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金融知識論文范文1
一、我國農村金融抑制表現形式
從某種意義上說，我國城鄉之間已有的金融體系并不合理，致使農村與城市金融市場相互獨立。換句話說，這個市場只是農村向城市輸送資金的單向渠道。在這種狀況下，農村普遍存在金融抑制現象。而我國農村金融抑制問題表現在很多方面。因此，本文作者對其中的冰山一角予以了探討。
（一）農村金融市場缺乏有效競爭
總的來說，當下，在我國農村金融市場中，存在多樣化的金融組織，但這些組織之間并沒有形成有效的競爭機制。具體來說，一是：農業發展銀行方面。這些銀行沒有穩定的收入來源，日常的業務范圍并不廣泛。同時，在農村經濟發展中，農產品的收購是農業發展銀行唯一發揮政策性金融組織作用的地方。二是：農業銀行方面。農業銀行各方面的業務和商業銀行類似。在發展過程中，農業銀行在農村經濟發展中的地位日漸削弱。進而，在農村金融市場中，農村信用社已成為唯一的正規化金融組織，成為支撐農村金融業發展的主要渠道。但在實際運作過程中，由于受到各方面因素影響，農村信用社并不能長期擔任這一重要角色。
（二）農村的金融工具單一化
總的來說，金融工具單一化是農村金融抑制的主要表現形式之一。交易品種單一、交易手段落后是當下農村金融市場的一種普遍現象。在偏遠地區，情況更為嚴重，只有農村信用社作為存貸機構，限制了農民交易金融商品的渠道。具體來說，首先，在農村金融市場中，很多中間業務都沒有開設。比如，收費、銀行票據承兌。其次，其它業務，如銀行卡、網上銀行業務覆蓋的范圍很小。最后，在農村，并沒有建立對應的證?喚灰資諧∫約?a href="lunwendata.com/thesis/List_41.html" title="期貨論文" target="_blank">期貨市場。農民參與各種常規金融商品交易的?會很少。比如，金融債券、股票。農民能夠進行籌資、投資渠道較少，不能有效地擴大農民的收入渠道。
（三）利率不能有效發揮資源配置的作用
對于政府金融管制來說，利率管制是其重要的元素。在資源優化配置方面，主要體現在這些方面。一是：我國統一的利率管制無法有效解決農村金融機構經營成本問題。盡管針對這方面，國家已采取一系列的對策，但其效果并不明顯。比如，在農村信用社方面，其政策性策略并沒有提高其定價能力，也沒有對經營機制起到積極的作用。比如，沒有站在客觀的角度，把商業業務和政策業務區分開，阻礙了它們自身功能的發揮。二是：沒有從實際情況出發，合理制定利率策略，使農村銀行發展受到各方面因素的阻礙，也使國有銀行在農村的分支結構很難生存下來。三是：在農村，郵政儲蓄在轉存央行方面的利率比其它金融機構都要高。在這種情況下，郵政儲蓄成為了農村資金流出的重要渠道，導致大量資金外流，不利于農村經濟建設發展。由于利率制定與管制不合理，農村金融市場出現了壟斷局面。由于沒有有效的競爭機制，造成壟斷機構存在一系列的問題，比如，經濟效益不斷下滑、效率極其低下。
當然，除了上面這些，還存在一些其它方面的表現形式。比如，沒有建立完善的金融體系，信貸資金存在安全隱患，制約了農村相關金融機構對該地區的信貸投入，阻礙了農村經濟的發展。比如，農村金融機構分工不合理。如在農村，郵政儲蓄只有存款業務，造成大量資金的流失。而對于農業發展銀行來說，沒有存款業務，信貸業務的范圍也很狹窄。
二、我國農村金融深化策略
從某個側面來說，農村金融抑制問題已使我國農村金融業陷入惡性循環中，嚴重阻礙了農村經濟發展。針對這方面，采取可行的策略從根源上解決農村金融抑制問題已成為當下刻不容緩的事情。同時，也是“三農”問題得到有效解決的必經之路，能夠不斷推動我國新農村建設。對于農村金融抑制問題來說，金融深化策略具有多樣化的特點。因此，本文作者對其中一些有效的措施予以了分析。
（一）推動農村金融產品創新改革
首先，要不斷拓寬農村融資的渠道。以直接融資模式為主，拓寬涉農企業的融資渠道。并以涉農企業自身特點為媒介，采取各種可行的方式來發行集合票據，并作為當下農村新型的債務融資工具。其次，不斷創新金融擔保方法。比如，采用一些有效的措施不斷推動農業保險事業的發展。國家要制定合理的法律法規，加大投入力度，實行財政補貼。在擴大農業險種覆蓋范圍的基礎上，提高我國農業的風險保障能力。此外，要在農村加大農業保險宣傳力度，改變農民對保險已有的錯誤觀念，促進農業保險市場的健康發展。最后，對金融產品以及金融服務進行創新。第一、根據不同地區發展情況，采用“量體裁衣”式的方法來創新金融產品。以此，使金融產品能夠不斷推動該地區經濟發展。第二、在農村，以現代化的移動互聯網為基點，建立合理的支付結算體系。在此基礎上，完善結算工具，創建真正滿足農民需求的多樣化結算工具。
（二）放松對農村利率的管制，減少對農村金融機構的審批限制。
根據當下農村金融業發展的具體情況，對農村利率的管制予以放松。在農村金融市場中，其利率可以充分對供求情況進行如實的反映。同時，還能充分發揮市場機制，使農村金融業能夠協調好儲蓄與投資之間的關系。進而，充分展現利率配置的作用。具體來說，可以不斷推動農村民營金融業的發展，打破農村金融市場中出現的壟斷局面。對金融工具進行創新，改善金融服務狀況，不斷提高金融產品的質量。最終，使我國農村金融市場均衡利率的形成。第二、在農村金融市場中，要使各種有利的民間資本不斷融入到對應的金融領域中，形成有效的競爭機制。在此基礎上，可以對農村郵政儲蓄的業務范圍進行擴大。在進行存款業務的同時，也可以辦理一些其它農村金融業務，防止農村資金的大量流失。同時，以商業原則為基礎，通過適宜的方式，使郵政儲蓄資金回流到農村，促進新農村建設。
（三）需要建立良性的支農資金循環機制
首先，要充分發揮縣域金融機構的作用，對它進行積極的引導，吸收農村流出的資金，并對這些資金進行有效地回流。通過這樣的方式，避免農村資金大量外流。其次，對國家財政支農方法進行完善，來增加農村資金流入渠道。最后，把政策性金融和其它金融形勢相融合，比如，商業性金融、正規金融。以此，擴大農村資金的供給范圍。
很顯然，除了上面這些，還有一些其它方面的策略。比如，培養農民合理的信用觀念，改善農村信用環境。對于這方面，在新農村建設過程中，要不斷加強信用觀念教育，對金融知識進行普及。此外，還要建立合理的個人檔案機制，對農村信用進行有效的約束。比如，要注重農村資金的流動性。在農村資金流動方面，不能過分干預資金的外流。以此，使農村資金的運作效率得以提高，供需平衡，促進農村經濟全面發展。
金融知識論文范文2
關鍵詞：管制金融金融自由化金融監管
韓國的金融制度是較為實用性的金融制度，自建國到1997年亞洲金融危機之前，其金融制度的沿革大致經歷了三個階段，雖然在每個階段，韓國的金融制度在理論上都存在著諸多缺陷，但其操作性一直不錯，為韓國經濟的起飛提供了保障。其發展歷程可表示為“自主中立金融——管制金融——自由金融”三個階段。
一、歷史沿革
1自主中立金融階段。建國初期為了治理混亂的經濟金融秩序，消除嚴重的通貨膨脹，消除殖民地金融制度的影響。1950年5月頒布的《韓國銀行法》確立了韓國金融業的民主性、自由性與獨立性，緊接著其中央銀行韓國銀行的成立標志了韓國自由中立的金融體制開始運作。在整個50年代，韓國政府都在為鞏固其新建立的自由中立的金融制度而努力，頒布了多部關于銀行的法律，例如《韓國產業銀行法》、《農業銀行法》等。到50年代末，韓國自主中立的金融制度已基本成型。
2管制金融階段。20世紀六七十年代韓國金融業進入管制階段，也是政府主導型產業金融體制時期，金融體制獨立性逐漸喪失，轉而成為政府推行其產業政策的工具。1962年韓國修改了《韓國銀行法》，政府接管了中央銀行的大部分權利，使政府直接干預和控制金融具有了合法的依據。在這一階段銀行業在金融業中占有絕對主導地位，而非銀行金融機構很不發達，甚至可以說是無足輕重。進入70年代，政府逐漸意識到金融多樣化對經濟發展的重要性，1972年，韓國政府采取措施，整頓民間金融市場，調整和轉換銀行債務，降低利率等，其目的是改善金融機構狀況，促進非銀行金融機構和資本市場的發展。
3自由金融階段。1980年韓國頒布了《一般銀行經營的自律化方案》，1982年修正了《普通銀行法》，開始了韓國金融業向自由化國際化發展的變革，并通過出售銀行股份等方法完成了部分銀行的私營化，以此來刺激金融自由化的發展。但一直到亞洲金融危機爆發，韓國金融自由化改革仍沒有取得預期的成效，從某種程度上說，這一階段的改革是完成了銀行等金融機構的私有化，而沒有完成預期的自由化。
二、亞洲金融危機前后的韓國金融制度改革
20世紀90年代起韓國政府開始加大金融自由化改革的步伐，但至爆發危機時仍有部分步驟尚未實施，例如原定于1996年實行的取消活期存款外的所有對貸款和存款利率的管制。但是由于長期以來管制金融的慣性，以及來自各個方面的阻力，改革在有的地方還不夠完善，甚至出現了漏洞和負面的影響，這也是其后的金融危機能在韓國造成激烈動蕩的原因之一。這主要體現在：第一是政府的定位不當，在自由化改革中政府提倡大量非銀行金融機構的發展，這類機構背后大都有工業集團或財閥的支持，它們對整個金融市場的干預能力較強。第二，自金融自由化改革以來，利率管制放松過急，使韓國國內利率上升，刺激了國外游資的大量注入，并刺激了國內企業舉借外債的程度，至危機爆發時，韓國企業舉借的大量外債加劇了韓國金融狀況的惡化。第三，金融監管不夠明細化，過于追求理想目標而忽略了可能遇到的風險，同時政府對于金融企業的保護性太強，縱容其盲目擴張而不允許其破產，這些措施加劇了韓國金融體系的脆弱性。
三、韓國金融制度變遷對我國的啟示
金融危機后韓國政府采取的這些措施有助于恢復韓國金融的穩定，同時給其他國家提供了一定可借鑒的經驗和教訓。
1金融自由化是大的趨勢所在。但是金融管制或者說是由政府控制金融也并不是沒有好處，好處之一就是金融業可以明確而直接的為政府的戰略目標服務，可以集中金融業的力量為全國的經濟發展服務。韓國的案例就說明了這一點，正是在管制金融時期韓國的經濟得到了騰飛和發展。
2政府在本國金融業發展中的定位要正確。政府干預雖然有些時候會阻礙金融業的發展，但這卻是防止金融動蕩最有效的手段，但同時也有一個度的問題，干預過多就會扭曲金融業，在我國目前可表現為政府對銀行的不當干預要減少，但對資本市場的控制要有力。
3加快商業銀行的改革。嚴格控制不良資產率和保證資本充足率，完善商業銀行治理結構，加大商業銀行經營的透明度，加強商業銀行的審計工作，積極推進股份制改革。
4協調直接融資和間接融資的比例。金融傾斜的程度不能太大，強化直接資本市場在國內資本運作中的作用，對銀行的依賴程度要降低，同時大力發展非銀行金融機構，降低準入門檻。
金融知識論文范文3
本次調查采用網絡問卷調查的方法，調查范圍較廣，調查對象省內省外皆有，有一定的代表性。本次調查的125個樣本中，以福建地區為主，占72.8%。從被調查對象的構成來看，調查對象覆蓋全國各地的各界人士，涉及各行各業的各階層人員，采樣范圍廣泛，具有較好的代表性。
2數據分析
2.1高職金融專業畢業生的市場需求現狀
從調查結果來看，各家企業對金融專業人才都有一定的需求量，反映所在單位對金融專業人員需求量在30人以上的調查對象占28.8%，15-30人的占6.4%，5-15人的占18.4%，5人以上的占46.4%。調查結果顯示，83.2%的調查對象認為將來市場對高職金融專業畢業生仍將存有需求。根據分析來看，持有這種積極態度的原因主要有：第一，金融人才的使用，尤其是基礎性工作，重在從業經驗而不是學歷；第二，部分崗位采用該層次的人才，可以節約人力成本；第三，對大專層次金融專業人才需求量最大的中小型企業占企業總數的大部分，因此需求量前景較好。崗位設置方面，被認為市場需求量較大的崗位主要有理財規劃師、金融營銷、證券客戶經理、銀行綜合柜員、市場研究專員和電話營銷等，均受到20%以上調查者的支持。其中理財規劃師和金融營銷這兩個崗位成為招聘企業比較青睞的崗位，需求量較大。
2.2高職金融專業畢業生所需素質與能力
各個被調查的企業招聘金融專業畢業生時優先考慮的基本素質主要是工作態度和專業實踐能力，各占71.2%和69.6%。眾所周知，企業招聘員工的時候非?？粗貞刚叩膽B度和實踐能力，良好積極的態度就是成功的開始?？蠈W肯干，在實踐中不斷積累經驗，以后必然成為崗位上的主要能手和尖兵，也必然為企業帶來較高的效益。另外，溝通能力、專業理論知識和自學能力也較為普遍地受到企業的重視。經過學校的鍛煉和培養，高職金融的學生具有一定的自學能力，在以后的工作中能夠對金融行業的新知識、新產品、新技能具備一定的自我學習能力。但是從被調查人員反映的情況來看，目前大專層次金融專業人才依然缺乏這些重要素質。其中，認為缺乏良好的工作態度的調查對象占59.2%，認為缺乏良好的專業實踐能力的調查對象則多達61.6%，認為缺乏自學能力、專業理論知識和專業以外知識的比例也較大。在大專金融專業人才培養中，要始終堅持培養基礎金融業務中的高素質、高技能、高效率的應用型金融人才。業務素質高、操作能力強、適應時間短應該是大專院校應用型畢業生的基本特征，每一位金融專業的畢業生都能夠熟練地進行各項金融業務操作，熟知各種金融理財產品，熟悉并了解地區、全國乃至世界金融市場的總體情況。通過自身所學知識，能夠根據金融市場的情況變化給出有利于客戶的相關判斷和引導。金融業務的熟練操作、金融產品的熟知及應用、金融市場及宏觀經濟形勢的一般分析與判斷、微觀經濟活動的洞察能力是高技能應用型人才的基本要求。
2.3高職金融專業畢業生的崗位技能需求及突出問題
調查對象認為金融崗位所需的專業實踐技能主要是金融產品營銷、金融客戶服務、投資理財規劃、報表分析報告擬寫、金融投資理財產品介紹、金融咨詢和Excel在金融統計分析方面的應用等，均占調查對象的50%以上。從這里可以看出，企業中更加喜歡畢業生具備一些實際的操作技能，他們希望畢業生能夠零距離頂崗操作，從而減少培訓時間和成本。但是從目前的情況來看，大專層次金融專業畢業生專業知識和技能不扎實的問題依然存在，77.6%的受調查者人認為在實際崗位中該方面的問題突出。調查對象反映的其他突出問題主要還有實踐能力薄弱、知識面窄、對所從事專業的了解不足、所學專業知識與實際工作需求脫節等，均占調查人數的50%以上。分析其原因，主要有以下幾點：第一，教育理念有偏差，有些高職金融學校注重理論知識的教育，淡化實訓操作知識的講解和實踐；第二，由于學校資源的局限性，尤其是資金的局限性，基于實踐操作的模擬實驗室、技能仿真實訓室等由于資金不足無法建設；第三，高職學生在實踐學習過程中，自學能力較差、自我管理意識不足，導致學而不精、學不成才、流于形式。
2.4高職金融人才的培養
根據調查結果分析，大專層次金融專業畢業生在職業上得到可持續發展的途徑主要是提高專業技能、積累工作經驗、提高溝通與協調能力和提升學歷，分別得到39.2%、22.4%、21.6%和15.2%調查對象的支持。由此可見，多數人認為對大專層次金融專業畢業生的培養應以綜合素質的提升為主，對學歷的重視度普遍較低。另外，對創新能力的培養也得到了多數調查對象的支持。59.2%的人認為可以通過觀察和總結利用創新思維解決工作中遇到的問題，28.8%的人認為創新能力有助于養成從不同角度觀察問題的習慣，12%的人認為通過創新能力的培養可以改變循規蹈矩的思維模式，有助于發揮想象力。在課程設置方面，很多調查對象認為大專院校開設的課程應該緊貼市場，不斷充實完善職業所需的最新知識和技能；應該以實際操作性知識占主要部分，讓學生學到實實在在的技能；應該既能為將來就業提供幫助，又能為將來擇業奠定知識和技能的基礎。為了更好地培養學生的專業技能和實踐經驗，還應加強職業實踐教育。大專層次金融專業學生進行職業實踐教育的最佳方式，77.6%的調查者認為應該在平時的教學中滲透。企事業單位參與大專院校的金融專業建設也是培養學生綜合能力的重要途徑。66.4%的調查對象認為企事業單位可以為大專院校學生提供實習實訓基地。
3結論與啟示
3.1綜合素質的培養是金融人才得到可持續發展的主要途徑
雖然目前對金融專業人才的需求量以本科以上學歷為主，但是對學歷的重視度遠低于專業技能。雖然有64%的被調查者反映所在單位對金融專業人才的需求以本科及以上為主。但是僅有15.2%的人認為大專層次金融專業畢業生未來職業的可持續發展應該通過提高學歷來實現。提高專業技能和實踐能力，提高綜合素質才是金融人才得到可持續發展的主要途徑。針對專業知識技能不扎實、實踐能力薄弱和知識面窄等問題，大專層次金融人才應該加強金融產品營銷、金融客戶服務、投資理財規劃等專業技能的培養，充實會計學基礎、金融技能和風險管理等專業理論知識。并且養成主動積極、吃苦耐勞的工作態度，提高自身的實踐能力，充實專業以外的知識和能力，培養樂觀向上的心態和奮勇拼搏的精神。
3.2高職學生就業前景樂觀，可適應的崗位主要集中在中小型企業
目前金融專業人才的使用，尤其是基礎性工作重在從業經驗而不是學歷，因此高職人才通過提高專業技能和實踐水平，可以滿足部分企業崗位的需求，降低人力成本。由于中小型企業占企業總數的大部分，因此需求量較大，在中小型企業中的就業前景依然樂觀。但是隨著未來對人才的要求進一步提高，該層次人才的金融崗位將逐漸縮減，如果所掌握的技能單一，將無法滿足單位發展的需要?？梢姡呗殞W生的就業前景樂觀，但是依然需要進一步提高綜合技能。
3.3實踐教育、校企合作是提高高職學生綜合能力的重要途徑
目前，畢業生就業的競爭十分激烈，綜合能力，特別是實踐能力的培養對學生適應工作需求具有重要作用。金融人才的培養靠得不僅僅是理論知識。應是理論與實踐相結合。學生的實踐操作能力是非常關鍵的。應該將暑期實踐滲透到平時的教學中，充分利用暑假實習和畢業實習的機會，鼓勵學生積極參與崗位工作的鍛煉，培養職業素養，同時爭取更廣泛的合作單位，積極開辟校企合作的通道，為更多的畢業生能參與實踐工作創造機會。學校應根據專業的培養方案，加強校企合作，建立多個校內外實訓基地，訂單培養、聯合育人，安排學生去不同的金融企業參觀實習實踐，零距離接觸社會。通過和企事業單位合作，可以為學生提供大量實習實訓基地，開發、講授實踐課程，提供專業服務，宣導職業規劃和企業文化等，參與大專院校的金融專業建設，為提高高職學生綜合素質提供了重要途徑。另外，在教學過程中應該組織大量的專業比賽活動，比如模擬炒股大賽、投資理財規劃大賽等，通過以賽促學、以賽促練來加強同學們對理論與實踐相結合。
3.4針對人才需求的崗位，適時調整課程配置
金融知識論文范文4
關鍵詞:金融危機;商業銀行;盈利模式;轉型
一場由美國次級抵押貸款市場危機引起的金融風暴席卷美國、歐盟和日本等世界主要金融市場并逐漸向全球漫延,其波及范圍之廣、影響程度之深、沖擊強度之大,為上個世紀30年代以來所罕見。這場危機引發了我們對國際金融市場的重新認識,也迫使我們對我國金融業的發展重新予以思考。本文通過對我國商業銀行和國際商業銀行盈利模式的對比分析,結合我國轉軌階段的實際情況,提出了在轉軌經濟條件下,既能有效避免國內金融危機的產生和國際金融危機的沖擊,又能快速提升我國金融業的戰略競爭力的政策建議。
一、全球金融危機及對我國銀行業的戰略思考
(一)此次金融危機暴露出的美國金融業的主要弊端
1.金融過度創新并脫離實體經濟。大量的次級貸款通過證券化過程,派生出次級抵押貸款支持證券(MortgageBackedSecurities,MBS)。在MBS.的基礎上,經過進一步的證券化,又衍生出大量資產支持證券(AssetBackedSecurities,ABS),其中,包括大量個性化的擔保債務憑證(CollateralizedDebtOb~gation,CDO)、信貸違約掉期(CreditDefaultSwap,CDS)等。金融機構在CDO和CDS等衍生品交易中,還往往運用高杠桿比率進行融資。于是基于1萬多億美元的次級貸款,創造出了超過2萬億美元的次級債(MBS),并進一步衍生和創造出超萬億美元的CDO和數十萬億美元的CDS,金融創新的規模呈幾何級數膨脹,而這一切均建立在質量根本無法保證的次級貸款上,從而將整個金融市場暴露在一個前所未有和無法估量的系統性風險之下。
2、金融監管失控。出于對自由經濟的推崇,長期以來,國際金融監管對一些金融創新總是聽之任之,對部門龐大而迅速擴張的“非正式機構”(包括許多非銀行金融機構在內)——有時被稱為“隱形的銀行業”、如CDS和CDO等金融衍生工具完全通過場外交易市場(0TC)在各機構間進行交易,沒有任何政府監管,沒有集中交易的報價和清算系統,金融市場和監管當局根本無法做出全面監督和風險預警。同時對一些商業銀行參與金融衍生品交易也未做出及時必要的限制,致使風險在整個金融業內得到積聚和迅速放大。
(二)對我國銀行業的戰略思考
1、我國銀行業要不要繼續推進金融創新?美國發生了金融危機,使得人們一提到金融創新就談虎色變。對此我們必須看到,在金融創新上我國與美國的問題正好相反,美國是金融創新過剩而金融資源不足,而我國問題的癥結在于金融市場發育滯后,金融創新嚴重不足,從而造成了金融資源的大量閑置及配置不當。這種金融發展與經濟發展嚴重不適配的狀況,實際上已經成為我國經濟發展和經濟運行質量改進的瓶頸制約。顯然,積極推動金融創新,依然是我們推動金融改革和發展的重中之重。
2、要不要推進商業銀行的綜合化經營?有人認為,綜合化經營在本次金融危機中起到了明顯的放大效應。我們認為,這只是其中的一個方面。綜觀在此次危機的金融業,損失最慘重的是獨立的投資銀行如五大投行以及固守基礎銀行業務、規模較小的銀行,因為它們沒有足夠的規模和多樣化的業務,來消化抵押貸款和公司債券違約不斷增加所帶來的損失,而真正實行綜合化經營的大銀行相對穩健得多。綜觀匯豐、瑞銀、渣打、三菱日聯、摩根大通、蘇格蘭皇家銀行、德意志銀行等等,這些國際大型銀行大多具有上百年的悠久歷史,其間經歷了無數次經濟周期和數次金融危機,但他們一直屹立不倒,并保持著旺盛的生命力和活力,這與他們的綜合化經營從而有效地規避風險不無關系(美國花旗銀行最近股價暴跌,瀕臨破產的邊緣,是其對金融衍生品的過度投機所致)。無可諱言,從經營管理、風險控制、產品創新、國際化水平等方面比較,我們仍與國際一流銀行存在較大差距,國際競爭能力總體有待提高。尤其是在最近十多年的經濟全球化、金融自由化大潮中,國際大銀行主要是通過強強聯合、大規模的兼并收購加快“跑馬圈地”的步伐,迅速成為業務網絡遍及全球并覆蓋所有金融領域的綜合化金融巨擘。高速成長中的中國自然成為其全球化布局中的一個重要戰略陣地。如何與這些強大的國際競爭對手同臺共舞是國內每一家銀行都在思考的問題。我們不能由于金融業的分業經營而僥幸地躲避了本次金融風暴就沾沾自喜,如何摒棄驕傲心態、樹立危機意識、在成功模仿的背后進行原生態的創新、尋找新的盈利模式不能不說是擺在中國金融業面前的重要課題。
二、中國銀行業盈利模式的現狀與差距
商業銀行的盈利模式是指商業銀行在一定經濟與市場環境下,以一定資產和負債結構為基礎的主導財務結構。從利潤結構的角度劃分,商業銀行的盈利模式可分為利差主導型和非利差主導型兩種。當前,我國商業銀行盈利模式與西方國家相比尚有很大差距。
(一)經營范圍和業務品種較少,盈利模式比較單一
西方國家商業銀行經營范圍和業務種類比較繁多,尤其是實行混業經營以來,商業銀行的金融產品日新月異,層出不窮。如素有“金融百貨公司”之稱的美國銀行業,其中間業務的范圍涵蓋傳統的銀行業務、信托業務、投資銀行業務、共同基金業務和保險業務。以美洲銀行為例,其非利差收入構成主要有以下11項內容:存款賬戶服務費、銀行卡服務費、信托服務費、其他服務費、交易收入、私有權益投資服務費、貸款銷售服務費、證券銷售服務費、其他收入、分支機構及業務銷售收入、投資銀行費等。目前,世界銀行業開發出來的中間業務有3000多種,而我國中間業務品種僅有260多種。這些中間業務產品中實際經常運用的還不多,且主要經營的業務大都還停留在籌資功能強、操作簡單的勞務型、低收益業務上,服務質量也存在著一定的不足之處。
(二)業務規模和收入水平較低,盈利模式再造任重道遠
根據國外發達國家的經驗,中間業務收入一般會占到商業銀行全部業務收入的40%以上,歐美等國家更是高達50%左右。如美國銀行中間業務收入占比平均在50%以上,其中花旗集團中間業務收入平均占比為61.85%,屬于同行業最高,中間業務收入占據了它們總收入的半壁江山。而我國中間業務開展得比較早、業務較大的中國銀行中間業務收入占總收入的平均水平也才13.99,與國外水平相差近三四倍。從表1、表2中我們可以看出,無論與不同地區的商業銀行相比,還是與不同國家的商業銀行相比,無論與金融業發達的國家和地區相比,還是與發展中的國家和地區金融業相比,中國商業銀行的利息收入均是最高的。中國商業銀行要想擺脫單一的利差主導型的盈利模式,成功實現盈利模式的再造可以說還任重道遠。
(三)技術含量不高,盈利模式的創新性不夠
從整體上看,西方國家中間業務的品種及技術含量明顯優于我國,尤其20世紀80年代后,西方國家創新出大量的期權、期貨等金融衍生產品,而我國目前的金融衍生產品仍比較缺乏,只有少數的幾種衍生產品,以智力投入為主,技術含量高、盈利潛力大的中間業務如信息咨詢、資產評估、租賃、各類擔保貸款、投標承諾、個人理財業務等還不足,高收益且具有避險功能的金融衍生工具業務剛剛起步,有的甚至是一片空白。從表3中可以很直觀地看出,大多數商業銀行咨詢顧問類、擔保承諾類等業務收入明顯偏少。
(四)重規模,輕效益,規模擴張式的盈利模式十分明顯
我國商業銀行非利差業務發展長期處于從屬地位,各商業銀行開展非利差業務的主要目的很大程度上為了推進存貸款等傳統業務的發展,只是把非利差業務當成了吸收存款、穩定客戶的一種獲取間接收益的手段。此外,伴隨著經濟金融的快速發展,非利差業務競爭日益激烈,部分商業銀行為爭奪客戶、搶占市場,不惜血本參與市場競爭,形成整個市場收費過低或干脆不收費,最終造成片面追求擴大規模,搶占市場份額,出現了業務量增長與收入增長不同步的怪現象。在資本高度密集的上海,2006年上半年中間業務量達54.74萬億元,而收入卻僅為29.97億元,業務量與收入之比高達18265:1,即平均18265元的業務量才能有1元錢的中間收入。在別的地區,單位業務量的創收能力更是低下。
三、影響我國商業銀行盈利模式轉型的因素分析
(一)轉軌經濟與內部治理結構
我國的轉軌經濟特征十分明顯。經過多年的改革,我國商業銀行內部治理結構取得了明顯成效。但是,國有商業銀行公司治理、經營機制和增長方式、分析管控和業務創新能力與國際先進銀行相比還有很大差距,有效的激勵和約束機制還沒有真正建立。一是所有者實際缺位,委托機制效率低。二是存在“內部人控制”問題。如銀行經理人員的任免、升遷等問題。正是由于事實上的內部人控制難以成為法律上的內部人控制,即剩余控制權和剩余索取權嚴重不匹配,很容易產生機會主義行為,甚至“合謀”現象。三是缺乏有效的制衡與激勵機制。
(二)規模效應與內部管理
銀行規模效應是指隨著銀行業務規模、人員數量、機構網點的擴大而發生單位運營成本的下降以及收益上升的現象,它反映了銀行經營規模與成本、收益的變動關系。但規模效應與銀行的內部管理高度相關,科學合理的管理水平有利于規模效應的發揮,否則就會出現規模不經濟現象。由于體制和自身經營管理的原因,我國商業銀行走的是一條粗放型經營之路。主要表現在盲目擴張,只講業務數量,不注重業務質量,從而出現高投入低產出,高速度低效益。如圖1所示,我國銀行總資產收益率(ROA)水平普遍低于美國主要銀行。
(三)成長經濟與創新機制
商業銀行的成長經濟是指商業銀行充分利用自己的資源優勢開展研究和開展活動,有能力、有條件以較低的成本為客戶提供創新性的系列化金融產品,從而獲得競爭優勢的一種經濟。成長經濟的核心是業務創新。近年來,現代商業銀行在金融衍生產品的創新上面臨著很多問題,像“千行一面”的產品同質化問題、“現金+酒精”的惡性營銷問題、“復雜理財產品賣給非專業投資者”的誤導銷售問題等等。究其根本原因,就是對多元化、多偏好的市場需求理解得不細、不深、不積極,金融創新在某些方面甚至偏離了實際需求,沒有取得明顯的競爭優勢。
(四)范圍經濟與監管模式
范圍經濟要求商業銀行必須進行綜合化經營,分業經營勢必影響范圍效應的發揮。我國目前仍執行著分業經營和分業監管的路子,這種目前相對較嚴的分業監管體系使許多金融產品面市比較困難。例如利率衍生品,由于涉及多個市場,不同的監管部門需要進行事先協調,在相關政策未出臺之前,商業銀行便無法嘗試。再如QDII,由于政策規定只能投資風險較低品種,在人民幣已經進入長期升值通道的背景下,其收益率較低,投資者缺乏認同,商業銀行積極性不高。相反,市場最需要的一些人民幣衍生產品還要繼續等待有關政策的出爐。
(五)政策效應與制度偏差
政策效應是政策對商業銀行的引導效應。良好的政策可以發揮有效的政策效應,反之則會起到抑制和阻礙作用。近年來,我國商業銀行非利息收入占比一直較低,這與我們的制度設計偏差不無關系。以利率政策為例,一方面1993年以來,通過多次的存貸款利率調整,我國的存貸款利差逐步拉大(見圖2);另一方面我國放開金融機構信貸利率上浮空間,但同時限制存款利率上浮,結果使存貸利差持續保持在高位,使得商業銀行能夠坐享豐厚利潤。持續實行較大的存貸利差,不僅不利于推動商業銀行的業務轉型,同時也將保護銀行壟斷,不利于銀行改革和效率提高,也不利于從根本上提高中國銀行業的國際競爭力和抵御風險的能力。
(六)短缺效應與信貸擴張
我國是一個發展中國家,資金短缺的效應將長期存在。由于資金的稀缺性,經濟高增長必然形成了對商業銀行信貸的高需求,我國的市場融資結構一直延續著銀行主導型的融資模式。如表4所示,2007年9月底,我國銀行信貸資產仍占全部金融資產的63%,遠高于美國、日本、英國等國家。這種間接融資模式為主的融資方式,使得個人和企業的資金需求主要通過銀行信貸的方式來解決,這也一定程度上助長了銀行謀取存貸利差的積極件。
(七)協同效應與金融市場
金融市場作為一個系統,對商業銀行的業務互補和產品交叉及風險規避非常重要,一個健全的金融市場可以對商業銀行產生明顯的協同效應?？傮w上來說,與西方主要金融市場相比還存在較大差距。一是非銀行中介發展水平較低。如國外的保險公司、互助儲蓄銀行、儲蓄貸款協會、信用合作社、養老基金會、財務公司、投資基金、信托公司、證券公司、租賃公司、消費信貸機構和郵政儲金局等等,非銀行中介種繁多,功能齊全,它們的產生,既推動了金融創新,也帶動了融資機構、渠道及形式和品種日益多樣化,給金融業發展注入了活力。二是貨幣市場起步晚、發展慢。主要表現在:規模較小,市場參與主體較少。票據市場建立較早,但一直未形成規模,仍以同業拆借和債券回購市場為主;各個子市場之間、同一子市場在區域間嚴重分割,二級市場缺位,相應減少了其為非金融部門提供貸款的能力,同時也降低了銀行自身的贏利。三是我國在資本市場發展上也存在先天不足和后天發育不良問題。這都使得商業銀行難以開發有效的市場避險金融創新產品,制約了商業銀行盈利模式轉型。
四、推進我國商業銀行盈利模式轉型的政策建議
(一)必須繼續推進我國商業銀行公司治理結構
要充分考慮我國的文化傳統、經濟環境、政治環境等各種因素,形成獨具特色的公司治理結構。當前要特別注重建立完善股東大會、董事會、監事會、經營管理層之間相互制約的關系,改變經營管理層權力過分集中的現狀;要落實董事會成員的培訓制度和議事規則,充分發揮董事會在商業銀行治理中的關鍵作用;要優化對職業經理群的激勵與約束機制,防止剩余索取權與控制權的錯位等等。
(二)必須注重我國商業銀行的內控機制建設,提高經營管理水平
商業銀行要建立科學的決策體系、內部控制機制和風險管理體制,加快推進機構扁平化和業務垂直化管理,建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機制,實施審慎的財務和會計政策,嚴格信息披露制度。
(三)必須構建和完善有利于我國商業銀行盈利模式轉型的政策法律體系
當前,要逐步取消嚴格分業的法律限制;其次要加快我國利率化市場建設,迫使商業銀行在經營指導思想、資金管理、利率風險管理等方面做相應的轉變和創新,使商業銀行的經營管理、自我控制約束能力、防范風險能力能與利率市場化進程相適應,通過金融服務產品創新,增加盈利能力。
(四)必須建立健全金融監管模式
在目前情況下,應考慮建立在銀監會、保監會和證監會三足鼎立格局上的牽頭監管人制度。牽頭監管人的作用是:1、從整體上對全能銀行集團的風險進行監管;2、在不同的監管部門之間收集和監管信息;3、組織跨機制的監管活動,通過組織現場監管、聯合檢查、聽證會等形式,發揮必要的溝通和協調作用,避免對商業銀行多元化經營的監管疏漏和重疊。
(五)必須大力發展金融市場
在發展思路上,要積極引進新的債券發行主體、新的債券品種,如資產抵押或擔保的債券。應擴大金融債券的發行范圍,允許商業銀行發行大額可轉讓存單。要適時推出債券衍生產品工具,應對利率市場化進程,在為投資者提供規避風險的投資品種的同時為全能銀行奠定基礎條件。
(六)必須營造有利于金融創新的環境
要加強對現有法規制度的檢討和更新。監管部門充分聽取市場的呼聲,及時進行梳理和調整,消除制度對創新的不合理束縛,加速培育制度健全,運行透明,健康而富有活力的金融市場基礎環境。同時,增強市場中的金融知識產權保護意識和制度建設,增強自主創新的制度保障,形成鼓勵創新、保護創新、持續創新的良好氛圍。要增進公眾對現代金融的理解,培育金融消費者成熟的風險意識、合規意識和商品意識。
金融知識論文范文5
關鍵詞 職業教育課程;工作過程系統化;實踐教學;價值取向
中圖分類號 G715 文獻標識碼 A 文章編號 1008-3219（2015）28-0021-06
近年來，職業教育的理論研究和實踐改革越來越向縱深發展，一個顯著標志就是課程改革提上了議事日程。這其中，課程設置的價值取向是最本源、最直接和最簡明的問題，即學校教育的課堂上應該傳授什么樣的知識和技能，這些知識和技能應該以什么樣的哲學思想、認識論為指導，其理論出發點和理論基礎是什么。
一、課程知識的本質
近代科學革命以來，啟蒙主義運動和實證主義哲學影響到學校教育課程設置的價值取向和課程編制的理論基礎。這些理論學說認為教育的終極目的是要培養學生認識世界的能力，要能夠發現和解釋自然規律和一切奧秘，為此需要在課堂上科學、完整、系統地學習前人所積累下來并驗證無誤的知識體系，構建一套解釋世界和改造世界的話語系統。
但在20世紀的一百年里，挑戰理性主義認識論和知識邏各斯中心主義的理論學說層出不窮，匈裔英國人邁克爾?波蘭尼（Michael Polanyi，1891-1976年）是其中的一個杰出代表。波蘭尼在20世紀中期從認識論角度提出并闡釋了“顯性知識”（explicit knowledge）與“默會知識”（tacit knowledge）的不同，“人類知識有兩種：諸如書面文字、地圖或者數學公式里所展示出來的，通常被人們描述為知識的東西僅是其中之一而已;另一些未被精確化的知識則是另一種形式的人類知識，比如我們在實施某種行動之時懷有的關于行動對象之知識”[1]，波蘭尼認為，可以通過口頭語言或書面語言邏輯清晰、體系嚴密地表述清楚的知識，即顯性知識，是人類認識活動的高級表現。而那種與個體感悟相關、需要個體在實踐中體悟、并很難用語言表述清楚的隱性知識，則構成了人類實踐活動最廣泛深厚的認知基礎。
20世紀90年代，在“知識經濟”概念方興未艾、如日中天的背景下，經濟合作與發展組織（OECD）為了使“以知識為基礎的經濟”充分健康運作，1996年發表年度報告《以知識為基礎的經濟》。報告認為，“知識可以分成四類：知道是什么的知識（Know-what），知道為什么的知識（Know-why），知道怎么樣做的知識（Know-how）和知道是誰的知識（Know-who）”[2]。第一類“知道是什么”的知識是指有關認知者所見所聞、客觀存在的知識，類似于現在稱之為“信息”（information）的東西，在很多專業領域里，如經濟學、金融學、醫學、法律等，經濟學家、金融分析師、醫生和律師，必須盡可能多地了解“Know-what”的內容，才能更好地履行他們的職責。第二類“知道為什么”的知識是指人們在觀察自然現象、探索自然奧秘的活動中所獲得的對客觀規律、活動特點的認知，絕大多數大學、科研機構和各種各樣的實驗室都是以生產或再生產這類知識為最終鵠的。雖然“Know-why”知識很難直接創造財富，但其是人類社會科技發展、工藝革新和產業創新的基礎。第三類“知道怎樣做”的知識是指一個人高質量完成一件工作、執行一個任務、履行一項職責的能力，這涉及行動者的判斷、分析、比較、選擇等多項思維和操作能力，最典型的“Know-how”知識是各個公司企業研發、創新并以專利形式保護的專門技術或訣竅。第四類“知道是誰”的知識是指“誰”具有知識以及誰“知道”如何做某些事的信息。由于社會高度分工而帶來的專業化會造成機構或個人之間的分散、隔閡、重復或耗散，“Know-who”知識就包含接觸并了解不同領域專家特長并有效利用他們的專長，“組織”“管理”“架構”不同企業間和專家間的合作，協調特定社會關系，最后形成雙贏或多贏?，F代社會的組織和架構越來越復雜，這也是為什么“Know-who”知識變得越來越重要的原因[3]。
第一、二類知識即波蘭尼界定的“顯性知識”，我們稱之為“理論知識”或“書本知識”的東西，是可以在學校、實驗室、研究機構或者網上通過聽講座、做實驗、查閱文獻獲得的知識。第三、四類知識即波蘭尼所說的“默會知識”，OECD稱為“隱含經驗類知識”（tacit knowledge），我們稱之為“實踐知識”或“操作性知識”。這類知識的特點是個體經驗中隱含的“訣竅”“秘笈”是其主要成分，很難通過量化和編碼來傳遞，學習者主要是在實踐中習得和掌握。如“知道是誰”的知識學習典型范例是學徒制，徒弟跟從師傅學習。“知道怎樣做”的知識學習典型范例是“工學結合”“教學做合一”。
由于信息技術的發展極大推動了知識編碼，促使人們獲取信息的途徑越來越容易，費用越來越便宜。數字革命強化了知識的編碼化，“是什么”和“為什么”的知識學習越來越程式化和批量化。雖然隱含經驗類知識的積累也必須通過學習才能獲得，但可以通過信息技術編碼知識從而使學習獲得最大效益，但這種隱含經驗類知識的“學習過程不能僅僅依靠正規教育，在知識經濟中邊干邊學（通過實踐學習）才是最重要的。學習的一個基本方面是將隱含經驗類知識轉化為編碼化的知識并應用于實踐，進而又發展出新的隱含經驗類知識。由于信息技術的發展，非正規環境下學習和培訓是更普遍的形式”[4]。
隨著“默會知識”“隱含經驗類知識”（Know-how、Know-who）概念的提出和傳播，學校課程改革獲得了新的理論支撐。一個人在求學過程中，不可能也沒有必要掌握（窮盡）已經寫在書本上的形形的知識，哪怕是粗淺地涉獵也是一個要命的任務。要讓學生畢業后能夠應付復雜社會的工作、學習和生活，需要更多地關注那些無法清楚表述描繪、“只能意會而不能言傳”的默會知識，即波蘭尼所說的“附帶性或工具性知識其本身是不可知的，只是以某種在焦點上可知的東西為條件時才是可知的，而且其可知性也只能達到其作出貢獻的程度。正是在這種意義上它是不可言傳的”[5]。
二、實踐知識本位而非書本知識本位
職業學校教學過程中的教育者、受教育者、教學內容和教學方法（手段）四個因素之間的相互作用構成了職業學校教學的四條規律：第一，職業學校教學應該以傳授實踐知識為主、以體驗積累直接經驗為主，即“書本知識和實踐知識”的關系、“間接經驗與直接經驗”的關系;第二，職業學校教學應該在實習實訓實操中培訓學生掌握技能和發展能力，即如何看待與處理好“知識技能學習”與“智力能力發展”的關系;第三，職業學校的師生關系是辯證統一、交往互動的主體間性關系，即如何看待與處理好“教師主導作用和學生主體性”的關系;第四，職業學校學生應該在學會做事中學會做人，即如何看待與處理好“知識技能傳授”和“思想品德養成”的關系。
普通學校教育的培養目標、教學任務和教學規律不同于職業學校，在“升學”任務壓力下，學生必須以學習書本知識為主，以接受間接經驗為主;教學內容、課程設置都應該以“書本知識”“理論知識”為本位。但職業教育的學校教育功能、人才培養目標、教學內容方法等都不同于普通學校教育，在課程內容中的第一個特點便是應該以實踐知識傳授為本位。
“實踐知識是指在職業學校具體的教育教學實踐中，學生和教師通過體驗、感悟、沉思等方式來發現和洞悉自身實踐和經驗之中的意蘊，并融合自身的生活經驗及個人所賦予的經驗意義，逐漸積累而成的運用于教學實踐中的知識，以及對教育教學的認識。實踐知識主導著教師和學生的教育教學行為，有助于他們重構過去經驗、規劃未來愿景、把握當下教學活動行為?！盵6]
正如波蘭尼將知識分為“顯性知識”與“隱性（默會）知識”一樣，有人把知識分成認識主客觀世界、說明“是什么”或“為什么”的知識，以及改造主客觀世界、解答“怎么辦”或“如何做”的知識;還有人將“科學”（理論）知識命名為“陳述性知識”（declarative knowledge），將“實踐”（經驗）知識命名為“程序性知識”（procedural knowledge）。普通學校教育課堂上，教學任務是講解、論證、誦習、記憶并再現那些用文字、公式、定理、法則、圖表等抽象邏輯形式反映的規律與特點的“顯性知識”或“陳述性知識”，這些知識大多以書本的形式展現給學生。課堂教學目標是培養學生理解、記憶、鞏固書本知識的能力和在此基礎上形成的解題能力、考試能力和思維能力。知識是能力的基礎，能力是知識的外在表現，書本理論知識和書面考試能力互為相關、互為表里，在記憶背誦書本知識的同時提高考試（復述再現）能力，考試能力的提高又加速了書本知識的記憶。
必須指出的是，職業教育的“知識”蘊含的內容比“理論”這個概念所指范圍更寬泛和多元，包含更多內容。無論是否系統完整、邏輯嚴密的“認識、理解、看法、觀點和闡釋”，還是生產活動、技能操作、人際溝通、團隊協調等，無論是書本上的東西，還是生活中的經驗，都可以包括在“知識”范疇內。所以，職業學校課堂上知識傳授的主要任務是對那些以操作技能、解決問題、積累經驗等個人認知和體驗為主導的“默會知識”或“程序性知識”的學習，這些知識大多以動手實踐的形式讓學生直接感知、體悟和經驗。課堂教學目標是讓學生初步掌握崗位職業技能、形成友好的職業態度，在日后謀生就業中順利實現職業生涯愿望。
筆者認為，實踐知識特征有四個：一是實踐性?！皩嵺`知識是人類實踐性存在方式的一種表達，直接與職業學校的教學實踐相聯系并服務于教學實踐，即意味著職業教育中的實踐知識是在實踐中建構（in practice）、是為了實踐（for practice）且依賴于實踐（on practice）的知識”[7]。二是個體性。即實踐知識帶有強烈的主觀經驗體驗和鮮明的個人成長環境烙印，其雖然來源于并反映著客觀世界，但個體的興趣愛好、信念價值、生活閱歷、工作經歷、個人能力、思維方式、行為特征都是千差萬別的。學校中學習的理論知識對學生將來要面對的職業生涯、社會環境、就業崗位、技能工種等，很難在個體差異性方面一一顧及，因而缺乏個體性。三是默會性。無論從知識的呈現方式還是從知識的可傳遞性來看，職業教育中的許多知識和技能都具有隱形的和個體差異的“默會性”，具有個人化的明顯特征。徒弟（學生）在師傅（教師）耳提面命下，可以通過觀察來熟悉工作流程、模仿來掌握操作技能、試錯來判定機器故障，他們可以成為一個合格甚至優秀的操作工人或技術工人。但是要他們理論地概括說明“為什么”卻很難。四是動態性。隨著認識主體的感知、體悟和經驗深化，學習過程就是不斷整合個體積累并形成實踐知識的過程。當實踐知識以直觀形象的形式依附在個體身上時，便具有個體性，當以抽象邏輯的形式依附在物化的書本上時，便有了客觀性和共性。
18世紀初開始的資本主義生產方式迫切需要一種有別于古典教育體制的、能專注于培養滿足產業革命帶來的勞動力需求膨脹的學校，歐洲“雙軌制”教育體系應運而生。其中，普通教育一軌仍然以講授形而上的理論、觀念和灌輸上流社會生活方式為榮;職業教育一軌則以培養技術技能操作人才為主，傳授實用知識技能以及生產活動中的秘笈訣竅等“實踐知識”?！捌胀ń逃匀粓猿謱W術導向、精英人才培養的小眾模式，職業教育卻開辟了為普羅大眾社會升遷流動服務、為社會產業發展提供大批實用型、操作性勞動力的坦途。”[8]
由于職業學校教育的教學目標是培養實用型、技能型、操作型人才，所以定理、公式、原則、原理等書本知識考核不應該成為評價學生學習的唯一標準。會操作、動手能力強，能在實踐知識基礎上形成能力，才是職業學校教學的主要目標。從這個意義上說，職業教育教學改革的關鍵是課程改革，而課程改革的重點首先是厘清“什么知識最有價值”，就像20世紀初英國思想家斯賓塞面對古典教育發出的疑問一樣，我們在討論職業教育課程改革時，思路就是沿著“理論知識實踐知識實訓實操實踐能力”的脈絡由內到外、由表及里地揭示課程本質。
三、工作過程本位而非“課”程考試本位
在中國歷史上，“課”與“課程”是兩個詞?！督逃筠o典》對“課”的解釋有四項：一是“一門學科或一類學科”，二是“教材結構的基本單位”，三是“課堂教學的簡稱或其時間單位”，四是“中國古代學校的考試制度”[9]。第四個義項進一步解釋如下：“原指對官吏治績進行的考核檢驗。漢武帝元朔五年（前124）建立太學，衍為對博士弟子員每年進行具有一定程式的試驗稽核制度?！薄罢n”在這里是做名詞，而更多的是做動詞。例如，孔穎達在《五經正義》里為“奕奕寢廟，君子作之。秩秩大猷，圣人莫之”句注疏：“以教護課程①，必君子監之，乃得依法制也。大道，治國禮法，圣人謀之，若周公之制禮樂也。”[10]此處的“課程”基本上就是作為動詞來使用的。
“課程”最早作為一個動詞連用表達“考核”“監督”之意，是在唐文宗《授李石平章事制》中，唐文宗在授職詔書中晉升戶部侍郎李石職位后，勉勵道：“爾當勤成務之規，率致君之道，內貞百度，外靖四方，參毗萬機，課程庶績?！币馑际且钍o助文宗處理朝政、監督與考核各種事務的辦理。其實，“課”字本義就是“考查、考核”;“程”字本義是“度量之總名”。后引申為“考核、衡量”?！盾髯?致仕》中說：“程者，物之準也?！弊⒃疲骸俺陶撸攘恐偯??！薄墩f文》里說道：“十發為程，十程為分，十分為寸?！彼?，組成“課”與“程”的兩個字都含有考核考查的含義，“課，試也”，以“課”（考核、考試引領導向并督促）課業學習的“程”（進程），是中國古代教育課程的特點[11]。
中國古代學校教育，尤其是官學，其教育目的是選拔治理國家的人才，學校場所是取士之地。漢代太學的“五經博士”及其“博士弟子員”，是以每年（東漢時是每二年）的考試指引太學生的學業進程，都是“比年入學，中年考?！?，需要經過一、三、五、七年的“小成”，直至九年的“大成”。隋唐開始的分科取士，中國學校教育更是打上了“課”（考試）的烙印。有學者更明確指出，中國古代官學不是“養士之學”，主要是“取士之學”，即通過若干年的學校學習來發現“有用之才”。私塾、書院等私學性質的教育機構才應該算是“養士之學”，即先生或學生可以在其中從心所欲、暢言所學，盡管很多時候也免不了要受科舉制度的影響。直到今天，我們的學校教育，尤其是普通學校教育，培養目標仍是為高一級學校輸送合格新生，所以學校仍然是“取士之學”。
職業教育是產業革命之后出現的一種新的教育類型，其脫胎于中世紀以來的學徒制培訓。2014年《國務院關于加快發展現代職業教育的決定》中重申職業教育的指導思想是“以立德樹人為根本，以服務發展為宗旨，以促進就業為導向”，培養目標是“數以億計的高素質勞動者和技術技能人才”，教學目標是訓練藍領工人的“操作性”“技藝性”“實用性”能力，教學內容是隨經濟社會的生產方式不斷變化和生產水平不斷提高、職業工種更新淘汰所轉換、升級的知識與技能，教學形式是與學生將來從事某類工作過程相關的以經驗積累和崗位體驗為主的實踐教學。普通教育的指導思想是為高一級學校培養合格新生，即培養目標是“升學”人才，教學目標和教學任務是“為繼續學習和終身發展打好基礎”，即書本知識傳授和為升學服務，教學形式是課堂講授與考試。由于指導思想、培養目標、教學任務和課程內容的不同，職業教育課程的第二個特點是“以工作過程為本位”，而不是以“課”（考試）程為本位。
掌握知識與發展能力（訓練技能）構成了學生在現代學校教育實踐過程中成長的兩個分歧點。普通學校的教學活動注重掌握知識，評價方式集中在書本知識的再現和學科內容的復述上，動手操作能力的訓練很難落到實處。職業學校里的教學活動注重技能掌握和操作能力培訓，書本知識或理論知識的掌握相對不是那么迫切、那么容易。
按照認識論和教學規律的要求，掌握知識和發展能力是相依相存、對立統一、互相促進的，但是在教學現實活動中二者卻是孤立的、割裂的、顧此失彼的，很難做到辯證統一和有規律可循。近代學校教育歷史進程中，有些國家干脆采取“雙軌制”學校教育制度，將培養目標、課程內容、學習形式、評價標準反映在不同的學校類別中。中國當下的正規學校教育也不約而同地分成了兩大類別：職業學校教育和普通學校教育。在討論職業教育課程特點時，也一樣繞不開知識掌握與能力發展的關系問題。
四、實踐教學本位而非課堂講授本位
隨著人們對“實踐知識”的認識不斷深化，“實踐”逐漸成為職業院校的核心教學概念。按照OECD在“知識經濟”報告中的觀點，由于信息化和數字化技術的發展，“是什么”和“為什么”等知識在課程內容中所占比重越來越低，并且學習途徑也越來越方便、學習費用越來越低。但是“怎么做”和“誰來做”的知識在課程內容中所占比重越來越高，學習途徑越來越依賴于實踐。
（一）實踐教學的起源發展
從學校教育的歷史演變來看，起源于歐洲中世紀家庭作坊生產的學徒制是最早的實踐教學模式。隨著手工業和商業活動的興起，家庭生產勞動的“掌柜”或“技師”，需要把自己的特殊技能或手藝訣竅，用口耳相傳、手足相授的方式傳遞給家族子弟或拜師入門的弟子，一來可以擴大生產規模，二來可以在生產活動中挑選自己家族事業的接班人。
學徒制的學習時間很長，從中世紀早期的9年，到文藝復興時期的7年，再到產業革命時期的3～5年，相對以班級授課制為代表的近代學校教育要長很多。師傅（教師）的主要職責是指導徒弟（學生）學習專門工具的使用、了解產品制作流程、掌握技藝訣竅真諦、信守家族獨門秘笈，也就是“過程性知識的規則和原則”的應用;培訓場所就是家庭作坊或小手工業工場，生產過程或日常勞作活動就是傳授過程，制作的真實產品就是學習成果及培訓考核作業;培訓傳授方法就是今天的實踐教學法。除此之外，師傅還要對徒弟的社會生活經驗、為人處世方式，乃至飲食起居、行會幫規、禮儀禮節等進行訓導和點撥。不同的師傅具有不同的個性特征、行事風格和培訓方式，因而學徒制的培訓效果常常因人而異，相去甚遠。近代學校的班級授課制多采用比較適合陳述性知識、客觀事實、定義概念傳授的講授法，在脫胎于中世紀的近代大學、科學教育機構、文法學校、文科學校中比較盛行。
（二）“實踐教學”的涵義
認為，人和世界的關系不僅僅是認識的關系，更是實踐的關系?！碍h境的改變和人的活動或自我改變的一致，只能被看作是并合理地理解為革命的實踐?！盵12] 人的勞動實踐“不但客觀條件改變著，例如鄉村變為城市，荒野變為開墾地等等，而且生產者也改變著，他煉出新的品質，通過生產而發展和改造著自身，造成新的力量和新的觀念，造成新的交往方式、新的需要和新的語言”[13]。實踐教學體現了職業學校教學過程中學生與教師的主體間性關系。教師既是傳授知識、訓練技能等活動中的主體，也是學生實習實訓實操等活動中的客體;反之亦然，學生既是實習實訓實操等活動中的主體，也是接受知識、練習技能掌握等活動中的客體。學生個人的生活環境、成長背景構成了該個體獨特的實踐能力，在教師指導下，個體的學習活動不是沉默靜聽、死記硬背，而是要動口、動手、動腦，積極參與教學活動。實踐教學要求教師與學生不僅僅是以主體表象的方式來認識世界，更是要作為實踐主體來把握、領悟自身實踐的種種可能性。
近年來，許多職業學校在教學改革中開始減少純理論知識的教學，增加實訓實操的教學安排，開辟頂崗實習的教學形式，把技能訓練和職業態度提高到辦學方向和培養目標的高度來認識。同時，由于職教發達國家的理念、制度、規程、機制被介紹到國內來，在構建現代職業教育體系過程中，對學校教育體制“雙軌制”的重新認識，促使人們認識、思考、比較如德國“雙元制”、英國“三明治”、澳大利亞“TAFE”制和新加坡“教學工廠”等概念，“產教融合”“校企合作”“工學結合”“知行合一”成為衡量職業院?！皩嵺`性”的硬指標。
對“實踐教學”而言，有一個必須澄清的誤解。即在教育學話語體系中，“實踐教學”往往被認為是相對“理論教學”的一種教學形式[14]。那種在教室實驗室外進行的、以動手操作為主要形式的教學活動，如社會實踐、車間實訓、企業實習等就是“實踐教學”，這就與教育學理論中的“教學實踐”混為一談了?！皩嵺`教學”不能簡單化為肢體運動，不是對學校中的身體活動單一正當性的闡釋，即“實踐”的價值不能單純被表現為肢體化活動?！皩嵺`教學”不僅僅包括社會實踐、企業車間實訓實操或頂崗實習等活動。目前在教育理論界和職業院校的教學實踐中，“校企合作”“工學結合”、車間實訓、企業見習和頂崗實習作為中心話語，幾乎滲透到職業院校各個角落，甚至泛化為一種“實習實訓中心主義”。
（三）實踐教學的形式
現代心理學將人的“技能”活動區分為“心智技能”活動和“動作技能”活動兩種。技能訓練就是“動作的”或“心智的”習慣化定勢的養成，最終使人獲得“動作的”或“心智的”操作能力的一種活動。從職業教育角度看，技能訓練是學生在教師（師傅）指導下，掌握勝任職業崗位（群）所必需的（心智的）經驗技術和（動作的）技術技能的一種教學活動。從此出發，“技能訓練”的落腳點必然是實踐教學。
目前，許多政府文件或決定決議中，大多將“五個對接”（即“專業設置與產業需求對接”“課程內容與職業標準對接”“教學過程與生產過程對接”“畢業證書與職業資格證書對接”“職業教育與終身學習對接”）視為實踐教學的產物;絕大多數職業院校也將“校企合作、工學結合”落實在“校內實操、校外實訓、頂崗實習”上，認為這樣就是實踐教學，而忽略了課堂上“實踐知識”的演示、講授和內化。其基本上就是教學空間從教室里書桌前轉移到實訓室企業生產線上，教學方法從口耳相傳、灌輸背誦轉變為技能分解練習、操作流程訓練，教學情境從班級授課環境挪到仿真生產流水線環節。這導致知識與技能脫節、講授與實操對立、間接經驗與直接經驗分離。
實踐教學的載體應該以“工作過程系統化”課程論為導向，將工作領域的生產內容按照教學規律轉化為學習領域的教學內容，通過任務驅動、案例項目等教學方法，在仿真環境中展開工作過程的教學形式。實踐教學可以運用工作過程系統化的結構性工具，參照崗位工作過程來情境化設計問題，重點是關注與職業實踐密切相關的工作流程設計，強調對工作過程“學”的過程。概言之，實踐教學的形式是圍繞工作過程中與生產工具、工藝流程、操作要領相關的知識和技能展開的學習和訓練，也是將工作過程中所蘊含的技術領域內容轉化為學習領域內容而展開的教學。因此，實踐教學既要遵循工作過程導向原則，又要遵循根據學習者心理特點進行教學設計的原則;既要考慮到學生個體生活經驗與職業工作性質的適配度，又要觀照學生個體的知識背景、結構與學習領域課程的契合度，更要按照職業學校教學規律對實踐教學形式進行改進。
五、結論
國務院在《關于加快發展現代職業教育的決定》中要求，要適應經濟社會發展和產業結構升級換代、科學技術進步引起的大眾創業萬眾創新需要，建立特色鮮明的職業教育課程體系。所以，課程改革必須提高到職業教育發展創新生死攸關的高度來認識。
一是正確認識職業教育課程改革的知識論基礎。長期以來，由于普通教育、精英教育的強勢影響，職業教育管理者和教師漠視不同類型教育培養目標的差異、人才規格差異、職業生涯規劃差異，致使職業學校的課堂教學“少慢差費”、講授內容空疏無用，要改變這種現象卻很難。首要原因是相當大的一部分教育工作者不清楚課堂上教師應該講授什么樣的知識，即課程的知識論基礎茫然。分不清理論知識與實踐知識的區別、顯性知識（陳述性知識）與隱性知識（過程性知識）的異同;堅持以課堂講授為本位而非實踐教學為本位，習慣課程內容考試本位而非工作過程崗位流程本位。
二是職業院校課程建設的出發點不應該是理論知識或書本知識，而應該是職業標準、崗位標準，是工作過程系統化的知識與技能。近代以來的課程論發展已經有一二百年了，理性主義和邏輯實證主義創造了體系嚴密、秩序井然、架構完整、條理清晰的以書本知識和理論知識為本位的課程及課程論，使今天的職業教育工作者有太多理由躲在“知識”的桂冠下洗腦下一代，造成了同質化的教育、同質化的課程、同質化的大腦和同質化的學生。與人類本初的教育活動相比，書本知識占據課堂中心位置固然是一次學習的革命，但實踐知識更是人類學習內容的亙古原則，生活勞動（工作過程）是學習形式的常態，而實踐教學也是長者與年輕人共同活動的聯系紐帶。
參 考 文 獻
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On the Value Orientation of Curriculum Reform in Vocational Education
Wang Chuan
Abstract The reform of curriculum content is the essential and core deeper problems in any school education reform. The core question of curriculum reform is what kinds of knowledge or skills should be teach to students in the classroom. Knowledge can be divided into theoretical and practical knowledge， explicit and tacit knowledge， declarative and procedural knowledge， and so on. In vocational education， the curriculum reform should insist on the value orientation of the practical knowledge-based rather than book knowledge-based， the working process-based rather than subject examination-based， and the practical teaching-based rather than classroom lecturing-based.
