風險管理知識范例

一、企業集團全面風險管理文獻綜述

Mille（r1992）就國際貿易中的問題首次提出了整合風險管理的概念，并給出了風險的一體化框架，不僅分析了企業在國際貿易中存在戰略風險、運營風險、市場風險、宏觀經濟風險等多種風險，而且還分析了風險之間的相關性，并且需要建立整合風險管理應對這些風險。Miccolisetal.（1998，2000）認為，企業應當綜合考慮風險的識別、分析、評價及控制，集中利用企業的風險管理資源。Nottinghametal（.2002）認為，每個企業應該設計一套適合自身企業的風險集成框架，依據自己的實踐，對組織的核心資源進行整合。姜虹（2006）提出了集成風險管理以企業的管理控制系統為運行載體，以財務、技術和人文為導向，構建機構化、網絡化的風險管理系統，以達到企業的整體戰略目標。鄭雪平（2010）對集成風險管理的內涵進行了重新界定，分析了集成風險管理的理論依據，并詳細闡述了企業集成風險管理的實施要素以及具體的實施路線。王清剛等（2013）在COSO風險管理整合框架的基礎上，提出風險智能管理框架的新思想，將風險管理與企業目標及價值創造聯系起來，認為風險管理是一項全面系統的企業管理職能，是由特定要素構成的完整框架。不僅學術界關注全面風險管理，不少專業團體與組織等也陸續各自的風險管理框架。全球風險專業人員協會（簡稱GARP）提出的全面風險管理框架包括策略、程序、基礎設施和環境四部分，并輔之它們之間的融合。北美非壽險精算師協會認為風險管理包括環境掃描、風險識別、風險分析、風險集成、風險評估、風險應對和風險監控七個緊密聯系的步驟。COSO委員會從內部控制的角度出發，研究了整體風險管理的過程以及實施的要點，是全面風險管理發展過程中的重大突破，提出了由風險管理目標、要素和主體構成的三維矩陣全面風險管理框架。2006年6月6日，國務院國有資產監督管理委員會《中央企業全面風險管理指引》，這是中國第一個較為完整的風險管理框架，風險管理流程包括風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、風險管理解決方案、風險管理的監督與改進五個步驟。2009年，中國的第一個風險管理標準從范圍、規范性引用文件、術語及定義、風險管理原則、風險管理過程和風險管理的實施等方面作出規范。總的來說，上述研究和指導框架都提到了“全面”的本質理念是集成風險，但是沒有具體闡述怎么集成。集成的內涵是指為實現特定的目標，集成主體創造性地對集成單元（要素）進行優化并按照一定的集成模式（關系）構造成為一個有機整體系統（集成體），從而更大程度地提升集成體的整體性能，適應環境的變化，更加有效地實現特定的功能目標的過程。因此，本文依據集成的內涵給出企業集團全面風險管理集成框架，詳細闡述運用“集成”集約管理企業復雜多變的風險。

二、企業集團全面風險管理集成框架

依據企業集團規模大、布局廣、法人多、層級多、業務多、風險復雜多樣等實際特點和國內外取得的成果，構建企業集團全面風險管理集成框架。它由兩部分構成———企業集團的風險管理集成平面和貫穿整個集團的風險管理系統———要素子系統、過程子系統和目標子系統，其中過程子系統是三維空間。

（一）風險管理集成平面

風險管理集成平面代表了企業集團管理風險的集成方式———風險垂直集成方式和風險水平集成方式，二者組成一個二維集成平面。風險管理集成平面上有企業集團組成單位、風險和風險管理系統。企業集團組成單位的層級性和平級性是集成方式的依據，層級性為風險垂直集成方式提供依據；平級性為風險水平集成方式提供依據。風險是集成的對象，風險通過集成組成一個有機的集成風險體。集成為風險管理系統提供管理的集成思想，實現集團的整體戰略。風險垂直集成方式是企業集團從集團的最低層級———所有業務單元的風險集成開始，層級遞進擴大風險集成范圍，將集團面臨的一般風險和特有風險不斷納入到已有的風險集成范圍內。風險集成范圍逐漸擴大，從所有業務單元的風險集成，到所有部門的風險集成，再到所有子公司的風險集成，最后到集團的風險集成，企業集團的所有風險都被集成進來，完成集團的風險垂直集成。在垂直集成風險方式中，集成風險的范圍是層級遞進擴張的，低層級的集成范圍包含在所有高層級的集成范圍里。風險水平集成方式是企業集團從同一層級具有相同上級的所有組成單位進行風險集成，是一種平級或水平的風險集成。集團層級包含若干個子公司的風險集成，每個子公司的風險集成又包括若干個部門的風險集成，每個部門的風險集成又包括若干個業務單元的風險集成，從具有相同上級的最低層級的所有業務單元的風險集成開始，不斷納入到更高一級的風險集成框架里，直到對所有子公司的風險進行集成，最終完成集團的風險全面集成。由于集團特有的風險存在，不論是風險垂直集成方式還是風險水平集成方式，集團都應該結合當前風險管理重點和風險管理的實際情況，從某種重大風險集成開始，再逐步擴展到全面風險的集成，而沒有必要必須進行全面風險的集成。

（二）全面風險管理系統

1藥品生產與風險管理

保證藥品的生產質量符合規定，達到藥品生產管理的目的，在藥品生產過程中，多種風險因素都有可能影響藥品的生產質量，而風險管理的內涵正是通過收集、識別風險因素、評估影響因素的風險級別、制定風險控制措施預防和規避，減少風險因子對藥品生產質量的影響和可能造成的損失。另外，風險管理對生產過程也具有監控、監督作用，從而確保生產過程的安全性、可控性。

2實施藥品生產風險管理的重要性

通過對藥品生產過程進行風險管理，可明確風險因素及其風險級別，增強藥品生產的規范性和應對風險能力，降低藥品生產中面對的人員、機器、物料、法規、環境等風險因子對生產質量的影響，規避和減少相關風險可能對企業帶來的經濟、名譽的損失等，而系統性、針對性的管理也能監督整個生產過程、及時排除質量隱患，因此藥品生產中實施風險管理具有重要意義。

3藥品生產風險管理現存問題

3.1管理者的風險管理意識薄弱、風險管理不能有效落實：

部分藥企的生產管理人員對風險管理的基本程序、內涵、重要性認識不足，往往存在風險意識不足、片面管理的情況。舉例來說，多數藥企的風險管理往往更注重風險監控、風險應對，往往不能有效識別、總結風險因子和安全隱患，不能對風險級別進行正確的評估，缺乏對員工開展風險管理知識培訓，這也削弱了風險管理的系統性、前瞻性、可控性，同時由于缺乏應對級別，也使應對手段相對單一，影響了風險管理的效果。

1目前軟件項目管理中存在的問題

1.1項目經理只懂技術不懂管理

在軟件公司，多由缺乏專業的項目管理經驗的人員實施項目管理，并且項目經理的管理能力不能勝任。多數項目經理通常具有良好的技術背景，他們能夠獨立解決和完成一些技術上的工作，但一般不太懂得項目管理，經理人對項目管理管理經驗嚴重不足。

1.2對項目計劃認識不足

總體規劃不到位，缺乏對項目整個過程的理解，所以導致后期發展沒有按照前期的總體規劃進行，對整個項目缺乏綜合考慮，計劃與實際的具體工作有很大的出入，項目經理的干預往往延誤了整個進度，規劃和控制管理嚴重脫節，無法有效的控制管理進度。

1.3項目經理缺乏管理意識

項目經理不具備宏觀把握整個項目的能力，而是專研在具體的技術工作中，導致團隊成員忙無效果地工作，計劃不被重視，任務分配不均，有利資源未得到充分的利用。更有些項目經理缺乏成功管理經驗，只會動手，不會合理調配資源。最終導致項目任務無法有效和合理地分配給相關成員，無法實現人員能力與從事工作匹配。

一、提高電力企業風險管理的對策

電力企業在當前我國的市場經濟環境下不斷受到沖擊，企業在運行時面臨著“風險與收益并存”的局面。而且，隨著社會主義市場經濟體制的不斷完善，電力企業之間的競爭也越來越大，導致電力企業面臨的風險也越來越大。所以，電力企業必須開展合適于本企業的、行之有效的、全面的風險管理工作。企業可在管理的各個環節增設風險管理工作的基本流程，建立全面風險管理體系，并健全體系的內部結構，包括管理策略、理財措施、管理組織、管理信息系統和內部控制系統。電力企業進行風險管理，有助于企業培養良好的企業管理文化，提升企業的效益。

(一)全面風險管理的工作流程

要開展全面的風險管理工作，企業管理者需要對所有風險進行統籌規劃，也就是將所有風險都納入風險管理體系的范圍。實施全面的風險管理工作，需要遵循以下步驟：首先，根據企業的實際需求和發展戰略，建立全面風險管理工作的領導架構，以此建立全面風險管理的框架，并根據企業實際情況制定合適的全面風險管理方法；然后，企業可分配給各部門相應的風險管理任務，使各部門都有參與建立全面風險管理的責任分配與監控體系工作的工作人員；其次，對本企業的員工進行培訓，使其明白全面風險管理理念和實施方法，以幫助企業全面風險管理的方法和流程規范化；同時，各部門日常工作中需實施動態的風險管理，即在日常工作中監督工作是否有成效，并根據效果對風險管理的工作流程進行調整，以便風險管理的體系得到完善；此外，還要培育風險管理工作人才，建立全面風險管理的企業文化，實現在更高層次上對企業進行全面風險管理的目標。需要注意的是，在全面風險管理的所有流程中，必須保持信息溝通。

(二)電力企業開展全面風險管理的建議

1、以理論為基礎

企業要實施全面風險管理工作，參與者必須有豐富的專業知識和基礎理論知識。所以企業員工需要學習專業知識，包括與風險管理的策略方法、風險的定性分析和定量評估等，同時也要學習基礎理論知識，如數學、經濟學、管理學等。

1企業財務管理存在的主要問題

1.1內部控制意識薄弱。

長期以來，企業的管理體制仍比較落后，雖然我國已經逐步對企業進行改革和改制，財務管理已經取得了初步成效。但是，企業的內控機制仍然是非常薄弱的環節，這主要是由于企業的領導者對于企業的經濟效益重視程度不夠，未能形成強效的財務監督機制，使得其內控機制難以實現對財務管理的監督效果。此外，在財務管理相關部門，也沒有認識到財務內控監督機制的重要性，這也制約了財務內控監督功能的發揮。

1.2財務管理建設落后。

長期以來，企業的信息化工作進行的都比較緩慢，這對于企業迎接信息時代的挑戰是極為不利的。本文認為，企業信息化薄弱環節主要體現在以下兩個方面：首先，企業各部門的相關信息相互獨立，未能真正實現信息的相互貫通，這不僅對本單位的信息整理工作不利，而且也對財務部門的信息處理工作造成了一定的阻礙，對信息化的整體建設帶來不利的影響；其次，就目前而言，ERP建設已經成為財務工作的主要形式，對于提高財務管理的工作效率有著重要的作用。然而，在企業中，并沒有形成全面的ERP信息管理系統，由于各單位的信息化建設不同步，影響了企業財務信息集約化的整體推進速度。

1.3人員因素。

在企業的發展中，人作為企業運行和管理中的能動因素，是企業能否順利發展的關鍵，這就需要企業對于人力資源部分提高重視，重視人才的培養和引進，但是，企業在實際發展過程中，存在著財務管理人員普遍素質不高的情況，財務管理人員的素質問題直接限制了企業的財務管理水平。

1資料與方法

1.1一般資料

收集2013年6月—2014年6月我院收治的92例內科急診患者臨床資料，隨機分為觀察組與對照組各46例。觀察組中男28例，女18例；年齡為33歲~71歲，平均年齡（50.22±5.24）歲。對照組中男26例，女20例；年齡為32歲~70歲，平均年齡（50.07±5.13）歲。2組患者一般資料無顯著差異（P>0.05），有可比性。

1.2方法

對照組采取常規管理；觀察組實施風險管理，具體如下。

1.2.1急診護理風險識別

風險識別作為風險管理的關鍵步驟，具有分析、識別急診護理風險的作用，并綜合評價可能會產生的后果。比如：吸痰護理操作意外、藥物不良刺激、壓瘡等。因此，在風險管理中必須嚴格識別護理風險，再針對性處理各項護理風險。

【摘要】目的：分析婦產科護理管理中應用風險管理的效果。方法：集合2017.6-2018.9我院收治病患122例，隨機分組，風險管理組（61例，常規護理管理結合風險管理方法）及常規管理組（61例，實施常規護理管理），對比應用效果。結果：風險管理組風險事件發生率較常規管理組更低（P＜0.05）。結論：在婦產科護理管理中實施風險管理可有效降低風險事件發生，臨床可推廣。

【關鍵詞】婦產科；護理管理；應用分析

婦產科作為臨床科室中重要科室之一，婦產科護理質量直接影響患者的臨床治療效果，而相關護理質量主要依賴護理管理的完善[1]。臨床研究中指出，常規護理管理方法存在一定局限，在各種風險事件的預警、處理等方面存在不足，易導致患者在住院治療期間發生不良事件，影響患者身心健康[2]。為進一步提高婦產科護理管理質量，提高醫院護理服務質量水平，護理管理中實施風險管理意義重大，為分析風險管理在婦產科護理管理中的應用效果，我院選取病患122例進行對比實驗，具體研究內容見下文。

1資料及方法

1.1一般資料。集合我院2017.6-2018.9收治病患122例，隨機數字表完成分組，常規管理組與風險管理組各61例，其中常規管理組年齡35~68歲，平均45.69±7.25歲，風險管理組36~69歲，平均45.78±7.31歲，兩組患者均知悉本次研究內容后自愿加入，對比一般資料無顯著差異（P＞0.05）。

1.2方法。常規管理組實施常規護理管理，主要為患者基礎病情管理、病房環境管理、用藥管理、住院情況記錄等。風險管理組則在常規護理管理基礎上實施風險管理，其具體方法如下。1.2.1根據患者個體情況制定風險管理策略，規范護理人員的相關護理操作，評估常見護理過程中易發生的風險事件，進行有效防范。1.2.2明確劃分護理人員的職責，讓護理人員進一步掌握自身責權范圍，進一步控制風險事件的發生，并對護理人員進行培訓，提高其對風險事件的識別能力及預防能力，并加強其自我保護意識及自我保護能力，避免護患糾紛發生。1.2.3針對患者易發生飲食風險如飲食攝入不合理、鹽分攝入不合理等實施有效護理干預，合理優化患者的飲食結構，防止飲食結構的不合理導致不良事件發生，針對部分實施手術的患者治療后易發生感染，密切觀察患者手術創口是否存在紅腫、滲液等現象，避免感染發生。1.2.4做好患者知識宣教工作，提高患者自身風險管理意識及風險管理能力。護理人員通過簡單易懂的語言向患者講解其疾病的相關知識，日常生活存在的風險事件，進而有效提高患者自身風險管理知識及風險管理能力，避免患者脫離護理人員視線后風險事件發生。

1.3觀察指標。風險事件發生情況，風險事件主要觀察跌倒、感染、護患糾紛等。

資助課題名稱：

2015年寧夏高校社會科學研究項目--在COSO框架下寧夏有機枸杞企業的財務風險控制研究，項目編號：NGY2015177；2015年區級物流管理重點專業群建設子項目

摘要：

隨著中阿合作的進一步推進，給寧夏的企業帶來了機遇和挑戰，在這個充滿挑戰和競爭的時代，風險無時不有，無處不在。農業合作社作為市場經濟的新興元素，其風險也越來越大，尤其是財務風險。因此，本文在闡述財務風險涵義的基礎上，結合寧夏的實際情況，淺析寧夏農業合作社的財務風險治理存在哪些問題，又是如何規避和控制的，以期能引起人們足夠的重視，推動財務風險治理的進一步發展。

關鍵詞：

農業合作社；財務風險；控制

在一帶一路國家戰略的推動下，農業合作社所面臨的經營環境發生了一定的變化，在這樣的變化下，對農業合作社財務管理的要求就越來越高。因此，通過本文的研究，對促進農業合作社財務管理的合理化與科學化起到現實的意義，從而使寧夏農業合作社的管理水平與經濟效益更上一層樓。