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［摘要］近些年來，我國互聯網金融行業的發展突飛猛進。銀行作為金融業的核心組成部分，要做好對銀行財務風險的管理，使銀行的發展，適應于互聯網金融背景。文章提出了在互聯網金融背景下對于銀行財務風險進行管理的一些措施，希望提供的措施能夠對銀行財務風險管理工作產生一些成效。
［關鍵詞］互聯網金融；銀行；財務風險；管理
0前言
互聯網金融是金融業新興的發展方式，能夠促進金融業監管模式的創新。但是互聯網金融的發展在給銀行提供了一個更好的平臺的同時也增加了對銀行財務風險進行管理的難度。所以，想要對互聯網金融的模式進行創新就必須要在互聯網金融背景下合理的對銀行財務風險的管理方式進行調控。
1互聯網金融的發展情況
互聯網金融指的是近些年來，隨著新一代的網絡信息技術大數據、云計算等的發展以及網絡交流的普及，在互聯網背景下進行的新型金融業務模式。比如網絡借貸、水滴籌、財付通、余額寶、余利寶、支付寶、微信等。互聯網金融的快速發展標志著我國的金融業發展進入了一個新的時代。我國的互聯網金融時代起源于20世紀90年代，可以劃分為四個發展時期［1］。第一個時期是從20世紀90年代一直到2005年，在這一時期，互聯網技術還沒有應用到銀行的業務領域。只是將互聯網技術應用于金融機構之中，處理大量的后臺數據，節省人力，提高進行工作的效率。第二個時期是從2005年到2011年，這個時期屬于一個過渡階段，逐漸的將互聯網金融技術向著業務領域滲透。支付寶等第三方支付手段開始應用于生活之中，并且不斷積累客戶資源。第三方支付開始逐漸進入正軌，網絡貸款等和互聯網金融密切相關的創新業務紛至沓來。第三個時期是從2012年到2014年，這一時期互聯網金融和傳統的業務進行了結合，創新了金融的形式和運行模式，互聯網金融的實踐創新取得了較高的成果，銀行、證券等網絡公司紛紛開業經營，我國的金融業正式進入了互聯網金融時代。第四個時期是從2015年一直到現在，這個時期的互聯網金融已經被國家相關部門所關注，需要接受審慎監察。在上個時期飛速創新發展的互聯網金融存在的風險開始被人們所了解，互聯網金融在之后要符合規范要求、健康地進行發展。在我國，互聯網金融有5種表現形式，主要是第三方支付、網絡信貸、眾籌集資、大數據、互聯網平臺下銷售金融產品等。
2互聯網金融對于銀行財務管理方面產生的影響
互聯網金融對于銀行財務管理方面產生的影響是非常巨大的，具體可以表現為以下的三個方面：第一，互聯網金融行業的發展雖然使銀行業務獲取信息需要花費的成本降低，但是想要維系銀行的經營所花費的資金卻越來越多，比如說在互聯網金融背景下，銀行的業務受到了互聯網金融產品的沖擊［2］。銀行想要更好地發展業務就必須要花費更多的資金來研發新的業務，面對互聯網金融產品帶給銀行業務的挑戰。第二，互聯網金融的發展改變了傳統的銀行財務管理模式，傳統的銀行財務管理模式是實體的，通過營業網點來進行的。在互聯網金融的發展下，銀行財務管理模式變得現代化，銀行金融產品網絡化，金融產品能夠在網絡渠道下完成，方便了人們的選擇。第三，增加了銀行進行財務管理的難度。傳統模式下的銀行財務管理是在銀行的內部系統中操作的，當發生風險時，可以直接利用銀行的內部系統來查找風險找回損失。但是在互聯網金融背景下，金融業務都是利用網絡進行的，在這種情況下，如果出現差錯就會產生很大的危害，并且可能會出現風險交叉疊加的現象。
3在互聯網金融背景下進行銀行財務風險管理中的不足
3．1銀行的財務風險管理能力欠缺，需要進一步提高
互聯網金融不斷發展，在金融業占據著越發重要的位置。各大銀行也意識到了互聯網金融的作用，并且建立了各大銀行的App，擴寬了自己在互聯網金融背景下的業務范疇。但是銀行部門在對互聯網金融業務進行擴寬時，并沒有提升銀行財務風險的管理能力［3］。風險管理能力建設相對而言比較落后，可以表現為兩個方面：一方面，銀行的財務風險管理模式還是比較傳統的模式，沒有能夠進行動態監管的體系；另一方面，在銀行進行工作的人員互聯網風險管理能力不足。特別是在互聯網金融快速發展的背景下，銀行需要面對的財務風險與日俱增，特別是網絡犯罪頻發。所以要求進行銀行財務風險的管理人員能夠樹立起正確的對財務風險進行管理控制的思維，提升他們的能力，更好地應對互聯網金融背景下銀行進行財務管理需要面對的風險。目前而言，這一方面的發展還有著很多的不足之處，仍然需要進行改進。
3．2目前的銀行財務風險管理模式仍然比較落后
銀行的財務風險管理工作是一個系統性的工程。可以使定性和定量互為補充，相輔相成［4］。特別是在互聯網金融背景之下，銀行越發重視財務風險的管理工作，所以必須要對財務風險管理模式進行完善，建立起完善的財務風險管理體系。只是，我國的各大銀行和商業銀行都普遍出現了財務風險數據缺失的情況。特別是沒有對財務風險事件進行歸納和總結，就沒有依據能夠使財務風險管理變成動態監管的體系。除此之外，在互聯網金融背景的影響下，進行銀行財務管理的手段比較落后。互聯網金融的發展依靠的是網絡技術，但是由于工作人員的計算機技術等原因的限制，銀行進行財務風險管理時主要還是依靠人工，通過工作人員來進行審核管理，沒有充分發揮互聯網技術應該起到的作用。對互聯網技術的應用中，仍然存在著很多的問題，如比較突出的互聯網技術的安全性問題。
3．3銀行財務風險管理制度需要進一步完善
想要發展互聯網金融的基礎就是進行制度方面的建設。我國的互聯網金融，其展的時間雖然較短，但是經過努力也取得了不錯的成績。但是不能光看到成績，也要正視在建設制度的過程中所出現的問題。比如，在互聯網金融不斷發展的背景下，要密切銀行和其他部門之間的聯系，加強對于跨部門監管機構的建設，從而達成對互聯網金融進行動態監管的目標。除此之外，銀行內部的控制制度不夠完善也會對互聯網金融的發展起到限制作用，使銀行財務管理工作的風險加大。
4在互聯網金融背景下對銀行財務風險進行管理的一些措施
4．1創新互聯網金融產品，提高銀行利潤
在互聯網金融背景下，銀行對于財務風險進行控制的主要手段就是對互聯網金融產品進行創新，從而提升銀行所獲得的利潤。第一，銀行部門要與時俱進地進行發展，依據互聯網金融的發展方向，來對銀行的經營方向進行調整，對產品進行創新，在市場中占據一席之地［5］。目前，我國的金融業達成了將利率市場化的目標，所以銀行要適應金融發展的新需求，對產品分層定價，降低需要面對的市場風險。第二，銀行部門要最大限度發揮出銀行部門自身所具有的優勢，提高在市場之中占據的份額。比如說銀行部門可以和保險企業進行合作來開發出新型的能夠適應互聯網市場需求的金融產品，從而提高銀行的收益。除此之外，銀行部門還要對非現金產品進行研發，從而減少銀行中存在的現金資產。
4．2改變財務管理模式來滿足自身發展需要
在互聯網金融背景下，銀行傳統的財務管理模式受到了沖擊。銀行作為金融部門應積極主動地對財務管理模式進行調整和創新，減少銀行在財務管理過程中出現的風險。銀行部門要對互聯網金融之中存在的風險進行客觀分析，使財務管理模式能夠適應于互聯網金融的發展［6］。比如說，我國銀行部門可以吸取先進國家銀行部門的經驗，對于財務管理的模式做出創新，使財務管理模式更加的科學。除此之外，銀行還可以優化系統內部，建立合理的內部控制體系來促進銀行財務金融發展的可持續性。
4．3完善對于銀行內部的控制制度
在互聯網金融的發展帶動下，銀行部門想要高效率地進行財務風險管理，就要完善對于銀行內部的控制制度，并且對審計體系進行發展。第一，在互聯網時代，銀行要將內部的控制制度建設完善，以此來提升進行財務風險管理的質量。想要建立完善的內部控制制度，要注意對于風險轉移和風險預警機制以及分散機制的建立。第二，銀行需要發展審計體系，將風險作為依托來提升銀行進行財務審計的效率。銀行的審計部門要在審計的過程中，加大力度對戰略風險和經營風險進行審計，充分利用審計資源對財務風險進行監管。在進行審計時，要根據互聯網的發展將審計的形式進行變動，與時俱進地開展審計工作，確保審計工作能夠順利進行，必要時可以將審計的工作模式進行調整，實現審計關口的前移。
5總結
互聯網金融業的發展對我國的銀行而言，是把雙刃劍。既帶來了好處，也增加了新的銀行財務管理工作的風險。銀行想要適應這個時代金融業的發展，在金融業之中占據一席之地［7］，就要重視財務風險的管理工作，完善財務風險管理的體制，提高銀行財務管理人員的互聯網技術水平，進行規范化操作。有效地對風險進行監督和預防，提升風險管理的能力，減少風險的發生，使銀行能夠穩定可持續地發展。
主要參考文獻
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［2］王子龍．淺析共享經濟戰略背景下銀行內部控制存在的問題及對策［J］．商業經濟，2017（4）：150－152．
［3］周曉．互聯網金融下商業銀行財務風險管理研究［J］．全國流通經濟，2017（5）：81－82．
［4］宋曉華，周鈺瑩，李志科．互聯網金融下信用風險診斷與防范［J］．管理觀察，2018，38（11）：110－112，115．
［5］龐詩婉．互聯網金融背景下商業銀行風險管理研究［J］．時代金融，2018（21）：90－91，102．
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［7］周楚瑜．互聯網金融時代商業銀行的創新發展［J］．產業與科技論壇，2019，18（14）：11－12．
作者:向麗璇 單位:南華大學
