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專才計劃范文1
一、水產品試驗養殖方面。一是特種水產品——泥鰍的試驗養殖，我市進行20戶試驗（經10月28日雙加鎮和長安鄉3戶的測產）：平均畝產達到317.4公斤，折合畝純收入1245.67元。試驗獲得成功。今年我市繼續試驗推廣，如雙加鎮孫大春去年泥鰍養殖25畝，今年擴大到57畝，增加了22畝，現長勢良好，今年預計泥鰍平均畝產超過400公斤，畝純收入1600.00元，總純收入可達91200元。二是古藺縣首次引入冷水性魚類—－虹鱒在黃荊鄉、德耀鎮進行試養，養殖面積50多平方米，經歷伏季高溫考驗，生長正常，魚體由2克增長至800——1100克，產魚300多公斤，取得了成功后，今年繼續試養，養魚面積增加到300多平方米，現長勢良好，預計產魚1500公斤以上。虹鱒的試養成功對古、敘山區縣有效利用溶洞冷泉水及北部高海拔山泉水發展名優特色的冷水性水產品具有十分重要的意義。
二、繼續實施科技之光行動計劃的科技成果轉化項目。江河金屬船體網箱名優魚養殖項目列入“市科技之光行動計劃”項目，達到1.22萬平方米，產魚2440．56噸，產值5779萬元。比新增產值1005.6萬元，新增稅利502.8萬元，今年穩步發展，預計產量超過2500噸。
三、開展了科技之春科普活動月工作。今年3月，全市出動機關干部和科技人員319人次，出動車船90輛（艘）次，到達85個鄉鎮，舉辦各類講座、培訓班34場次，受訓3455人次，放映科技電影、像12場次，觀看1500人次，水產科普掛圖55幅次，觀看24150人次，推廣水產新技術3項，書寫宣傳標語139幅（條），印發宣傳資料50250份（冊），技術咨詢12770人次，科技之春科普活動經費開支近9萬元。
四、鞏固發展農民水產專業合作社。我市去年有14個農民水產專業合作社，社員653戶，養殖規模3.9萬畝，年收入9500萬元；今年達到23個農民水產專業合作社，有社員981戶，養殖規模5.1萬畝，年收入1.5億元，新增9個農民水產專業合作社。為推進我市漁業科技創新與轉化推廣工作，加快現代漁業發展和社會主義新農村建設，促進農村經濟持續健康發展，根據瀘農科聯辦函〔2010〕1號文件精神，現將今年我市漁業科技創新與轉化推廣工作情況總結于后：
一、水產品試驗養殖方面。一是特種水產品——泥鰍的試驗養殖，我市進行20戶試驗（經10月28日雙加鎮和長安鄉3戶的測產）：平均畝產達到317.4公斤，折合畝純收入1245.67元。試驗獲得成功。今年我市繼續試驗推廣，如雙加鎮孫大春去年泥鰍養殖25畝，今年擴大到57畝，增加了22畝，現長勢良好，今年預計泥鰍平均畝產超過400公斤，畝純收入1600.00元，總純收入可達91200元。二是古藺縣首次引入冷水性魚類—－虹鱒在黃荊鄉、德耀鎮進行試養，養殖面積50多平方米，經歷伏季高溫考驗，生長正常，魚體由2克增長至800——1100克，產魚300多公斤，取得了成功后，今年繼續試養，養魚面積增加到300多平方米，現長勢良好，預計產魚1500公斤以上。虹鱒的試養成功對古、敘山區縣有效利用溶洞冷泉水及北部高海拔山泉水發展名優特色的冷水性水產品具有十分重要的意義。
二、繼續實施科技之光行動計劃的科技成果轉化項目。江河金屬船體網箱名優魚養殖項目列入“市科技之光行動計劃”項目，達到1.22萬平方米，產魚2440．56噸，產值5779萬元。比新增產值1005.6萬元，新增稅利502.8萬元，今年穩步發展，預計產量超過2500噸。
三、開展了科技之春科普活動月工作。今年3月，全市出動機關干部和科技人員319人次，出動車船90輛（艘）次，到達85個鄉鎮，舉辦各類講座、培訓班34場次，受訓3455人次，放映科技電影、像12場次，觀看1500人次，水產科普掛圖55幅次，觀看24150人次，推廣水產新技術3項，書寫宣傳標語139幅（條），印發宣傳資料50250份（冊），技術咨詢12770人次，科技之春科普活動經費開支近9萬元。
四、鞏固發展農民水產專業合作社。我市去年有14個農民水產專業合作社，社員653戶，養殖規模3.9萬畝，年收入9500萬元；今年達到23個農民水產專業合作社，有社員981戶，養殖規模5.1萬畝，年收入1.5億元，新增9個農民水產專業合作社。
五、漁業新村建設方面。今年我市認真貫徹落實省水產會議精神，認真部署、促進新農村建設水產發展工作。我市至爭取到省上投資漁業村基礎配套建設項目資金100萬元在瀘縣加明鎮羅橋村和太伏鎮雙石村實施；2010年再爭取省上投資100萬元在瀘縣立石鎮下灣村和云錦鎮龍井村實施，項目正在進行中；龍馬潭區雙加鎮雙加村漁業新村建設也初具雛形；成為我市規?；a養殖示范片。
明年根據省上安排和我市實際，繼續抓好漁業科技創新與轉化推廣工作。并建議各級政府增加漁業科技創新與轉化推廣的經費投入，以推進我市漁業科技創新與轉化推廣工作，加快現代漁業發展和社會主義新農村建設，促進漁業經濟持續健康發展。
專才計劃范文2
［關鍵詞］機電一體化;智能制造;校企合作
高等職業院校在機電一體化技術專業人才培養方面應突顯它的創新性和優勢，把握培養優秀人才的目的性、可持續、實效性，融入產業布局轉型發展和市場的需求，培養高質量的機電一體化技術專業人才。而高等職業院校作為培養機電一體化技術專業人才的主要場所，在對智能制造背景下秀人才的培養上進行改革創新，制定新的人才培養方案，改革創新課程內容，重新構建課程體系。
一、制訂和健全智能制造背景下機電一體化復合型人才培養計劃方案
(一)確立企業用工要求，精準定位優秀人才培養總體目標
在智能制造背景情況下，要培養復合型技術性技能人才，要開展調查，剖析企業崗位及專業人才的轉變，精準定位優秀人才培養總體目標，促使培養的大學畢業生可以達到企業的要求。
(二)不斷創新課程內容，完成課程內容與具體要求相對接
高等職業教育培養的優秀人才與領域要求、產業鏈要求、企業發展趨勢相對接，要在達到崗位能力的基本上超前發展。在信息科技迅猛發展的今日，高職院校培養的優秀人才務必達到產業鏈的升級和社會發展的趨勢，一些新技術應用務必立即或超前地融進到課堂教學中去。
(三)持續推進
“校企合作、工學結合”的人才培養方式智能制造背景下，技術升級速度更快，專業知識需要不斷地更新，院校與企業務必緊密聯系才可以將企業所需及時融進人才培養中，才可以培養崗位融入能力強的職工。校企合作辦學才可以使培養的優秀人才與企業不錯位。機電一體化專業與區域內加工制造業重點企業采用“訂單培養，產教融合”，以訂單培養為關鍵方式，大力開展校企合作辦學。
(四)進行現代學徒制試點班
開展現代學徒制試點專業，充分運用企業主導地位，推行“敞開式”培養模式。由企業和院校共同參與教書育人過程，其教育目標既包含學員，還可以是企業職工。對學生來講，入學即就業，一部分時間在企業生產實踐，一部分時間在學校進行學習培訓。要企業和學校專業制訂相對應的人事部門現行政策開展適用。
二、改革創新課程內容，重新構建課程體系，開發設計實際工作中崗位的課程體系和教學方式
(一)課程體系
面向機電一體化、機械設計與制造、機電設備維修等領域，提倡“校企合作辦學、工學更替”的人才培養方式，搭建“以崗促學、課證結合”課程體系，堅持“企業訂單”的實踐教學過程。老師為企業技術員進行技能培訓、到企業鍛煉、參加企業科研項目及關鍵產業建設項目，與企業協作進行訂單班人才培養方式的教育改革。另外，與企業合作開發任務驅動的新項目化課程，撰寫具備領域特點的專業化教材內容，按照崗位規范、職業資格證書考核指標，由企業權威專家與老師一同制訂課程規范、實踐內容、課程考核指標等。實際課程設計開發途徑如下:領域、企業狀況剖析和崗位分析→舉辦實踐活動專家訪談會→獲取工作目標→一體化課程轉換→學習培訓每日任務設計方案→課堂教學計劃編制→學習資料開發設計→資金投入執行。
(二)課堂教學構思
采用任務驅動的教學方式，學生的學習活動與企業的每日任務或難題緊密結合，以探尋難題來正確引導和保持學生的自學能力和主觀因素，建立真正的教學環境，讓學生帶上真正的每日任務進行學習培訓。根據工作過程和行動導向性的指導方針，按照“專業知識的總產量不變，專業知識的排列方法產生變化”原則。緊緊圍繞工作過程為課程內容，多樣化教學策略緊密結合，老師由課堂教學的實施者變成引領者，激發學生由被動學習培訓變成獨立思考。在開發設計高等職業教育課程時，要引進崗位規范，院校在培養畢業生時遵循實際操作時的崗位規范，了解有關加工工藝標準，完成42課程內容與崗位規范銜接，教學環節與生產過程銜接。
(三)課程內容
1．崗位基本課程機電一體化專業包括了機械設計制造、機電設備技術、電工電子技術、電子信息技術等，每一技術行業所需專業知識的學習培訓和能力的培養，都依靠總數不一的專業理論課來進行。這些課程課程依據專業知識和能力培養間的聯系來進行綜合。如電工電子技術、電子信息技術、電子電工儀表盤與精確測量均歸屬于電力技術課程，能夠綜合性為一門課程。電動機與變電器、電力拖動、可編程控制器與自動控制系統都歸屬于電氣控制系統課程，可綜合性為一門課程。2．關鍵技術課程融合機電一體化技術專業崗位群技術領域，把專業技術人員的工作分成好多個關鍵技術，每一關鍵技術包括了一定范疇的專業技能和能力要求，與崗位有一定的關聯性。如機械設備的實際操作與檢修是機電一體化技術專業的一個關鍵崗位，機、液、電一體化技術是該崗位的關鍵技術，綜合性的內容有液壓、氣動式傳動系統、PLC控制等的綜合性運用，學好這門課程就可以擔任機械設備的應用維護保養。
三、在綜合實踐課程基礎上，建設生產性實踐基地和數控車間，創建智能化工廠，推動工學結合人才的培養
(一)有效調節專業群構造
專業群建設是高等職業院校辦學特色，是提升辦學水平和社會信譽的重要途徑。要對機電一體化技術專業開展質量提升工程建設，提高專業競爭能力，增強專業群內各專業的結合，以融入智能制造領域的發展及市場的需求。
(二)不斷開展智能制造實踐標準建設
學院完成了一定規模的實踐性生產基地和數控車間的建設，完成了智能化運送堆垛服務中心、智能化安裝服務中心、智能制造生產線及自動控制系統安裝與調試實訓基地的建設。能夠完成圖像識別技術、機器人智能安裝技術、多傳感器技術、多軸控制系統、智能機器人模擬仿真、智能機器人爪子快換、人機對戰、智能機器人防撞擊等技術的課堂教學。進行工業機器人安全性操作規范、智能機器人控制、程序編寫、電機驅動和傳感器控制、堆垛放置及撿取部位的步態分析、堆垛節奏優化、工業機器人對機床加工料運送的途徑設計方案、工業機器人與機床相互配合的綜合性程序編寫、工業機器人電氣設備基本原理的設計、工業機器人控制系統軟件認知、工業機器人外部設備控制程序編寫與調節(PLC)等實訓新項目的訓練。健全了工學結合人才培養的綜合實踐課程，提升了學生的綜合能力。
(三)加強校企合作辦學
在“政府引導、校企共建、多方共享”指導思想下，結合區域內對接機電行業企業發展需求，依照“基地建設集約化”和“綜合實踐課程生產制造化”標準。引企入校，邀請相關企業參與學校實訓基地的建設工作，把學院的實訓中心建設成具備公司文化深厚、職場氣氛濃郁的校園內規模性實訓基地。按照“人才共育、過程共管、成果共享、責任共擔”的要求，創新校企合作共建共享機制。面向行業、對接產業，服務行業企業人才需求，助力區域經濟社會發展。形成學校與企業“共建、共用、共享、共贏”的運營機制，打造一個“內外結合、虛實互補、線上線下”的立體化產教融合型高技能人才培育基地，實現“專業共建、課程共擔、教材共編、師資共享、基地共用”的產教融合發展新格局。根據這種校企合作互利共贏的措施，使學校和企業創建起了密切的校企合作辦學聯合，為學校將來探索進行雙行為主體辦學，奠定優良的基礎。結束語為了更好地融入智能制造系統復合型人才的要求，在深層次企業調查現階段高質量技能型人才所存在的問題的基本上，擺脫傳統式的人才的培養意識，明確提出了塑造具備復合型的崗位群能力、可持續發展觀的崗位能力及其信息化管理能力的“機電一體化優秀人才”的新思想。并對機電一體化人才的培養開展了探索，明確提出了培養計劃、改革創新了課程內容、基本建設了智能制造系統實訓管理中心、建立了轉專業課堂教學精英團隊，最后完成人性化、創新能力的高技能人才專業人才的塑造。
參考文獻:
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［2］梁紅霞．高職創新型復合人才培養模式初探［D］．廣州:廣東技術師范學院，2010．
［3］樓懋恩．機電專業實訓室有效管理策略研究［J］．湖北開放職業學院學報，2020，33(6):131－133．
專才計劃范文3
【關鍵詞】 實踐; 理論; 動態結合; 個性培養
一、培養會計學專業應用型人才的必要性
現行的會計教育培養出的人才與會計人才市場所需求的專業人才相脫節,會計人才隊伍綜合素質的提升落后于經濟發展的需求,呈現出與經濟發展不協調的狀況,有悖于科學發展的社會理論。企事業單位對大學生缺乏信任,認為大學生的動手能力不強,心態浮躁,責任感不強,同時對教育體系的單一性存在偏見,從而使這一脫節現象更為明顯?，F在的經濟發展迫切需要應用型人才的力量來推動,需要一股新的活力來改革創新,這也反映出高校會計學專業應用型人才培養的必要性與緊迫性。
(一)環境的變化要求會計學專業的人才培養轉型
由于經濟環境的變化,使用人單位對會計學專業人才的需求發生轉變,這一變化必然推動會計學專業的人才培養由教學型向應用型的培養模式轉化。目前,很多企事業單位所擁有的會計人才知識結構薄弱,已經無法滿足經濟的發展要求,使得會計行業急需高素質復合型的應用型會計人才,這一矛盾具體體現為大量的會計學專業畢業生找不到合適的工作,有的被迫轉崗,而用人單位卻找不到合適的會計學專業人才,這是人才的浪費,也是整個社會資源的浪費。通過會計人才市場需求調查結果顯示:人才市場對中、高層次及應用型會計人才需求大,用人單位招聘會計人員不單純看重學歷,更注重其是否具有實際操作能力和綜合知識運用能力。因此,以市場需求為導向培養新型會計學專業人才是環境發展變化的必然結果。
(二)應用型會計學專業人才是企業重要的管理者
會計是一種經濟管理活動,經濟越發展會計越重要,在經濟一體化的今天,會計學專業人才是企業重要的管理者。現階段,資本化市場運作占主導地位,大企業只有29%的會計人員從事會計報表及相關反映企業經營成果的工作,71%的會計人員從事資本運作、財務管理和預算制定等工作,有70%的公司總裁是來自于財經方面的專家,并且是以會計行業的專家為主,可見會計的角色正逐步向企業的管理者、領導者和決策者轉變。應用型會計學專業人才是資本市場的主要運作者,是價值的主要創造者,其運用客觀、真實的會計信息進行財務分析、預測與決策、控制與評價,并將其運用于企業管理,將自身的應用型才能轉化為企業價值。應用型會計學專業的人才培養對企業的價值創造乃至整個社會的資本積累都有著積極的現實意義。
二、會計學專業應用型人才的培養目標
人才培養目標不是一成不變的,科學的人才培養目標應是根據市場需求變化不斷調整的動態目標,而應用型人才培養目標的準確定位是提升會計學專業人才培養質量的關鍵。會計學專業的應用型人才培養應以基本素質與理論知識培養為主線,以應用為導向,同時以企業需要為根本,以崗位群設置為依據,準確定位人才培養目標,培養出社會所需的高素質的應用型人才。據一份關于現階段會計本科生在實際工作中應具備能力的調查報告(如表1):
可見,用人單位對實踐性的要求是居于首位的。而且,在一系列的人才招聘會上,一些用人單位明確表示不要會計學專業應屆畢業生。因為應屆畢業生動手能力、實踐能力、應變能力及創新能力不強,要使其能夠適應工作崗位,必須對其進行培訓,用人成本加大。可見,會計學專業的人才培養必須以培養應用型人才為主。
(一)應用型會計學專業人才要具有高尚的職業道德
職業道德是企業對財會人員的基本要求,也是企業在招聘會計人員時考慮的關鍵因素之一。會計人員的誠信、責任心、謹慎性等都是會計職業道德的具體體現。經濟的快速發展、競爭的加劇以及社會對會計學專業人才的重新定位,使得用人單位對會計學專業人才職業道德的要求不斷提高。會計人員在企業中扮演著越來越重要的角色,因此對會計自身職業道德的培養應成為對應用型人才培養的第一目標。
(二)應用型會計學專業人才要具有較強的適應能力
會計學專業是一門時效性很強的專業,經濟的快速發展使得會計所處的環境日新月異,每年都有新的準則和規范出臺,從業人員必須不斷更新知識,提高業務素質,才能適應經濟的發展。同時,會計工作從以前的會計核算到現在的財務管理與財務預測等職能的變化,對會計人員的要求不斷提高。據調查報告顯示,用人單位能容忍本科畢業生適應工作崗位要求的最長時間依次為:3個月40%,6個月以內34%,1年以內24%。因此,會計學專業人才要具有較強的適應能力,才能充分發揮會計在企業經濟管理中的重要作用。
(三)應用型會計學專業人才要具有復合型的知識結構
在市場經濟多元化與信息技術高速發展的情況下,會計的牽涉面越來越廣,會計工作不但要完成基本的核算職能,更要完成成本控制、風險管理與投資決策等重要職能,這就要求會計學專業人才要掌握多層次的知識結構,善于接受新事物,要具有較強的思維能力和崗位適應能力,同時要有較強的法律意識、責任心和嚴謹的工作態度。因此,會計學專業人才要具有復合型的知識結構,并能適應于經濟發展對會計學專業人才的需求。
(四)應用型會計學專業人才應是國際型、溝通型人才
隨著全球經濟逐步走向一體化和我國的入世,會計電算化與會計國際化越來越普遍,國際間的交流愈加顯得重要。這就要求會計學專業人才必須加強國際性的培養,不僅掌握本國會計知識,也要相應地了解國際商務知識和國際會計業務,處理好國際間的會計協調問題。同時,也要求會計學專業人才要注重語言表達能力、計算機網絡應用能力、分析思考能力與邏輯思維能力的培養,要善于與外界交流和溝通,善于思考和解決問題。只有這樣,才能充分發揮會計人員在企業經濟管理中的重要作用。
三、會計學專業應用型人才培養現狀
(一)理論與實踐不能很好地融合
會計學是應用能力較強的學科。長期以來,會計學專業的人才培養不注重應用型人才的培養,在培養中理論與實踐不能很好地融合,過分地注重專業知識的傳授。在人才培養中,先集中進行會計理論的教學,再進行會計實踐的教學,人為地割裂會計理論與實踐的統一,這不但影響了會計學專業人才的應用能力培養,也影響了獨立思考、創新等能力的培養。
(二)人才培養機制束縛了應用型人才的培養
現行的人才培養機制只注重對學生理論的考核,而忽視對學生實踐能力的考核;只注重對教師教學與科研工作量的考核,而忽視對教師實踐教學能力的考核。在大多會計學專業的人才培養中,實踐所占比重并不少,但大多流于形式,其學時并不能真正地發揮作用。同時,由于招收規模的擴大,使得教師承擔大量的教學工作與科研任務,影響了教師的理論與實踐知識更新;另一方面,由于學校不重視對教師實踐教學能力的考核,使得教師不愿意在提高實踐教學能力上下功夫。人才的培養機制束縛了應用型人才的培養,培養出的學生應用能力不強,人才亦不能滿足市場經濟發展的要求。
(三)不能以市場需求為導向培養應用型人才的培養
學生就業難,這個尖銳的問題反映出教育的產品――會計專業學生越來越難以適應市場需求,學生在市場上的競爭力越來越弱。企事業單位現在都傾向于招聘有經驗的會計人才,致使剛出學校的大學生由于沒有充分的經驗,實踐能力較弱經常吃閉門羹。高校對學生進行統一性的專業知識教育,灌輸會計理論知識,以完成規定的教學內容,并且統一用考試來檢測學習成果,而忽略了應培養什么樣的人才的問題。教育目標的不明確,導致學生光學習理論知識而忽略了現實當中的實際操作性,就業的困難明確指出了教育的缺陷。
(四)教育體制的弊端導致學生綜合素質難以得到提升
在知識經濟的發展下,學科的劃分越來越細,而學科之間的交叉滲透卻日益明顯。對于會計專業的學生來講,不僅需要有扎實的理論基礎,更需要具備其他相關知識,如管理、金融、稅收、法律、證券和投資等,只有這樣才能適應不斷變化的經濟環境。然而長期以來,在高校會計教育中仍存在重理論輕實踐、重知識輕能力、重共性輕個性的現象,從而忽略了學生實踐、動手能力、創新精神的培養與綜合素質的提高。專業知識結構和能力結構的不合理搭配導致了培養出的人才過于專門化,知識面過于狹窄,缺乏從事現代會計工作所必備的其他專業的基礎知識與理論知識,知識結構薄弱,缺乏打破成規的勇氣,且綜合素質達不到經濟市場的要求,畢業后無法迅速適應實際的工作環境。
四、建立應用型會計學專業人才的培養模式
“人才培養模式”是指在一定的現代教育理論與思想的指導下,按照特定的培養目標和人才規格,以相對穩定的教學內容和課程體系,管理制度和評估方式,實施人才教育的過程的總和。而模式正如一個舵手駛向成功的彼岸所要走的航線,是至關重要的,在培養中應根據人才成長的規律使培養活動系統化、秩序化,從而達到所要的目標。
培養目標的動態變化性,決定模式的建立不僅要與之相適應,而且也要保持相對的穩定性,方能在動態的環境下穩定成長。應用型人才的培養目標是將科學理念與實際操作相結合,將人才培養成一個集理論與實踐于一身的全才。因此在模式建立上,理論知識的教育是固不可少的環節,是在此基礎上增加實踐環節的比重,使得理論與實踐實現一體化的發展,將理論與實踐的天平逐漸推向平衡化,而改變之前一邊翹的狀態,并在此之間相應轉變教育模式,注重人才素質的培養,同時增加校外實踐課程,實行動態結合的教育,將人才推向多元化的發展,發揚人才的個性。
(一)素質培養
作為人才市場對會計學專業畢業生最基本的要求之一,素質培養是立足于人才培養的根本點。所謂“人才”,先成“人”,后成“才”,而成為“人”的本質就是自身擁有高尚的道德素養。任何企業都關心會計人員是否具有良好的職業道德,而隨著改革開放的日益加深,受到西方文化的沖擊,現代教育模式中夾雜著傳統文化與外來文化的沖突,而忽略了人才的素質培養。因此高校應當把職業道德的培養貫穿于會計人才培養的全過程,時刻提醒學生對自身素養的重視,使其在日后的工作中能夠協調好個人利益與社會利益和國家利益的關系。
(二)理論與實踐的結合
1.加快專業課程體系的變動,深化學生的理論基礎
南京某高校針對學生對課程的興趣、合理度與課時等的態度做過調查,結果顯示對于會計專業課程體系設置的合理性,少數學生認為不合理,僅有1/2的學生對會計專業課程表示有興趣,而絕大多數的學生提出要加強實踐性的教育環節。以上結果表明目前現有的會計專業課程的內容和形式對學生的吸引力還不夠,導致學生學習缺乏足夠的興趣,課程體系仍然不夠完整,同時學生普遍認為現有的實踐環節教學不夠突出,實踐課時安排不足,致使參加工作時在校學習的東西并不能熟練運用。因此,高校應以應用為主旨構建課程和教學體系,在課程設置上要“厚基礎,寬口徑”,將會計、計算機技術、稅收、法律、外語等各科知識有機地結合起來,各課程模塊既相對獨立又緊密結合,理論模塊貫穿在教學的全過程中,以公共課程為輔助,深化學生的理論基礎。同時將職業資格證書內容納入課程,使專業會計教育與行業標準接軌,讓學生對理論的熟練掌握適應不斷變革的經濟格局。
2.層次性的理論教育與實踐相結合
北京工商大學楊有紅教授就會計人員應具備素質的重要程度對部分分布于不同行業從事會計工作的專家進行了問卷調查,其調查結果(見表2)。
根據表2可見,人才的培養要注重多層次的知識結構與多元化的能力水平。應用型人才培養在堅持基礎教育的基礎上,應突出知識結構的層次性,以育為主,同時展現各專業知識的重要程度,讓學生有一個很好的把握度,提高學習的自覺性。同時要求學校增加實踐性的教育環節,以克服傳統會計教育下學生實踐動手能力不強的問題,讓學生在學習的同時也接受手工操作的培養,在實踐中尋求真理,達到理論與實踐的一體化,以此來培養擁有多元化能力的會計應用型人才。
(三)動態多元化教育
1.實行動態式教育,積極建立校外實踐基地
各個地方的經濟發展是不同的,如果都采用同一種教育模式,必然會導致部分人才的泛濫和一些特色企業所需人才的匱乏。高校可以社會需求和就業為導向,根據區域內行業經濟建設和社會發展的需要,科學定位會計人才的培養目標。不同地方學?？梢约皶r了解市場人才需求,調整教學內容與方式,并建立與會計實踐環節相適應的企業實習基地,與社會共同承擔培養學生的任務,增強學生的實踐能力,把社會需求和學校教育有效地結合進來,彌補學校教育與社會需求脫節的弊端。
2.由單一型向多元化人才培養的轉換
組織形式集團化、經營方向多元化,企業經濟活動范圍由國內市場擴大到國際市場,企業對會計人才需求呈現出多元化的發展態勢,強調專業對口的傳統會計人才培養模式已不適應國際經濟發展與競爭的需要。鑒于目前態勢,我國高校會計培養目標定位應由單一型的專才教育向多元化的通才教育轉變。在經濟發展多元化的環境下,各個部門對于人才的需求是不同的,而教育的統一性將本來具有個性的人才磨合成了“大眾人才”,這并不能滿足企業的需要,反而增加了人才就業的困難度。高校應考慮學生自身的個體差異和接受水平,采取彈性學制,對學生進行差別化教育。在規定部分必學課程外,還可以在一個學院內增設更多的選修課程,增加實踐性選修科目,讓學生自主選擇感興趣的課程。這樣不僅學生有了更大的學習興趣,還可以培養掌握不同知識與操作技能的個性人才,使得人才多元化的水平有所提高。
3.促進教育模式的轉變,實行融合教育
教學和指導會計實踐的教師隊伍是培養應用型會計人才的前提和必要條件,高校教師應注重“強基礎、寬口徑、重實踐、有側重、創特色”的人才培養理念。針對學生理論與實踐脫節的問題,學?？梢圆扇∪诤辖逃拇胧?來彌補這一方面的缺陷。為減輕學生的學習負擔,避免校內、校外兩邊跑,同時又完善教師自身理論與實踐的緊密結合,高校可以分派教師到企業實習,這樣在課堂上以理論為基礎貫穿人才培養的全過程,以實踐知識為主深化學生對理論的了解并掌握,使學生的知識結構達到復合型。同時,高校也可聘請校外中高級會計師、注冊會計師等來校兼職,為學生講解實際中的案例,讓學生的理論與實踐做到進一步的結合。
五、結束語
會計專業應用型人才的培養是一個動態的概念,既是教育的目標,又是經濟目標與市場目標。而應用型會計人才作為一個具有立體感的時間性概念,其職能和作用都隨著經濟的發展在不斷變更著;作為會計行業的堅實力量,經濟信息的獲取者和分析者,在動態的經濟環境下要不斷轉變工作理念,樹立全局觀念,以核算趨向管理,擴展企業理財思路,成為企業利潤的創造者,資本市場的支配者。全球經濟一體化的大潮已經不可逆轉,具有創新精神與實踐能力的人才,作為知識經濟體系的主體,能夠解決經濟建設和社會發展中的實際問題,并活躍于信息化時代與市場經濟條件下激烈的競爭環境,客觀上市場對于這樣的復合型人才的需求更為迫切。而對于人才的造就并不是一蹴而就的,培養,重在氛圍的熏陶和實踐環節的訓練。來源于社會、學校、家庭以及人才自身的多方面影響,社會與學校需要做好協調工作相互發展,從實際出發進行調查與研究,根據經濟的動態發展,確定所需的知識和能力框架,及時調整對學生的培訓方向和能力提升計劃。會計學術的繁榮源自于豐富的社會實踐,而實務工作又離不開理論的支持和指導,所以為提高會計人才培養質量,需完善課程設置,在講授理論的同時也要結合對實踐能力的重視,致力于應用型人才的培養,將科學理論與實際操作相結合,培養出經濟社會持續發展所需的應用型人才。
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專才計劃范文4
言語是我們的思想及情感的表達，是心底的聲音，沒有言語作為工具，我們的思想及情感就表現不出來。
言語是思想的衣裳，它能完全表現一個人。一個粗濁或優美的品格，在粗濁或優美的措辭中會自然而然地流露出來。一個人雖然不一定能完全說出自己，但卻多數能鑒別及透露自己。在不知不覺中，在有意無意間，在別人的眼前，他往往以每一句話描繪自己的輪廓與畫像。
說話既輕浮則行動亦草率；所以談吐是行動之羽翼，對于一切談吐，人們最喜歡那種出自真誠而且經過選擇的言語。
言語是一種嚴肅的東西，有口才的人決不濫用它，同時也勸你不要強求別人聽你的活；如果別人不愿意聽，最好還是住口不說?；貫閷Ψ交蛟S對言語的重要未有相當的認識：以致無法樂觀地接受。
說話天才，不是天生的、是從現實中鍛煉出來的，是一分天才。九分努力的結果。
人們若既沒有擅長于辭令的才智，也沒有緘口不言的判斷力，那是一件可悲的事。思想的人只是空談，因思想是無聲的。自以為永遠說得不夠的人，常流于多言而必定是多言多夫。長舌頭與頭腦簡單往往結成親家。最要緊的是說得少又說得好，那便可被稱為懂得說話的藝術。人心不同，各如其面。各人的生活經驗，思想情感，千差萬異，如果我們不能善于跟各式各樣的人交談，討論，我們必然陷于孤陋寡聞，自以為是了，孤陋寡聞，而又自以為是的人，正是一個到處都不受歡迎的人，而且，只要每個人想一想：自己的各種看法、意見、興趣和主張，是不是從娘胎帶出來的呢？是不是一成不變的呢？是不是從來沒有錯過，沒有改過的呢，答案一定為：不是。正相反，它們是慢慢地經過長期培養而成形的，它們是會常常改變的，“今日之我”，未必就同“昨日之我”。
人與人之間，若能和平相處，只有逅過語言一途。善于言談的人，能把生活弄得隨時隨地都很快樂。他們在業余的時間里，可以和他們的朋友，或是他們的家庭，快快活活地過一個晚上，使大家得到更多的樂趣。而且，善于談話的人，到處都受人歡迎，他能使許多不相識的人攜起手來，他能使許多彼此不發生興趣的人互相了解，互相感到需要，他們能夠排難解紛，消除人與人之間的誤會，他們能安慰愁苦煩悶的人，他們能鼓勵悲觀厭世的人，能夠清除別人的疑慮和迷惑，能夠使別人更聰明，更美好，更快樂，更擁有作為。
我們平常似乎很少人知道談話在生活中，有這么寶貴的價值，常常安排自己的生活，辦公啦，看電影啦，可是很少安排去找一些什么人，好好地談幾個小時的話。我們去找朋友的時候，不是為了要辦一些瑣碎的事情，就是為了應付應酬，聯絡聯絡，見了面除了隨便我些話來亂談一陣，并沒有好好地想想應談些什么。在我們宴客或安排什么晚會時。我們花很多錢和時間在飯菜和游藝節目上。我們給客人預備了好酒、名菜，安排了一些文藝節目。可是關于怎樣談話，卻一點也沒有想到。我們沒有想到在一起談些什么好，我們很少替客人們互相介紹，使他們在一起談些共同有興趣的事情。我們也沒有想到，在必要的時候，我們自己帶頭談起一個所有客人都會有興趣的話題，我們特別使那些沒有熟人的客人感覺到悶氣、難堪，只呆呆地無聊地一聲不響地坐在那里。在拜訪人的時候，我們穿得很整齊?？墒菍τ谝娏巳酥?，應該講些什么，卻模糊得很。有許多人不但沒有隨時準備和別人談話，事賣上，簡直有點怕談話，甚至于覺得談話是很討厭很麻煩的一件事。我們害怕遇見陌生的人，見了比我們地位高一點的人，我們不但害怕，而且還有點害羞，如果遇到不得不參加的會議時，我們坐在那里，除了舉手表決以外，什么事也不會作，我們不能站起支持，補充自己同意的意見，也不能反駁，批評我們反對的意見。
為什么我們變成這樣的人呢？可能是因為我們從小缺乏集體生活，對人太不了解。也可能是固力某幾次談話失敗了，為了避免談話的再失敗，于是索性就不肯再開口了。也可能是誤解了多作事，少說話的真意，把不說話當作一種美德。也可能是受了禍從口出這成語的影響，覺得不說話是一種保護自己的安全之道。
“禍從口出”這句話，在以前相當流行。類似這樣的道德教條還多得很，什么君子緘口啦，慎言啦，多言必失啦，等等?？傊际墙腥俗詈貌灰雎?，不要說話，不要發表意見。其實這些教條都是有它的社會背景的，在過去的中國，政治不良，君主專制，平民沒有言論自由，誰要是言語不慎，批評了當局，或是得罪了權貴，常常就會招致殺身滅族之禍。這樣相習相沿，人們便以不說話當作一種美德，當作一種安全之道?？墒且环N合理的社會，不說話，不但不是一種美德，而且也并非安全之道。
專才計劃范文5
關鍵詞： 國際化；財務管理；課程體系；雙語教學
中圖分類號：G423 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）01-0001-04
0 引言
在經濟全球化迅猛發展的今天，對國際化財務管理人才的需求激增。在全球化視角下，培養“具備國際化意識和國際化框架的知識結構，具有國際交際能力和國際競爭力，通曉國際規則，能適應經濟全球化、全球市場一體化的發展趨勢，并能從容應對國際化市場化帶來的各種機遇與挑戰”的財務管理專業人才，將成為我國高校財務管理專業的培養目標。而培養具備國際競爭力的人才，有賴于高校的國際教育水準，以及國際化課程體系的構建與實施。
1 國際化課程體系的含義及特征
課程國際化是在經濟全球化和高等教育國際化的背景下應運而生，它的重要性日益凸顯，被公認為是實現高等教育國際化的關鍵維度和實現培養具有國際化人才的重要途徑。
1.1 國際化課程體系的含義 課程國際化是從知識全球化的角度出發，全面設計本國的高等教育課程體系，從而使所培養的人才能解決不同文化群體之間交流合作和發展中所遇到的障礙、隔閡和差異，并通過分析比較、鑒別與篩選將他國文化、社會、科技和管理精髓融入本國文化中。
迄今為止，課程國際化經歷了三個發展階段：①開設一些國際課程，講授國外科學文化成果，如設立國際經濟、國際法、國際金融等課程；或在傳統的課程中融入國際化內容，如增加國際背景、國際案例、外國文化等；②開設用外語（主要是英語）講授的課程。③將國外先進的教學方法和技術手段應用到課程的實施中，進一步加深課程的國際化程度。目前，除了世界一流大學以外，大部分國家高校的課程國際化程度處于第一階段和第二階段。
1.2 國際化課程體系的特征 課程國際化包括兩個方面的內容：①吸收國外先進科學文化成果，與本國傳統課程相融合，建構自己的國際化課程體系，并參與到世界高校課程體系之中；②把本國優秀科學文化成果向世界推廣，讓外國人認識和理解本國的優秀科學文化成果。
一個國際化的課程體系應具有如下特征：①開放性，即該課程體系向世界開放，能迅速反映現代科技、文化、社會和市場發展的需要，并不斷調整、優化。②共享性，即實現課程資源在世界范圍內的共享，包括設立開放性課程、跨國選修課程、優秀教材的共享、先進教學方法手段的交流等。③通用性，即通過國際上認可的高等教育質量評估體系和標準，使本國的課程、學分得到世界的認可。
2 財務管理專業國際化課程體系的現狀及發展的障礙
經過十多年的專業建設，我國高校財務管理的課程體系不斷優化。目前，財務管理專業的課程體系可以用“2+2”模式來概括，其中第一個“2”代表兩個平臺，即通識教育平臺和專業教育平臺；第二個“2”代表兩個模塊，即理論模塊和實踐模塊。專業教育平臺上理論模塊分別由專業基礎課、專業課（或核心課、主干課）和專業選修課構成，包括經濟類（含金融、貿易、法律）、管理類和財務會計類課程；實踐模塊由各類實訓、實習、專業技能大賽、專業資格考試、畢業論文設計等構成。各高校大多數財務管理專業在2個平臺上開設的基礎課和必修課大致相同，選修課和實踐模塊因各校辦學條件、優勢特長不同而差異較大。
2.1 財務管理專業國際化課程體系的現狀 我國高校財務管理專業課程體系在國際化建設方面取得了如下的成績：
2.1.1 樹立了課程國際化的理念 新形勢下，我國許多高校將國際化作為財務管理本科人才培養的目標之一，如北大光華管理學院財務管理人才培養目標為“亞洲一流，國際知名”，東北財經大學會計學院將“國際化”確立為財務管理本科辦學特色，大連民族學院提出要培養“有較強外語能力和溝通能力，通曉國際規則的國際化、高素質、應用型的復合型財務管理人才”。為實現這一目標，這些高校樹立了“課程國際化”的理念，逐步構建和優化國際化的課程體系。
2.1.2 多種方式構建國際化的課程體系 ①開設專門的國際化課程。許多高校財務管理專業普遍重視國際化趨勢以及國際交流與合作，許多高校專門開設了國際化課程，如國際關系學、國際問題研究、國際政治、國際法、國際經濟、國際金融、國際貿易、國際文化研究、國際史、國際財務管理、國際會計等，這些課程反映了國際社會、政治、歷史、法律、文化、經濟、貿易、金融等方面的發展狀況，使學生能接受全方位的國際化教育。②增加課程的國際化內容。許多高校財務管理專業教師在傳統課程中增加了國際化內容，加入外國知識和國際觀點，加大比較文化和跨文化理解的比重；及時把將國外最先進的科學文化知識和科技成果補充到教學內容之中。例如，在傳統的會計類課程中增加國際會計準則、國際審計準則、跨國公司業績評價、比較會計制度、管理信息系統和控制等國際化內容；在傳統的財務管理類課程中增加比較財務管理、西方財務理論、金融工程、期貨與期權等國際化內容。③實現跨國選修課程。通過開設國際財務管理專業、與國外高校聯合開辦學位課程以及學生互派的交流項目等形式，實現跨國選修課程，推動課程的國際化。隨著國際化認識的提升，一些高校設置了國際財務管理專業或財務管理國際班，如西南財經大學開設了財務管理雙語實驗班（國際化方向）。此外，一些高校積極與國外高校合作辦學、聯合培養財務管理專業人才，如東北財經大學與加拿大西安大略大學國王大學學院合作舉辦財務管理專業本科教育項目。④其他方式促進課程的國際化。通過邀請國外學者講學、派出教師到國外游學進修、鼓勵教師參加國際學術交流、聯合科研等方式，建設一支國際化的師資隊伍，從而保障國際化課程體系的實施。
2.1.3 開設雙語課程，使用國外原版教材或引進教材 近年來，隨著師資隊伍的國際化，我國高校均開設了一定比例的雙語課程，使用國外原版教材，中文講授或中英文交替講授，一些重點高校還開設了全英文課程。此外，許多高校大力引進國外優秀的財經類教材，各出版機構翻譯出版了一批具有較高質量的國外財經類教材，高校在教學中選用國外翻譯教材甚至原版教材的比例大大提高。
2.1.4 采用科學的現代化教學手段和方式 許多高校財務管理教師不斷提高教學手段的現代化程度，采用多樣化的現代教學方式提高教學質量和水平。一般高校都具備了多媒體教學條件，一些高校還開辦了網上教學、財務金融實驗室。部分高校推廣案例教學，通過對各類案例（尤其是最新國外財經案例）分析與講解，加深學生對理論的理解。一些高校通過開設各類財務管理實務課程，鍛煉學生的動手能力和實踐操作水平。
2.2 財務管理專業國際化課程體系發展的障礙
2.2.1 國際化課程體系建設中存在的問題 目前，我國高校財務管理專業在國際化課程體系建設方面還存在這樣那樣一些問題：
第一，處于初級階段，國際化程度有待提高。我國大多數高校財務管理專業的國際化課程體系建設還處于第一或第二階段，缺乏國際化建設的經驗，對課程國際化的深刻內涵理解較膚淺。具體表現為：對國際化人才的培養局限于目標和專業的設計上、或與國外大學合作培養上，未將國際化的實質內容滲透到財務管理本科人才的培養、課程體系的構建和實施中，未反映到國際化課程的改革中。
第二，國際化課程尚未形成一個科學完整的體系。對財務管理課程的國際化，一些高校缺乏科學而系統的規劃和管理，將雙語授課、使用外文原版教材或海外資格證書的培訓課認定為國際化，生搬硬套國外課程和教學內容，忽略本國特色和文化。在通識教育平臺的課程設計上，那些能夠體現學科發展前沿動態和介紹新興學科的課程較少，反映學科交叉和綜合發展內容的通識教育課程嚴重不足；此外，各通識課程之間缺乏內在的邏輯聯系和必然的遞進關系。
第三，課程國際化的實施效果不佳。一些高校財務管理專業課程國際化的實施手段單一、效果欠佳。例如，在人才培養時更多地注重知識和技能的培養，忽視跨文化溝通、理解、學習和研究能力的培養；在教學內容上，國際化教學材料的使用較少，跨文化案例和素材的應用更少，跨文化比較及批判性思維嚴重缺乏；在創建多元文化的學習環境上，許多高校以輸出學生為主，輸入的留學生較少，難以形成國際化的學習環境。
第四，雙語教學比例較低，國際化教材的使用效果亟待加強。我國高校財務管理專業的雙語教學比例不夠，教學層次較低，大多為半外語型（使用外文原版教材、中文授課）或混合式（中英文交替授課）教學方式。全外語型（沉浸式）雙語教學方式使用比例極低，據統計，目前我國高校中985高校全英語課程比例不到10%，211高校不到2%，而大部分其他層次高校都是零。大部分高校使用引進的原版教材進行雙語教學，由于原版教材在課時設計、內容編排、知識廣度深度等方面不太符合我國國情，再加上廣大教師和學生的英語水平均未達到要求，使用效果大打折扣。
第五，國際先進的技術手段和教學方式需大力推廣。以“學生”為中心的自主性學習、國際化遠程教育、網絡教學、課堂案例教學、討論教學、模擬教學等先進教學方式和技術手段在一些高校財務管理專業的教學中尚處于嘗試階段，推廣和普及尚需時日。許多高校財務管理專業教師仍沿用傳統的以“教師”為中心的被動教學模式，未能充分調動學生學習的主動性和積極性。
2.2.2 建設國際化課程體系的主要障礙 盡管不同高校財務管理專業課程的國際化程度不一，實施效果不同，造成實施效果差異的原因不同，但概況來說，大部分高校財務管理專業國際化課程體系建設的主要障礙有：
第一，受制于經濟驅動下的大學商業化動機。在經濟利益和市場需求驅動下的高校國際化，必然會偏離高等教育培養國際化人才的初衷，造成大學國際化的原有價值如理解、尊重、交流和合作等元素讓位于長驅直入的貿易本質。在這種動機下構建的國際化課程體系，難以遵循學生的認知規律和國際化財務管理人才的培養規律，國際化人才培養計劃只能流于形式。
第二，受制于大學國際化改革的模式。盡管我國高校普遍重視自身的國際化發展，但是大部分高校國際化改革采取自上而下的推進模式，并未充分調動課程國際化的主要參與者—教師和學生的積極性。事實上，許多高校教師并未對課程國際化持正確的態度，認為雙語教學或全英文教學可有可無，更別說主動參與到課程的國際化建設中。此外，承擔國際化課程的教師雖然比其他教師付出更多努力，但由于種種原因造成實際上課效果不理想、教學評價不佳，再加上沒有差別的待遇，嚴重打擊教師參與國際化課程的積極性。學生的情況類似，一些學生出于就業和考研等目的，不愿在國際化課程上花過多的時間和精力；加上擔心雙語課程“太難”或“聽不懂”，放棄選擇雙語課程。
第三，受制于師資隊伍的國際化水平。教師作為國際化課程的開發者和實施者，他們的態度和觀念直接影響著國際化課程體系的構建與實施，他們的知識和方法很大程度上決定了國際化課程的效果及國際化人才培養的質量。參與國際化課程體系建設的教師需要具備如下的知識和能力：①強烈的國際化動機，豐富的國際化專業知識和跨文化的一般性知識，并能將這些融入到課程開發和教學中，以批判和比較的視角來看待跨文化的學術問題。②與國際學術圈保持緊密的聯系，不斷更新自己的專業知識領域。③國際化的教學方法和手段。財務管理專業國際化課程的教師必須擺脫傳統教學模式的禁錮，采取“以學生為中心”的教學方法和評價手段，關注學生的個性需求，靈活運用研究性學習、討論式學習等先進教學方法。④熟練地應用英語進行授課的能力。事實上，能達到上述要求的國際化財務管理專業教師在我國高校是非常缺乏的。
第四，受制于學生的英語水平。參與國際化課程的學生需要同時兼顧外來語言和專業內容，尤其是要花相當一部分精力來應對語言問題，因此，學生的英語水平高低直接關系到國際化課程效果。如果學生的外語基礎不扎實，勢必會影響其對專業內容的掌握和國際化課程的教學效果。從一些高校雙語授課的實踐反饋來看，參加雙語教學的學生中能聽懂三分之一以上內容的學生數占到學生總數的三分之二左右，而三分之一左右的學生基本聽不懂。這樣使得英語基礎薄弱的學生在獲取專業知識的前面又多了個障礙，違背了雙語教學的初衷。
3 加強我國高校財務管理課程體系國際化的對策
3.1 整體規劃，形成合力推動課程的國際化建設 高校應將課程國際化納入學校的總體規劃和人才培養目標中，研究實施課程國際化的政策機制，對國際化師資的引進、國際化教材的選用、國際化教學方法的推廣、教學獎勵等方面制定具體政策。組成校級團隊在全校各院系實施和推廣課程國際化，定期召開課程國際化研討會、雙語教學經驗交流會和教學觀摩等等，營造課程國際化的校園氛圍。
3.2 不斷優化國際化的課程體系 首先，針對經濟社會發展和財務管理專業的發展需要，設置跨人文與自然科學、人文與社會科學等綜合性通識教育類課程。例如增設歷史分析和社會分析、文學藝術、外國文化、道德倫理、自然科學等方面的課程。其次，強化公共英語教學，提高學生英語聽說能力。建議在保證大學英語總學時不變的前提下，增加英語強化訓練課程，如英語聽說（第1學期）、商務英語聽說（第2學期）、商務英語讀寫（第3-4學期）。同時開設跨文化交流與比較的課程，例如《東西方文化比較》、《外國歷史》、《西方思想史》、《西方經濟史》等，為雙語教學與國際化意識的培養打下良好基礎。
在專業課中增加雙語教學的比重，適應國內、國外、國際三種環境變換的全球財務的視野，提高對外進行交流的外語能力。從第1門專業課開始，循序漸進地進行雙語教學：管理學和微觀經濟學（第1學期，部分雙語），初級會計學和宏觀經濟學（第2學期，部分雙語），財務會計和金融學（第3學期、雙語），國際金融和財務管理（第4學期、雙語），管理會計（第5學期，雙語），投資學和國際財務管理（第6學期，雙語），國際財務管理（第7學期，雙語）。
3.3 加強雙語教學，推動教材和教輔的國際化 雙語教學和全英文教學是培養國際化財務管理人才的重要方式。建議對國際化程度高的課程采用雙語教學，如金融學、管理學、財務管理、市場營銷、金融市場、公司理財等課程。對專業性較強、難度較大的選修課程則可以選用翻譯的國外教材或國內優秀教材，中文授課。在雙語教學層次上，建議先從低層次的雙語教學模式開始，隨著學生英語水平的提高和專業知識的積累，逐步過渡到較高層次的雙語教學模式。在條件成熟時，可在高年級開設的課程中選擇幾門（核心或選修課程）進行全外語型雙語授課。通過這種循序漸進、穩步推進的方式，使學生從心理、能力和英語思維上逐步適應雙語教學模式。此外，在具體的雙語教學實踐中，建議分班教學，即根據學生英語水平高低將英語水平大致相當的學生分在一個班里，接受最適合的雙語教學模式。
建議引進國外優質的教育資源，加快教材和教輔資料的國際化建設。由于國外出版的教材質量良莠不齊，在引進國外教材時要特別注意甄別教材的質量。在使用原版教材教學時，教師要注意結合本土化的內容，切忌照本宣科、生搬硬套。
3.4 大力推廣國際先進的技術手段和教學方式 首先，改變傳統的課堂講授方式，將導學式、互動式、案例式、研討式教學法應用到課堂教學中，通過“課堂圓桌會議”、“課程論文”和“小組作業”等方式形成“學生自學體驗”，培養學生自主學習習慣和鉆研精神。其次，充分利用現代信息技術，優化教學手段，提高教學水平，例如建立網絡教學平臺，為師生提供一個教學互動、教學資源、管理和溝通傳播方式的數字化教學環境，為學生開展探究式、自主式和全天候學習創造條件。
3.5 推進師資隊伍的國際化建設 培養一支英語水平高、學科知識強、適應雙語教學的師資隊伍是課程國際化建設成功的重要保證。打造國際化的師資隊伍，一方面要大力吸引國際師資的加盟，在全球范圍內招聘財務管理專職教師、課程教授或客座教授；另一方面是建立完善的雙語教學師資隊伍培養機制，定期選派財務管理教師到英語國家進行強化訓練，回國后盡快開出雙語教學課程，在教學實踐中不斷提高教師國際化課程的授課質量；選拔一批有長期出國經歷的教師組成了雙語教學的核心團隊，通過“傳、幫、帶”等方式擴大雙語教學師資隊伍，讓更多的專業教師加入到課程國際化建設之中。
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專才計劃范文6
現金
現金規劃
分析客戶現金需求
制定現金規劃方案
現金規劃需要考慮的因素
流動性比率
現金規劃的一般工具
現金規劃的融資工具
相關儲蓄品種
貨幣市場基金
信用卡
保單質押貸款
銀行質押貸款
典當
1、整存零取是一種事先約定存期，整數金額一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期儲蓄。該儲蓄產品適合的(C)客戶。
(A)有存款在一定時期內不需動用，只需定期支取利息作為生活零用
(B)將閑置資金轉為定期存款，當活鄭賬戶因消費或取現不足時需要將定期存款自動轉為活期存款
(C)有整筆較大款項收入且需在一定時期內分期陸續支取使用
(D)有整筆較大款項收入且需在一定時期內金額支取使用
2.如果客戶每月收入、支出情況都非常穩定，那么理財規劃師通常會建議其流動性比率應保持在(B)左右
(A)
1
(B)
3
(C)6
(D)
10
3、關于典當的說法不正確的是（）
（C）
(A)典當對客戶的信用要求幾乎為0
(B)典當手續便捷
(C)所有股票都可以典當
(D)所有符合條件的不動產可以典當
4、所有的保單部可以質押.(X)
5、醫療保險和意外傷害保險合同可以作為質押物從銀行或保險公司進行短期融資。(
X
)
6、股票屬于現金規劃的工具.(X)
7、如果說現金及現金等價物的交易需求產生是由于收入與支出間的(C)，那么現金和現金等價物的預防動機則歸因于未來收入和支出。
(A)同步性確定性
（B）同步性不確定性
(C)不同步性不確定性
(D)不同步位確定性
8、對于那些工作缺乏穩定性、收入無保證的客戶來說，資產()顯然要重要得多，因此理財規劃師應建議此類客戶保持較高的流動比率。在一般情況下，流動比率應保持在(D)。
(A)收益性3
(B)收益性2以內
(C)流動性4以上
(D)流動性3左右
9、活期“一本遇“可在（）營業網點存款、取款，客戶還可以指定活期“一本遇“作為水電費、通訊費等日常費用的繳費賬戶，省時省心，還可以開通電話銀行和網上銀行，但轉賬匯款（A）。
(A)同行同城十分方便
(B)同行同城十分不便
(C)所有銀行同城十分方便
(D)所有銀行十分不便
10、整存整取是種由客戶選擇存款期限，整筆存入，到期提取本息的一種定期存款。一般來說，人民幣（）元起存，歐元(B)起存
(A)
50
50歐元
(B)
50
10歐元
(C)10
50美元等值歐元
(D)10
10沒有等值歐元
11、作為理財的一般原則，理財規劃師需要讓客戶明白，現金規劃應遵循的一個原則是：短期需求可以用手頭的（）來滿足，而預期的或將來的需求則可以通過各種類型的儲蓄或者(
)來滿足（D）
(A)活期存款:
短期融資工具
(B)現金:
短期融資工具
(C)活期存款;
貨幣基金
(D)現金;
短期投、融資工具
12、通常來說，金融資產的流動性與收益率呈反方向變化，離流動性也意味著收益率校低.由于(
)的存在，持有收益率()的現金及現金等價物也就意味著喪失了持有收益率較高的投資品種的機會.
(C)
(A)流動性:
較低
(B)流動性:較高
(C)機會成本，較低
(D)機會成本:較高
13、活期儲蓄適用于所有客戶，其資金運用靈活性較高，人民幣(
)元起存，歐元起存金額為(
D
)
(A)
5;
5歐元
(B)
1;
1歐元
(C)
5;
5美元的等值外幣
(D)
1;
1美元的等值外幣
14、整存整取的利率校高，因此具有較高的穩定收入，利率大小與期限長短成正比.其中，外幣存期最長為(
)年.
(C)
(A)
5
(B)
3
(C)
2
(D)
1.
消費支出規劃
消費支出規劃
債務削減計劃
制
住房
消費
方案
制定汽車消費方案
制定消費信貸方案
住房支出的分類
為什么進行住房消費規劃
購房的目標
購房的財務決策
租房的選擇
住房消費信貸
汽車消費概述
購車財務決策
汽車消費信貸
個人綜合消費信貸
個人耐用消費品信貸
財務規劃基本方法
財務規劃的主要目標
其他應考慮因素
貸款方式
還款方式和還款金額
利率調整對還款總額的影響
何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當前收入般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業前景較好，預計未來收入會逐漸增加.何先生目前通過個人住房商業性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6.5%根據案例二回答74-82題。
74、作為理財師，應該建議何先生采用的還款方式為().
(C)
(A)等額本息還款法
(B)等額本金還款法
(C)等額遞增還款法
(D)等額遞減還款法
75、如果何先生采用等額本息法，則何先生要在貸款期內每月以相等的還款額足額償還貸款的(B)。
(A)本金
(B)本金和利息
(C)利息
(D)本金或利息
76、如果何先生采用等額本息法，每月的還款額為（B）元.
(A)988.
32
(B)
2613.
32
(C)2718.91
（D）2914.62
77、如果何先生在還款3年后有一筆10萬元的意外收入，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（B）元.
(A)
39160.
80
(B)
28687.
97
(C)
260831.20
(D)
24910.72
78、如果何先生打算保持現有的每月還款額不變，那么貸款的剩余期限為（C）期。
(A)80.28
(B)
79.
19
(C)75.06
(D)
72.
32
79、如果何先生打算保持還款期限不變，那么每月還款額為（）元.
(A)
(A)1611.60
(B)
1726.
80
(C)
1832.40
(D)
1856.
80
80、如果采用等額本金還款法，何先生第一個月的還款額為（）元.
(D)
(A)
1429.87
(B)
2016.85
(C)2879.67
(D)
3291.67
81、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元.
(A)
(A)
147063
(B)
158420
(C)
162188
(D)
164820
82、如果采用等額本金還款法，在還款3年后，何先生己經償還了（）元利息.
(
A)
(A)
52813
(B)
58420
(C)
62188
(D)
64820
2006年，裴小姐購買了一套110平方米的普通住宅準備結婚用，房屋總價77萬元，首付三成，公積金貸款10萬，貸款利率4.41%,期限15年，其余部分利用商業住房抵押貸款，貸款利率5.508%.期限25年，可以選擇等額本息、等額本金、等額遞增和等額遞減四種還款方式.根據案例，回答問題:
（1）假設裴小姐平時收入、支出情況都比較穩定，生活上也偏向過平穩、安定的生活，理財規劃師應建議裴小姐采用(A)還款方式.
(A
)
等額本息
(B)
等領本金
(C)
等領遞增
(D)
等額遞減
(2)
假設裴小姐現在的收入比較高，在還貸時非常希望能夠盡量減少利息支出，并有提前還款的計劃，那么理財規劃師應建議裴小組對商業貸款部分采用〈
〉還款方式.
(D)
(A)等額本息
(B)等額本金
(C)等額遞增
(D)等額遞減
(3)
裴小組應付首付款金額為(A)。
(A)
231.
000元
(B)
154.
000元
(C)
19.
250元
(D)
269.
500元
(4)
若采用等額本息還款，裴小姐每月應還公積金貸款額為(B).
(A)
666.7元
(B)
760.4元
(C)
897.1元
(D)
774.9元
(5)
若采用等額本息還款，裴小姐每月應還商業貸款額為(C)。
(A)
2474.83元
(B)
2531.52元
(C)
2697.94元
(D)
3458.34元
(6)
按照前兩題,裴小姐每月共需還款(A).
(A)
3,458.34元
(B)
3,235.23元
(C)
4,413.28元
(D)
3,291.92元
(7)
按照有關規定，裴小組購買的住宅需要交納的契稅為房屋總(A)
(A)
1.5%
(B)
2
%
(C)
1%
(D)
3%
(8)
在公積金貸款全部還清時，商業貸款的余額為(B)
(A)
275,480元
(B)
248,507元
(C)
194,695元
(D)
210,970元
張先生和馬先生同時各購買了一輛小轎車，但是張先生是通過銀行貸款購買，而馬先生則是通過汽車金融公司貸款購買.下列關于汽車貸款利率的說法中錯誤的是(
).
(B)
(A)銀行和汽車金融公司都提供汽車貸款
(B)一段情況下，通過銀行進行汽車貸款的利率高于通過汽車金融公司貸款的利率
(C)通過汽車金融公司進行貸款相對比較容易
(D)通過汽車金融公司進行貸款交納的其他雜費少于通過銀行進行的汽車貸款
馮先生年收入為12萬元，假定這五年內收入不變，每年的儲蓄比率為40%，全部進行投資.五年以后預計馮先生的年收入可達到15萬元，儲蓄比率不變.目前有存款5萬元，打算5年后買房.假設馮先生的投資報酬率為8%.馮先生買房時準備貸款25年，假設房貸利率為6%.
根據案例二，請回答76-83題.
76、如果馮先生以現有銀行存款5萬元進行投資，投資報酬率8，那么在他打算買房時，這筆錢的終值為(C)
(A)
5.87萬元
(B)
8.66萬元
(C)
7.35萬元
(D)
8.34萬元
77、馮先生可負擔的首付款為（
）。（A）
（A）35.51萬元
（B）37.66萬元
（C）27.34萬元
（D）28.34萬元
78、如果馮先生每月最多將收入的40%用于償還貸款，則馮先生可負擔的貸款為(
).
(
B)
（A）79.64萬元
（B）77.60萬元
(C)
68.7萬元
（D)
65.72萬元
79、馮先生可負擔的房屋總價為(
).
(D)
(A)
115.15萬元
(B)
96.04萬元
(C)
101.23萬元
(D)
113.11萬元
80、房屋貸款占總房價的比率為(
)
(D)
(A)
73
%
(B)
70
%
（C）60%
（D）69%
81.按照經驗，首付比例一般應高于〈
〉。
(
B)
(A)
10%
(B)
20%
(C)
50%
(D)
60%
82、按照有關規定，馮先生購買住宅在與開發商簽訂購房合同時需要按照(
)交納印花稅.
(C)
(A)
貸款總額的0.03%
(B)
貸款總額的0.003%
(C)
房屋總價的0.03%
(D)
房屋總價的0.003%
83、按照有關規定，馮先生購買住宅在與銀行簽訂貸款合同時需要按照(
)交納印花稅.
(
B)
(A)
貸款總額的0.05%
(B)
貸款總額的0.005%
(C)
房屋總價的0.05%
(D)
房屋總價的0.005%
張先生，公務員，
40歲，家庭月收入7,500元，計劃買房,需要貸款300,000元.假設其貸款利息率為6%，張先生希望15年還清貸款.
1、在等額本息和等額本金兩種還款方式間，張先生應該選擇(
).
(
B)
(A)
等額本金還款法
(B〉等額本息還款法
(C)
任意選擇
(D)
在兩種還款方式下，張先生都負擔太重，應當延長還款期限
2、如果張先生選擇等額本息還款法，其每月應還款額為(
).
(
B)
(A)
2，631.57元
(B)
2，531.57元
(C)
2，431.57元
(D)
2，331.57元
3、張先生選擇等額本金還款法，其第一個月應還款額為(
).
(C)
(A)
2，631.57元
(B)
2，531.57元
(C)
3，166.67元
(D)
3，066.67元
4、張先生選擇等額本金還款法，其最后一個月的應還款額為(
).
(
B)
(A)
1，875.00元
(B)
1，675.00元
(C)
1，475.00元
(D)
1，275.00元
5、在等額本息的情況下，張先生總共需要支付的利息是(
).
(B)
(A)
175，682.60元
(B)
155，682.60元
(C)
135，682.60元
(D)
115，682.60元
6、在等額本金的情況下，張先生總共需要支付的利息是(
).
(C)
(A)
175，750.00元
(B)
155，750.00元
(C)
135，750.00元
(D)
115，750.00元
7、在等額本息的情況下，5年以后（即第60次分期付款后）總的利息支付是(
).
(C)
(A)
59，921.00元
(B)
69，921.00元
(C)
79，921.00元
(D)
89，921.00元
8、在等額本息的情況下，
5年以后(即第60次分期付款后〉總的本金歸還是(
).
(A)
(A)
71，972.00元
(B)
81，972.00元
(C)
91，972.00元
(D)
101，972.00元
9、在等額本金的情況下，第61次的月還款中有〈
〉利息.
(A)
(A)
1，000.00元
(B)
1，340.14元
(C)
1，666.00元
(D)
1，140.14元
10、由于銀行認為利率有上升的趨勢,為方便客戶,紛紛推出(
)住房抵押貸款產品.
(A)
(A)
固定利率
(B)
雙周供
(C)
接力貸
(D)
循環貨
資料:楊女士和她先生結婚己經3年，近期計劃買房，帶生活安定下來就可以生寶寶了.目前他們夫婦二人月收入合計12800元.經過多次考察，他們己經看好了一套住于地鐵附近的二居案，房屋總價120萬元，楊女士計劃首付40萬元，公積金貸款30萬元，再利用商業銀行貸款50萬元，計劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9%，商業銀行貸款為5.3%(均為等額本息法).根據資料回答71-74題：
71、如果楊女士確定購買此套房屋，且不考慮其他稅費，則她每月月供為(
)元
(C)
(A)
1802.17元
(B)
3383.20元
(C)
5346.53元
(D)
5413.12元
72、楊女士的月供負擔
(
).
(B)
(A)
在合理范圍內
(B)
超過合理負擔能力
(C)
淪為房奴
(D)
條件不夠，不足以判斷公式計算。
73、如果楊女士的房貸全部利用商業銀行貸款，要比全部利用公積金貸款，總共多支付(
)元.
(A)
12043.20
(B)
42616.80
(B
)
(C)
379447.20
(D)
432520.80
74、如果楊女士在第三年末將其投資帳戶的80000元用于商業銀行貸款的提前還貸，還款期限不變，可節省（A）元得利息。
（A）41545.24
(B)144434.40
(C)137908.08
(D)162244.80
小顧和小時計劃年底結婚，兩人共同儲蓄5年時間，屆時買房。顧稅前月收入為6000元，小時為5000元，租房居住，二人已經儲蓄8萬元，其中5萬元用于結婚各項開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%(以稅的收入為基礎)作為基金定投，持續投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。假設他們買房時的銀行貸款利率為6.3%，貸款期限為25年，并不考慮他們的工資增長.根據案例回答下列問題
71、在理財規劃中，下面選項符合合理的房貸月供與稅前月收入的比例為(
).
(B)
(A)15%
(B)25%
(C)35%
(D)45%
72.如果按照上一間的比例從工資收入中支付月供，
他們可以承擔的貸款總額為(
)元.
(A)
(A)
414929
(B)
248958
(C)
746873
(D)
580901
73、小顧和小時的購房基金在買房時可以有〈
〉元的積累.
(C)
(A)
44695
(B)
202061
(C)
246757
(D)276554
74、如果他們將上述購房基金的積累額度與可負擔貸款總額確定為購房總預算，則其貸款占房屋總價的比例為(
)
.
(A)
(A)
67.28
(B)60.01
(C)
70.18
(D)68.33
75、如果他們將上述購房基金一直積累下去，則在相當于他們付清房貸之際，他們的基金資產規模為〈
〉元.
(D)
(A)
2615323
(B)
2835528
（C）4098488
(D)
4426560
76如果他們購房后，房產價值的增長速度為5%，略高于通貨膨脹速度，則待其付清房款之際，其房產價值為(
)元(不考慮房屋折舊及房租影響)。(C)
(A)
2802744
(B)
2903647
(C)
2240704
(D)
2341607
77、如果放松工資增長的假設條件，他們計劃買房時貸款75萬元，在等額本金條件下，他們總計支付的利息為(
)元.
(A
)
(A)
741218
(B)
1039461
(C)
642689
(D)
921227
78.如果放松工資增長的假設條件，他們計劃買房時貸款75萬元
，在等額本金條件下，他們總計支付的利息為(
)元.
(C)
(A)
741218
(B)1039461
(C)
592594
(D)1185188
教育規劃
教育規劃的必要性分析
教育規劃
客戶教育需求分析
制定教育規劃方案
國內教育高等體系
教育資金的主要來源
子女教育規劃的原則
教育規劃工具
短期教育規劃工具
長期教育規劃工具
1、適合用來作為籌備子女教育金的投資工具是(
)。（B）
(A)權證
(B)投資基金
(C)期貨
(D)外匯
2、關于教育保險的說法錯誤的是(
)。
（C）
(A)與教育儲蓄相比，教育保險適用范圍更廣
(B)教育保險具有強制儲蓄的功能
(C)教育保險是一種最有效率的資金增值手段
(D)教育保險并不是買的越多越好
資料：趙女士的兒子今年剛上初一，但考慮到現在大學幸費是一筆不小的支出，趙女士想早準備出兒子讀本科期間的學費.孩子還育6年上大學，現在大字四年掌費總計約5萬元左右.假設大學學費每年上漲5%，趙女士希望通過穩健的投資來籌集這筆費用，估計年回報可以達到6%
1、趙女士兒子上大學時，他四年的學費約為(
)左右.
(A)
(A)
67，000元
(B64,000元
(C)
65，000元
(D)
86，000元
2、如果趙女士決定在孩子上大學當年就準備好大掌四年的學費
，她計劃現在開始每月投入一筆錢，則每月應投入的資金為(
)
.
(
B)
(A)
320.18元
(B)
775.38元
(C)
800.44元
(D)
1，200.5元
資料.馮先生育一個12歲的兒子，目前剛讀初中.但考慮到高等教育費用較高，他們一家想現在就開始為兒子準備大學及出國留學的費用.為丁及早準備教育費用，馮先生向理財規劃師咨詢相關問題.根據資料回答4~6題.
4、理財規劃師建議馮先生籌建教育資金首先應考慮的是〈
).
(C)
(A)獲得高收益
(B)利率變動的風險
(C)投資的安全性
(D)人民幣升值問題
5、馮先生向理財規劃師詢問教育儲蓄的相關問題，得知教育儲蓄每月最低起存額為(
).
(A)
(A)
50元
(B
)
100元
(C)
200元
(D)
500元
6.馮先生準備以現有資金作為啟動資金，為準備兒子的教育費
用進行投資.則以下投資組合中最為合理的是(
).
(D)
(A)
80%股票，
20債券型基金
(B)
60%股票.30%股票型基金.10%國債
(C)
100%貨幣型基金
(D)30%股票型基金，40%分紅險.
30%債券型基金
12、以下關于子女教育規劃的說法中，(
)是正確的.
(D)
(A)由于子女尚未成年，所以在設定子女教育的目標的不用考慮子女的意見
(B)子女教育資金的規劃彈性很大
(C)從各方面來看，教育保險都要優于教育儲蓄
(D)定期定額投資是積累子女教育金的一種很好的方法
13、老趙的兒子今年18歲，馬上要出國留學.老趙對給兒子帶多
少生活費的問題感到困惑，一萬面擔心如果帶的少兒子一人在海外急需用錢時不夠，帝的多了又擔心兒子對這筆錢無法正確使用.對于老趙這種情況，理財規劃師應建議其(
)。(A)
(A)為兒子設立子女教育信托
(B)盡量多地購買教育保險
(C)盡量少給兒子帶錢以防其無法駕馭
(0)定期給兒子匯去固定額度的生活費
14、教育保險的缺點是(
).
(
B)
(A)辦理教育保險的投保者范圍小
(B)相對鎖商儲蓄而言變現能力低
(C)本金損失的風險大
(D)產品不能夠分紅
隨著人們接受教育程度的要求越來越高，教育費用也在持續上漲，家長為了保障子女能夠接受較好的教育，一般有教育規劃方面的需求.何先生的兒子即將上小學，他向助理理財規劃師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢根據上面資料，請回答13
-22題.
13、理財規劃師為何先生做子女教育規劃，他所做的第一項工作為
(C)
(A)要求何先生確定子女的教育規劃目標
(B)估算教育費用
(C)了解何先生的家庭成員結構及財務狀況
(D)對各種教育規劃工具進行分析
14、如果最終何先生認可了助理理財規劃師所做的教育規劃，
接下來要選擇教育規劃工具，下列四項中，不屬于長期教育規劃工具的().(B)
(A)教育儲蓄
(B)投資房地產
(C)教育保險
（D）購買共同基金
15、何先生的兒子今年7歲，預計18歲上大學，根據日前的教育消費大學四年學費為5萬元，假設學費上漲率6%何先生現打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%，則兒子上大學所需學費為（）元.
(D)
(A)
78415.98
(B)
79063.21
(C)
81572.65
(
D)
94914.93
16、如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學費用缺口。
(B)
為0元.
(A)
58719.72
(B)
60677.53
(C)
65439.84
(C)
68412.96
17、由于何先生最近需要大筆支出，因此決定把
12000元啟動資金取出應急，變更計劃為每月固定存款籌備費用，假定該存款＇年收益率為5，則何先生每月需儲蓄（
）元.
(D)
(A)
487.62
(
B)
510.90
(C)
523.16
(D)
540.81
18、下列四項中不屬于政府教育資助項目的為(
)
(C)
(A)特殊困難補助
(B)減免學費政策
(C)獎學金
(D)“綠色通道“政策
19、如果何先生兒子上大學時一時資金周轉存在困難，何先生想通過教育貸款的方式解決，下列四項中不屬于教育貸款的項目為(
)
(A)
(A)商業性銀行貸款
(B)財政貼息的因家助學貸款
(C)學生貸款
(D)特殊困難貸款
20、如果何先生兒子上完大學后想出國留學，要申請留學貸款，下列（
）是何先生的兒子不需要具備的條件。(B)
(A)具有完全民事行為能力
(B)愿意與國家簽署協議承諾學成后回國
(C)身體健康，誠實守信
(D)在貸款期日的實際年齡不超過55周歲
21、何先生的兒子申請留學貸款時，不需要提供的資料為(
)
(D)
(A)留學學校出具的入學通知書、接受證明信
(B)本人的學歷證明材料
(C)擬留學學校所在國入境簽證手續的中國護照
(D)與國家留學基金簽署的回國工作承諾
22、如果何先生的兒子最后申請到了留學貸款，那么留學貸款不能用作為用途（
）(D)
(A)支付留學人員的學費
(B)支付留學人員的基本生活費
(C)支付何先生在國外留學兒媳的學費
(D)支付何先生自己的坐活費
資料.客戶鄭女士就子女教育規劃的相關問題向理財規劃。幣進行咨詢，并清理財規劃師為她出具子女教育規劃建議書.她有一個10歲的兒子，預計18歲上大學
1.理財規劃師為鄭女士做子女教育規劃時，他所做的第一項工作應該是(
).
(B)
(A)要求鄭女士確定子女教育規劃的目標
(B)了解鄭女士的家庭成員結構及財務狀況
(C)估算教育費用
(D)對各種教育規劃工具進行分析
2、理財規劃師根據資料得知，目前大學平均學費為
四年總計24，000元，學費上漲率為5%，則鄭女士的兒子上大學時，四年學費總計為(
).
(A)
(A)
35，460元
(C)
30，023元
(B)
34，556元
(D)
28，988元
3、鄭女士打算以銀行存款10，000元作為啟動資金進
行投資，預計投資報酬率為7%，則她的兒子上大學時，這筆錢的終值為(
)。(C)
(A)
10，700元
(B)
11，524元
(C)
17，182元
(D)
19，363元
18.教育儲蓄是指為接受非義務教育積蓄資金，分次存入，到期一次支取本息的服務。教育儲蓄的存期分為(
)年.
(
D)
(A)
1、2.
3
(B)
1、2、5
(C)
1、3、5
(D)
1、3、6
19、有些家長為孩子的教育奮斗了十幾竿，甚至大半生，一旦父母經營的企業發生意外，孩子的教育經費可能就會得不到保障，為此，最好的教育規劃工具是(
)
.
(
C
)
(A)教育保險
(B)教育儲蓄
(C)子女教育信托
(D)投資由債
20、張女士計劃為孩子準備好大學和研究生期間的學費，如果大學四年每年的學費為8000元，研究生兩年的學費為每年15000元，在張女士保障投資收益率達到6的條件下，她需要在孩子大學入學之際準備好(
)元的學費。(
D)
(A)
29150.94
(B)
23090.27
(C)
58535.04
(D)
52474.37
21、接上題,張女士的孩子還有10年就要進入大學，為此她需要在每月月初發工資的時候存入(
)元至該教育基金，才能積累上述所需要的學費。(A)
(A)
318.61
(B)
355.41
(C)
140.20
(D)
177.00
22.接第20題，若張女士的孩子還有6年就要進入大學，她目前已經為孩子準備了3萬元市值的教育儲備金，為此她還需要在每月底發工資的時候存入(
)元至該教育基金，才能積累上述所需要的學費。
(B)
(A)
184.93
(B)
114.79
(C)
155.13
(D)
225.27
風險管理和保險規劃
風險管理與保險規劃
保險基礎知識
保險的基本原則
保險合同
人壽保險產品介紹
財產保險產品介紹
風險
保險
最大誠信原則
可保利益原則
近因原則
損失補償原則
人身保險
人壽保險
健康保險
年金保險
財產保險概述
火災保險
貨物運輸保險
運輸工具保險
工程保險
責任保險.信用保證保險
保險合同概述
保險合同的主體?？腕w。內容。形式
財產保險合同概述
重復保險合同
企業。家庭財產保險概述
1、鄒先生35歲時喜得一子，在兒子3歲時，鄒先生為其投保了一份兩全保險，受益人是鄒先生自己。則這份保險合同的主體是(A)
(A)鄒先生、鄒先生兒子、保險公司
(B)鄒先生兒子、保險公司
(C)鄒先生、保險公司
(D)鄒先生、鄒先生兒子
2、這份保險臺同的關系人是(
)
(B)
(A)鄒先生和簽定合同的保險公司
(B)鄒先生和鄒先生的兒子
(C)鄒先生的兒子和簽定合同的保險公司
(D)鄒先生、鄒先生的兒子和簽定合向的保險公司
3、這份保險合同的當事人是(
).
(A)
(A)鄒先生和簽定合同的保險公司
(B)鄒先生和鄒先生的兒子
(C)鄒先生的兒子和簽定合同的保險公司
(D)鄒先生、鄒先生的兒子和簽定合同的保險公司
保險
合同
主體
保險合同當事人
保險合同關系人
投保人
保險人（保險公司）
受益人
被保險人
1、小張欲為其朋友的小孩投保一份分紅險，保險公司擔保，其擔保的理由是(
)
（D）
(A)小張違反了近因原則
(B)小張違反了最大誠信原則
(C)小張違反了損失補償原則
(D)小張對其朋友的小孩不具有可保利益
夏某夫婦計劃于明年生育一個寶寶，請理財規劃師為其調整家庭的風險管理和保險規劃。
根據案例五回答97-100題.。
97、目前，夏先生有很好的社會保障，但夏太太沒有社會保障，
只有一份卡式的人身意外傷害保險.考慮到即將發生的懷孕分娩相關費用和可能出現的一些對夏太太健康狀況不利的意外情形，理財規劃師需要立即為該家庭增加的保險產品為(
).
(C)
(A)夏先生的人壽保險
(B)夏先生的意外傷害保險
(C)夏太太的健康保險
(D)夏太太的責任保險
98、夏某夫婦的孩子平安出生后，在活潑好動的中小學階段，理財規劃師需要為家庭增加的保險產品為(
).
(A)
(A)孩子的意外傷害保險
(B)孩子的人壽保險
(C)夏先生的意外傷害保險
(D)夏太太的人壽保險
99、夏某夫婦非常關心孩子的教育問題，尤其是高等教育。如果考慮從保險的角度解決夏先生夫婦的子女教育規劃問題.理財規劃師需要為家庭增加的保險產品為(
).
(B)
(A)孩子的意外傷害保險
(B)孩子的教育儲蓄保險
(C)孩子的人壽保險(死亡保險)
(D)孩子的健康保險
100、夏太太的朋友計劃屆時為自己的孩子購買和夏太太孩子相同的保險，由于夏太太的朋友工作繁忙，約定請夏太太在購買自己孩子保險的同時，也以投保人的身份為夏太太朋友的小孩購買保險產品，夏太太的朋友提前支付保險費用給夏太太，對于這一約定，理財規劃師的建議是(
)。
(D)
(A)沒有問題，可以實行
(B)可以實行，但要以合同的方式約定保險費用的結付
(C)不可以實行，該約定違反保險的最大誠信原則
(D)不可以實行，該約定違反保險的可保利益原則
2005年3月，甲公司從國外引進一臺大型設備，價值400萬元。為了規避風險，甲公司為自己的設備向X公司投保了240萬元，同時就該設備同樣的風險向Y保險公司投保160萬元?；卮鹣旅娴膯栴}：
1、甲公司就該大型設備的同一風險向不同的保險公司投保，這種保險屬于(
).
(D)
(A)原保險
(B)足額保險
(C)不足額保險
(D)共同保險
2、2006年1月，該大型設備發生了保險范圍內的事故，造成損失45萬元，如果X保險公司和Y保險公司分別賠償甲公司(
).
(C)
(A)
X賠償25萬.Y賠償25萬
(B)
X賠償22.5萬，Y賠償22.5萬
(C)
X賠償27萬.Y賠償16萬(D)
X賠償45萬.Y賠償0萬
3、若保險事故發生時，甲公司進行及時搶救，發生相關費用為5
萬元，則X和Y應分別賠償甲(
).
(B)
(A)
X賠償25萬.Y賠償25萬
(B)
X賠償30萬.Y賠償20萬
(C)
X賠償27萬.Y賠償16萬
(D)
x賠償27.5萬.Y賠償16.5
萬
4、若設備在發生事故時，如果申公司當即采取必要措施進行補救，造成的損失只有20萬，但是由于甲公司并沒有采取措施邊行補救，聽任事故擴大，致使損失達到50萬元，則（
）。
(A)保險公司不賠，因為甲公司未履行其采取補救措施的義務
(
B)
(B)
X保險公司和Y保險公司共賠付20萬
(C)
X保險公司和Y保險公司共賠付30萬
(D)
X保險公司和Y保險公司共賠付50萬
根據下列案例回答96-100題，
小趙(38歲)是某外企職員，年收入約20萬，享有社保。小田(35歲)是小學教師，年收入在5萬左右，享有公費醫療。他們的女兒趙趙今年10歲。小趙的父親今年65歲，農村戶口，沒有退休收入。
(1)根據保險規劃的原則，小趙一家應該優先為（
）投保。
(A)
(A)小趙
(B)小田
(C)趙趙
(D)趙先生的父親
(2)對于小趙的父親，為了能夠晚年有一定的醫療保障，從理財規劃的角度，最好采取如下(
)規劃方式。
(D)
(A)購買養老險
(B)購買重大疾病險
(C)購買重大疾病附加住院醫療
(D)通過家庭的收入為其建立風險保障資金
趙先生為其母親投保了一份養老險，年繳保費1萬元，該保險的承保年齡是0到65歲，但趙先生投保時填寫被保險人年齡即母親的年齡比其實際的年齡小丁1歲，填寫的是59歲。一年后，保險公司發現年齡誤告，則(
).
(B)
(A)保險公司解除合同，因為趙先生申報的被保險人年齡不真實
(B)保險公司有權更正并要求趙先生補交保險費，或者在給付保險金時按照國主付保險費與應付保險費的比例支付。
(C)保險公司不可以解除合同，因為是在1年內發現的年齡誤告，可以進行更正。
(D)保險公司無權更正并要求趙先生補交保險費。
上題中若是在兩年后發現年齡誤告，則(
).
(C)
(A)保險公司解除合同，因為趙先生申報的被保險人年齡不真實
(B)保險公司有權更正并要求趙先生補交保險費。或者在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付。
(C)保險公司無權更正并要求趙先生補交保險費，也無權在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付
(D)保險公司無權更正并要求趙先生補交保險費，可以在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付
若趙先生在投保時為母親填寫的年齡比實際年齡大一歲，一年后發現，則
(
)
(A)
(A)趙先生可以要求保險公司退還多交的保費
(B)趙先生無權要求保險公司退還多交的保費
(C)保險公司可以解除合同，因為趙先生申報的被保險入年齡不真實
(D)保險公司可以解除合同，并在寧口除手續費后，向投保人退還保險費
小田為女兒投保了一份兩全保險，受益人是自己，并沒有告訴趙趙，則(
).
(D)
(A)小田訂立的保險合同不成立以入的生命為標的的人壽保險投保時需經被保險人同意
(B)小田訂立的保險合同不成立·以人的生命為標的的人壽保險投保時保額需經被保險人書面表示同意
(C)小田訂立的保險合同成立:
因為趙趙是小田的女兒
(D)小田訂立的保險合同成立:
因為小田是為自己未成年的女兒投保
小趙投保了一份20年繳清的重疾險，第三年小趙的繳費日期已經過了l個月。小趙還沒有交費，由于身體不適，去醫院檢查，得知患了保險范圍內的重大疾病，則(
).
(B)
(A)保險公司不予給付，因為小趙沒有按時繳保費，補繳保費后，才可以索賠
(B)保險公司全額給付保險金
(C)保險公司在扣除應繳保險費及其利息后給付剩余的保險金
(D)保險公司不予給付，因為保險合同已經中止
李某與張某在1998年結為夫妻，李為張投保了一份保額10萬的保限期限為十年的定期壽險，受益人為自己，
2003年二人離婚。離婚后不久，張某出意外身亡，
則保險公司給付的10萬身故保險金應給予(
).〈張某父母健在、有一姐姐，一兒子.)
(A)
(A)李某
(B)張某的父母
(C)張某的兒子
(D)張某的姐姐
如果趙先生有一份保額50萬的定期壽險，受益人是自己的兒子.假設在一次外出旅行中，趙先生和兒子的車出現意外，經過搶救，兩人并未生還。則趙先生的保險金(
)
(A)
(A)作為趙先生的遺產處理，給趙先生的妻子、父母
(B)作為趙先生兒子的遺產處理，給趙先生的妻子
(C)作為趙先生的遺產處理，給趙先生的妻子
(D)作為趙先生兒子的遺產處理，給趙先生的父母
方先生今年38歲，月平均工資5，000元.。方太太36歲，月平均工資6，000元，二人均享有社保。他們有一個聰明的兒子，今年10歲.。三口之家生活和美、穩定，月平均支出在3，000:元.。根據資料六，請回答61-65題
61、理財規劃師在為方先生家庭制定保險規劃時，(
)的做法是正確的
(B)
(A)方先生和方太太都不經常出差，因此不需投保意外險
(B)方先生和方太太作為家庭經濟支柱，都應該補充合適的商業保險
(C)兒子是家庭的希望，需要優先考慮投保高額人壽險
(D)因為有社保，所以方先生夫婦不用考慮養老類的商業保險
62.因為疼愛孫子,方先生的父親為孫子投保了一份兩金保險,受益人為方先生，則(
).
(D)
(A)保險合同不成立，因為爺爺不可以給孫子買保險
(B)保險合同成立，只要該合同的受益人更改為方先生的兒子
(C)保險合同不成立，因為方先生的兒子沒有簽名
(D)保險合同成立，因為方先生的兒子還未成年
63、方先生投保了一份壽險，受益人是他自己，合同中約定如果被保險人生存至70歲以上，保險公司不予給付保險金，也不退還保費;如果方先生在70歲以前身故，保險公司將給付受益入90萬元保險金.則方先生投保的這一壽險屬于(
).
(A)
(A)定期死亡壽險
(B)定期生存壽險
(C)變額壽險
(D)消費~保險
64.雖然父母不需要方先生在經濟上進行支援，但方先生還是為其母親投保了一份養老險，以使老人的老年生活更有保障·。該保險年保費8.000元，承保年齡是0到65歲，但方先生投保時把母親的年齡誤填寫成了59歲。.一年后保險公司發現年齡誤告，則(
).
(B
)
(A)保險公司解除合同，因為方先坐違反了最大誠信原則
(B)保險公司有權更正并要求方先生補交保險費
(C)保險公司無權更正并要求為先生補交保險費
(D)保險公司無權更正，但有權要求方先生補交保險費
65.在64題中，.若保險公司在兩年后發現方先生年齡誤告，則(
)
(C)
(A)保險公司無權更正，但有僅要求方先生補交保險費
(B)保險公司有權更正并要求方先生補交保險費，或者在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付
(C)保險公司無全更正并要求方先生補交保險費，也無權在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付
(D)保險公司解除合同，因為方先生違反了最大誠信原則
某成衣廠于2000年1月31日與某保險公司簽訂了財產保險合同，成衣廠保證24小時有專人看守工廠，保險期限從2000年2月1日起至2001年2月1日止，保險金額為35萬元，并于當日交付了全部保險費.。2000年2月7日晚，因是春節期間，這個廠的值班人員鐘某擅自離開工廠，到朋友家去吃晚飯，飯后又與朋友一起打麻將，直到第二天下午3時才回到成衣廠，發現成衣廣防盜門被人撬開，廠內的財產被盜，.經現場查勘，該成衣廠的財產損失的16萬元.。由于此案一直未破案，成衣廠于2000年5月11日向保險公司提交書面索賠報告。.保險公司如何處理?
（C）
（A）部分賠償，保險觀察期內（B）部分賠償無人看守違反保證內容
（C）不賠償，無人看守違反保證內容
（D）全部賠償
2002年4月，張某買了一輛桑塔納車并投保了車輛損失險和第三者責任險。保險期內，張某礙于朋友情面，將車輛借給沒有駕駛執照但開過車的朋友王某，王某駕駛該車發生事故，經交管部門裁定，王某應負全部責任.則保險公司對此(
).
(A)
(A)不予賠付，因為王某沒有駕照
(B)應該賠付，此車不是王某的
(C)應該賠付，因為是為車投險
(D)不予賠付，因為張某沒有盡到監督的義務
1、李先生在2000年2月在某保險公司購買了一份保額為10萬元的終身型重大疾病保險，
2005年9月因病住院進行治療，最后確診為肝癌晚期(屬于賠償范圍).。先生共花費了17萬元的醫療費用，社保賠付了9萬元，保險公司應賠付(
).
(C)
(A)
8萬元
(B)
9萬元
(C)
10萬元
(D)17萬元
2、接上題，若李先生在2005年2月在某保險公司購買了一份住院醫療保險，保險條款規定符合社保范圍內的醫療費用可以報銷85%，每年最高可以賠付2萬元.
2006年1月，李先生因急性出血壞死性胰腺炎住院共花費3.4萬元〈其中符合社保的醫療費用為2.5萬元〉，保險公司應該賠付（
）
(C)
(A)
1.70萬元
(B)
0.2125萬元
(C)
2萬元
(D)
0.925萬元
小徐與小王在2000年結為夫妻，小徐為小王投保了一份保額10萬的兩全壽險，受益入為自己.
2003年二人離婚.
1兩人為保險合同的利益問題訴至法院，小王要求變更兩全壽險的受益人，小徐則要求，如果變更受益人小王需返還一半的保障額度，因為這三年小王的保險費都是小徐給繳納的.小玉不同意，法院將如何判決?(
)
(C)
(A)保障額度的一半給小徐
(B)己繳的保費給小徐
(C)己繳保費的一半給小徐
(D)不給小徐任何費用
2.如果離婚后不久，小王因車禍去世了，則保險公司如何處理此事?（
）
(B
)
(A)豁免以后的保費
(B)賠付10萬元
(C)意外死亡不在賠付范圍內
(D)退回己繳保費
3.如果離婚后不久，小王得癌癥去世了，則保險公司給付的10萬身故保險金應給予(
).(小王的父母鍵在，有一兒子)
(A)
(A)小徐
(B)小王的兒子
(C)小王的父母
(D)小王的父母和兒子
沈某是一名運輸司機，就其營運的汽車投保了機動車輛險，汽車發生了保險責任范圍內的事故造成沈某直接經濟損失20萬元，
間接經濟損失5萬元，則(
).
(
B)
(A)保險公司不予賠償
(B)保險公司賠償沈某20萬元
(C)保險公司賠償沈萊5萬元
(D)保險公司賠償沈萊25萬元
70、理財規劃師在客戶出險后要注意提醒客戶不同保險的索賠失效期，其中人壽保險、財產保險、意外傷害保險分別為(
)年.
(C)
(A)
3、2、1
(B)
5、2、1
(C)
5、2、2
(D)
5、1、1
67、風險管理和保險規劃的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理財規劃師需要根據客戶的實際情況調整方案，以下說法錯誤是(D)
(A)隨著生命周期的變化，客戶面臨的風險和風險承受能力也會發生變化，這時就要調整客戶的保險解決方案
(B)理財規劃師一般不需要花費很多的時間重訂風險管理計劃，而是在前期工作的基礎上適當調整
(C)客戶結婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休
、喪偶等事件發生時，理財規劃師要調整客戶的風險管理和保險規劃
(D)客戶沒有發生結婚、生子、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等變化時，就不需要重新審查和調險管理和保險規劃
24、作為一名社會人，之所以都要購買保險，不僅僅體現的是風險管理的思想，還有體現出自己的生命價值.從風險管理的角度來看，人的生命價值在于(
)
(
D
)
(A)其賺取的金錢的數額
(B)其賺取的金錢收入滿足自己所需成本
(C)其賺取的金錢收入滿足他人所需成本
(D)其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財務依賴者有金錢的價值
25．對于很多情侶來說，
2009年9月9日是一個千載難逢的日子，
寓意著長長久久，小凱打算為自己交往不久的女朋友購買一份保險。于是找到理財規劃師咨詢，
理財規劃師的解釋正確的是（
）
(
D
)
A)小凱可以為其女朋友購買保險，因為他對女朋友具有保險利益
(B)小凱可以為其女朋友購買保險，因為他們符合近因原則
(C)小凱不可以為其女朋友購買保險，因為他們不屬于近親
(D)小凱不可以為其女朋友購買保險，因他對女朋友不具有保險利益
27，朱先生購買保險的時候，找到理財規劃師咨詢，了
解到保險合同中，(
)屬于保護投保人的條款.
(C)
(A)延遲條款
(B)轉讓條款
(C)復效條款
(D)自殺條款
28、唐先生夫婦結婚許多年.結婚初期就為對方購買了年金型的養老保險，并選擇定期給付，這個時間一般不會超過(
)
(A)
15年或20年
(B)
20年或25年
(C)
25年或30年
(D)
30年或35年
兩年前，韓先生為自己的愛妻投保了一份價值80萬元的年金型的人身保險，每年領取保險金，受益人為兒子小韓.。根據案例回答下列問題：
75、郭先坐為愛妻購買的人身保險中，當事人包括(
)
(B)
(A)韓先生、韓先生的愛妻
(B)韓先生、保險公司
(C)韓先坐的愛要、兒子小韓
(D)韓先生的愛妻、保險公司
76、韓先坐的愛妻尚在期間，保險金的領取權利人是（
）
(C)
(A)韓先生
(B)兒子小韓
(C)韓先生的愛妻
(D)以上三者之一
77、如果韓先生與愛妻離婚，關于保險合同的說法正確的是(
)
(C)
(A)兒子歸韓先生撫養，此保險合同繼續有效
(B)兒子歸韓先生愛妻撫養，此保險合同繼續有效
(C)保費續交，此保險合同繼續有效
(D)無論如何，此保險合同無效
78、假設今年韓先生未準時交納保險費，(
)此保險合同仍然有效。
.
(
B
)
(A)
30天內
(B)
6口天內
(C)
1個月內
(D)
2個月內
今年10月，吳先生與徐小姐剛剛結婚，近日打算購買新房，于是找到好友韓先生，借款20萬元，約定明年的這個時候金額歸還.結婚后，吳先生為徐小姐購買了一份保額100萬元的人身保險，受益人未定，吳先生、徐小姐的父母均健在，兩人未有小孩.。根據案例二回答下列問題
79、為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，吳先生可以購買(
).
(
D
)
(A)責任保險
(B)信用保險
(C)人身保險
(D)保證保險
80、為了避免吳先生明年無法償還借款的風險，韓先生可以購買
(
)
.
(B)
(A)責任保險
(B)信用保險
(C)人身保險
(D)保證保險
81、吳先生為徐小姐購買的人身保險的當事入包括(
)
(B)
(A)徐小姐
(B)吳先生
(C)吳先生的父母
(D)徐小姐的父母
82、吳先生為徐小姐購買的人身保險的受益人包括(
)
(B)
(A)徐小姐
(B)吳先生、徐小姐的父母
(C)吳先生的父母
(D)徐小姐、吳先生的父母
83、假設，自于某種原因，將來吳先生與徐小組離婚，此份人身保險合同依然有效的前提包括(
)
(
C
)
(A)變更受益人
(B)變更被保險人
(C)吳先生繼續交納保險費
(D)變更保險人
84、假設，徐小組發生保險合同約定的事故導致身亡
，保險公司給付保險金，說法正確的是(
)
(A)此保險金不能用于償還債務
(B)吳先生可以獲得20萬元
(C)此保險金可以用于償還債務
(D)吳先生可以獲得50萬元
投資規劃（三級）
投資規劃概述
客戶信息搜集與整理
投資工具
投資咨詢工作與流程
投資與投資規劃
投資理念
投資規劃流程
股票投資
固定收益證券
基金
投資型信托
外匯
銀行理財產品
券商集合資產管理計劃
QDII
衍生品
黃金
投資規劃
重點與難點
難
點
貨幣時間價值
股票投資收益率
債券基礎
資產證券化
基金凈值計算
外匯報價
匯率換算
外匯
衍生品
重
點
金融定價原理
股票投資
固定收益證券
基金
信托
外匯
衍生品
投資規劃（二級）
投資規劃
分析投資需求
投資分析工具
投資組合的制定與調整
客戶信息資料調整
客戶信息資料的整理與分析
股票投資價值分析
固定收益證券投資價值分析
衍生品投資價值分析
投資組合理論與風險資產定價
資產配置
投資組合業績評估
重點與難點
難點
?
無風險資產與
風險資產組合
?
資本資產定價模型
?
股票估值
?
債券定價與久期
?
基金業績評估
?
期貨、期權投資策略
重點
?
資產配置
?
投資組合
?
資產定價
?
股票估值
?
債券定價與風險衡量
?
基金業績評估
?
期貨、期權投資策略
有一項工程需10年建成，有甲乙兩種投資方案。甲方案第一年年初需投入5
000萬元，以后每年年初再追加投資500萬元，共需投資9
500萬元，乙方案是每年年初平均投入1
000萬元，共需投資1億元.假設市場利率是10%，用復利求現值的方法比較甲、乙方案。
已知某公司股票的β值為1.15，市場組合的年預期收益率為18%，年無風險＇利率為6%，則公司的股票要求回報率是(
).
（C）
（A）21.6%
(B)
24%
（C）19.8%
（D）20.6%
某只股票貝塔值為2.
0，無風險收益率為4%，市場收益率為10%，如果該股票的期望收益率為15
%，.那么該股票價格(
).
(A)
(A)高估
(B)低估
(C)與理論價格持平
(D)根據題中信息無法判斷
資料·客戶王先生投資經驗比較豐富，近日精選了一項投資計劃A，很據估算，預計如果現在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120.元，第三年回收150元.與之相比，同期
市場大盤平均收益率為12%，無風險收益率為6%。但王先生認為還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財規劃師.
根據資料回答79-82題·
79、根據計劃A的收益預期，可計算出其預期收益率為（
）
(
B)
(A)
13.93
%
(B)
14.92%
(C)
15.62
%
(D)
16.56
%
80.把計劃A當作一只股票，根據已知數據，計算A的β系數為
(
)
(C)
(A)
2.55
(B)
2.62
(C)1.
49
(D)1.
78
81、β系數是對于構建投資組合的重要指標，關于β系數下列說法中不正確的是(
)
(C)
(A)
β系數表示了某證券對市場組合方差的貢獻率
(B)個人資產的風險溢價與β系數成比例
(C)只有單只證券才可將β系數作為風險的合理測定
(D)實踐中的β值難以確定
82、考慮到計劃A的風險問題，王先生希望建立計劃A與短期國債的投資組合，所期望的最低報酬率為9%，則短期國債在組合中的比例應為（
）
(A)
(A)
66.37
%
(B)
74.
92
%
(C)
55.62%
(D)46.56%
多期持有期收益率是指投資者在持有某種投資品n年內獲得的收益率總和，幾何平均持有期收益率是指投資者在持有某種投資品n年內按照復利原理計算的實際獲得的年平均收益率，其中ri表示i年持有期收益率（i=1,2,….,n）
多期持有期收益率=(1+r1)(1+r2)(1+rn)-1
幾何平均持有期收益率=
真實與名義無風險收益率的關系
名義無風險收益率=（1+真實無風險收益率）（1+預期通貨膨脹率）-1
真實無風險收益率=（1+名義無風險收益率）（1+預期通貨膨脹率）-1
注意：當通貨膨脹率較低時，如3%左右，真實無風險收益率和通貨膨脹率之和與名義無風險收益率之間的誤差較低，真實無風險收益率和通貨膨脹率之和約等于名義無風險收益率（Rf）。如果通貨膨脹率高于5%，這個誤差就比較大，應該按照上述
投資者在銀行存有存款且他要支付40%的收入稅，在連續5年中該存款的稅前利率分別是3%、3.5%、4%、4%、和4.5%.通貨膨脹分別為每年2%、2.5%、2.5%、3%和3%.
(a)稅前平均名義收益率是多少?
(b)稅前平均實際收益率是多少?
(c)稅后平均實際收益率是多少?
投資者王先生打算購買一只普通股并持有一年，預期在年末得到的每股股利為0.50元，預期股票那時可以每股12元的價格售出.如果投資者想得到15%的回報率，現在王先生愿意支付的最高價格為(
)
(
B)
(A)12.5元
(B)
10.87元
(C)10.43元
(D)
11.
4元
解析：(
0.
5
+
1
2
-
P)/
P
=0.1
5
某投資者明1日購買了50000股某上市公司股票，買入價格為6.
50元/股，12月31日將股票全部賣出，價格為7.
10元/股，半年每股分紅0.2元，則投資者投資該股票的年收益率為（
）
（
）
(A)12.31%
(B)19.31%
(C)24.62%
(D)26.14%
收益=資本利得+當期收入
收益率=收益/成本=[(7.1-6.5)
+0.2]
/6.
5
注意年化收益率
股票估值——股利穩定增長的股利貼現模型
股票市場上某只股票的價格為20元，預計下一期的股利是l元，并且會以10%的增長率持續增長，則隱含的必要收益率為(
)
(D)
(A)
12%
(B)
13%
(C)
14%
（D）15%
某電子公司的股權收益率為9%，貝塔值為1.25，傳統的再投資比率為2/3，公司計劃仍保持這一水平，今年的收益是每股3元，年終分紅剛剛支付完畢，預計明年的市場收益率為14%，近日國庫券的收益率為6%，該公司股票的售價應為多少元？
g（股利增長率）=9%*1/3=3%
D1=D0*(1+g)=3*（1+3%）=3.09
K=6%+1.25*（14%-6%）=16%
P=D1（k-g）=3.09/（16%-3%）=23.77
張先生去年購買了100股S公司的股票，收到的股利為1元每股.張先生計劃增持S公司的股票，井且預計今年的股利會增長10
%.而以后各年都將保持與今年相同水平的股利.己知S公司的股票當前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10%.
83、張先生是否應該增持S公司的股票（A）
(
A)是
(B)否
(
C)無法判斷
(D)無差異
84、S公司股票的每股價值應該是（
）
（B）
（A)
10元
(B)
11元
（C）8元
(D)
12元
85、如果張先生要求的股票收益率為20%，則張先生是否應該增持S公司的股票。（B）
(
A)是
(B)否
(
C)無法判斷
(D)無差異
股票估值一一兩階段增長模型
王先生持有K公司股票100股，每股面值1OO元，投資最低報酬率為20%，預期該公司未來三年股利成零增長，每期股利20元.預計從第4年起轉為正常增長，增長率為10%，則該公司股票的價格應為(
)元.
(C)
(
A
)
153.
65
（B)162.
35
(C)169.44
(D)171.
23
假設A公司在t=1時期預計將發放股利10元，此后兩年的股利增長率為20%.兩年以后股利增長率為5%，如果該公司要求的回報率為10%，在t=0時期該公詞股票的價格應該為多少?
股價相對估價方法
市盈率=P/E(每股股價/每股凈盈利)
市凈率=P/B(股票價格/每股凈資產)
某只股票的發行價格是10元，投資者乙以10.5元購買，每股稅后利潤是0.5，則該只股票的市盈率是（
）
(B)
(A)
20
(B)21
(C)
5%
(D)
4.
76
%
某投資者用市盈率估價方法對某股票進行估值，假定該股票的市盈率為30倍，并保持不變，如果每股收益保持每年20%的速度增長，則該股票每年的收益率為（
）
（D）
(A)
10%
(B)
30%
(C)
20%
(D)條件不足，無法計算
債券收益率
當期收益率=
C/P
A公司在2001年1月1日發行5年期債券，面值100元票面年利率為10%.予每年12月31日付息.到期一次還本.。1年后該債券的市場價格為104.906元.則該債券2002年l月1日的到期收益率為(
).
(A)
(A)
8.50
%
(B)
9.26
%
(C)
10.2%
(D)
10.6
%
計算可得I/Y=8.50.
持有期的收益率=
(P1
+
D-
PO)/
PO
ABC公司于2000年1月1日發行債券，面值100元，票面利率為8%
，每年付息，到期期限10年.如果債券發行時到期收益率為8%，一年后降為7%，則持有期收益率為(
)
（B）
(A)
9.56%
(B)14.52%
(C)
16.21%
(D)18.59%
一年后的價格，在財務計算器中輸入PMT=8，
N=9，
I/Y=7，
FV=100，
計算可得PV=-106.52,所以持有期收益率為:(106.52+8-100)/100=14.52%
債券的定價一附息債券
鄧先生投資一只債券，面值為100元，票面利率為8%，每半年付息一次.
5年到期。假設鄧先生要求的報酬率為10%，則鄧先生愿意支付的價格最高為(
)
(D)
(A)
91.
13元
(B)
89.56元
(C)
108.5元
(D)
92.28元
2nd
P/Y=2.
5
2nd
XP/Y=lO.剛T=4.
PV=
100.
I/Y=10，
CPT，
PV=92.28
某公司發行期限為5年的債券，票面利率為6%，每年付息一次，面額為100元，市場同類債券的利率為5%，問此債券的價格應為多少元?
(
)
(A)
97.
65
(B)
100
（C）104.33
（D）105.44
答案
(C)
李先生購買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為65，每半年付息一次，如果必要收益率為8%，則該債券的發行價格為（
）元。
(B)
(
A
)
80.36
(
B
)
86.41
(
C)
86.
58
(
D
)
114.88
老張3年前買入的某企業債券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.
22%，若該債券目前到期收益率為2.
11%，則老張可將該債券出售獲得(
)元.
（B）
(A)
1990.15
(B)
1584.56
(C)
1368.79
(D)
1667.76
債券的定價——一次性還本付息債券
P=M(1+r)n次方/（1+k）n次方
張先生所持有的某公司1995年1月1日發行的面值100元的債券，到期日為2004年12月31日，票面利率為8%，必要報酬率為7%，此債券為一次性還本附息債券，則該債券的價格為(
)元.
（C）
(A)
95.32
(B)
100
(C)
109.75
(D)
116.52
100*(1+0.08)10/（1+0.07）10=109.75（元）
債券的定價—零息債券
P=M/(1+K)n次方
假設零息債券在到期日的價值為1000美元，償還期為25年，如果投資者要求的年收益率為15%，則其現值為(
).
(C)
(A)
102.
34
(B)
266.67
(C)
30.
38
(D)32.92
1000
/(1+15%)25次方
=30.38
債券的風險衡量
久期的計算：
某6年期債券面值1000元，票面利率5%，每年付息，到期收益率為6%，試計算其久期.
先計算債券的發行價格P=950.
83元
期間
收益率
利息
現值
現值*t
1
6%
50
47.17
47.17
2
6%
50
44.50
89.00
3
6%
50
41.98
125.94
4
6%
50
39.60
158.40
5
6%
50
37.36
186.80
6
6%
1050
740.21
4441.26
合計
5048.57
久期D=5048.57/950.
83=5.
3年
某3年期普通債券票面利率為8%，票面價值為100元，每年付息，如果到期收益率為10%，則該債券的久期為(
)年.
（B）
(A
)
2.
56
(
B)2.
78
(C)
3.
48
(
D
)
4.
56
老李認購的國債面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前市場利率為4.75%，如果利率下降25個基點，那么可以近似的認為在這個過程中，老李持有債券的久期為(
)年.
(C)
(A)
7.65
(B)
7.
50
(C)
7.70
(D)
7.55
某債券組合的久期為8年，如果市場利率上升50個基點，則債券組合的價格
(
)
（A）下降約8%
（B）下降約4%
（C）上升約8%
（D）上升約4%
(B)
債券的利率風險會（）
(C)
(
A)隨到期期限的縮短而上升
(
B)隨久期的延長而下降
(C)隨債券利息的增加而下降
(
D)以上都不對
久期法則
l
零息債券的久期等于它的到期時間
l
到期時間和到期收益率不變，當息票利率降低時，債券的久期將變長，利率敏感性將增加
l
當息票利率不變時，債券的久期和利率敏感性通常隨到期時間的增加而增加
l
假設其他因素不變，當債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性越高
l
無限期債券的久期為（1+y）/y
久期的應用
投資者萬某持有甲乙丙三種現在同時發行但條件各異的債券，面值都是100元，甲債券為2年期的零息債券，乙債券為2年期票面利率3%的債券，丙債券為2年期票面利率4%的債券，各債券都是到期一次還本付息，如果2年到期的收益率為3.5%，（
）利率風險最低。
（A）甲債券
（B）乙債券
（C）
（C）丙債券
（D）三個債券相同
基金
價內法的計算公式為：
l
申購份額=申購金額*（1-申購費率）/基金單位凈值
l
價外法的計算公式為：
l
申購份額=申購金額/（1+申購費率）/基金單位凈值
l
價內法：
l
贖回金額=贖回份額*基金單位凈值
l
贖回費用=贖回金額*贖回費率
l
支付金額=贖回金額-贖回費用
l
價外法：
l
贖回價格=基金單位凈值*（1-贖回費率）
l
贖回金額=支付金額=贖回份數*贖回價格
基金份額的計算
開放式基金的管理費為1.2%，申購費率為1%，托管費為0.2%。一投資者前天以55000元現金申購基金，今天查詢得知前天的基金單位凈值為1.23元，加入該基金公司采用價外法進行計算，那么該投資者得到的基金份額為（
）.
(C)
（A）43752,.88
（B）43667.43
（C）44272.72
（D）44715.45
價外法=[55000/(1+1%)]/1.23
價內法=[55000*(1-1%)]/1.23
期權
看漲期權多頭、空頭的利潤
某客戶持有一份九月份小麥看漲期權，期權費為200元，則該客戶的利潤期間
(
).
（A）
(A)
-200—+∞
(B)
0—+∞
(
C)
200—+∞
(D)-∞—200
退休養老規劃（三級）
退休養老規劃：
?
收集客戶信息：家庭結構、預期壽命、退休年齡、影響退休養老規劃的其他因素
?
提供咨詢服務我國的養老理念及退休養老規劃的必要性、社會養老保險的基本知識、企業年金的基本知識、商業養老保險的基本知識、退休養老的其他工具、國家基本醫療保障體系
重點
難點
養老保險含義
養老保險
我國的養老保險制度
我國的養老保險制度
企業年金含義
企業年金
我國的企業年金制度
我國的企業年金制度
商業養老保險
如何選擇養老保險產品
退休養老規劃（二級）
退休養老規劃：
?
需求分析
?
制定方案：
影響養老規劃的客觀因素、建立養老規劃的原則
?
調整養老方案：退休養老規劃工具的可規劃性、退休養老規劃中的養老方式
重點
難點
計算養老金缺口
計算養老金需求
確定養老金積累方案
計算養老金缺口
影響養老規劃的客觀因素
確定養老金積累方案
退休養老規劃
1、養老保險是以（）為手段來達到保障的目的
（D）
（A）社會捐助
（B）財政撥款
（C）社會福利
（D）社會保險
2、從養老保險資金的征集渠道角度來講，有的國家規定工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，但國家不向勞動者本人征收任何養老費，養老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，這種養老保險的模式被稱為(
).
(A)國家統籌養老保險模式
(B)強制儲蓄養老保險模式
(C)投保資助養老保險模式
(D)部分基金式
(A)
48、2005年12月，國務院的4關于完善企業職工基本養老保險制度的決定E要求，城鎮各類企業職工、個體工商戶和靈活就業人員都要參加企業職工基本養老保險.其中，個體工商戶和靈活就業人員的繳費比例統一規定為(
).
(A)
(A)
20
(B)
28
(C)
29
(D)
19
49、勞動和社會保障部頒發的《企業年金試行辦法》規定，企業繳費每年不超過本企業上年度職工工資總額的(
).
(B)
(A)
1/11
（B）1/12
(C)
1/13
(D)
1/14
50、勞動和社會保障部跟友的4企業年金試行辦法》規定，企業和職工個人繳費合計一般不超過本企業上年度職工工資總額的(
)
(B)
(A)
1/5
(B)
1/6
(C)
l/7
(D)
1/8
4、老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動資金，并計劃每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據案例4回答86-90題
86、為了滿足退休后的生活需要，老劉大約應該準備（）退休基金。
（A）
（A）1355036元
（B）1500000元
（C）1357805元
（D）1727421元
87、老劉的啟動資金在退休時可以增長為（
）
（D）
（A）580441元
（B）500441元
（C）600441元
（D）560441元
88、在考慮了啟動資金增長的基礎上，為了滿足退休
后的生活需要，老劉還應該準備（
）退休基金.
（C）
(A)
790595元
(B)
793595元
(C)
794595元
(D)
800585元
89、為彌補退休基金缺口，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”＇的方法，則每年年末約需投入（
）
（B）
(A)
25535元
(B)
15532元
(C)
24535元
(D)
17535元
90、若老劉每年的節余沒有這么多，老劉決定將退休后每年的生活費降低到80000元。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（
）退休基金。
（C）
（A）102萬元
（B）104萬元
（C）108萬元
（D）110萬元
案例一，羅先生夫婦今年均為35歲，工作都較穩定，合計月稅后收入8，000元，年支出大體穩定在36，000元左右。目前，家里有存款30萬元.假設羅先生和妻子計劃在20年后退休.羅先生夫婦預計退休到離世大約要30年.羅先生想就退休養老相關問題向理財規劃師進行咨詢.根據案例一1
請回答71-75題.
71、羅先生聽說從2006年1月1日起，基本養老保險個人賬戶的繳費比率由本人繳費工資的11%調整為（
）
（B）
(A)
7%
(B)
8%
(C)
9%
(D)
10%
72、羅先生知道現在的養老政策區分“老人”、“中人”、“新人”，他于1992年參加工作，應該屬于（
）
（B）
（A）老人（B）中人（C）新人（D）無法確定
73、羅先生夫婦希望在退休后能夠繼續保持現在的生活品質，假定年通貨膨脹率為3%，那么羅先生夫婦在退休后的第一年，其年生活費用（
）
（B）
（A）43200元
（B）65020元
（C）36000元
（D）94595元
74.假設羅先生夫婦現在拿出10萬元進行投資，這10萬元的啟動資金和以后每年5%的收益都進行再投資，那么在他們退休的那一年這筆資金的終值為（
）
（D)
(A)
338，013元
(B)
172，144元
(C)
200，000元
(D)
265，330元
75、假設羅先生夫婦退休后每年領取的社會養老保險金為24，000元，退休后的通貨膨脹率為5%，那么折算到二人56歲初，這筆退休金的現值為（
）.
(C
)
(A)
308，013元
(B)
272，144元
(C)
387，386元
(D)
258，566元
柳先生和妻子今年都剛剛43歲，他和妻子兩人每個月收入合計大約5，000元，月支出近3，000元.現在家里有銀行存款10萬元.假設柳先生和妻子計劃在50歲時退休，預計在柳先生退休后再生存25年，并且假設他們退休后每個月花費需要3，200元(己考慮了通貨膨脹因素)。假設二人退休后每月領取的基本養老保險金為1，200元.假設柳先生在退休前后的投資收益率均為5%.柳先生請理財規劃師為他和妻子作退休養老規劃。根據案例一，請回答71-75題.
71、柳先生在50歲時需準備(
)退休基金才能實現自己的生活目標.
(D)
(A)
338，235元
（B)
340，791元
（C)
342，120元
(D)
343，546元
72、如果按年復利計息，他們現在開始以10萬元存款進行投資，預期投資收益率為5%，則這10萬元錢在退休時會變成(
)
（B）
（A）133823元
（B）140710元
（C）109412元
（D）151266元
73、柳先生將現在每月的結余2，000元投資于1.8%的定息工具，那么在柳先生退休時這筆錢會變為（
）
(A)
（A）178900元
（B）162734元
（C）129165元
（D）194595元
74、根據72，73題，柳先生的追休資金的缺口約為（
）
（C）
(A)38，013元
(B)
72，144元
(C)
23，936元
(D)
44，595元
75、如果柳先生還想在50歲退休的話，那么他需要每月增加銀行存款約(
)
(D)
(A)
284元
(B)
302元
(C)
210元
(D)
239元
案例一：上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休基金申取出當年的生活費用).考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4%的速度增長.夫婦倆預計退休后還可生存25年，現在擬用20萬元作為退休基金約啟動資金。并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積軍.夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略。假定年回報率為4%.根據案例一回答71-79題
71.本案例上官夫婦的退休資金需求折現至退休時約為(
).
(C)
(A)
225萬元
(B)
234萬元
(C)
200萬元
(D)
216萬元
72/目前，上官夫婦手中的20萬元資金若以6%的速度增長，
20年后即夫婦55歲初的時候會增長為(
).
（D）
(A)
55439元
(B)
54234元
(C)644427元
(D)6411427元
73、可以進一步分析，要滿足退休后的生活目標,同時考慮到目前20萬元資金的增長，上官夫婦還約需準備(
)的資金，才能滿足退休后的生活需要。(注：忽略退休后的收入部分)
（C）
(A)
1，422，986元
(B)
1，158，573元
(C)
1,358.573元
(D)
1.229.268元
74、為彌補退休基金缺口，上官夫婦采取每年年末向基金中“定期定投“的方法，則每年年末約需投入（
）
（B）
(A)54247元
(B)36932元
(C)52474元
(D)64932元
75、若上官夫婦每年的節余沒有這么多，二人決定將退休年齡推遲5年，原80，000元的年生活費用按照年4%的上漲率，
5年后會增長為(
).
(C)
(A)
104，555元
(B)
84，353元
(C)
97，332元
(D)
79，754元
76、接75題，由于推遲了退休年齡，上官夫婦退休基金共需約(
).
(C)
(A)
2，087，600元
(B)
2，068，700元
(C)
1，946，640元
(D)
2，806，700元
77、上官夫婦35歲初的20萬元錢到60歲初約增值為（
）（注：投資25年，投資收益率6%）
(C)
(A)
492，187元
（B）578678元
(C)
858，374元
（D）689905
78、根據76、77題的計算結果，上官夫婦退休后的基金缺口約為(
)(不考慮退休后的收入情況)
（D）
(A)
724，889元
(B)865433元
(C)
954634元
(D)1088266元
79、如果采取退休后每歲末“定期定投”的方法，期限25年，投資收益率為6，為彌補退休基金缺口，每年年末還需投入（
）（D）
（A）13011元
（B）22121元
（C）15896元
（D）18836元
關于我國的企業年金制度，下列說法不正確的是（
）
(A)我國的企業年金原被稱為企業補充養老保險
(B)職工在達到國家規定的退休年齡的，可以從本人企業年金個人賬戶中一次領取企業年金
(C)職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金
(D)每個企業部必須建立企業年金賬戶
55、下列是退休養老規劃的幾個步驟
a．測算退休基金的缺口
b．“定期定投”彌補退休基金缺口
c．測算退休后所需基金的數量
d．調整退休養老規劃方案
e．設退休目標（包括退休年齡和退休后的生活質量）
則制定退休養老規劃的正確順序是（
）
(C)
（A）ceabd
（B）ecbad
（C）ecabd
（D）ecadb
24、企業年金的運作是以企業年金理事會或法人受托機構作為受托人在基金托管人，賬戶管理人和投資管理人的協助下對年金基金進行投資積累，其中投資管理人在企業年金計劃運行過程中的具體職責不包括(
)
.
(A)制定企業年金的投資策略
(A)
(B)對企業年金基金進行投資
(C)建立企業年金的投資風險準備金
(D)定期向受托人和監管部門提交投資管理報告
案例二：老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元。他們目前居住的兩居室市價約90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元。
假設老王預期壽命巍峨85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后全部轉化為存款，年收益率為3%。
根據案例二
回答下列問題：
75、老王退休時的退休基金缺口為（
）元。
（A）
（A）170545
（B）167909
（C）613527
（D）296956
76、為了滿足彌補上述資金缺口，老王每月工資最多能夠消費的金額為(
)元.
(D)
（A）5478
（B）2789
（C）6574
（D）6552
77、考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結婚之用.如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期.6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付(
)元的首付款.
（D）
(A)1046855
(B)837484
(C)1164050
(D)931240
78、考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半，一共120萬，為小王支付買房前期款項，則此時，老王的退休金缺口為(
)元.
(A)
(A)
613781
(B)
676987
(C)
611145
(D)
674351
79、既然已經沒有了房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節省開支，屆時每月退休生活費為2500元（含房租），則其每月還需向其基金投入（
）元
（B）
（A）713
（B）724
（C）1250
（D）1261
納稅籌劃
稅收籌劃：
?
分析客戶納稅狀況：計算客戶當前應納稅額、評價客戶納稅狀況
?
制定稅收籌劃方案：稅收籌劃概念、稅收籌劃原理、稅收籌劃基本方法、各個稅種的納稅籌劃方法
?
制定稅收籌劃方案：納稅籌劃風險分類、納稅籌劃風險產生的原因、納稅籌劃風險控制原則
重點與難點
重點
難點
個人所得稅計算方法
個人所得稅計算方法
增值稅計算方法
增值稅計算方法
營業稅計算方法
節稅基本原理
房產稅計算方法
個人所得稅籌劃方法
契稅計算方法
流轉稅籌劃方法
節稅基本原理
個人所得稅籌劃方法
增值與營業稅籌劃方法
資料，馬先生在一家公司作財務工作，月平均工資在1
000元左右.雖然工資不高，但閑暇時間較多，所以馬先生經?？梢栽诠ぷ髦嘧鲆恍┯涃~之類的兼職工作.
2006年8月份，馬先生在本單位取得工資類收入1000元。同月馬先生在X公司做了一份兼職工作，收入為2200元。根據資料三，請回答
l、若馬先生與X公司并沒有約定服務的期間，也沒有簽訂勞務合同，只是偶爾為X公司處理一下賬務，則按照現行稅法規定.，2006年8月份馬先生工資類收入需要繳納的所得稅為(
)
(A)
(A)
(B)
150元
(C)
225元(D)
300元
2、馬先生應就兼職取得的2，200元收入繳納個人所得稅（
）元
（A）35
（B）60
（C）280
（D）1400
（C）
3、若馬先生與X公司簽訂了勞務合同，合同約定馬先生于每月28日為X公司進行賬務處理，報酬為每月2，200元.則馬先生2006年8月份取得的工薪類收入為(
)
(D)
(A)I，0000元
(B)
1，600元
(C)
2，200元
(D)
3，200元
4、接45題，馬先生2006年8月份的應納稅所得額適用稅率為（
）
（A）5%
（B）10%
（C）15%
（D）20%
(B)
5.、接46題，馬先生2006年8月份應繳納的個人所得稅稅額為(
)(D)
(A)
50元
(B)
75元
(C)
125元
(D)
135元
杭州市市民王先生和杜先生換房，王先生家的住房計價65萬，杜先生家的住房計價100萬。如果契稅稅率為3%，則契稅繳納情況應為（
）
（C）
(A)王先生和杜先生應分別繳納契稅28500元，39000元。
(B)王先生和杜先主應分別繳納契稅39000元，28500元。
(C)應自王先主繳納契稅10500元
(D)應由杜先生繳納契稅10500元
個人按市場價格出租居民住房，并用于居住的，我國稅法暫減按(
)征收房產稅.
(D
)
(A)
1.2%
(B)
12%
(C)
6
%
(D)
4
%
按照最新規定，從2006年6月1日起，對個入購買住房不足5年轉手交易的，銷售時應按其取得的售房收入(
)
(A)
(A)全額征收營業稅
(B)減半征收營業稅
(C)按10%的稅率征收營業稅
(D)不征收營業稅
根據個人所得稅法的規定，在計算勞務報酬所得、特許權使用費所得和財產租賃所得時，每次收入在4000元以下的應納稅額計算公式為，（
）
（C）
（A）（每次收入額-800）*20%*（1-30%）
（B）每次收入額*（1-20%）*20%
（C）（每次收入額-800）*20%
（D）（每次收入額-800）*（1-20%）*20%
材料三：馬先生2006年3月取得以下收入
(1)工資收入2，900元;
(2)一次性稿酬收入5，000元;
(3)一次性講學收入500元，
（4）一次性翻譯資料收入3，000元，
（5）到期國債利息收入1，285元.
根據資料三，請回答44-48題.
44、2006年3月，馬先生工資類收入需要繳納的所得稅（
）元（B）
(A)0
(B)105
(C)190
(D)300
45、馬先生應就稿酬收入繳納個人所得稅（
）元
（C）
（A）400
（B）1000
（C）560
（D）700
46、馬先生2006年3月份取得的講學收入應納的個人所得稅應為（
）元
（A）0
（B）50
（C）100
（D）200
(A)
47、馬先生2006年3月份翻譯資料收入應納稅所得額適用稅率為(
)
(D)
(A)5%
(B)10%
(C)15%
(D)20%
48、馬先生2006年3月份國債收入應繳納的個人所得稅稅額為(
)元
（A）
（A）0
（B）150
（C）257.2
（D）135
劉先生當月取得工資收入3000元，當月又一次取得年終獎金9000元，該納稅人應繳納多少個人所得稅?
(
1)月工資應納稅額-(3000-1600)
x
10%-
25=115(元)
(2)首先用全年一次性獎金除以12，以確定適用稅率和速算扣除數，即9000/12=750，這樣根據工資薪金九級超額累進稅率的規定，全年一次性獎金的適用稅率為10%，速算扣除數為25，
年終獎金應納稅額-9000x
10%-25=875(元)
應納稅額合計115+875=990(元)
這里需要注意的是，無論是在計算上述確定稅率和速算扣除數的環節，還是在計算應納稅額的環節，都不可以從全年一次性獎金中扣除1600元.
40、張某自行研發出一項技術，并為此申請了國家專利.
2006年張某將這項專利權轉讓給某公司，獲特許權使用費15.萬元，其就這筆特許權使用費需繳納個人所得稅(
).
(C)
(A)14，500元
(B)
16，800元
(C)
24，000元
(D)
26.000元
41、王某出版的歷史題材小說廣受百姓歡迎，
2006年某報社將這部小說在報紙上予以連載，王某為此獲得的稿酬稅前所得80，000元，則王某稿酬收入需要繳納的所得稅為(
).
(A)
(A)
8，960元
(B)
12，800元
(C)
24，000元
(D)
26，000元
42、李某出版的詩集銷量很好，
2005年上半年銷售數量達3萬多冊，獲得稿酬6萬元，下半年因添加印數而又取得追加稿酬5萬元.上述王某所獲稿酬應繳納的個人所得稅為（
）
(B)
(A)
2，816元
(B)
12，320元
(C)
14，000元
(D)
17，600元
43、根據稅法的相關規定，對個人購買社會福利有獎募捐獎券、福利賑災彩票及體育彩票一次中獎收入不超過(
)元的暫免征收個人所得稅，超過這個數額的金額征收個人所得稅（
）(A)
(A)
10，000
(B)
20，000
(C)
50，000
(D)
100，000
名義稅率、平均稅率和實際稅率都是用來衡量納稅人稅負的指標。2007年1月張某取得工資收入7000元.則這筆收入的平均稅率為(
)(注-題目中的收入為稅前收入)
(A)
(A)
13.06%
(B)
10.07%
(C)
15%
(D)
20%
分配與傳承規劃（三級）
重點與難點
重點
難點
家庭關系構成
配偶、父母
財產所有權界定
按份共有
按份共有
共同共有
共同共有
夫妻法定財產
夫妻法定財產
夫妻約定財產
夫妻約定財產
遺產范圍確定
遺產
遺囑
遺囑
分配與傳承規劃（二級）
財產分配與財產傳承規劃：
?
分析客戶財產狀況：分析客戶的家庭婚姻狀況、財產分配規劃中應注意的事項
?
制定財產分配方案：確定財產分配的原則和目標、分析財產分配工具
?
分析客戶財產傳承需求
?
制定并調整財產傳承規劃：制定財產傳承規劃的原則、財產傳承規劃的目標和特點、財產傳承規劃的工具、分析財產傳承規劃的工具
重點與難點
重點
難點
影響財產分配規劃的因素
財產中的股權分配
財產分配工具
房屋財產分配
家庭關系與財產傳承
家庭關系與財產傳承
財產傳承規劃工具
遺囑成立要件
財產傳承規劃影響因素
遺囑執行人
信托
遺產債務
案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購房，支付首付40萬元，并取得房屋的產權證.。2002年王先生與趙女士結婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元.夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元，趙女士20萬元、張先生30萬元.
2007年王先生與趙女士協議離婚，解散原有公司.此時他們的房產價值達200萬元公司股份已增值到200萬元，兩人在財產分割上產生分歧。根據案例五回答91-96題
91、在房產的分割上，趙女士能夠分得的財產為（
）（C）
(A)
100萬元
(B)200萬元
92、在辦理財產分割手續時，該房產應被視為（
）（B）
(A)夫妻共同財產
（B）王先生的個人財產
(C)趙女工的個人財產
（D）無法判斷
93、如果婚后雙方已經約定該房屋為夫妻共同財產，則離婚后趙女士在房產的分割上能夠得到(
)
(A)
(A)
100萬元
(B)
200萬元
(
C)20萬元
(D)40萬元
94、在股份有限責任公司的分割上，趙女士可以分得
(
)萬元
(C)
(A)20
(B)35
(C)70
(D)140
95、該有限責任公司屬于（
）(A)
(A)夫妻共同財產
(B)王先生的個人財產
(C)趙女士個人財產
(D)無法判斷
96.如果在離婚后，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生同意公司繼續經營，則三人對原公司的持股比例變為（
）
(B)
(A)王先生50%，趙女士20%、張先生30%
(B)王先生35%，.趙女士35%、張先生30%
(C)王先生70%、電機趙女士0%、張先生30%
(D)王先生0%、趙女士70%、張先生30%
財產分配與傳承規劃
張先生離婚后與鄭女士結婚。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養，女兒＇小倩4歲由母親撫養。鄭女士與張先生結婚前收養一女，女兒小青6歲.
2006年張先生去世，留下大筆遺產，張先生并未立下遺囑。
根據案例六回答97
~100題
97、不屬于張先生的第一順序繼承人的是（
）
(A)
(A)李女士
(B)鄭女士
(C)小強
(D)小倩
98、小青從小白張先生和鄭女士天婦教育撫養長大，則小青對張先生的遺產（
）。
(A)
(A)有繼承權
（B）無繼承權
(C)可有可無
(D)無法判斷
99、小強和小青之間是(
)關系.
（C）
(A)旁系血親
(B)旁系姻親
(C)擬制旁系姻親
(D)自然血親
100、遺囑生效條件不包括（）
（B）
(A)遺囑人必須有遺囑能力
(B)遺囑必須是遺囑人的意思表示
(C)遺囑中所處分的財產須為遺囑入的個人財產
(D)遺囑不能違反社會公共利益和社會公德
張明，男，一家公司的總會計師，父母健在，有一個15歲的身體殘疾的弟弟張良和父母生活在一起.
2000年10月，張明與夏敏結婚.
2002年張明不幸因病去世，而夏敏當時已經懷孕7個月，經查，張明的家庭財產包括60萬銀行存款、市價70萬的房子.(該房子為張明個人婚前購買，全款付清)、價值20萬的汽車、還有其他財產共20萬.沒有留下遺囑.
(1)張明的遺產應當按照(
)的原則處理
（A）
(A)法定繼承
(B)遺囑繼承
（C）轉繼承
（D）代位繼承
(2)按照法定繼承.張明的第一順序繼承人不包括(
)
（D）
(A)夏敏
(B)張明的父親
(C)張明的母親
(D)張良
(3)如果沒有夫妻財產協議，在對張明的遺產進行分割前
，要進行的工作中不包指
（
)
(A)對遺產范圍進行界定
(B)對夫妻財產進行分析
（C）將屬于夏敏的財產分離出去（D）將遺產交付信托
（D）
(4)張明的遺產總額為(
).
(A)
(A)
120萬
(B)
170萬
(C)
85萬
(D)
60萬
(5)可分得張明遺產的人為(
).
（C）
(A)張明的父親、張明的母親、夏敏
(B)張明的父親、張明的母親、夏敏、張良
(C)張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子
(D)張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子、張良
(6)按照一般原則，下列關于張明遺產的分配，說法正確的是（）
(
B)
(A)張明的父母共分得1／3的遺產
(B)張明的妻子得到1/4的遺產
(C)張良可適當分得遺產
(D)為未出生的孩子分出1／3的遺產
（7）張明為未出生的孩子可以分得張明的遺產是（
）
（B）
（A）基于照顧弱小的的原則
（B）基于法律對胎兒必留份的規定
（C）基于法定第一順序繼承人的身份
（D）違反法律的規定
(8)根據本例所示，夏敏獲得的遺產總數約為(
).
（C）
（A）22萬
（B）40萬
（C）30萬
（D）42.5萬
（9）根據本例所示，夏敏所有的財產約有（ ）
（B）
（A）72萬
（B）80萬左右
（C）90萬
（D）92.5萬
(10)如果孩子出生時已經死亡，那么孩子的遺產份額通常應當
( )
(
B)
（A）由夏敏獲得
（B）在張明父母和夏敏之間分配
（C）由張明父母獲得
（D）在張明父母，夏敏和張良之間分配
(11)如果孩子出生一個月后死亡，那么孩子的遺產份額應當（
）（A）
.
(A)由夏敏獲得
(6)由張明父母獲得
(c)在張明父母和夏敏之間分配
(D)在張明父母.，夏敏和張良之間分配
（12）在上題所示的情況下，夏敏獲得的遺產總數約為（
）（D）
（A）40萬元（B）42.5萬元（C）30萬元（D）60萬元
趙剛（男）和黃麗（女）夫婦二人父母均已過世，趙剛的弟弟趙強好吃懶做，經?？口w剛接濟。2002年，女兒趙莎與工程師鄭濤結婚，2004年生育一子鄭天天。兒子趙峰大學四年級。2005年3月趙莎因病去世，鄭濤因工作繁忙，經常將兒子鄭天天交給趙剛夫婦照管。2006年5月，趙剛開車途中與一輛違章行駛的汽車相撞，當場死亡。趙剛夫婦的住房經評估折合人民幣40萬元，銀行存款有20萬元。在料理趙剛后事過程中，家人發現趙剛生前立有兩份遺囑，一份在2005年3月訂立，經過了公證機關公證，將自己的全部財產平均分成兩份，分給黃麗和鄭天天;令一份在2006年4月訂立，是本人親自書寫的，遺囑中將自己所有財產留給妻子黃麗。根據案例四，請回答89~100題。
89
理財規劃師在為客戶制定財產傳承規劃時，（?。┱f法錯誤。
（B）
（A）可以通過設立遺囑進行財產傳承規劃
（B）要完全尊重客戶的財產傳承意愿，而無須考慮是否合法
（C）可以通過設立遺囑信托實現客戶的財產傳承意愿
（D）財產傳承規劃只能針對客戶的個人財產設立
90 趙剛的遺產總額為（?。。–）
（A）60萬元（B）40萬元（C）30萬元（D）20萬元
91 趙剛遺產分割前，黃麗的財產為（?。?/p>
（B）
（A）20萬元（B）30萬元（C）40萬元（D）50萬元
92
趙剛遺產應當按照（ ）方式進行分配。（B）
（A）法定繼承（B）遺囑繼承（C）遺贈扶養（D）代位繼承
93 本例涉及（?。╆P系。
（D）
（A）代位繼承（B）法定繼承（C）轉繼承（D）遺贈
94.黃麗一共獲得( )遺產.
(A)
(A)
15萬元
(B)
25萬元
（C）30萬元
（D）40萬元
95 在94題的情形下，黃麗的財產約有（
）
（A）
（A45萬元
（B）55萬元
（C）70萬元
（D）90萬元
96、鄭天天可以得到(
)遺產.
(C)
(A)
(B)
10萬元
(C)
15萬元
(D)
25萬元
97、 （?。┎粚儆谮w剛的法定繼承人。
（D）
（A）趙強
（B）黃麗
（C）趙峰
（D）鄭天天
98、趙峰得到(
)遺產.
（A）
(A)
萬元
(B)
10萬元
(C)
15萬元
(D)
30萬元
99、如果趙剛沒有留下遺囑，那么( )說法錯誤.
(C)
(A)趙峰可以分得趙剛的遺產
(B)鄭天天可以分得趙剛的遺產
(C)趙強可以分得趙剛的遺產
(D)黃麗可以分得趙剛的遺產
100、關于本案例，下列( )正確.
(C)
(A)鄭濤可以成為第一順序繼承人
(B)趙強雖然不是趙剛的第一順序繼承人，但屬于法律規定被特殊照顧的人
(C)本例不涉及遺贈扶養關系
(D)鄭濤可以分得趙剛的遺產
2006年5月趙文光死亡，對所遺財產無遺囑.趙文光的老伴早亡
，趙文光的弟弟趙文利10歲起就跟隨他生活，和他相依為命，成家后也經?；貋硖酵疹櫵?趙文光有二子一女，長子趙益（1990年死亡)，其子趙明(1993年死亡)有一個女兒趙貝貝，次
子趙爾（1995年死亡）有一個兒子趙亮，女兒趙珊(2004年死亡)收養一子劉志?，F趙貝貝.趙亮、劉志為繼承發生爭執.根據案例三回答86-92題.
86.遺囑生效條件不包括(
).
（B）
(A)遺囑人必須有遺囑能力
(B)遺囑是遺囑人的意思表示
(C)遺囑中所處分的財產須為遺囑人的個人財產
（D)遺囑不能違反社會公共利益和社會公德
87、(
)對父母不一定具有繼承權。
(D)
A)婚生子女
(B)非婚生子女
(C)養子女
(D)繼子女
88、(
)不是影響遺產變化的常見因素.
（D）
(A)遺產中的債務
(B)出售房產
(C)子女就業
(D)子女職業變化
89、趙珊和劉志之間是（ ）關系。
（C）
(A)自然血親
(B)旁系血親
(C)擬制血親
(D)擬制旁系血親
90、(
)不屬于法律規定的趙文光的第一順序繼承人.
(A)
(A)趙文利
(B)趙益
(C))趙爾
(D))趙珊
91、在本案例中，(
)不正確
(
D)
(A)趙貝貝可以繼承遺產
(B)趙亮可以繼承遺產
(C)劉志可以繼承遺產
(D)趙文利可以獲得遺產
92、如果僅從法律規定的角度分析.下列對趙文光和趙貝貝關系的說法(
)不正確.
(A)
(A)趙文光對趙貝貝的遺產享有繼承權
(B)趙文光和趙貝貝是直系血親
(C)趙貝貝可以代位繼承趙文光的遺產
(D)趙貝貝在某種情況下可以作為趙文光的第一順序繼承人
劉先生與李女士因感情不和而離婚，雙方對其它財產的分割均無異議，但對以下財產的分割發生糾紛：劉先生婚前首付30萬元，貸款70萬元購買的房屋一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時，房屋貸款已還清.劉先生婚后與他人合資開辦了一家有限責任公司，劉先生出資80萬，占40%的股份，離婚時，劉先生的股份已增值至200萬元，對于李女士是否出任公司股東的問題，過半數股東持否定意見.根據案例四回答93-96題
93、對房屋進行分割，李女士可分得(
).
(A)
(A)
35萬元
(B)
50萬元
(C)
60萬元
(D)
75萬元
94該房屋屬于(
).
(B)
(A)夫妻共同財產
(B)劉先生婚前個人財產
(C)李女士婚前個人財產
(D)
30萬屬于婚前個人財產，70萬屬于夫妻共同財產
95、對有限責任公司的股權進行分割，李女士可分得(
).
(D)
(A)
80萬元
(B)
40萬元
(C)
200萬元
(D)
100萬元
96、關于有限責任公司的股權分割.( )的說法是錯誤的.
(A)
(A)李女士不可能成為公司的股東
(B)其他股東擁有優先購買權