、內外勾結辦理票據業務的人員，要組織專人進行調查，發現問題給予嚴懲，情節嚴重、觸犯法律的，追究刑事責任；同時，追究其所在團隊及管理人員連帶責任，迫使相關職能部門在部門內部互相制約，互相監督，通過績效考核體系，提升風險管理效能。
2.6加強專業化人才培養
目前，郵儲銀行票據業務風險管理專業化人員偏少，應建立人才培養項目，加強專業化人才培養。一是培訓內容要緊密結合最新的關于銀行承兌匯票的法律、法規和政策開展學習，應包括承兌貼現業務規章制度與風險防范、業務操作實務與創新、業務市場開發與拓展、票據業務定價、案例分析與風險警示教育等方面，尤其要加強票據防偽鑒別能力的培訓，從而有效識別真假承兌匯票和各類詐騙手法。二是培訓方式要做到基礎知識培訓與票據業務專項培訓相結合。三是通過定期開展久期分析、Var模型、限額管理、風險調整收益率、缺口分析和動態模擬分析等風險管理模型、方法的培訓，提高票據業務風險管理人員的票據融資市場走勢預測及風險管控能力。四是培訓結束后，還應采取測試、后續跟蹤等方法評價培訓成效。
參考文獻
1徐星發．商業銀行票據經營（第二版）．北京：中國人民大學出版社，2013
2泰州市農村金融學會課題組．淺議商業銀行票據業務風險及防范措施．現代金融，2016，5
3金旗，高歌．問計新常態下的商業銀行票據風險管理．中國銀行業，2015，4
4肖小和，張蕾，王亮．適應新常態變化加強票據業務全面風險管理．杭州金融研修學院學報，2015，11
作者:商婷婷 單位:中國郵政儲蓄銀行福州市分行
