風險管理學范例

摘要:隨著市場經濟不斷發展，金融風險相互影響，監管部門對銀行業保持嚴監管、強監管、深監管態勢，商業銀行風險防控形勢復雜嚴峻。風險管理為導向的商業銀行內部控制既要擔負著保障商業銀行合規穩健發展的重任，還承載著監管部門的要求。

關鍵詞:風險管理;內控制度;管理

一、商業銀行內控及風險管理理論

起源于法國管理學家亨利•法約爾控制學說，認為控制旨在證實目標計劃與具體工作匹配度;隨后英國管理學家林德•厄威克明確了控制職能的地位?！渡虡I銀行內部控制指引》規定為了實現股東價值并保證整體效益最大化而采取的規范商業銀行控制目標動態過程和調控機制。商業銀行內部控制與商業銀行經營相伴相生，具有長期動態調整性、風險一致性的特征。COSO《企業風險管理整合框架》(COSO－ERM)企業風險管理是為了發現并且管理企業經營中的各類影響事項。通過識別、量化、評價等機制，對發現存在的不利因素予以控制，實現企業風險控制之下利益最大化。商業銀行風管理是指商業銀行借助各種手段，對運營中各類風險進行管理與應對，達到風險可控。完善的內部控制加上科學的風險管理，是商業銀行實現長期生存與發展的法寶。風險管理的前瞻性和戰略性滿足金融環境變化的需要，發現經營中不利面，權衡風險與收益，做出可行性決策。

二、商業銀行內控機制存在的問題

(一)內部控制制度不健全

內控制度是內控建設的根基，商業銀行內控制度存在諸多問題。首先，內控制度建設落后，出現產生新業務沒有切實可行的制度依據和操作流程。其次，內部控制管理水平不足，現行制度對內控各個風險點覆蓋不全面，風險防范缺乏有效性。最后，部分制度設計缺乏合理性和可執行性，流于形式。我國商業銀行對實際經營中主要采取過程監督與事后控制，缺乏事前救濟，并通過各種手段加以規避規則，內控規則變成一紙空文。

摘要：探索基于戰略管理導向的企業內部控制體系建設的方法與途徑，通過對企業的內部控制和風險管理的有效應對，將有助于實現對企業進行有效的管理，提升企業的市場競爭實力。本文介紹了戰略管理在我國的發展現狀，分析了內部控制、風險管理的理解與戰略管理的關系，揭示了現階段內部控制與風險管理現存問題，并從協調好內部控制與風險管理關系、推進內部控制和風險管理等方面提出實現企業內部控制體系戰略管理目標的具體對策建議。

關鍵詞：戰略管理;內部控制;體系建設

對于企業來講，戰略也稱之為發展戰略，是指企業在根據企業外部環境和內部經營要素進行綜合分析和科學預測，制定并實施的戰略目標與戰略規劃。而企業戰略管理就是根據企業發展的現狀進行分析和發展進行預測，然后制定科學的發展策略并得以實現企業目標的動態過程。因此，企業中要引入戰略管理的理念，并對內部控制和風險管理進一步的挖掘并調整他們之間的關系。為此，企業只有成功地進行戰略管理，才能占領市場，促進企業的可持續發展。

1戰略管理在我國的發展現狀

目前我國經濟正處于高速發展階段，企業在獲得更多的發展契機與發展空間的同時也面臨著更白熱化競爭的壓力。20世紀70年代末至80年代初我國開始向國外引進了企業戰略理念。同時隨著我國市場的發展，企業的戰略管理就受到企業家的高度重視。但是這個時期知識處于萌芽時期，所關注的還是以利益分配為主，企業家更多地將企業戰略管理僅視為一種戰略思考。隨著中國企業的迅速崛起，企業經營規模與海外并購交易金額也逐年遞增。然而，許多企業缺乏戰略意識或者對戰略管理的認識與研究還停留在表層，企業發展戰略不夠科學，單純依靠改善內部運營效率，難以改善企業業績。

2內部控制、風險管理與戰略管理的關系

內部控制實質為一種由全體員工為合理保證實現企業目標的一系列控制活動。風險管理為實現企業整體內部控制目標，進而對影響目標實現的風險進行風險識別、風險分析、風險應對的一種風險評估機制；屬于內部控制體系中的風險評估要素。戰略管理其實是內部控制體系中為實現戰略目標而執行的一系列控制活動，戰略目標作為內部控制的五大控制目標之一，涉及企業長遠利益的實現問題。風險的特征是不確定的，其戰略目的就是要對于那些不確定因素作出有效的反應，從而避免風險帶來的損失。這種意義上講,風險是戰略的本質屬性。戰略管理就是風險管理，與內部控制內涵一致。目標是戰略的具體化任務，而風險是實現目標的阻礙因素，這樣對于風險管理來講就是戰略管理的必然要求。因此,戰略管理和風險管理均為實現內部控制目標的一種有效控制活動和管理工具，從屬于公司內部控制體系。風險管理是在內部控制的基礎上發展而來，其具有一定的先進性。將風險組合管理在風險控制中進行運用，其風險控制就具有了一定的實踐性和科學研究價值。把戰略目標引入其中，進行控制分析，讓企業在進行控制時增加了系統性和嚴密性。企業內部具有一定的復雜性，企業戰略的制定和實施也存在一定的風險，為此就要在內部控制需要尊重風險管理的基礎上，進而讓風險管理發揮作用，對風險進行有效的評估和應對，并制定一些控制程序和政策，從而為企業戰略目標的實效奠定基礎。根據相關法律法規和經營管理實踐，應合理協調內部控制與風險管理關系，具體表現為以下幾個方面。

一、提高電力企業風險管理的對策

電力企業在當前我國的市場經濟環境下不斷受到沖擊，企業在運行時面臨著“風險與收益并存”的局面。而且，隨著社會主義市場經濟體制的不斷完善，電力企業之間的競爭也越來越大，導致電力企業面臨的風險也越來越大。所以，電力企業必須開展合適于本企業的、行之有效的、全面的風險管理工作。企業可在管理的各個環節增設風險管理工作的基本流程，建立全面風險管理體系，并健全體系的內部結構，包括管理策略、理財措施、管理組織、管理信息系統和內部控制系統。電力企業進行風險管理，有助于企業培養良好的企業管理文化，提升企業的效益。

(一)全面風險管理的工作流程

要開展全面的風險管理工作，企業管理者需要對所有風險進行統籌規劃，也就是將所有風險都納入風險管理體系的范圍。實施全面的風險管理工作，需要遵循以下步驟：首先，根據企業的實際需求和發展戰略，建立全面風險管理工作的領導架構，以此建立全面風險管理的框架，并根據企業實際情況制定合適的全面風險管理方法；然后，企業可分配給各部門相應的風險管理任務，使各部門都有參與建立全面風險管理的責任分配與監控體系工作的工作人員；其次，對本企業的員工進行培訓，使其明白全面風險管理理念和實施方法，以幫助企業全面風險管理的方法和流程規范化；同時，各部門日常工作中需實施動態的風險管理，即在日常工作中監督工作是否有成效，并根據效果對風險管理的工作流程進行調整，以便風險管理的體系得到完善；此外，還要培育風險管理工作人才，建立全面風險管理的企業文化，實現在更高層次上對企業進行全面風險管理的目標。需要注意的是，在全面風險管理的所有流程中，必須保持信息溝通。

(二)電力企業開展全面風險管理的建議

1、以理論為基礎

企業要實施全面風險管理工作，參與者必須有豐富的專業知識和基礎理論知識。所以企業員工需要學習專業知識，包括與風險管理的策略方法、風險的定性分析和定量評估等，同時也要學習基礎理論知識，如數學、經濟學、管理學等。

摘要：國學傳承了數千年，其文化精髓深深植入中國人民的思想和行為中。培育和弘揚社會主義核心價值觀，就必須汲取中華優秀傳統文化的思想精華和道德精髓，為現代化管理提供正確的精神指引和科學指導。國內很多學者研究了國學在管理中的運用，也有部分學者已將國學運用于銀行的具體業務中。銀行的信貸風險管理體系主要來自西學，在此基礎上合理利用國學可以為銀行的信貸風險管理提供更多管理思路，更好地傳承中華傳統文化。

關鍵詞：國學；西學；銀行；信貸風險管理

國學是指以中國傳統文化經典典籍為主要載體的思想體系，它以中華民族傳統社會價值觀與道德倫理觀為表現。國學凝聚了中華民族幾千年的智慧結晶。指出，中國優秀傳統文化體現了中華民族世代形成的世界觀、人生觀和價值觀，在實現中國夢的進程中要推動中華文明創造性轉化和創新性發展，為人類提供正確的精神指引。

一、國學在管理方面的運用研究

國內很多學者研究了國學思想與企業管理的融合與運用，國學對企業的戰略規劃、經營管理、價值創造、企業文化塑造、干部隊伍建設都有很大的啟迪作用。中國的企業要發揮好國學凝聚人心、維護誠信的作用，運用“三省吾身”等思想完善機制、改進管理、提升境界，努力創建一流示范企業。中國傳統文化中，儒家、道家思想對中國當代管理實踐產生的影響最大，儒家重視社會規范等方法論，在實踐中側重于人才管理；道家重視陰陽易變等世界觀，在實踐中側重于戰略管理。國學與現代企業管理相融合，要以“仁”為本，以“義”育人，以“禮”待客，以“智”為貴，以“信”為善。要發揮“百家爭鳴”對企業管理的作用，儒家的“忠”體現為企業的誠信經營，“中庸”鼓勵企業和諧發展；道家的無為思想指導企業采取懷柔政策來管理；法家強調遵紀守法、嚴格獎懲制度；兵家的權謀思想指導企業需合理競爭；陰陽家指導企業注重平衡發展；墨家的兼愛非攻要求企業營造和諧相處的氛圍。建議企業推廣國學教育，在提高員工道德修養和文化素質的同時，塑造企業文化，提高企業經濟和社會效益。

二、目前銀行信貸風險管理的理論研究

有關國學在企業管理中的融合運用研究很多，但在銀行信貸風險管理方面，主要是以西學指導商業銀行信貸風險管理。西學，即西方文明，通常也代表先進思想。西學大體包括兩個部分，一是西方的科學技術和物質文明；二是指西方國家的政治體制和文藝復興以來創造的精神文明。西方在文藝復興時期產生了銀行萌芽，此后的幾百年間，經歷了資產管理階段、負債管理階段、資產負債綜合管理階段和全面風險管理階段，逐步構建了一套比較完善的商業銀行管理理論。全面風險管理將商業銀行全部種類的風險、各個層次的管理和業務單位都納入集中統籌管理，比較有代表性的就是巴塞爾協議Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ，通過資本監管、流動性監管、宏觀監管等，不斷完善商業銀行全面風險管理的內涵。20世紀80年代末，我國開始研究銀行信貸風險管理。我國的監管部門結合西方全面風險管理等理論，建立健全了一套符合我國實際的銀行信貸風險管理制度體系，包括《銀行業金融機構全面風險管理指引》、“三個辦法一個指引”、《商業銀行押品管理指引》等制度。國內各類型銀行在銀行信貸風險管理方面有各自的實踐經驗，例如交通銀行的“1+4+2”風險管理架構，即1個全面風險管理委員會+4個專業風險管理委員會（信用、市場與流動性、操作、合規與反洗錢）+2個委員會（貸款與投資評審、風險資產審查）。在西學的指導下，國內銀行信貸風險管理制度體系日益完善，風險防控水平得到有效提升。當前有關國學與銀行管理融合的研究較少，但已有學者將國學思維運用到銀行的具體業務管理中。要從傳統文化的精髓上探尋銀行管理的方法，利用法家思想建立健全制度體系，明確獎懲制度；利用儒家思想推動員工自覺提高修養；利用道家思想適度放權，發揮員工的主觀能動性。運用《韓非子•喻老》扁鵲勸誡蔡桓公的思想探討構建全生命周期的風險管理體系。“疾在腠理”，信貸資產正常還本付息，要樹立風險意識，及時發現風險苗頭，防微杜漸；“病在肌膚”，要高度關注企業經營、財務狀況，準確識別風險，果斷施治；“病在腸胃”，貸款已出現逾期和違約，要積極采取各種化解措施，遏制病情發展，盡力挽回損失；“病在骨髓”，如同病體的臨終關懷，及時核銷確認損失，并做好賬銷案存，繼續追索。在此基礎上，進一步探索國學在信貸風險管理中的運用，可為其他銀行在管理信貸風險方面提供借鑒和參考。

【摘要】目的：分析婦產科護理管理中應用風險管理的效果。方法：集合2017.6-2018.9我院收治病患122例，隨機分組，風險管理組（61例，常規護理管理結合風險管理方法）及常規管理組（61例，實施常規護理管理），對比應用效果。結果：風險管理組風險事件發生率較常規管理組更低（P＜0.05）。結論：在婦產科護理管理中實施風險管理可有效降低風險事件發生，臨床可推廣。

【關鍵詞】婦產科；護理管理；應用分析

婦產科作為臨床科室中重要科室之一，婦產科護理質量直接影響患者的臨床治療效果，而相關護理質量主要依賴護理管理的完善[1]。臨床研究中指出，常規護理管理方法存在一定局限，在各種風險事件的預警、處理等方面存在不足，易導致患者在住院治療期間發生不良事件，影響患者身心健康[2]。為進一步提高婦產科護理管理質量，提高醫院護理服務質量水平，護理管理中實施風險管理意義重大，為分析風險管理在婦產科護理管理中的應用效果，我院選取病患122例進行對比實驗，具體研究內容見下文。

1資料及方法

1.1一般資料。集合我院2017.6-2018.9收治病患122例，隨機數字表完成分組，常規管理組與風險管理組各61例，其中常規管理組年齡35~68歲，平均45.69±7.25歲，風險管理組36~69歲，平均45.78±7.31歲，兩組患者均知悉本次研究內容后自愿加入，對比一般資料無顯著差異（P＞0.05）。

1.2方法。常規管理組實施常規護理管理，主要為患者基礎病情管理、病房環境管理、用藥管理、住院情況記錄等。風險管理組則在常規護理管理基礎上實施風險管理，其具體方法如下。1.2.1根據患者個體情況制定風險管理策略，規范護理人員的相關護理操作，評估常見護理過程中易發生的風險事件，進行有效防范。1.2.2明確劃分護理人員的職責，讓護理人員進一步掌握自身責權范圍，進一步控制風險事件的發生，并對護理人員進行培訓，提高其對風險事件的識別能力及預防能力，并加強其自我保護意識及自我保護能力，避免護患糾紛發生。1.2.3針對患者易發生飲食風險如飲食攝入不合理、鹽分攝入不合理等實施有效護理干預，合理優化患者的飲食結構，防止飲食結構的不合理導致不良事件發生，針對部分實施手術的患者治療后易發生感染，密切觀察患者手術創口是否存在紅腫、滲液等現象，避免感染發生。1.2.4做好患者知識宣教工作，提高患者自身風險管理意識及風險管理能力。護理人員通過簡單易懂的語言向患者講解其疾病的相關知識，日常生活存在的風險事件，進而有效提高患者自身風險管理知識及風險管理能力，避免患者脫離護理人員視線后風險事件發生。

1.3觀察指標。風險事件發生情況，風險事件主要觀察跌倒、感染、護患糾紛等。

作者：曾來海 單位：浙江工業大學之江學院

自從風險傳播與危機傳播從國外引入我國以來，風險傳播與危機傳播的相關研究在國內傳播學界逐漸盛行，然而從目前的相關研究文獻來看，國內傳播學界在實際研究中存在把風險傳播與危機傳播兩者等同或完全割裂的誤區。本文主要從定義、范疇、時態、研究的學科視角來深入分析風險傳播與危機傳播的區別與聯系。

一、風險傳播與危機傳播的區別

1、從定義上看，風險傳播的本質是對風險信息的傳遞與交流，而危機傳播的本質則是對危機信息的傳遞與交流其中學術界關于風險傳播（RiskCo-mmunication）有代表性的定義主要有美國國家科學院（TheNationalAcademyofSciences）風險信息傳播角度的定義，認為風險溝通是個體、群體以及機構之間交換信息和看法的相互作用過程；這一過程涉及多側面的風險性質及其相關信息，它不僅直接傳遞與風險有關的信息，也包括表達對風險事件的關注、意見以及相應的反應，或者國家或機構在風險管理方面的法規和措施等。還有CovelloVT,Pe-tersRG,WojteckiJG,HydeRC.環境或健康角度的定義，“關于健康或環境的信息，在利益團體間任何有目的的交換。更明確地說，風險傳播是在利益團體之間，傳播（convey)或傳送健康或環境風險的程度、風險的重要性或意義，或管理、控制風險的決定、行為、政策的行動。”①最后還有被Katz與Miller評價為有強調風險信息溝通網絡的互動性，有助于培養“參與式民主”的②Waddell民主參與互動角度的定義，認為“風險傳播中，價值、信仰和情感不只來自公眾，技術信息也不只來自專家。相反地，這是一個信息的互動交換，在此所有的參與者均溝通、訴求、參與價值信仰和情感。通過這個過程，公眾政策決定被社會建構出來”。③從以上三種定義中可以看出，無論廣義還是狹義的界定，風險傳播的指向性都非常明確，就是圍繞風險信息而展開的，所以其本質就是有關利益的各方之間的風險信息的傳遞與交流。而關于危機傳播（Crisisdissemination或者CrisisCommunication）有代表性的定義主要有美國學者費姆•邦茨(KathleenFeambanks)將危機傳播定義為：“在危機事件發生之前、之中以及之后，介于組織和其公眾之間的傳播。”④臺灣學者吳宜蓁通過對危機傳播與危機管理（crisism-anagement）概念的比較，認為，危機傳播偏向于“對人”，并接受Heath,R.L.、Ray,S.J.與Sturges,D.L.的觀點，認為是指為影響大眾對組織的形象與認知所作的努力，目的在于傳播與形象維護。⑤國內學者廖為建等則更為直接地指出，在傳播學者看來，危機傳播（或危機管理）僅是人類傳播的一種特殊形式，因此其研究重點是危機傳播過程中的效果、媒介、受眾等變量。⑥從以上定義中可以看出，無論怎樣界定，危機傳播的指向性也非常明確，就是圍繞危機信息而展開的，所以其本質就是有關利益的各方之間的危機信息的傳遞與交流。

2、從時態上看，風險傳播屬于將來時，危機傳播則屬于現在時除了從概念上來區別風險傳播與危機傳播之外，還可以從事物發展的時態來區分。一般認為，風險是危機的前兆，是潛在的和可能的危機。如有學者認為風險是未來的，風險的傳播，尤其是風險中危險的傳播，則是人們基于對現實之虛擬的傳播；而危機是現實的，危機的傳播就是基于現實危險的傳播。⑦所以，習慣上看，風險傳播的使命主要是“趨勢預防”或事前管理，而危機傳播的使命主要是“事后控制”或事后處理。

3、從研究的學科視角來看，風險傳播主要源于社會學，危機傳播主要源于管理學風險傳播主要源于社會學，尤其受到德國德社會學者烏里希爾•貝克（UlrichBeck）“風險社會”的影響，而危機傳播主要源于管理學，尤其是組織、企業管理。根據貝克對風險的解釋，認為風險的概念直接與反思現代化的概念有關。風險可以被界定為系統地處理現代化自身引致的危險和不安全感的方式。風險，與早期的危險相對，是與現代化的威脅力量以及現代化引致的懷疑的全球化相關的一些后果。⑧所以，風險傳播更關注社會的宏觀、重大、潛在的問題，從議題選擇上看，風險傳播研究更多關注公眾健康、環境和安全等涉及社會公共的議題，尤其偏重于科技引發的危機，如傳染病、核能泄漏、水污染等。⑨美國危機管理學家羅伯特•希斯（R-obertHeath）認為“在危機管理中，溝通（或傳播，筆者注）是最重要的工具”。⑩而英國學者邁克爾•里杰斯特認為：“只有進行有效的傳播管理，才能進行有效的危機管理。”⑾所以危機傳播更關注企業、組織的危機處理或危機管理，從議題上看，危機傳播更關注企業、組織危機（or-ganizationcrisis）方面，如企業、政黨、政府機構、醫院、學校、社會團體、非政府組織等。⑿此外，也有學者認為風險傳播與危機傳播的傳播模式有很大差異，如IsabelleStevens認為“互動性”是風險傳播和危機傳播的最大差異所在。⒀也就是說風險傳播的傳播模式是雙向的互動的，而危機傳播的傳播模式還是單向的線性的。

二、風險傳播與危機傳播的聯系

摘要：本文以《企業戰略與風險管理》和《國際會計》課程為例，探討了將案例教學應用在課程思政建設中的必要性，如何將案例教學應用在課程思政建設及案例教學應用于課程思政建設應注意的問題，希望研究結果能對其它課程更有效地開展課程思政建設起到借鑒作用。

關鍵詞：案例教學；課程思政；案例庫；翻轉課堂

一、將案例教學應用在課程思政建設中的必要性

如何教書育人，傳道授業，在課程中自覺融入思政元素，在傳授學生專業知識的同時，注重學生道德、精神、價值觀的塑造，是本科教學中每一位教師亟需解決的問題。在非思政課上直接講授式的思想政治教育，收效并不理想。案例教學有別于傳統的教師講，學生聽的講授式教學，強調開放性和互動性，讓學生主動參與到教學中，在教師設置的情境下，運用所學知識思考、分析、討論問題，解決問題。案例教學是一種成功的教學方法，代表著未來教學發展的方向。將案例教學應用在課程思政建設中，可以拓寬案例教學的維度，學生在掌握專業知識的同時，道德、精神也得到提升。而且由于案例教學相對于直接講道理，形式更加活潑，學生在與教師、同學互動中，德育教育起到“潤物細無聲”的效果，因此有必要在案例教學中挖掘思政元素，將案例教學應用于課程思政建設中。

二、案例教學在課程思政建設中應用的設計方案

（一）《企業戰略與風險管理》課程設計方案

1.內容分析?！镀髽I戰略與風險管理》課程授課內容主要包括企業戰略和風險管理兩個模塊。該課程的特點是涉及多學科知識體系，綜合性較強。通過該門課程的學習，使學生掌握公司戰略與風險管理基本理論，通過案例教學的方式，深入淺出，使學生很好地將理論與實際聯系起來。本次課選自風險管理模塊。主要介紹風險管理的概念及中國風險管理的發展歷程等。2.學情分析。本門課程是會計及財務管理專業的必修課。大三第5學期開設，學生之前修過會計學、管理會計、財務管理、經濟學、管理學。根據以往課程成績統計及問卷調查發現大學90%的學生基礎好，對學習新知識非常渴望。但也有約10%的學生，學習不夠刻苦，有畏難情緒，學習的主動性不強。3.教學目標。本次課的課程思政教學目標是：教書與育人結合。推進新時代中國特色社會主義思想進課堂，注意發揮社會主義核心價值觀的引領作用。具體以“管風險，促發展；心中有規，行不愈距”為價值導向，將思政元素融入日常教學，引導學生發現、思考問題，著重學生的自我體驗和感悟，樹立正確的價值觀。4.教學過程。（1）課前：發放學生自主學習任務包，其中包括：授課內容的課件、微視頻、案例資料等，學生按自主學習任務單要求進行自主學習，以案例部分為例，研讀案例資料、分組討論、做匯報PPT，回答自主學習任務單提出的問題，可鍛煉學生獨立思考、團隊協作能力。教師了解學生的學習狀況，對上課內容作出調整。（2）課中：首先播放導入案例微視頻導入案例：*ST長油成央企首家退市股：內控失效無法逃脫干系。提出問題，學生匯報，其他組學生點評，教師點評總結。教師總結一方面從專業角度解讀*ST長油不重視風險管理，釀成大錯。另一方面從思政角度點評學生以后走向工作崗位，尤其是在國企，央企，一定要有責任感，主人翁態度，保護國有資產，防止國有資產流失，培養學生愛國情懷。在講授完風險管理概念及中國風險管理的歷程之后，用華為任正非之風險管理說：絕不允許為了風險控制把業務逼上梁山作為對比案例，強調風險管理的局限性。同時讓學生講一些任正非事跡，感受其愛國敬業、求真務實、低調做人、高調做事的個人品格，幫助學生樹立愛國、敬業的社會主義核心價值觀。（3）課后：撰寫案例分析報告。進行拓展訓練，搜集這一主題的案例進行整理。鍛煉學生獨立思考、團隊協作能力。（4）考核評價：成績比例包括PPT制作，匯報，學生互評，教師點評。強調多勞多得，尊重勞動的價值觀。

摘要：國學傳承了數千年，其文化精髓深深植入中國人民的思想和行為中。培育和弘揚社會主義核心價值觀，就必須汲取中華優秀傳統文化的思想精華和道德精髓，為現代化管理提供正確的精神指引和科學指導。國內很多學者研究了國學在管理中的運用，也有部分學者已將國學運用于銀行的具體業務中。銀行的信貸風險管理體系主要來自西學，在此基礎上合理利用國學可以為銀行的信貸風險管理提供更多管理思路，更好地傳承中華傳統文化。

關鍵詞：國學；西學；銀行；信貸風險管理

國學是指以中國傳統文化經典典籍為主要載體的思想體系，它以中華民族傳統社會價值觀與道德倫理觀為表現。國學凝聚了中華民族幾千年的智慧結晶。指出，中國優秀傳統文化體現了中華民族世代形成的世界觀、人生觀和價值觀，在實現中國夢的進程中要推動中華文明創造性轉化和創新性發展，為人類提供正確的精神指引。

一、國學在管理方面的運用研究

國內很多學者研究了國學思想與企業管理的融合與運用，國學對企業的戰略規劃、經營管理、價值創造、企業文化塑造、干部隊伍建設都有很大的啟迪作用。中國的企業要發揮好國學凝聚人心、維護誠信的作用，運用“三省吾身”等思想完善機制、改進管理、提升境界，努力創建一流示范企業。中國傳統文化中，儒家、道家思想對中國當代管理實踐產生的影響最大，儒家重視社會規范等方法論，在實踐中側重于人才管理；道家重視陰陽易變等世界觀，在實踐中側重于戰略管理。國學與現代企業管理相融合，要以“仁”為本，以“義”育人，以“禮”待客，以“智”為貴，以“信”為善。要發揮“百家爭鳴”對企業管理的作用，儒家的“忠”體現為企業的誠信經營，“中庸”鼓勵企業和諧發展；道家的無為思想指導企業采取懷柔政策來管理；法家強調遵紀守法、嚴格獎懲制度；兵家的權謀思想指導企業需合理競爭；陰陽家指導企業注重平衡發展；墨家的兼愛非攻要求企業營造和諧相處的氛圍。建議企業推廣國學教育，在提高員工道德修養和文化素質的同時，塑造企業文化，提高企業經濟和社會效益。

二、目前銀行信貸風險管理的理論研究

有關國學在企業管理中的融合運用研究很多，但在銀行信貸風險管理方面，主要是以西學指導商業銀行信貸風險管理。西學，即西方文明，通常也代表先進思想。西學大體包括兩個部分，一是西方的科學技術和物質文明；二是指西方國家的政治體制和文藝復興以來創造的精神文明。西方在文藝復興時期產生了銀行萌芽，此后的幾百年間，經歷了資產管理階段、負債管理階段、資產負債綜合管理階段和全面風險管理階段，逐步構建了一套比較完善的商業銀行管理理論。全面風險管理將商業銀行全部種類的風險、各個層次的管理和業務單位都納入集中統籌管理，比較有代表性的就是巴塞爾協議Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ，通過資本監管、流動性監管、宏觀監管等，不斷完善商業銀行全面風險管理的內涵。20世紀80年代末，我國開始研究銀行信貸風險管理。我國的監管部門結合西方全面風險管理等理論，建立健全了一套符合我國實際的銀行信貸風險管理制度體系，包括《銀行業金融機構全面風險管理指引》、“三個辦法一個指引”、《商業銀行押品管理指引》等制度。國內各類型銀行在銀行信貸風險管理方面有各自的實踐經驗，例如交通銀行的“1+4+2”風險管理架構，即1個全面風險管理委員會+4個專業風險管理委員會（信用、市場與流動性、操作、合規與反洗錢）+2個委員會（貸款與投資評審、風險資產審查）。在西學的指導下，國內銀行信貸風險管理制度體系日益完善，風險防控水平得到有效提升。當前有關國學與銀行管理融合的研究較少，但已有學者將國學思維運用到銀行的具體業務管理中。要從傳統文化的精髓上探尋銀行管理的方法，利用法家思想建立健全制度體系，明確獎懲制度；利用儒家思想推動員工自覺提高修養；利用道家思想適度放權，發揮員工的主觀能動性。運用《韓非子•喻老》扁鵲勸誡蔡桓公的思想探討構建全生命周期的風險管理體系。“疾在腠理”，信貸資產正常還本付息，要樹立風險意識，及時發現風險苗頭，防微杜漸；“病在肌膚”，要高度關注企業經營、財務狀況，準確識別風險，果斷施治；“病在腸胃”，貸款已出現逾期和違約，要積極采取各種化解措施，遏制病情發展，盡力挽回損失；“病在骨髓”，如同病體的臨終關懷，及時核銷確認損失，并做好賬銷案存，繼續追索。在此基礎上，進一步探索國學在信貸風險管理中的運用，可為其他銀行在管理信貸風險方面提供借鑒和參考。