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摘要：本文通過研究企業對于社會責任的履行與企業創新能力之間的關系，探討企業作為創新主體履行其社會責任是如何提升企業創新能力從而轉化為商業機會與企業績效，從微觀上激勵企業創新和引導企業進行社會責任的履行。本文認為企業的創新能力不僅體現為創新結果的產出，還應該是企業對未來技術變革的預見性、對創新資源的有效整合利用能力、對研發資金的投入使用，以及最終創新產出的整個發展過程。企業社會責在這整個過程中都起到了良好的促進作用，并形成了良性循環。
關鍵詞：企業社會責任；企業創新能力；企業績效；企業競爭力
我國明確提出實施創新驅動發展戰略，激發企業創新活力。創新是國家發展不竭的動力源泉，而企業是創新的主體，企業創新是推動經濟發展方式轉變和產業轉型升級的重要力量，“創新、協調、綠色、開放、共享”的戰略方針，是我國目前根本發展思路和發展方向以及著力點。企業作為創新主體，以技術創新來改進生產工藝、開發新產品、流程創新或管理創新等形式滿足消費者、股東等利益相關者需求，以此來履行其社會責任。這將有助于提升企業社會聲譽、提高企業績效、增強企業競爭力，有助于推動經濟發展方式轉變和產業轉型升級。在此過程中，企業對于社會責任的履行與企業創新能力之間存在怎么樣的關系是本文的研究重點，這對從微觀上激勵企業創新和引導企業進行社會責任的履行都具有一定現實意義。
一、理論基礎與文獻綜述
（一）企業社會責任。企業社會責任是指企業在創造企業績效、對股東利益負責的同時，還要對員工、對消費者、對社區和環境擔負起社會責任，目前人們對企業社會責任的認識已經脫離了僅僅關注社會捐贈、支持慈善事業的固有認知，而是更加注重生產安全、生產質量、環境保護和技術創新等方面的綜合表現。隨著社會媒體公眾對企業行為關注度的上升，企業社會責任的概念在我國已經被廣泛接受與認可，越來越多的企業認識到社會責任的重要性，并以自身行動積極踐行。1984年弗里曼指出根據利益相關方提供資源的稀缺度與可替代性合理配置履責資源，滿足各利益相關者的訴求，將有助于企業獲得更多的優勢資源，從而增強生產要素的流動性，提高企業效率。此外，企業承擔社會責任也可以降低交易成本，拓寬融資渠道，樹立良好的企業社會形象并利于企業的擴張和發展，這不僅符合企業自身發展的利益需求，還可以使企業在產品競爭市場上保持一定競爭力。但也有研究發現，企業對社會責任的履行將會擠占其配置在其他方面的資源，對企業績效產生負面的影響。
（二）企業創新能力。創新能力是企業為開發滿足市場需求的新產品而產生創新的整體能力的不斷提高（Szeto，2000）。不論創新水平如何，創新能力往往都是依托于技術變革而產生的，即研發的投入與技術的產出整個過程，具體表現為專利申請量與專利授權量。在總體水平上，Furman、Porter提供了創新能力與全要素生產率增長相關的證據。一些學者認為創新能力是指生產能力的提升或其他產品或服務的創新過程。也有些學者認為創新能力指新產品研發活動以及創新產出。Forsman(2011)認為，創新不能僅通過研發投資來衡量，還要考察企業發展和優化公司的過程。正如一些研究發現的，企業的創新能力也體現在學習與追趕的過程中，并不一定與參與正式研發活動。因此企業的技術變革水平揭示了企業的創新能力水平，企業技術水平的提高也意味著更高的創新能力水平。Boly，Morel和Camargo(2014)表明，創新能力可以通過包含創新資源、創新活動和創新結果的三個階段的創新過程來描述。此外，大量文獻表明創新能力和其他因素之間的相互關系與企業采用和預見技術變化的能力有關，企業有效利用其資源的能力也是企業創新能力過程中的一個增量因素。綜合而言，我們可以認為企業提高技術變革水平的能力是其創新能力的合理表征，具體表現為對未來技術變革的預見性，對創新資源的有效整合利用能力，研發資金的投入使用，以及最終創新產出的整個發展過程。
（三）企業社會責任與企業創新能力。已有大量文獻提出企業履行對于環境的社會責任，指出環境合規成本對污染行業的研發支出具有顯著的積極影響。同樣，McWilliams和Siegel(2000)提供了企業社會責任與研發投資正相關的實證證據。這一發現也符合波特的觀點(Porter，1991；Porter&vanderLinde，1995)。波特等人認為環境規制通過提高企業的創新能力和競爭力，對企業績效水平具有正向影響。近些年，Porter和Kramer(2007，2011)主張企業社會責任可以成為創新和競爭優勢的一個強有力的來源，并在共享價值的概念中改進了這些想法。許多學者從各個方面證實企業履行社會責任可以通過采用科技創新的方式對績效產生積極影響。他們強調從利益相關者的角度出發，管理層通過不斷評估企業與利益相關者以及企業與環境之間的關系來實現企業社會責任的履行，因此他們能夠更好地識別和應對戰略機遇和挑戰，企業在利益相關者和環境方面的責任表現被視為成功創新和獲得競爭優勢的關鍵，實施企業社會責任和制度化的社會創新可以讓企業在提高企業社會聲譽和財務績效的同時獲得競爭優勢。Costa等人(2015)通過研究技術出口型企業發現，企業社會責任與探索性創新之間存在著正相關關系，他們的研究結果表明，企業社會責任可以用來發展創新能力，在國際市場上促進效率、降低成本、更好地滿足客戶的需求。但也有不少文獻認為企業會衡量履行創新責任所帶來的經濟后果，確定其具體履責表現。企業的資源是有限的，企業會根據自身的實力情況進行承擔社會責任的選擇。一般情況下，企業總是會優先考慮將資源和資金投入到生產性的活動之中，當企業履行社會責任時會使部分資源被擠占，導致該部分資源暫時無法實現經營目標，并且創新產出具有不確定性，風險成本過高，但長期來看企業通過提高研發投入的效率與效果、增加創新產出，不僅可以實現內部資源的調整和優化，而且有助于企業降低經營成本，提高企業效率。
二、企業社會責任與企業創新能力關系分析
由于企業社會責任的創新行為具有非強制性，同時由于企業生產要素的稀缺性，企業會根據自身的實力情況選擇是否承擔社會責任。企業在生產經營的過程中總是追求利潤的最大化，只有將企業社會責任有效地轉化為企業績效和企業競爭優勢，才能有效促使企業社會責任的履行。因此要找到企業社會責任推動企業創新能力提升的關鍵點就在于探明企業社會責任是如何利用創新能力轉化為企業競爭力的。根據利益相關者論，企業通過對社會責任的履行使得企業與益相關者之間能夠建立更加緊密的聯系，利于企業與利益相關者之間共享和交流外部信息，整合優勢資源，提高企業預見技術變化能力和有效利用創新資源能力，激勵企業的創新投入行為。同時，企業也能夠通過加強對研發新產品、改進生產技術等創新行為的宣傳，樹立良好的社會形象，提升利益相關者對企業的預期，對企業價值和競爭力產生正面效應，從而可以激勵創新投入的追加，進一步提升企業創新能力，提升創新產出的效率。企業最終以創新的產出結果如新產品、新材料、新工藝或其他形式提高產品質量、減少污染排放或優化企業內外部條件來履行對利益相關者的責任，從而提升企業績效增強企業競爭力。由此可見良好的社會責任表現業也需要技術創新來支撐。基于上述文獻與理論的分析，本文認為企業社會責任與企業創新能力關系大體呈現為三個階段：1.企業履行社會責任首先增強了企業對技術變化的預見能力、對創新資源的整合利用能力，從而增加對創新資金的投入，并能夠通過聲譽機制提升消費者等利益相關者的認同、滿意與忠誠度，吸引潛在的消費者與投資者，對企業價值預期和財務運營績效產生積極影響。2.企業價值的預期和財務運營績效繼續激勵企業增加創新投入，并能夠持續鞏固企業對創新資源利用效率，提高創新產出效率，從而提升企業整體創新能力。3.以創新產物獲得更廣泛的市場關注，繼而加強企業競爭優勢，提高企業績效水平，反過來繼續促進企業對社會責任的表現，從而增強企業在技術創新中通過社會責任來建立競爭優勢的效率。
三、結束語
企業社會責任在企業將創新能力轉化為企業競爭力的過程中起到了促進的作用，這種促進作用具有階段性，在前期為企業創新提供條件與激勵企業創新行為的績效動機，在中期將企業創新條件與動機轉化為創新產出，在后期以創新產出轉化為績效與競爭優勢繼續激勵企業主動履行社會責任的表現，以此形成企業社會責任與企業創新的良性循環的相互促進作用。企業社會責任的履行能夠使企業在創新能力提升的過程中增加企業預期，并轉化為企業競爭力的提升，這些創新能力的提升途徑啟動了與研發相關的活動，以及更大的創新強度。因此，可以將企業社會責任作為激勵企業進行創新和增強企業競爭優勢的一個強有力的來源，以此推動和促進創新主體的創新行為。與此同時，創新能力的提升又能加強創新產出轉化為績效與競爭優勢繼續激勵企業主動履行社會責任的表現，以此來引導與推進企業社會責任的履行狀況。因此需要通過加快完善企業社會責任披露機制，與企業社會責任相關法制建設，重點發揮好市場作用，降低市場信息不對稱性，積極推進ESG投資理念在中國市場的深化發展，以市場為導向引導企業積極履行社會責任，綜合運用企業社會責任激勵政策與創新的稅收減免、政府補貼政策鼓勵企業創新，給予企業創新創造切實優惠，減輕企業創新資金投入的壓力，優化企業資源配置。
作者:劉洋 單位:寧夏大學
