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民生銀行論文范文1
【關鍵詞】商業銀行；組織結構；民生銀行
現代商業銀行作為現代企業基本特征就是完善的公司治理，而組織結構是一個完善公司治理的重中之重。
一、我國商業銀行的組織結構改革現狀
自2006年4月，銀監會《國有商業銀行公司治理及相關監管指引》后，為國有大型銀行改革方向給予了更明確的肯定和更積極的引導，要求國有商業銀行應根據自身實際和客戶需求，逐步實行以產品單元、業務線為流程的事業部管理制度，因此銀行事業部改革成為國有大型銀行組織架構改革的基本取向。我國商業銀行主要組織結構是職能式結構，即在總分行的前提下按照職能來劃分部門，總行只進行業務指導。這種組織結構在很長的一段時間內保證了我國銀行業的良性發展。職能式組織結構最大優勢是有利于總行的統一領導管理，但也過于集權。隨著金融市場競爭加劇，這種組織結構產生職責不明確，協調難度大，執行效率低等劣勢嚴重阻礙了我國銀行業的健康發展。
大部分銀行開始采取行動來改善這種情況。2005年以來，工商銀行就開始完善公司治理，其中組織結構變革是其重要部分，從廈門的扁平化改革到現在不斷推廣，一直在探索中前進。交通銀行按前、中、后臺分離制約和部門職責服從業務流程的原則，形成了三大類九個業務板塊的總體業務框架，推進了后臺業務的集中處理，財務、風險和審計板塊的垂直管理。2006年建設銀行實現了內部審計體系的垂直獨立，并構建了風險管理人員體系，同時在部分一級分行進行事業部管理體制改革試點。中國銀行也逐步強化業務條線的垂直管理模式，總行層面將銀行業務劃分為公司金融、個人金融、金融市場、風險管理和運營服務。
隨著改革探索，我國的大型商業銀行都建立了相對規范的公司治理架構，組織結構改革也相對取得了一定成績，但仍存在不足，如分支行因業務重合度較高存在利益沖突，后臺信息科技系統的建設。我國商業銀行組織架構雖然開始擺脫以地域和產品為中心的設置，但是前、中、后臺分工依然存在很多協調配合及利益分配的問題?？傂泻头中械哪繕瞬槐M一致，風險控制體系和手段存在系統缺陷，管理效率低下。我國商業銀行的組織結構變革迫在眉睫。
二、民生銀行事業部制改革
1、改革內容
中國民生銀行是社會主義市場經濟的產物，肩負著中國銀行業商業化改革先鋒的歷史使命。16年來，民生銀行以建設現代商業銀行為目標，在完善公司治理、建立激勵機制、化解不良資產、變革管理模式、服務實體經濟等方面進行了持續的改革創新和探索試驗，并率先扛起了事業部制改革的大旗。
2005年下半年開始民生銀行籌備管理模式變革，于2006年初從業務集中經營改革開始進行。短短的半年時間，完成了22家分行和直屬支行的公司業務集中經營，把246個支行的公司業務上收到分行的176個行業金融部，支行不再從事公司金融業務，初步形成了行業規劃、市場定位、專業化團隊、專業化營銷和專業化評審。在此基礎上，2007年7月，民生銀行決定全面啟動公司業務事業部制改革。2008年初，民生銀行的地產、能源、交通和冶金四個行業金融事業部掛牌成立，把這些高風險的公司業務從“三級經營、三級管理”的體制變為“一級經營、一級管理”的體制，極大地提高了專業化服務的能力和水平，并能更好地控制風險。到目前，民生銀行已經成立了多個行業的金融事業部為中心的組織結構（見表1），運行機制也趨于成熟完善，貸款定價能力和綜合金融服務能力不斷提升。
民生銀行近幾年來事業部制改革的實踐表明，在管理信貸風險、提升專業化服務能力和綜合金融服務能力等方面，事業部制都明顯優于傳統的總分行體制。其他商業銀行也隨后啟動了公司業務集中經營改革，有些正在推動事業部制改革，這證明民生銀行在事業部制改革方面的成功探索獲得了越來越多的認可。
2、成就
截至目前，民生銀行成立了7個行業的金融事業部：地產、能源、交通、冶金、現代農業、文化產業和石材。經過短短16年的發展，民生銀行從一家只有13.8億元資本金的小銀行發展成為資產規模將近2.8萬億元、資產質量和資本回報水平均居國內銀行業前列的現代商業銀行。
由表2可以看出，民生銀行近幾年來逐年穩步發展，在保證資產質量水平上資產收益總量有明顯增長，特別是不良貸款比例的逐年降低，核心資本充足率的逐年上升更是說明了民生銀行近幾年的發展成就。民生銀行能夠取得這樣的成績，除了得益于改革開放以來社會主義市場經濟體制的逐步建立和持續完善外，民生銀行在公司治理和業務創新都實現了自身的健康快速發展，為我國銀行業的市場化、商業化改革提供了重要的借鑒。
成立行業金融事業部對于商業銀行來說是趨勢，也是全球領先銀行普遍采用的組織體制，但在我國由于以部門銀行為特征的高成本和低效率的傳統商業銀行模式阻礙了我國商業銀行真正完全推行事業部制改革。傳統總分行模式導致銀行沒有精準的市場定位，只能做大，難以做強；業務重合度過高，缺乏專業性，傳導機制過長造成效能低下。金融事業部制恰好能避免上述弊端，例如2012年的連江縣3000萬海參收購貸款的快速審批發放就是其高效、專業、低成本的一個很好的例證。民生銀行金融事業部的建立使民生的業務更加靈活，開拓了更廣闊的利潤空間。
3、優勢
一是民生銀行于1996年成立，是中國首家主要由非公有制企業入股的全國性股份制商業銀行，同時又是規范的股份制金融企業。多種經濟成份在中國金融業的涉足和實現規范的現代企業制度，與其他國有商業銀行存在區別，也為后期的改革實施奠定了基礎。
二是效率提高，更加靈活。民生銀行金融事業部制打破傳統上的地域、銀行上下級關系，以支持的產業為中心，因此，在業務反應上表現出來的就是效率極大提高。事業部制改革后，部分事業部的二級中心被授權自行決定貸款發放，專業的團隊做專業的金融，審批環節減少，加快了貸款審批速度，提高了工作效率，也為迅速占領市場提供了基礎。
三是民生銀行具有特色和創新的經營方式和創意為其帶來巨大利益。成立金融事業部后，分支行的主要職責是負責零售業務，部分支行轉型成特色支行，主要為某一個行業服務，如浙江寧波分行象山支行，最主要的功能就是為海洋漁業服務。民生銀行選擇的標準是市場化程度較高、涉及民生的行業領域，并對該行業每個環節全覆蓋，業務涉及廣泛。
民生銀行利用其廣泛的客戶資源及其信用，促成供需雙方的商業交易，銀行從中獲取一定的中間收入。具有信息及信用優勢的銀行介入，解決雙方的信息不對稱，從而解除了供應商和客戶各自的憂慮，實現三贏。
三、對我國商業銀行組織結構變革的啟示
現代社會銀行組織架構調整的基本方向是跟隨市場需求和客戶需要更有效地節省成本，更有效率地確立管理體制。民生銀行事業部制改革是我國銀行業走向組織架構現代化，運作模式規范化、國際化的一個重要標志，具有示范效應。
通過對民生銀行改革實例的分析可以看出，事業部制改革可以使銀行體系更加完善，權責明確，會給經營業績帶來相當大的提升。但是，同時我們也要正確認識改革的優劣，正確對待事業部改革。組織架構改革的工程大，內容復雜，如何去組織其業務管理，如何設計其業務流程，不能片面地說哪一種形式的組織架構必然好，一切要看自身綜合條件而定。
1、組織結構層次盡量要簡化，同時必須循序漸進
銀行管理層次扁平化是商業銀行的組織結構變革的趨勢，要認識到這是一個長期的過程，并不是一蹴而就的。各個商業銀行特別是我國的大型國有商業銀行在之前的長期發展基礎上有了完整的運營體系和利益分配，在短時間內實現全面變革是不現實的，要結合自身的特殊情況，循序漸進改革包括業務分配、部門結構對組織結構進行設計。在改革中不斷完善，使得所建立起來的組織結構更加科學完善。
2、以客戶需求劃分業務中心，注重前中后臺配合，保證效率
各部門要強化以客戶需求為導向的觀念，機構的運轉以核心業務為中心，以效益最大化為目標，建立起一種新型的部門組合模式。業務部門緊緊聯系客戶，風險管理部門和運營支持部門要跟上業務部門的速度，滿足業務部門提出的新要求，要注重相互之間的配合。
3、銀行的風險管理是重中之重，在進行組織結構變革的同時要重視風險管理的充分性和科學性
銀行經營管理的核心就是“管理風險”，對于商業銀行來說，有效預測風險、控制風險、分散風險，對經營活動是有保障意義的。要確立明確的信貸政策、嚴格的獨立審查和相對自動化的評審方式。
4、強調重視靈活性和效率，特別是在地域和業務的分配上
在組織結構上要處理好分權和集權的協調，根據地域經濟特征和業務開展需要給予各個部門一定權力和授信，才能使得業務部門更加靈活的在其權力范圍內更好地開展業務活動，從而滿足客戶需求和銀行的發展目標。
5、在業務和組織結構上敢于創新，勇于實踐
民生銀行事業部制改革的成功，并不意味著所有商業銀行都要摒棄之前的總分行模式和職能式結構。各商業銀行要結合自身的情況進行改革，最好能與事業部制融會貫通。在業務上要注重創新，如民生銀行的作為中間人業務的開展都是很好范例。
參考文獻：
[1]李東衛.我國商業銀行組織架構研究[J].金融會計，2009（7）：49.
[2]郭枋.我國內資商業銀行組織結構再造分析[D].對外經濟貿易大學碩士學位論文，2010.
[3]肖待娣.我國商業銀行組織架構探索[J].商情（教育經濟研究），2008，6.
民生銀行論文范文2
一、金融創新理論綜述
哲學認為，一切事物都是在不斷地螺旋式發展的。那么，金融業作為大千世界的一個事物，其成長也是一個不斷發展的過程。只有金融創新，才能使其不斷發展，長盛不衰。
關于金融創新的理論，學術界已經提出不同的解釋，但其根本內容基本一致。創新理論的先驅――熊彼特在《經濟發展理論》中認為，創新是新的生產函數的建立，即把一種從來沒有過的生產要素和生產條件的新組合引入生產體系。包括：新產品的開發、新產生方式或者技術的采用、新市場的開拓、新資源的開發和新的管理方法或者組織形式的推行。所以，金融創新也不例外，包括金融產品的創新、金融制度的創新等。
美國著名經濟學家西爾柏在《金融創新的發展》中認為，金融創新是微觀金融組織為了尋求最大利潤、反抗金融壓制的“自衛”行為，是對其所受的約束的反應，被稱為約束引致型金融創新理論。其中，約束因素包括法規、競爭、風險及其他因素等。
美國經濟學家凱恩在1984年提出監管－規避理論。他認為金融企業為了獲得最大化的利潤而通過金融創新來逃避政府的管制，但當金融創新危及金融制度穩定時，政府又會加強管制，這種管制將會導致新的一輪創新。凱恩認為，管制和規避引起的創新總是不斷交替，形成一個螺旋式發展的過程。
辛基于1992年從金融創新的供給角度提出了一個金融創新模型：TRACK+理性的自利=金融創新。TRACK的五個組成部分為：技術、監管調整、利率風險、消費者和資本充足狀況。
二、藝術品投資所遵循的理論基礎
在金融學中，投資的定義可以表述為：一定經濟主體為了獲取預期不確定的效益而將現期的一定收入轉化為資本或資產。投資主體即投資者，可以是居民、企業或其他盈利性機構，也可以是政府或其他盈利性組織。
在投資學中，有一個重要的投資學理論，即現資組合理論。馬科威茨是現資組合理論的創始者。他在1952年發表了題為《證券組合選擇：投資的有效的分散化》的論文，用方差（或標準差）計量投資風險，論述了怎樣使投資組合在一定風險水平下，取得最大可能的預期收益率。他在創立投資組合理論的同時，也用數量化的方法提出了確定最佳投資資產組合的基本模型。
根據以上理論分析，我們可以得出，其理論宗旨是將資金投資多元化，并將其中各種投資品的權重確定，對其收益進行加權平均即可得出加權平均收益。以往，人們會對證券投資多元化?，F在，我們不僅可以進行證券投資，包括股票、債券、基金等，而且可以進行藝術品投資，給之以權重，實現投資多元化，達到規避風險的目的。
三、國內外藝術品投資現狀
國際上，一些國家藝術品投資發展已有較長的歷史。在西方發達國家和地區的投資市場中，他們均以資本運作作為其市場基本運作模式，藝術品是其重要的投資品，當然也不例外。其中，包括藝術品財產鑒定和財產估值、藝術品財產保險、藝術品投資基金、遺產和遺產經營、投資者俱樂部、藝術家（品）后援會、藝術品投資與擔保等，都獲得了較大發展。比如，美國、日本、英國等國家紛紛建立了藝術投資基金，如美國藝術基金、美國格雷厄姆基金、美國經紀人基金、英國藝術基金及鐵路養老基金等，并獲得良好收益。據英國鐵路基金分析報告，其藝術品投資年均收益率高達13%。再如，蘇富比藝術品投資銀行，藝術品投資貸款是效益、風險比例最佳的貸款之一。以藝術品作為投資的擔保物和抵押物，在西方發達國家和地區是非常樂于被接受的。并且，瑞銀、花旗、JP摩根等銀行均已建立藝術品個人理財中心。
國內由于資本市場不斷發展，銀行業的發展面臨著前所未有的挑戰和機遇。為了增強競爭力，他們必須開發新的金融產品，使金融產品、金融工具、金融機構多元化。2007年我國藝術品投資已經走入銀行，這在銀行業務中可謂一種創新金融產品。我國民生銀行經銀監局批準，已經推出“藝術品投資計劃”1號產品，為非保本浮動收益型。民生銀行的《藝術品銀行業務發展研究報告》顯示，近兩年我國藝術品市場正經歷著兩位數增長的時代，中國傳統與當代藝術品的表現都是越來越強，尤其是油畫藝術呈現出前所未有的繁榮景象。此次的產品將通過參與目前最具成長潛力的中國當代藝術板塊投資，分享高價值投資回報。由此可見，我國藝術品投資將與金融有機結合，金融將為藝術品市場提供服務。
四、藝術品投資的優點
資深專家夏葉子在《藝術品投資學》中提到“藝術品投資是企業的劑”。藝術品在企業的利潤和效應方面起到重要作用。
投資的目的在于獲利，企業的藝術品投資也不例外，但是它又不同于其他投資，它有它的特殊性。
藝術品投資屬于一次性投資，而其他投資，需要不斷地投入新的研發、科技、設備、工藝改造及人力資源、生產、銷售等費用。另外，藝術品投資與實業、證券投資相比較，需要的人力資源相對較少。再者，藝術品投資在技術更新方面的要求比其他投資品種要少。由此可見，藝術品投資較其他投資的成本較低。
藝術品可以作為機構投資者的資產儲備。首先作為真正的儲備資產，機構投資者投資于藝術品，以享有藝術品的增值回報。作為戰略投資基金，投資者如果對市場季節敏感，可以在淡季將剩余資金購買一些藝術品。隨著企業的改革和經營多元化，企業面臨的風險增多，企業可以有意識地將一定規模的資本投入于藝術品市場，以有利于化解企業改革與多元化經營帶來的風險。
藝術品可以在異地良好地流通，不影響其價值的變現。投資者在買進藝術品時可以匿名進行，這是區別于房地產投資的，即使遇到資金緊張時，將其變現也不會損害公司的形象和信譽。金融業發生的災難一般都是可見的，容易引起媒體關注，使其他同類資產不宜出售。顯然，藝術品投資與其不處于同一風險體系，可以起到分散風險的作用。
銀行、保險公司等金融類企業均可投資于藝術品市場，而且這種投資與其主營業務處于不同風險體系。在西方發達國家和地區，幾乎所有的大型保險公司均將其保費資金的重要部分投資于藝術品。
民生銀行論文范文3
關鍵詞：商業銀行；績效評價；BSC；DEA
中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2012）08-0104-03
0引言
在我國金融業中，銀行業一直都是處于主體地位。很長時間以來，我國商業銀行績效評價在認識上存在著較大的誤區，只是單純地把績效評價作為一種經濟和行政的管理手段，對績效評價的過程不夠重視，使得績效評價結果大打折扣。如何提高上市商業銀行的績效水平，增強競爭力，穩固其在資本市場的地位，將成為我國上市銀行業亟需解決的問題。本文試圖運用平衡計分卡（BSC）原理建立新經濟環境下我國上市商業銀行績效評價體系，運用數據包絡分析（DEA）方法評價我國上市商業銀行近年來的績效水平，在此基礎上分析評價結果并提出相應的對策建議。
1基于平衡計分卡的商業銀行績效評價指標體系
面對多變的經營環境和激烈的市場競爭，商業銀行只有明確戰略定位才能取得制勝的良方。如何解決戰略與戰略的有效實施是商業銀行發展過程中面臨的關鍵問題。平衡計分卡作為戰略績效評價工具能夠將商業銀行的戰略轉化為行動。因此，基于戰略導向的平衡“財務、內部流程、客戶滿意度和學習與成長”四個維度的平衡計分卡逐漸成為商業銀行績效評價新的有效工具。平衡計分卡的四個維度密切關聯，彼此之間相互影響、相互滲透，構成一個有機的整體，共同為企業遠景和目標服務。[1]
根據商業銀行的業務特點，我們對平衡計分卡四個維度的指標選擇如下。
1.1 學習與成長指標業務管理費專指用于員工的費用，它是體現員工的學習培訓費用的指標，包括員工薪酬福利以及各種教育經費等；非利息收入是近年來銀行的創新經營收入，包括各種業務和創新性業務的手續費及傭金收入，它是銀行發展與成長的體現，銀行業開始越來越多地開展各項服務業務。
1.2 客戶指標存款（客戶存款）是銀行報表中的科目，是銀行聲譽、影響力以及顧客認可度的體現，同時也是銀行吸收資金能力的體現。
1.3 內部經營指標員工數量體現一個銀行的經營規模，員工數量指標的數據來源于銀行年報的披露信息，員工在內部流程中的作用也不可忽視；另外，銀行業的風險管理是重要課題，也是源自銀行年報的披露信息，本文中不良貸款率選取年末統計值，它體現風險性管理的指標是不良貸款率。
1.4 財務指標固定資產凈值是銀行的財務指標，它在一定程度上可以代表銀行所擁有的機構數量以及業務的覆蓋面，它能夠體現出擴大業務所需要付出的成本，是反映銀行競爭力的科目；貸款（銀行貸款或墊款）是銀行盈利能力的指標，反映了銀行運作資金的能力；凈利潤是一個銀行盈利性的指標，反映了銀行的經營業績。
2基于DEA與BSC相結合的績效評價實證研究
平衡計分卡作為一種績效評價體系，最終得到評價結果，還需要輔之以有效的評價方法。近年來，關于商業銀行的績效評價方法的研究也越來越受到關注。國內外出現了多種研究商業銀行績效評價的模型和方法，其中DEA模型因其客觀性較強，且可以評價多投入多產出的單位而越來越受到青睞。
根據平衡計分卡四個維度的基本內涵和我國上市商業銀行業務特征，結合DEA方法，建立如下評價指標體系，如表1。
根據分析的需要以及數據的可獲得性，本文選取2005-2009年五年的數據，以我國具有代表性的16家上市商業銀行作為研究樣本，本文的數據大部分來源于2005-2009年的《中國金融年鑒》以及中國銀行業協會網站上公布的各家商業銀行的年度報告，個別數據經計算整理獲得。[2]
運用DEAP2.1軟件，對所收集數據進行DEA測算，最終結果如表2表3所示。
根據計算結果，我們結合平衡計分卡的四個維度來分析各上市商業銀行的績效水平。
2.1 有效性分析技術效率值等于1的銀行表示其DEA有效，說明在這個評價體系下，商業銀行的營運效率較好，投入產出均衡，資源配置較為合理；反之，技術效率值小于1表示非DEA有效，說明該銀行在某些方面需要關注并調配以達到更好的資源利用效率。從計算結果可以顯示，16家上市商業銀行在2005年以來呈現DEA有效的越來越多，說明各商業銀行在運營管理方面有了很大的改善。
在結果中也可以直觀的看出，在國有五大商業銀行中，中國銀行一直處于DEA有效的狀態，另外四大銀行在某些年份呈現非DEA有效，其中農業銀行的DEA非有效性較為明顯，說明農業銀行在這個評價體系下績效水平略低于其他銀行。另外，在股份制商業銀行中光大銀行、民生銀行、深圳發展銀行、浦發銀行、南京銀行、北京銀行在這個評價體系中的DEA有效性也較明顯，興業銀行和招商銀行較不穩定、華夏銀行相對DEA效率較低。技術效率平均值顯示，2005年以來，我國上市商業銀行的技術效率逐年上升，在2008年有個微小回落，這應該與2008年全球經濟危機的影響有關，但2009年的回升也表明了我國金融市場對經濟危機有一定的抵抗能力。
規模效率值大于零是規模效率遞減，表示銀行需要在實行減員增效、控制成本的基礎上，適度增加資本的規模，以取得最大化的收益；規模效率小于零是規模效率遞增，說明可以增資擴股，同時配合高效的人力資源管理機制，提高利潤率，增強投資者的信心；規模效率等于零則規模效率不變。由結果所示，截止到2009年，中國銀行、交通銀行、民生銀行、寧波銀行均顯現了規模報酬遞減的趨勢，其中中國銀行和交通銀行均不明顯，民生銀行略顯頭角，寧波銀行較為明顯，這幾家銀行需要在控制規模擴增的同時調整資本規模，以實現投入產出的均衡配置。工商銀行、建設銀行、農業銀行隨著規模的遞增，報酬率也是遞增的，表明這幾大銀行在運營及人力管理方面有比較有效的成果，值得學習借鑒。股份制商業銀行中，中信銀行、興業銀行、招商銀行、華夏銀行也處于規模遞增趨勢，說明這幾家商業銀行還有一定的擴展空間，可以繼續擴大投資，擴張規模，贏取利潤。由規模效率的平均值來看，我國上市商業銀行總體水平保持規模遞增狀態，只是規模遞增程度有所減緩。
2.2 冗余分析商業銀行的非DEA有效性取決于投入產出指標之間的配比，因此，針對計算結果中呈現非DEA有效的商業銀行，我們可以找出是由于哪些指標引起的非DEA有效，由此發現銀行的績效管理中存在的問題并加以改正。本文通過運用DEAP軟件得出我國非DEA有效的上市商業銀行各指標的冗余情況，見表4。
員工數量、固定資產、存款以及業務管理費是四個投入指標，表中數字表示如果要實現該商業銀行該年度的DEA有效性，需要減少的投入量，即這些數量的投入是冗余的。凈利潤、貸款、非利息收入以及不良貸款率是產出指標，產出指標的冗余數量表示，如果要實現該商業銀行該年度的DEA有效，需要多產出的數量。
以上表格中的結果顯示，各個未實現DEA有效的商業銀行在投入指標上有不同程度的資源浪費，員工數量和固定資產凈值的冗余可以理解為規模的過于擴張，吸納存款的冗余是指未實現這些存款真正可以帶來的效益，業務管理費的投入是學習與成長的需要，其冗余則表示所投入的沒有得到預期的提升及回報。產出指標中，凈利潤、貸款和非利息收入的冗余表示當年應該可以實現更多而未實現的數量，體系中的不良貸款率表示商業銀行的風險性，即該商業銀行在當年面臨的風險大小。
以華夏銀行為例，華夏銀行在2005年至2009年這五年期間在四個投入指標上均有不同程度的冗余，其中2007年資源的利用率有了很大的改善，冗余量相對前兩年有了很大幅度的減少，說明在2007年華夏銀行的運營效率較高，而到了2008年和2009年冗余量又有了回升，這應該是與金融危機的影響有關。在產出方面，華夏銀行的凈利潤和非利息收入指標有產出不足的問題，即應該有更多的凈利潤和非利息收入的獲取空間，對華夏銀行在創新性收入和凈利潤收入方面有一定的警示作用。
3對策及建議
根據各上市商業銀行的實際運營情況，以及上文論文實證部分的分析結果，我們可以從以下幾方面來增強銀行的核心競爭力，提高銀行的績效水平。首先，我國上市商業銀行應實施有效的人員配置及合理的分支機構配置。要經濟有效地擴大規模，拓寬市場，獲取規模效益，而不能單純為了擴大影響力而發展。其次，應繼續加強風險控制，將風險因素納入到銀行整體績效評價體系中來，增強風險管理意識，妥善解決風險和收益的配比問題，從而提升我國商業銀行的抗風險能力和整體競爭力。再次，應建立良好的客戶關系，制定一系列服務客戶、令客戶滿意的制度，為客戶提供更好的保障機制。最后，商業銀行應重視非利息收入盈利，鼓勵業務創新，提高業務水平。非利息收入不僅可以擴張商業銀行的獲利空間，推動銀行業績的增長，還會對風險帶來的影響產生抵消作用。
社會在不斷的進步，經濟在不斷的發展，我國上市商業銀行正處于蓬勃發展階段，在這樣的外部環境下，國家的宏觀環境也是不斷地變化，開辟一條正確的道路在此時就顯得尤為重要，我國上市商業銀行需要有扎實的經營能力和及時應對風險的能力，而正確的方向和方法需要不斷的探索。只有這樣才能實現銀行的戰略目標，最終增強銀行的核心競爭力，我們政府要在財務指標、非財務指標方面均需要給予重視。
參考文獻：
[1]趙國杰、趙紅梅,基于平衡計分卡構建商業銀行績效評價體系[J],現代財經,2004(5)：3-6.
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民生銀行論文范文4
[論文關鍵詞]：研究生信用卡消費
[論文摘要]：在信用卡消費時代拉開帷幕之際，新的消費觀對傳統的消費觀勢必會有劇烈的沖擊，研究生應該在信用卡消費中保持理性，著重培養自己的理財意識。
一、問題的提出
近年來大學校園內興起了信用卡申辦熱潮，各家銀行在校園內駐點，辦起了信用卡代辦業務，有的銀行甚至在校園內找學生做長期辦卡員，在各個宿舍里推銷信用卡。本文探討的信用卡是指狹義的信用卡，它不是一般意義上的銀行卡，而是一種由銀行或其它財務機構發行的無需預先存款就可貸款消費的貸記卡，是一種可以先消費后還款的信用卡，其與一般銀行借記卡的最大區別在于允許一定數額的透支，并且能夠為這種透支提供一個月左右的免息期。拿筆者所在的大學為例，自2006年招商銀行在校內開辦了第一個代辦宣傳點后，在2006~2007年兩年內中國建設銀行、交通銀行、中信銀行、民生銀行等也相繼在校園內開展過連續幾天的辦卡宣傳活動。與熱火朝天的辦卡活動相對的是學生們在信用卡消費中產生的一系列問題。據2006年9月19日《楊子晚報》報道，因為無力償還信用卡透支額，一位大四學生無奈之下離校出走到蘇州打工。而他的父親為了尋找到兒子，從家鄉跑到學校，住進兒子宿舍，期盼兒子能早點回來。與信用卡消費聯系密切的、關于研究生群體的信用卡消費的現狀是怎樣，關鍵是其體現了研究生群體怎樣的信用卡消費觀呢？這是本文試圖闡述的問題。
二、調查過程
（一）調查研究對象
本次調查研究的對象定為研究生群體，正如蔡佳文在《發展研究生群體的消費信貸》中所說，研究生是我國個人消費領域最具有超前意識和先進消費理念的消費者群體，代表著物質消費領域和精神消費領域高層次的消費，是我國消費領域最有消費潛力的強勢消費者群體。然而我國很多研究生都面臨著消費上的尷尬，從年齡來說，比起大學生，研究生已經是社會化基本完成了的成熟個體，他們應該具有獨立生活的能力，負擔自己的生活消費；但是由于學業的原因，在繁重的學習任務中，很少有學生能夠有充足的時間來為自己掙得足夠的生活中所需要的消費費用。對于很多研究生來說都有著從家長那拿的生活費只能基本或不能滿足自己的消費需求的煩惱，信用卡的出現對他們的消費狀態和消費觀念一定有著或多或少的影響，這是筆者選擇研究生群體作為研究對象的原因。
本文所調查的研究生個體來自于南京河海大學和上海交通大學兩所高校。
（二）研究方法和資料收集
為了從細節上了解研究生群體的信用卡消費情況和其對信用卡消費的態度，本次研究采用了結構式訪談法和非結構式訪談法相結合的方法來進行調查。主要是在研究生宿舍里隨意挑選訪談對象，在詢問其對信用卡使用與否，有何看法的基礎上，再對符合研究目標（即必須是信用卡持有者）的對象進行深度訪談。筆者在2007年4~5月間一共進行了十二次采訪，在訪談過程中筆者都將訪談過程用MP4錄了下來，或是將QQ聊天內容復制了下來。整理成了六個文字訪談資料。
三、調查發現
（一）研究生信用卡持有基本情況
1．信用卡持有狀況
在初步的調查過程中，筆者就宿舍為單位，隨機抽取了三個男生宿舍，兩個女生宿舍。男研究生持卡者三個宿舍12個人里有六人；女研究生持卡者兩個宿舍十個人全部都擁有一張信用卡。但就開卡情況而言，所有的22個人里無一人將卡開通了。在我訪談的將信用卡開通使用的六個研究生里，其中一人擁有兩張信用卡，一人擁有三張信用卡，最多一人擁有五張信用卡。
研究生信用卡的持有率還是較高的，筆者詢問了一個在研究生宿舍推銷民生銀行信用卡的代辦同學，她說根據她推銷時的反映來說辦卡者占研究生群體的60%甚至更高，可是開卡者只占10%~20%左右。
2．信用卡辦卡動機
開卡者的動機則主要是受宣傳方的影響（4人），信用卡本身方便（不用輸密碼）、時尚（外觀漂亮）、具紀念性等特點的吸引力（4人），預防需要花錢的緊急情況（1人），用來透支消費（1人）。
（二）信用卡的消費現狀
1．使用信用卡的消費頻率
調查者中只有一名男研究生使用信用卡消費頻繁，他說道“去超市去什么地方消費都用信用卡，只要能刷卡的地方我就盡量用信用卡”。而其余三名男生都表示自己只會在要逛街購物，并且購買上百的商品時會將信用卡帶在身上消費，也大大超過了信用卡免年費所要求刷卡消費的次數，刷卡頻率適中。而兩位女生都表示日常消費還是以儲蓄卡為主，只有在商場或飯店為了方便和節省時間，或是為了免年費才刷信用卡消費，其消費次數跟免年費要求的刷卡次數基本一樣，甚至是為了免年費才刷到一定次數的。一名女研究生說道：“為了刷滿次數免年費，我去超市的時候三張卡一共刷了24次，厚著臉皮把商品一件一件地刷的”。
2．信用卡消費結構
信用卡消費的主要組成是：高檔消費品，如電腦、衣服、鞋子或化妝品類；網絡購物消費；服務類消費，如吃飯結賬；日常生活消費，如超市結賬。有三個被訪者表明他們每次用信用卡都幾乎是刷的幾百塊的消費額。從調查中發現研究生們用信用卡主要用于享受型的購物或服務消費，只有一人是用于日常生活需要消費。其消費方式也呈現多樣化，除了通過傳統的商店購物方式外，還用信用卡的網上銀行功能進行網絡購物消費。
3．信用卡消費功能使用情況
調查結果顯示用信用卡消費的六名研究生都對信用卡的透支功能十分熟悉，他們能準確說出其所持信用卡的信用額度，刷卡或取現金透支消費的利息計算方式和每月還款日和賬單日的期限和時間，每月最低還款額度。這樣的了解除了通過辦卡時宣傳資料和辦卡人員的解釋外，更多的是通過銀行定期發來的消費賬單記錄和還款提醒短信或電子郵件來形成的。
4．信用卡消費資金的來源
六位研究生中有兩位研究生的信用卡消費額比較高，其余四位的消費額都比較小。消費額高的兩位男生都表明自己有一定的收入來源，其中一位是完全靠自己掙的工資消費的，而其余四位則沒有自己的收入來源，消費資金都是家長給的。其中五位表示自己的信用卡消費都是在有還款能力下消費的，只有研究生A男的消費是超出自己的還款能力之下，向宿舍周圍同學借錢來還款的，因其覺得銀行一天一元的利息太高，而向同學借錢只用還本金，所以采取了借錢還銀行，再自己攢錢還同學的方式來還信用卡消費貸款。
（三）研究生信用卡消費觀
從以上兩個方面里所顯示的研究生信用卡持有的情況和動機，信用卡消費的頻率、結構、功能使用、資金來源等現狀看來，研究生信用卡消費觀存在以下傾向：
1．消費自主性大。研究生在信用卡消費中在經濟獨立意識、消費者權益意識方面體現出其消費自主的消費觀。在經濟獨立意識方面，研究生們認為自己已經成年了，在自己消費多少、消費什么商品方面擁有絕對的自，不需要向家人匯報、解釋自己的信用卡消費情況，家長也不會對其消費行為有太多擔心，除了少數家長反對、不知其子女使用信用卡外，其他家長都對子女使用信用卡消費的行為持信任態度。而大多數研究生在現在沒有經濟收入的情況下，也表明自己會適量消費，不會消費過多后，向家里要錢。
2．享受型消費為主。在使用信用卡消費的這些研究生中，享受型的消費結構成為他們的主流。一方面是有POS刷卡端的商戶一般都是對于學生來說消費層次比較高的場所，研究生們在這些場所消費時也是消費幾百塊的高檔商品，或是服務；另一方面，從小在市場經濟背景下長大的當代研究生，他們有著自己的消費需求，對生活質量十分重視，要求消費物有著個性化的特點和高質量的品質，享受型的消費能在滿足他們物質需求的同時也滿足了其精神需求。
3．傳統消費觀和現代超前消費觀并存。雖然六個研究生在開卡時都很重視信用卡的透支功能和預借現金功能，認為信用卡為其提供了一個預備救急的小金庫，在需要錢時不用四處去向別人借錢，能夠以信用記錄做擔保，方便及時地提供給自己需要的金額，使自己解決資金緊張或是早點購買到自己心儀的商品。
4．研究生的現代信用觀尚未形成。照理說當代研究生是在全球化、市場化的背景下成長起來的一代，其消費觀應該受到現代消費觀的影響，他們應該對國際化的信貸消費有基礎性的了解，在信用卡消費過程中重視自己的信用記錄，有遵守信用的自覺性，避免失信行為的發生。但是調查結果卻顯示，現代的信用觀還未在研究生中形成起來，在筆者調查的六個研究生中他們對自己信用卡的信用情況都是忽視、不關心狀態，甚至反映出有欠款，損傷信用也無所謂的態度，所謂的信用契約中所應該履行的義務在他們腦子還未有清晰的概念。
5．理性消費觀占主流。大多數研究生表明在信用卡消費中，信用卡對其消費行為的影響是很微弱的，他們不會因為辦了信用卡就利用其透支和分期付款功能隨意消費，增加自己的消費次數，在消費時他們還是會根據自己的需要，經過衡量后來決定是否購買相應的商品和服務。
即使有過偶爾的沖動消費，但總體來說研究生的消費行為過程還是經過了一定計劃的。而且他們都是在了解信用卡基礎消費功能的基礎上，接受信用卡作為一種新的、方便快捷的、現代的消費方式和手段，并不是盲目使用其帶來的消費權利的增加。
四、結語
民生銀行論文范文5
關鍵詞：互聯網金融產品；儲蓄業務
中圖分類號：F49 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）003-000-01
近年來，隨著人民生活水平的提高，互聯網走進了越來越多家庭的生活中，根據中國互聯網絡發展狀況統計局的數據，我國互聯網普及率在2010年6月達到了31.8%，超過了世界平均水平，此后，互聯網普及率仍穩步提升，至2015年6月，中國網民已達6.68億人，比整個歐盟的人口數量還要多。這樣巨大的網民基數無疑為互聯網金融的發展提供了優渥的土壤。
回望2013年6月13日，支付寶公司推出了余額寶，引起了市場的轟動，到如今，互聯網理財產品呈現爆發式增長，銀行、基金、互聯網企業紛紛殺入這片藍海，互聯網理財產品總量快速增長。僅用了不到一個月的時間，支付寶就融資超過100億人民幣，截至2014年一季度末，支付寶共融資5412.75億元，整個互聯網理財產品市場融資超過一萬億元人民幣。
互聯網理財產品有著隨時可申購贖回、沒有申購資金門檻要求、年化收益率遠高于活期存款等優勢，再考慮到對于熟悉互聯網的人士來說，購買互聯網理財產品通?？梢?ldquo;一鍵式”完成，比去銀行存款更加便利。由于互聯網理財產品的這些先天優勢，以及互聯網理財產品和銀行存款（尤其是活期存款）的高度可替代性，互聯網理財產品的興起對傳統銀行儲蓄業務造成了一定沖擊。
大多數互聯網金融產品都擁有相似的商業模式，下面就以“余額寶”為例分析狹義的互聯網金融產品的商業模式。
“余額寶”的發行主體是支付寶公司，是以“余額寶”為橋梁，將用戶的閑散資金和貨幣型基金聯系起來，能夠帶來余額增值的一項服務。在一個完整的使用流程中，用戶首先通過將銀行卡里的資金充值進入實名認證的支付寶賬戶；再用支付寶賬戶申購“余額寶”；申購“余額寶”的資金將被統一劃至天弘貨幣基金賬戶內，天弘貨幣基金在市場上進行合理投資、獲得收益；當用戶申請贖回或使用支付寶進行支付時，天弘貨幣基金將獲得的收益扣除其他費用后轉入用戶的支付寶賬戶。
在這個流程中最重要的一個創新就在于實現了“余額寶”和天弘貨幣型基金的無縫對接，通常貨幣型基金都是T+1贖回的模式，但考慮到這會極大影響用戶體驗，支付寶公司通過自行墊資，使得“余額寶”實現了T+0日贖回。即當用戶把賬戶余額轉入“余額寶”時，后臺系統自動申購了天弘貨幣型基金，當用戶轉出資金或進行支付時，后臺系統從支付寶公司的墊資中即時抽出相對應的數額完成轉出，同時贖回天宏貨幣基金，T+1日到賬填補墊資，從而實現了即時轉出和無縫對接。與此同時互聯網金融產品還有投資起點較低，開通方便，流動性高等優點。
回到商業銀行儲蓄業務來看，由于客戶手中的資金是有限的，活期儲蓄和互聯網金融產品在功能性上的高度替代性，以及互聯網金融產品相對較高的收益率，使得活期儲蓄最容易被互聯網金融產品擠占，個人定期儲蓄由于收益率仍稍高于大多數互聯網金融產品，因此受到的影響相對較小。
在理財產品方面，商業銀行的金融產品門檻較高，用戶體驗也有提高的空間；在活期存款方面，活期儲蓄業務不受重視，商業銀行給出了極低的利率；在基金銷售方面，大型商業銀行對代銷傭金有極大的定價權，大幅削減了基金公司的利潤率，尤其是規模較小的基金公司在與銀行合作時更加被動?；ヂ摼W金融產品正是針對商業銀行這三個“不夠合理”的現狀而生，為客戶提供高利率、低門檻、良好體驗的金融產品，使得銀行客戶開始轉投互聯網金融產品，銀行的理財產品、活期存款、基金代銷三塊業務受到互聯網金融產品的沖擊比其他業務更大。
銀行作為有實體網點金融機構，比互聯網企業有更多的線下優勢，相對來說，經常去網點儲蓄或辦業務的客戶都比較依賴于線下，因此，中小型銀行若要守住現有市場，一定要立足實際情況，利用好線下優勢，定位于主要服務線下客戶，強化營業網點的業務服務能力，加強自身優勢。
一方面可以大力發展社區支行和小微支行建設，下沉中小型銀行經營重心至老百姓身邊，在社區內部設置網點。這種加強為個人客戶服務的業務模式符合中小型銀行的實際情況，只有差異化競爭，才能夠在互聯網時代的競爭下存活。
另一方面可以推廣銀行業務和小型便民點相結合的新模式?，F在大多數小區或者村鎮都設有小型便民點，有許多區域的小型便民點已經開始和銀行合作，通過委托模式，用互聯網或信息電話等手段為社區內及社區周邊持卡用戶提供信息轉賬、繳費、查詢、存取款、支付等業務的便民服務點。該策略不需局限于傳統的便民點模式，現在許多小區還設置了網購提貨點，這是方便將網絡支付和線下業務相結合的絕佳渠道。
大數據是目前互聯網金融產品的殺手锏，商業銀行也應及時跟進，享受互聯網時代帶來的技術紅利。各個行業都開始嘗試運用大數據來進行運營決策，這是一次巨大的轉型，工作方式和思維都有很大的變化。當互聯網平臺公司用大數據作為工具、高舉互聯網金融產品進軍金融行業時，商業銀行應奮起應對，大力挖掘數據背后的信息，推出依托銀行海量歷史數據的電商平臺。實際上部分商業銀行已經開始推出自己的電商平臺，以此積累交易和轉賬數據，打好數據基礎，例如中國建設銀行的“善融商務”上線一周年的營業額超過90億，之后還有交通銀行推出的“交博匯”，中國銀行、中信銀行、民生銀行業分別開設了自己的電商銀行。在大數據時代，商業銀行需要的是能將金融和大數據融會貫通的人才，由懂大數據的人才為商業銀行進行決策分析，可以讓商業銀行跟上互聯網時代，一定程度上保持現有優勢地位。 [本文由WWw. dYlW.nEt提供，第 一專業教學論文，歡迎光臨dYLW.neT]
參考文獻：
[1]杜石.余額寶帶頭線上理財高收益“刺激”草根投資.計算機與網絡.2014.2.
[2]宋滟泓.“后生”兇猛互聯網理財產品百舸爭流.IT時代周刊.2013（22）.
[3]新京.微信理財產品上線對抗余額寶.現代經濟.2014.1.
[4]王雪玉.互聯網挑戰銀行之一：阿里金融.金融科技時代.2013.5.
作者簡介：
民生銀行論文范文6
論文關鍵詞：信用卡詐騙 數款行為 金額累加
一、基本案情
被告人陳某，男，1965年10月16日，漢族，高中文化，無業。1997年6月因犯販賣物品牟利罪，被上海市黃浦區人民法院判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣三千元。被告人張某，男，1983年7月22日生，漢族，大專文化，原系浦東發展銀行上海分行信用卡中心員工。被告人俞某，男，1983年10月7日生，漢族，高中文化，原系民生銀行上海分行信用卡中心三部員工。
被告人張某、俞某、陳某結伙，于2008年9月至12月間，經預謀，由被告人張某、俞某利用工作便利得到的客戶資料，分別冒用和某、武某、王某的名義至光大銀行申請辦理三張信用卡（卡號分別為3568390001979999、3568390001993347、4062522823 653 274），由被告人陳某謊稱申請人系其公司員工，通過銀行核卡程序。后共從上述三張信用卡內套取現金人民幣48000元，其中被告人陳某得款2000元，余款由被告人張某、俞某分贓花用。案發后，被告人張某、俞某已全額退賠贓款。
被告人陳某自2008年4月起，先后在中國民生銀行股份有限公司上海分行及廣東發展銀行股份有限公司上海分行申領兩張信用卡（分別為4218709971050915、4063661357774368，）后透支取款、消費，并經銀行多次催收仍不予歸還。至案發，共計透支銀行本金人民幣56967．31元。
另查明，被告人陳某、張某、俞某在接到公安機關電話傳喚后，主動到案，并如實交待了上述犯罪事實。
二、分歧焦點
第一種意見認為，“騙領并使用”和“惡意透支”在行為上屬于不同性質，在手段上就不具類似性，在危害上來講也不具等價性?！膀_領并使用”行為危害性更大，同時在實踐中，我們也認識到在很多“惡意透支“的行為背后，銀行的審核不力甚至個別工作人員，為了工作指標幫助他人用虛假的材料申領信用卡，因此，銀行方也是具有一定的過錯的，基于這樣的現實，司法解釋規定了不同的量刑幅度。同時既然信用卡詐騙對四種情形均有具體的金額和量刑幅度的規定，就應當按照各自所涉及的款項進行分別計算。在本案中，由于兩者都只達到數額較大的標準，因此對被告人陳慶寶只能按數額較大標準量刑。
第二種意見認為，“騙領并使用”和“惡意透支”作為同一罪名的兩種犯罪行為，只是不同罪狀的表述而已，其犯罪的性質是一致的，均是信用卡詐騙的行為，因此，犯罪數額可以累加，分別計算將因為刑格的限制而產生罪刑不相適應的情況發生，但因二者社會危害性的不同，司法結束對這兩種不同的情形規定了不同的量刑標準，后者的量刑金額均是前者的2倍，因此，可以按比例打折累計計算。在本案中，應將惡意透支的數額打對折后與其他信用卡詐騙行為的數額累加計算。
第三種意見認為，“騙領并使用”和“惡意透支”是同一罪名下的兩種犯罪行為，其犯罪數額雖然可以累加，但在數額認定標準不同的情況下，不能簡單的按比例折算后累加，而是應當按照刑法的謙抑原則，適用處罰較輕的惡意透支的定罪量刑標準予以處罰，但在合計犯罪數額后不影響量刑幅度的，應采取從一重處的原則。
三、法理研究
（一）被告人陳某的行為觸犯信用卡詐騙的兩款行為，犯罪金額應當累加
我國刑法對經濟類犯罪的定罪量刑標準基本采用數額制，即根據犯罪數額作為被告人是否構成犯罪、如何量刑的主要標準。行為的數額往往直觀體現了行為的社會危害程度，當多次違法行為以其累計的數額達到犯罪行為所要求的量時，事物就會發生質變而升格，這是符合質量互變的一般規律的。因此我們在認定具體犯罪數額時，數額進行累加是一項基本原則，就如非經濟犯罪中，同時具有幾種行為，應作為情節處理一樣。在我國刑法分則金融詐騙罪表述多為“有下列情形之一”，并具體加以列舉，盡管罪狀中規定了多種行為方式，但在具體構成的要求上是相同的，并且它們的本質特征一致，刑法進行的也是等值評價，因此可以進行累計。在本案中，雖然“騙領并使用”和“惡意透支”的行為有可能在社會危害性上不盡相同，但它侵犯的法益是相同的，因此將犯罪數額進行累加也是完全符合我國刑法理論的。
罪刑相適應原則是我國刑法的一項基本原則，要求刑罰的輕重應當與犯罪分子所犯罪行和應承擔的刑事責任相適應。如果在觸犯同一罪名下兩個不同性質的犯罪行為情況下不對犯罪數額進行累加，將完全有可能因刑格的限制而導致罪刑不相適應，同時也會為行為人規避刑法提供了機會，在走私犯罪中“螞蟻搬家式”小額走私活動的猖獗就是最好的例證。以本案為例，如果犯罪數額不可以累加，被告人陳某冒用和惡意透支的行為均只構成數額較大的標準，只能在有期徒刑五年以下量刑。假設被告人的行為是兩次惡意透支，且數額分別為五萬元，則被告人將會被判處五年以上有期徒刑。筆者認為，前者的社會危害性明顯是大于后者的，至少是相同的，若是不對數額進行累加，將會出現罪重而刑輕的情況。
因此，被告人陳某的犯罪行為分別觸犯《中華人民共和國刑法》第一百九十六條信用卡詐騙罪的第一款第一項“以虛假身份騙領信用卡并使用”及第四項“惡意透支”，這兩種犯罪情形僅是信用卡詐騙罪罪狀表述的兩種不同手法。信用卡詐騙罪作為純正的數額犯，如對其所列的四種犯罪情形分別評價后予以量刑，將會因刑格的限制而導致罪刑不相適應，因此在兩款行為分別構罪的情況下，應當對兩款的犯罪金額予以累加后綜合量刑。
（二）累加的科學性問題
由于信用卡犯罪的復雜性，司法解釋規定了不同的數額標準和量刑幅度。對騙領并使用信用卡實施犯罪規定了比較嚴的數額標準，而對惡意透支犯罪的數額規定高于其他類型的信用卡犯罪，其原因在于惡意透支的社會危害輕于其他信用卡詐騙。刑法第196條和《關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》規定，對使用偽造或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡的、使用作廢的信用卡的、冒用他人信用卡的，數額在5000元以上不滿5萬元的，為“數額較大”；數額在5萬元以上不滿50萬元的，為“數額巨大”；數額在50萬元以上的，為“數額特別巨大”。惡意透支的數額標準則為上述三種情形規定數額的二倍。因此，對多種款項的金額的不同規定，引發了如何科學累加的問題。
首先，不能簡單累加。盡管“騙領并使用”和“惡意透支”是信用卡詐騙犯罪中的兩種不同情形，但從刑法的理論上講，屬于同種數罪。而對于同種數罪是不能簡單累加的。因為這樣處罰會導致罪刑不均衡。因為N次有期徒刑的同種犯罪行為，即使并罰，按照限制加重的理論，也不可能并罰出無期徒刑，但是如果簡單累加，作為一次總的犯罪行為處理，能有可能出現無期徒刑的量刑結果，何況，這二種行為在量刑幅度的金額規定上還存有不同，因此，簡單累加不具科學性。
其次，不能折算累加。盡管騙領信用卡后使用的行為的金額規定是惡意透支行為的一半，但不能簡單的按照比例進行折算后累加。因為信用卡詐騙設置有三擋刑格，簡單折算后累加也會因刑格限制導致罪行不相適應。
