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費用報銷制度范文1
第一條為了規范公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批準后才能辦理或執行。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程序
第五條經濟合同付款審批程序。
簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。
（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審核，并簽署意見；
（二）將業務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發票一并報總經理審批；
（三）經總經理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核后所發生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費說明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字后送財務部；
（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；
（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；
（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規定
（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；
1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發票專用章，并注意印制發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發票的有效時效。
2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。
（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
（一）員工工資的發放時間定于次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將復核無誤的工資表送總經理審核；
（三）根據核準發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
（二）借款申請單送財務部經理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核準的借款申請單支款；
（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業務完畢后的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業務招待費報銷規定
規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算范圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。
（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。
（三）在業務發生后一周內應填寫“業務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。
第十條通訊費報銷規定
公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須采取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發放該補貼。
（一）在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核準并報總經理批準后，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規定
凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。
（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經理批準。
（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機須經批準。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。
（四）差旅費報銷額度如下：
（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。
（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。
（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批后，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規定
（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。
（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。
（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規定標準包干使用的原則。
規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
費用報銷制度范文2
關鍵詞：費用；費用報銷；問題；解決方法
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）02-0-01
企業費用是企業在日常的經營活動中發生的會導致所有者權益減少的，與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出[1]。費用的支出能夠準確地反應在一段時間內資源消耗的情況，發生的每筆費用都會由財務部門進行整理和處理，然后把不同的發生的費用歸納進不同的費用項目當中。發生的費用有不同的經濟用途和來源，其從不同的方面影響著企業的經營成果，反過來經營成果的好壞也會影響到企業的發展速度，費用支出在企業的財務核算以及生產管理中占據著重要的位置，如何有效地控制費用的支出進而降低生產成本和提高企業經濟效益是每一個企業必須要思考的問題，對費用支出的控制中主要環節便是費用報銷這一塊。
一、企業費用報銷監管中存在的問題
（一）報銷管理制度不足。我國的費用報銷絕大多數都是根據簡單的票據來進行操作的，這種費用報銷的管理方法很容易致使企業在財務上信息的虛假化，嚴重影響到企業費用報銷上的統一性和正確性。這種報銷模式反應出了我國財務管理制度缺乏主動性，財務管理管理模式的被動化使得企業不能對員工進行有效的監督和管理，有的企業員工甚至會和企業的財務人員串通到一起，利用企業費用報銷管理中的漏洞對公司的財產進行侵犯，最終導致企業大量資金的流失[2]。在企業中存在的各種財務管理問題中，存在的最直接的現象就是申請人員進行報銷工作時，只要用各種相應的票據進行上報，等各級領導的審核后就可以領到報銷費用。這樣的目的和工作態度不僅僅讓報銷人員會動歪腦筋，降低其實報實銷的自覺性，給公司帶來損失，同時也會降低公司的財務管理人員對于報銷管理工作的重視。
（二）報銷的憑據造假現象嚴重。在企業費用報銷監管中，嚴重存在的問題就是費用報銷申請人的憑據造假。在實際的費用報銷管理過程中，致使這種情況出現的原因都有很多，包括內在因素和外在因素。存在的內在因素很多，主要的是報銷者因為個人私欲而把憑證弄虛作假，也就是把一些不包括在報銷項目里的東西通過人為的手段，使其變成可以報銷的憑證，外在因素則存在著某些經營者其使用的報銷票據原本就是不合格的造價票據。在現實的公司企業管理中，還存在著很多其他費用報銷的舞弊手段，例如：越權審批、利用同一筆報銷項目進行多次報銷、虛報或者高報支出費用、代為簽字等。這些舞弊方法在眾多的公司企業中都有出現過，這就反應出企業內部控制方面還存在著很大的缺陷，在企業費用報銷管理這一塊必須重視起來。
（三）監督管理機制不完善?，F如今的企業費用報銷，只要經過高層領導的簽字，就可以通過財務的審核，進而申請人員就可以得到報銷，這樣的程序很容易導致企業費用報銷監管的失控，如果企業缺乏一個合理的科學的費用報銷監管體系，那么對申請人員的報銷過程就不能進行有效的監督，進而造成虛報假報情況的出現。
二、對企業費用報銷控制的對策
（一）制定合理的費用支出計劃?！伴_源節流”，在古代就明白的道理到現如今企業經營管理中更應該有所應用。企業應該根據實際的生產經營的情況，對費用的發生、費用的多少以及是否必要認真地進行權衡和分析，制定出費用發生的優先順序，同時結合企業的綜合規模以及資金流量的大小進而制定出科學合理的費用支出計劃?！坝媱澯肋h趕不上變化”，在公司往后的經營過程中，需要隨時掌握好市場上的動態信息以及經營理念的變化，對費用計劃進行調整。
（二）注重報銷過程以及事后追蹤管理。首先要制訂出合理的報銷規章制度，對于那些日常工作中發生的費用，例如辦公費、燃油費、電話費等，可以實行普通員工按照年、月制訂使用計劃，而高層部門可以細化到周、日。對于差旅費、運輸費、招待費這些不經常發生的費用則可以劃分成不同的等級，每個等級的費用標準也不盡相同。在報銷規章制度的制訂過程中，要根據企業發展的實際情況來開展，并結合實際情況的變化而做出及時的完善和修改。對于報銷申請的憑證要通過查證、詢調、實質性測試等方法對其合法性和有效性進行監督管理，堅決杜絕虛假舞弊的發生[3]。在報銷環節過程中，要對費用的批示以及審計結果進行仔細符合，謹防越權審批、模仿筆跡代批、串通舞弊等現象的發生。
（三）對財會人員進行業務培訓以及實行輪崗制度。為了提高費用報銷財會人員的分析判斷能力以及責任意識，公司要定期對財會人員進行業務培訓。會計輪崗制度的實行有利于調動會計人員的工作積極性、創造性和主動性，這樣就能夠大力提升會計人員的整體素質和工作水平，對費用報銷監督進行有效控制[4]。
三、結論
為了進一步規范企業的財務管理制度，加強會計的核算和監督，提高企業資金的使用效益，讓企業能夠持續、快速、有效的發展，我國在相關法律法規中，都對企業的報銷內容、報銷手續以及報銷方法都有做出規定。雖然費用報銷問題遠遠不如企業總體戰略決策那樣能夠影響企業的長久的發展，但是，財務費用報銷作為企業財務管理的最底層，常常成為企業的盲點，如若不加以重視并進行及時的扼制和處理，那么就會出現“木桶效應”，成為木桶中最短的那一塊板子，對企業的發展和工作的展開進行帶來不利的影響，只有對費用報銷環節進行有效的控制和管理，才能夠提升企業的整體經濟效益和綜合競爭力，進而順應構建節約型社會主義社會的時代要求。
參考文獻：
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[2]趙小華.淺議費用報銷的內部控制[J].財經界（學術版），2013.07（8）：54-55.
[3]錢亦君.網絡費用報銷管理系統的設計與實現[J].信息安全與技術，2013.05（11）：68-71.
費用報銷制度范文3
【關鍵詞】 企業 辦事處 成立初期 財務管理
隨著市場化競爭的日益加劇，企業為了增加銷售額，擴大市場份額，需要積極主動地進行銷售推廣，擴大產品銷售覆蓋區域，從而達到銷售規模擴大的目的。為了達到戰略目標，企業通常會根據銷售戰略，逐步在外地建立辦事處，通過辦事處來推動業務發展，實現銷售戰略。但是在辦事處成立初期，業務處于開拓期，市場尚未打開，不能獲得穩定充足的銷售收入，同時人員少，缺乏專業的財務人員進行財務管理，也沒有歷史可比數據進行財務預算和控制，財務管理難度大。本文主要就外地辦事處成立初期面臨的財務管理問題進行深入探討，并提出相應管理措施。
一、外地辦事處成立初期的財務管理的特點
辦事處是非獨立核算的非法人機構，不用報稅和交稅，其所有的一切經營活動由總公司行使，包括簽訂銷售合同、開票、收款、報銷費用等。辦事處的主要職責是分析當地市場、建立銷售渠道、開展銷售業務，相當于銷售部門伸向全國的觸角。雖然辦事處一般隸屬于銷售部，但仍然是一個獲得銷售收入、支出成本費用的獨立的利潤中心。辦事處成立初期是指建立辦事處后，到其打開銷售市場獲取相對穩定的銷售收入，并可覆蓋辦事處費用前的時期。由于這個時期辦事處處于業務開拓期，其財務管理上具有如下特點。
1、人員少，無財務人員，總公司代管財務。辦事處成立初期，由于市場尚未打開，不能獲得穩定充足的收入，公司一般不會投入大量的人力、物力，辦事處人員較少。新成立的辦事處主要人員構成以銷售人員為主，一般會有經理1名、銷售人員2名、行政秘書1名?？紤]成本效益原則不會安排專門的財務人員，財務管理工作由總公司財務部門行使。
2、人員缺乏財務知識和財務管理理念。由于辦事處以銷售人員為主，大部分不具備專業的財務管理知識，同時辦事處成立初期主要目標是拓展當地市場，擴大銷售收入，所以總公司對辦事處的業績考核指標主要是銷售收入。為了達到公司目標，辦事處的工作重點是建立銷售渠道、擴大銷售份額。而對于成本、費用的控制，辦事處經理因缺乏財務管理理念，無法運用預算控制等手段進行財務管理。
3、總公司對辦事處的財務管理集中在費用控制。成立初期，辦事處尚未獲得穩定收入，財務核算事項主要是費用，包括房租、辦公設備、交通費、差旅費和應酬費?？偣矩攧詹块T負責報銷、核算辦事處費用，并根據公司相關規定對費用進行控制。作為利潤中心，在收入較少的情況下，總公司對辦事處的費用控制顯得尤為重要。
二、外地辦事處財務管理的重要性
外地辦事處是全國性銷售企業延伸到各地拓展業務的前沿，公司業務規模的擴大、戰略目標的實現都依賴于辦事處的銷售業績；同時作為利潤中心，辦事處是公司利潤的來源，對公司經濟效益的實現具有重要作用。辦事處在公司的發展中有著重要的地位，特別是隨著辦事處的不斷增加，加強對辦事處的管理顯得尤為重要。
財務管理是在一定的整體目標下，企業對資產的購置、資本的融通和經營中現金流量以及利潤分配的管理，它是企業管理的重要組成部分，是組織企業財務活動、處理財務關系的一項經濟管理工作。辦事處作為公司利潤的重要來源，加強對辦事處的財務管理對公司提高盈利水平，實現公司整體經濟效益具有重要意義。
加強辦事處的財務管理一方面能幫助辦事處提高盈利能力，實現自身價值和利潤最大化；另一方面可降低風險，提高辦事處的市場競爭力。通過財務預算管理可對辦事處整個經營管理進行財務控制，從而實現辦事處作為利潤中心的經營目標。預算數與實際數的對比能夠反映辦事處的經營狀況，體現辦事處經營管理過程中隱藏的問題。
辦事處成立初期，辦事處經理更重視銷售業績，而對費用控制不重視，但是對于公司管理層，在未能獲得銷售預期的情況下，基于收入成本配比原則，對辦事處的費用支出十分關注。由此，總公司的財務部門需要加強對辦事處的財務管理，分析其經營管理情況，控制費用，傳遞壓力，刺激辦事處提高業績，降低成本。由此可見，通過財務管理手段，可幫助經營層實現經營目標，加強對成立初期辦事處的財務管理顯得尤為重要。
三、辦事處成立初期財務管理存在的問題
由于辦事處人員財務知識和財務管理理念的缺失，以及辦事處均在外地，使得總公司財務部門的管理難度加大?？偣矩攧詹块T對辦事處的財務管理存在以下幾個方面的問題。
1、預算控制不到位。作為財務管理的重要控制手段，預算管理不能很好地發揮作用。主要表現在：一是辦事處成立初期，由于沒有歷史參考數據進行比對，同時總公司財務部門對外地物價水平不了解，很難制定合理適當的費用預算。如果預算制定的不合理，執行時通過預算外審批的例外事項增多，預算控制的權威性受到質疑，預算控制手段會失效。二是辦事處成立初期收入少而且不穩定，不能根據收入費用配比原則來擬制費用預算，費用預算擬制缺少一個重要的擬制方法，給預算制定帶來了困難，同時很難根據收入費用配比原則來進行財務分析，并對費用發生不合理的地方進行費用控制。三是由于辦事處在外地，辦事處人員一般會半個月或一個月，甚至幾個月統一郵寄一次單據給財務部門，當月發生的費用很難當月入賬，使得費用實際發生額與月度預算不匹配，預算完成率波動較大，同時很難通過預算分析發現辦事處可能存在的問題，并提出提高辦事處經營、管理水平的建議。
2、費用報銷效率低。由于辦事處在外地，又無財務部門，費用報銷全部要集中到總公司財務部門進行報銷。辦事處一般會半個月或一個月統一收集一次單據郵寄到總公司進行報銷，導致單據不能及時送回總部報賬，費用報銷滯后，報銷時間周期長。同時由于某些單據不符合財務報賬的要求，使得單據在財務部門和辦事處之間來回折騰，導致報銷時間延長。而且采用郵寄的方式郵寄單據，一旦單據丟失，而又無法確定責任所在時，會增加辦事處與財務部門的矛盾，加大財務部門對辦事處管理的難度。
四、加強全國性銷售企業辦事處財務管理的措施
全國性銷售企業的總部應針對辦事處成立初期的特點，從以下幾個方面采取相應的措施加強財務管理。
1、結合實際經營情況，完善細化財務制度。要加強對辦事處的管理，首先要專門針對辦事處擬制一套有效、可操作性強的新設辦事處財務管理操作指引。辦事處收入成本由總公司財務部門統一核算，開發票確認收入，發貨確認成本，貨款直接回到公司賬戶，倉庫統一發貨，所以總部對辦事處經營收入、成本可控。針對辦事處的財務管理，主要集中在加強對費用的控制。辦事處費用包括房租、辦公設備、交通費、差旅費和應酬費，應根據費用類型不同，在制度中分別對各費用建立報銷標準，可按以下思路建立費用報銷標準。一是房租，對個人租用面積、地段、小區檔次進行限定，明確房租限額，鼓勵員工共同租房或拼租；二是辦公設備，擬制辦公設備配置清單，明確標準配置設備的品種和數量，并對單個設備價值進行限定；三是交通費、差旅費，根據城市規模和所處位置，對城市進行分類，按一定比率調整報銷額度，不同城市設置不同報銷限額；四是應酬費，可采用年度預算總額和收入費用配比相結合的方法來確定應酬費，對于超額完成收入的辦事處，可設立一定比率適當調整應酬費用額度。
制度中除了對相關規定進行細化外，還應專門針對辦事處的特點，擬制專門的報銷流程，將單據從費用報銷人填寫報銷單據到最后報銷完畢的全過程以流程的形式固化，使得報銷發票或單據的流轉實現無縫對接，避免單據丟失等問題再次發生。同時要對發票及相關單據的合法、合規性標準進行明確描述。
2、加強對辦事處人員財務管理制度的培訓。新設辦事處財務管理操作指引后，辦事處人員對制度相關內容并不熟悉，需要通過培訓來強化辦事處人員的財務管理理念，通過對指引的詳細解讀，使辦事處人員熟悉并掌握費用報銷規定和報銷流程。由于辦事處在外地，培訓可采用電視會議形式或者錄制培訓錄像發放到辦事處進行遠程培訓。同時可在財務部門設立咨詢電話，隨時解答費用報銷中遇到的問題。培訓后可采用考試的形式使辦事處人員重視財務制度，熟悉相關規定，避免報銷時由于不熟悉制度規定造成單據來回折騰，從而提高報銷效率。
3、強化預算管理，加強費用控制。辦事處成立初期在預算管理上雖然存在很多問題，但是作為重要的財務管理方法——預算管理仍然是必不可少的控制手段，所以強化預算管理，加強費用控制對于新設辦事處尤為重要。要做好新設辦事處的預算管理，首先要編制好預算，預算編制有別于傳統預算編制方法，需要采用整體控制、單個費用靈活控制的方法確定預算數。比如對差旅費、房租、辦公設備、交通費按照新設辦事處財務管理操作指引規定的標準設立單位費用預算額度，單個費用的年度總額度不做單獨設定，而是根據年度收入指標設定年度費用預算總額。如果收入超過年度指標，費用預算可按一定比例提高，同時預算執行結果與辦事處經理的績效考核結果掛鉤。將預算的剛性和柔性結合起來，并兼具了激勵性，可促使辦事處經理主動進行預算管理：一方面努力拓展業務擴大銷售收入，另一方面縮減不必要的開支，控制費用總額?？偛控攧詹块T在進行預算管理時，要嚴格按建立的費用預算標準進行審核，并及時統計分析預算完成情況，將費用總額控制在預算總額內，同時對于完成收入指標的辦事處應及時調整其費用預算總額，靈活地進行預算管理。
4、設置費用報銷共享中心。為了更好更快地對辦事處的費用進行報銷，應在總部設立辦事處費用報銷共享中心，共享中心由財務部和銷售部人員組成。兩部門分別安排專人專門對接處理辦事處費用報銷問題。銷售部直接對接辦事處行政秘書，財務部直接對接銷售部。銷售部作為報銷的中間環節，一方面可將報銷的常規問題在遞交財務部之前解決，避免單據在辦事處與財務部之間來回折騰，提高費用報銷的效率；另一方面可減少財務部與辦事處之間的矛盾沖突，使得報銷流程更加順暢。辦事處通過費用報銷共享中心進行費用報銷的流程如圖1所示。
其操作細則如下：一是報銷人根據費用類型填寫報銷單，注明費用類型、發生時間和事由，并按新設辦事處財務管理操作指引規定將報銷單據進行整理、粘貼后交至辦事處行政秘書；二是辦事處行政秘書按新設辦事處財務管理操作指引規定對報銷單據進行初步審核，對不符合規定的票據和不符合報銷標準的費用提請報銷人員予以改正，在票據尚未寄出前解決好費用報銷的基本問題，避免單據來回折騰；三是辦事處行政秘書將審核合格的單據報辦事處經理簽字確認后，寄送單據至銷售部費用報銷接口人，寄出前對單據進行登記，記錄報銷人、費用類別、票據金額和張數，并與報銷人簽字確認，最后將票據登記單復印一份放在快遞中一并寄給接口人。單據寄送應選擇信譽好的快遞公司。四是總部銷售部費用報銷接口人接到費用單據后，首先核對單據是否與票據登記單上記錄的情況一致，然后才在快遞簽收單簽字確認。一旦發現單據不符的應及時與辦事處行政秘書溝通，分析是屬于記錄錯誤還是快遞公司原因造成的，如果是快遞公司的原因，應及時與快遞公司溝通協商解決。同時接口人應根據新設辦事處財務管理操作指引規定對費用報銷單據進行審核，如果發現不符合規定的，應與行政秘書或報銷人溝通，可以代為解決的，就地解決，否則退回行政秘書。審核通過的單據則交至財務部費用報銷接口人。五是財務部費用報銷接口人審核單據合規合法性，根據費用所屬辦事處的預算和實際發生額的情況，對費用是否超預算進行審核，并填寫財務意見。然后將審核后單據交銷售部費用報銷接口人，由銷售部費用報銷接口人按照授權規定，分層分級簽字確認，對于超預算的費用，應按預算外流程進行審批。六是銷售部費用報銷接口人將審批通過的單據交財務部出納，出納檢查單據是否已按授權經各級領導簽字確認，并對已按規定審批的單據及時進行支付。
5、借助網絡和財務電子化報賬系統。辦事處的財務管理難度大，很大一部分原因是由于其地處外地，距離遠、溝通不方便造成的。如果實現財務信息系統網絡化則可以解決這一問題。將業務流程和管理過程在網絡上完成，規避了距離帶來的管理障礙，使總部與辦事處溝通零距離，提高了管理效率，減少了矛盾沖突。通過電子信息化系統，將總部與辦事處處在同一個界面上，雙方的溝通更暢通，業務處理時效也會更高。單據不需要頻繁寄送，節省了費用。報銷時由辦事處行政秘書審核單據合法合規性，不需要立即寄送單據到財務部，只需掃描單據上傳給財務審核，財務及時審核并支付，同時相關領導通過網上審批，可充分利用領導空閑時間，及時處理日常事務，提高了工作效率。財務部門根據報銷人的報銷記錄，建立信用庫，對員工進行信用評級以此制約虛假的費用報銷行為。
五、結束語
隨著全國經濟活動的日益頻繁，全國性銷售企業越來越多，他們都紛紛設立辦事處，從而將銷售范圍覆蓋全國，擴大市場份額。這些企業在設立辦事處的初期都會遇到文中描述的問題，并且為此付出經濟和效率的代價。但是只要他們找到一套行之有效的財務管理辦法，財務管理方式得當，不但可幫助辦事處降低辦事處成立初期在財務管理摸索中的資源浪費，減少總部的管理壓力，擺脫管理困境，而且還可以幫助辦事處盡快進入正軌，獲得有力的支持，從而提高銷售業績，實現公司整體銷售戰略。
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費用報銷制度范文4
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
(一)、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上
注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
費用報銷制度范文5
財務報銷管理細則一目的：統一公司財務報銷標準，規范報銷程序，特制定本規定。
資本性支出
公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產購置等內容。
公司對外投資、對外借款應經公司總經理批準，公司財務部根據約定時間表支付投資款。
公司固定資產的采購報銷按下述規定執行：
1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的設備，器具，工具等;不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產。
2、固定資產的購置
公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產購置預算，由財務部匯總報總經理會議審核批準，無預算項目則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建審核依據財務報銷規定及報銷制度財務報銷規定及報銷制度。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。
若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理簽核批準方予以購置;若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審后報總經理簽核批準方予以購置。
因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關文件購置，報銷時由總經理負責審批。
公司經營性費用支出
公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用支出財務報銷規定及報銷制度文章財務報銷規定及報銷制度出自。本公司主要指與工程施工有關的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。
1、公司有關工程項目，應實施預算管理，經公司工程管理部、規劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經理會議審查批準。經公司總經理會審查批準的項目預算表應報公司財務部備案，做為后續合同、協議簽訂的依據及分步計劃的制訂基礎
2、主管服務部的副總經理應按項目預算表進行經營性費用支出控制財務報銷規定及報銷制度安全管理常識。凡已簽訂的青苗補償協議、拆遷補償協議應送財務部備案。財務部根據協議的有關規定審核付款條件。
3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應于每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計劃表報本部門主管經理審批后送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計劃表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備;超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。
財務報銷管理細則二1、 總則
第一條 費用審批及報銷流程。
各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務審核后，報總經理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：
粘貼相應票據
財務預審
部門負責人簽字
系統負責人簽字
財務部經理簽字
總經理簽字
第二條 費用的報銷期限。
? 現金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門、各分公司交由財務部門審核，每周四總經理審批辦理報銷手續，其余時間不予報銷。
? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統一的差旅費報銷單。公司員工出差回來后一周內報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。
? 每次核銷都必須附 差旅費報銷單以及出差申請報告,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。
第三條 通信補助、市內交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規定的限額報銷，不足限額的按照實際發生費用報銷。
第四條 原始憑證有效性的規定：
(1)經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
? 稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票;
? 財政機關批準并統一監制的行政事業性收據;
? 郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單;
(2)經辦人員取得的合法憑證時，應按要求規范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
(3) 經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整;住宿發票填明起止日期及天數，否則不予報銷(除特殊情況外)。
(4)經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
2、 各項費用的報銷制度
2.1 借款報銷及審批制度
第六條公司員工因公出差借款或報銷，應據實認真填寫借款單，由各部門經理審簽，總經理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯在報銷完畢后退還給借款人。
第七條 員工出差預借差旅費應填寫借款單，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務部門預借差旅費。
第八條借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2.2 公司內部采購報銷制度
第九條各部門、各分公司應該對生產需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統負責人組織采購。采購發生的費用按照正式發票上顯示的金額實報實銷。
第十條 各部門、各分公司對于生產急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執單后，由材料部門相關負責人持申請函、回執單及相關費用的正式發票依據報銷的程序進行報銷。
第十一條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經財務部經理審核、總經理批準后辦理預付款手續。
第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經理審核，經手人將手續齊全的報銷單及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并開具收據。
第十三條采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發票，交由財務部經理審核，總經理批準后辦理報銷付款手續。
第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內報銷。
第十五條 采購發生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理審核，財務部門主管會計審核后，實報實銷。
2.3 員工出差費用報銷制度
第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務。出差員工根據本制度的規定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
第十七條 員工出差分為長途和短途兩種，即當天往返的為短途，出差時間在一天以上的為長途。
第十八條公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。
第十九條 公司員工出差應嚴格履行報批手續，并且必須填寫《出差審批表》(見附件一)，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區、Ⅱ類地區，其中Ⅰ類地區包括經濟特區、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區是除Ⅰ類地區以外的城市。
第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經理及常務副總經理可以乘坐飛機、軟臥;部門經理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經理審批。
第二十二條總經理及常務副總經理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表(元/日)：
第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。
第二十四條 報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷(發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。
第二十五條 出差天數以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數計算。
第二十六條 司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。
2.4 員工探親費用報銷制度
第二十七條職工按照規定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二)。探親結束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內，到人事部相關負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務會計審批后可以實報實銷。
第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準，請參考第二十條相關規定執行。
2.5 員工本市交通費用報銷制度
第二十九條 凡市內辦理公務的業務經理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經理的批準，實行實報實銷。
第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經理說明情況，部門經理確定報銷限額，并上報總經辦批準以后，給予定期報銷。
2.6 員工通信費用報銷制度
第三十二條因公發生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領導的通信費用實行實報實銷制;部門經理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經理及區域公司經理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經理根據員工工作的實際需要確定，總經理批準后，報總經辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經理審批。
第三十三條 報銷人員在實際報銷時，需要向財務部提交正規的通信費繳費發票。
第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業務需要之外，不得使用公司電話另作他用。
2.7 公司業務招待費用報銷制度
第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、系統負責人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理、常務副總經理批準，記入部門招待費。
第三十六條 各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，限額接待。
第三十七條 招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
2.8 其他福利費用報銷制度
第三十八條公司從外地招聘的應屆大學生，自到公司報道之日起，5日內憑有效票據報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關規定執行。
第三十九條 其他衛生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設發展有限公司的相關規定執行。
3、 附則
第四十條 本辦法中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。
第四十一條 本辦法由財務部及總經理辦公室制定并負責解釋。
第四十二條 本辦法自20xx年9月1日起執行。
財務報銷管理細則三一、總則
第一條：為規范公司費用管理，加強費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據本公司情況，特制定本管理細則。
第二條：本細則適用于公司全體員工。
二、費用報銷實施細則
(一)差旅費報銷規定：
第三條：差旅費界定范圍是指公司員工國內外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費(飛機、火車、輪船、長途汽車等);住宿費、市內交通費、伙食補助及其他公雜費(行李托運費、安全保險費、機場建設費、購票退票手續費、信用卡取款手續費、郵電費、文件復印費)等。
第四條：差旅費開支標準。
1、住宿費標準
地職區標級準直轄市、省會城市、特區及沿海開放城市其它地區
公司總經理以上 據實報銷 據實報銷
公司一級部門經理以上 350 300
公司二級部門經理、主任人員 200 150
其他人員 160 120
說明：二人同住，由1人報銷，另一人簽字證明，標準可以加 倍。
單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過標準的 1.5倍。
2、二級部門經理、主任級以下人員住宿費用也可實行包干制，即：
0 住宿費 100, 按100元報銷。
住宿費 50，按住宿費+50報銷。
裝機、工程人員特殊情況必須住機房的，每天住宿補助 50元，但須寫說明且有證明人。
3、交 通 費 標 準
類別 標職準級 長途交通 市內交通
公司總經理以上 據實報銷 據實報銷
公司一級部門經理以上 飛機經濟倉、火車臥鋪、輪船三等艙、長途汽車 出租車、各種公共汽車
其他人員 飛機經濟倉、火車硬臥、輪船三等艙、長途汽車 各種公共汽車，出租車(經批準控制使用)
4、伙食補助：
出差地點為省外的，每日伙食補助60元，在省內出差，每日伙食補助40元，按出差的日歷天數計算。股東方派來經營人員，按原股東方單位規定標準執行。
在濟南市內出差而耽誤進餐時間的，實行誤餐補助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元標準，按餐執行，并填列誤餐補助申請表。股東方派來經營人員，按原股東方單位規定標準執行。
5、其他公雜費標準
出差人員在外地因公發生的行李托運費、信用卡取款手續費、郵電費、購票退票手續費、復印打印費，按發票據實報銷。而住賓館的個人洗衣費用、房間飲料、食品費用及私人電話費用由私人承擔。
第五條：外出參加會議、訪問、學習已享受接待方提供伙食、住宿的，不再報銷該期間的伙食補助、住宿費。
第六條：出差期間所發生的交際應酬費，應事先經一級部門經理批準。報銷時需填寫費用說明清單。
第七條：出租車費必須寫明費用發生時間段、發生原因并按地點分別粘貼統計。
第八條：差旅費報銷填寫內容為出差期間所發生的所有費用，非本次出差期間發生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單后。
第九條：為保證會計核算的及時性以及會計信息的準確性，所有員工應在出差返回公司一個月內完成報銷及還款手續。
(二)其他費用報銷規定：
第十條：公司正式員工(轉正以后)可報銷醫藥費的80%。
第十一條：公司所屬員工因病醫治，必須在公司指定醫院方可報銷醫藥費。
第十二條：員工報銷醫藥費時，必須出具病歷、醫藥費發票。20xx元以下由員工所屬部門授權批準人審核、財務部審核、公司總經理批準后方可報銷，二千元以上須經總經理辦公會議決定。
第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經人力資源部審核后可以報銷。
費用報銷制度范文6
一般來說，營銷人員每個月能夠拿到手的收入主要由這幾部分組成：
基本工資（也稱底薪）；
績效工資（主要是指銷售提成，有些公司以“提成”來替代績效工資）；
事件考核（出勤考核、加班費、單項事件考核、福利、獎金，等等）；
定額費用報銷（主要指通訊費、短途交通費、差旅費、業務-餐飲費等，有些企業還有餐補等費用，實質上定額費用大多數屬于成本支出）。
定額費用與每個營銷人員息息相關，因為定額費用占營銷人員每個月能夠拿到手的收入的很大一部分，而且定額費用基本上是不用納稅的（營銷人員的工資收入是必須按照國家法律法規繳納個人所得稅，同時按照相應比例繳納個人該承擔的社保金額；定額費用則不在此列，屬于實報實得）。每個營銷人員都非常在意、也必須在意自己的定額費用報銷額度。
同理，定額費用在每個企業、每個營銷單元都受到高度重視，因為定額費用需要企業和營銷單元支出很大一筆開支，而且這筆開支還少不了。
每個企業、每個營銷單元都在千方百計、想方設法設定最佳的定額費用標準和制度，既能最大限度的調動每個營銷人員的激情和斗志，發揮每個營銷人員的能力和潛力，為企業創造最大的價值；又能最大程度的降低營銷成本，控制定額費用支出。
對于絕大部分企業來說，這是一個現實的難題，也是一個兩難的選擇。筆者從事營銷管理工作多年，也一直在琢磨、嘗試如何制定更加合理、科學、系統的定額費用報銷制度。
現如今，筆者自認為找到了一條相對來說，比較公平、合理、科學、簡潔的營銷人員定額費用報銷制度，那就是將營銷人員的定額費用全部打包，與營銷人員的銷售業績直接掛鉤，提取一個相對應的比值。
具體來說：就是營銷人員的所有定額費用，全部與營銷人員的銷售業績掛鉤，按照固定比例提取。
比如：某企業規定營銷人員的所有定額費用為營銷人員的銷售業績（按回款來計算）的5%；那么，營銷人員當月回款10萬，按照企業規定，則該營銷人員當月的定額費用合計為10萬*5%=5000元；如果營銷人員當月回款只有5000元，那么按照企業規定，該營銷人員當月的定額費用只有5000*5%=250元。營銷人員獲悉自己的定額費用額度后，自行找相應的發票，回公司報銷，即獲得自己應得的這部分定額費用。
將營銷人員的定額費用與營銷人員的銷售業績直接掛鉤，這樣做的好處非常明顯：
首先，這種做法完全吻合營銷的本質和需求。營銷人員之所以稱之為“營銷人員”，就在于營銷人員能夠為企業創造更大的價值，做出更大的貢獻；營銷人員必須、也只能是結果導向，以業績來說話。那么，在此情況下，營銷人員的定額費用，同樣必須與營銷人員的銷售業績相掛鉤，這樣才是最合理、最科學、最公平的！
反之，如果營銷人員的定額費用不與營銷人員的銷售業績掛鉤，或者只是部分掛鉤，那么一方面我們無法做到真正的合理、公平、科學，無法真正的評估營銷人員的定額費用是否合理，另一方面也容易給營銷人員造成歧義，使得營銷人員不認真做好銷售業績，反倒天天在挖空心思想著怎樣利用企業的漏洞，多報銷一些定額費用。這樣的例子比比皆是，凡是定額費用不與銷售業績相掛鉤，這樣的漏洞都極多，數不勝數。筆者前期所著《全民皆兵做營銷》，也是為了最大限度規避企業經營漏洞，保障企業持續、健康成長。
一旦營銷人員的定額費用與銷售業績相掛鉤，那么企業的定額費用制度對所有營銷人員一視同仁，大家處于同一水平，基本杜絕營銷人員的抱怨和異議，該制度是非?？茖W、公平、合理的；同時，該制度的出臺，將使得每個營銷人員盡量多的發揮自己的聰明才智，多創銷售業績，多獲得相應回報。
其次，該制度簡單明了，實用性強，減少大量隱性成本。
將營銷人員的定額費用與銷售業績直接掛鉤，這種制度非常簡單明了、一目了然，在各種類型的企業里都很實用。每個營銷人員都能計算出自己的定額費用，從而做到心中有數，不象很多企業，沒有明確的定額費用報銷制度，而是憑著感覺來走，企業也不知道如何控制成本，而員工也是意見一大堆。
將營銷人員的定額費用與銷售業績直接掛鉤，這種制度還能減少企業大量隱性成本。比如說，在沒有這種制度之前，很多企業都要安排一個甚至更多人員，仔細、認真核對員工的每一張報銷發票，而且還要一查再查員工的發票是否超額、是否違規，企業的人力成本白白浪費掉了；有了這種制度，企業自然能夠節省這種人力成本。同時，有了這種制度，員工不會有定額費用方面的抱怨和異議，員工可以更加用心的去從事營銷工作，創造好的銷售業績，而不是象往常一樣，將很多時間、精力、精神浪費在這個定額費用上面。在以前沒有這種制度之前，員工每個月底都要圍繞這個定額費用和企業爭吵，和自己生悶氣，當然也影響到自己的銷售工作。
所有，有了這種制度，自然這些隱性成本都能最大限度的降低乃至取消了。
最后，該制度能夠最大限度的刺激員工，多創業績，多賺錢。
筆者前面撰文《把員工當成個體老板》，在定額費用方面，筆者同樣堅持這一觀點。
將營銷人員的定額費用與銷售業績直接掛鉤，這種制度能夠最大限度的刺激員工，多創造好的銷售業績，多為自己掙錢——在員工為自己掙更多錢的同時，員工也為企業掙了更多的錢，從而實現了員工和企業的“雙贏”。
拿筆者所在的企業來說吧。在沒有該制度之前，企業的營銷人員出差，或者是請客戶吃飯，總是大手大腳；企業領導也是天天頭大。營銷人員一到月底，就要和企業領導爭吵，營銷人員認為這些定額費用該全額報銷，企業領導則認為營銷人員出去白跑了一趟，沒有簽定單子，沒有拿回回款，還在外面花費了這么多錢，企業領導肯定也不干！
