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工程部內部管理制度范文1
通過對基建維修工程事前、事中、事后的審計，不僅能對工程項目進行造價方面的經濟控制，同時還能根據工程項目的施工進程對工程進度款進行把關，防止工程款支付超過工程進度的風險，也使得施工單位及時了解施工過程中增減工程的造價，避免工程竣工時施工單位報的工程結算與審計結果偏離太大。而基建維修工程的審計，必須建立在單位完善的內部控制制度基礎上，否則，沒有制度作為審計的依據，在實行基建維修工程審計過程中必定阻力重重，難以實現基建維修工程審計所應有的效益。因此，為了有效地控制工程項目的建設，除必須進行工程項目的審計外，還應完善單位內部控制制度，從而協調各部門以較高的效率和效益完成工程項目。
二、關于基建維修工程審計的相關分析和研究
（一）基建維修工程審計的工作范圍
基建維修工程的審計，包括事前對工程項目的工程勘探、設計、招投標等流程的審計，事中對施工單位的合同、隱蔽工程和變更設計簽證、工程進度款的審計，事后對于整個工程的投資、以及對工程量、工程決算書、工程取費標準及工程建筑用材量的審計。
（二）關于基建維修工程項目的事前審計
基建維修工程的事前審計包括對工程的勘察設計及招投標的審計，科學、合理的設計方案以及設計的質量是控制工程造價的基礎，加強設計階段的造價管理避免人為浪費是事前審計的基礎。招投標也是工程審計的重要內容，增加工程招標的透明度，保證工程公平、公正、公開地招投標，保證進行招標的項目無指定施工單位或招標走形式的現象，避免信息公布時間太短或利用不公平的手段導致圍標成功而出現貪污浪費高價中標等現象。中標單位應滿足項目施工要求及具備相應資質，無虛假資料等其他非法投標的現象。
（三）關于基建維修工程項目的事中審計
基建維修工程的事中審計主要包括以下幾方面：
1）審計人員應認真分析發包方與承包方簽訂的建筑施工合同，在確保合同條款合理且符合相關規范的前提下，認真參與合同的修訂和補充。在合同中明確雙方的責、權；工程的包干方式；工程造價的審定辦法；工程款的支付時點；工期的計算以及有關賠償責任等重要的條款由于合同中注明工程造價的審定辦法，使得工程的施工合同也成為實施審計的依據。
2）審計人員應對施工單位的進度款申請進行審核，一般根據已完工的項目工程造價*80%支付進度款。同時審計人員還應根據計劃定期對工程進行跟蹤和核查，保證資金的合理使用，避免工程款支付超過進度而可能導致半拉子工程或者工程無法結算的風險。
3）審計人員參加開工前的施工圖紙會審，不僅能保證工程圖紙有效可行，圖紙會審記錄還是調整工程造價的依據。還應對設計變更及現場簽證進行嚴格控制，防止虛報工程量虛增造價的情況。
4）審計人員應參加隱蔽工程的驗收和審計，核實施工單位是否按照施工圖紙進行施工，及時發現實際施工與設計圖的差異，填寫工程變更簽證；及時發現所用建筑材料的市場價格與建材信息的差異，辦理材料價差簽證；避免因變更或簽證不合理增加工程造價的現象。
（四）關于基建維修工程項目的事后審計
基建維修工程的事后審計主要包括以下幾方面：
1）審計人員對工程的投資、質量和工期三方面進行項目控制目標的審核，查看實際施工費用是否符合項目預算標準，工程質量是否滿足設計施工要求，工程工期是否在施工合同要求的期限內完成，當然，審計最主要的工作目標是對工程造價的審計把關，使得審定的工程造價符合實際，保證公平公正地執行合同、維護雙方的合同利益。
2）工程量的計算是基建維修工程事后審計工作的重點也是最為繁瑣的環節，因其直接影響工程造價，應盡量避免因計算工作量大或規則繁多而發生漏算、重算或多算現象，同時還應保證其真實準確性并進行嚴格核實。
3）在進行工程決算書的編制時應注意各專業的適用范圍和使用界限的劃分，在進行套取定額編號計價時避免將已綜合的項目分解為子目錄進行重復計算的現象。充分掌握定額的工作內容及材料含量，進行嚴格劃分和審核。
4）工程結算中各項費用的取費標準和比例，以及各項費率的正確選取也是保證工程結算結果正確、合理的關鍵。
5）建筑材料的用量及價差是影響工程造價高低的重要因素，通過基建維修工程的審計可以有效避免材料差價不合理及質量和功能不符合實際的現象，不僅保證了工程質量也使項目資金的利用得到有效控制。
6）嚴格控制和審查項目隱蔽工程及變更簽證單，揪出簽證中重復工作內容的簽證，避免重復簽證增加工程費用的現象。因隱蔽工程的簽證以及變更簽證一般不簽署價格而不能體現工程費用，就要求審計人員及甲方代表具有較高的道德修養和專業素質，做到實事求是、合情合理。
（五）基建維修工程項目審計中應特別注意的問題
1）應嚴格審查基建維修工程項目是否按照相關規定進行招投標，中標單位是否滿足工程項目的要求及具備相應的資質。從源頭控制不符合規范的行為，利于日后施工的管理以及審計工作的進行。
2）審查簽證原件與復印件是否一致，單位蓋章是否真實、完整，工程師的簽字蓋章是否齊全，避免因上述原因發生簽證不合理或偽造簽證而造成建設方損失的現象。
3）在進行項目預結算的審計時，應熟悉施工合同及協議，在掌握工程基本概況的情況下仔細研究費用定額及相關取費文件，復核實際施工情況保證各項費用的計算基數、適用范圍及計取條件符合要求。
4）施工單位一般不會主動申報調減造價的簽證，必須靠審計人員通過跟蹤圖紙和施工現場來發現，由審計人員及時提出辦理這類調減造價的簽證。
5）在施工合同審核修改時，添加“如果審減金額超過某比率，則審計費用由施工單位承擔”之類的條款，這樣可以避免施工單位夸大工程結算造價造成建設方承擔審計費用過高的風險。
三、關于基建維修工程的審計與單位內部控制制度建立的關系
基建維修工程的審計，必須建立在單位完善的內部控制制度基礎上，否則，沒有制度作為審計的依據，在實行基建維修工程的審計過程中必定阻力重重，難以實現基建維修工程審計所應有的效益。
（一）建設單位建立和完善內部控制制度應考慮對施工單位的控制
建設單位建立和完善內部控制制度，首先要考慮對施工主體的施工隊的控制，因為我國施工隊伍的組成大部分為農民工，正規建筑公司的技術和管理人員比例偏低的現象，為了避免出現施工隊伍一味追求利益逃避審計的現象，在施工之前應與施工負責人簽訂廉政協議；在施工合同中注明預決算如何審計的條款。其次，要規范工程變更或增加工程簽證的審批程序，由基建部門復核施工單位提出的變更理由，經審計部門審計論證后報相關部門審批通過后方可組織實施。避免發生因增項過多導致嚴重超預算的現象。再次，應嚴格控制甲方代表及監理的簽證權限，不僅要求現場簽證人員具備較強的責任心和技術能力，還應強化現場簽證人員的簽證責任，對于隱蔽工程應該進行會簽，按簽證審批程序審批。最后，加強對建筑工程材料的管理，因建筑用材價格是構成工程造價的重要因素，所以在簽訂施工合同時應明確規定重要材料的采購由甲乙雙方共同確定供貨商，保證建筑用材質量。
（二）建設單位建立和完善內部控制制度應考慮對聘請的造價咨詢機構的控制
建設單位建立和完善內部控制制度，還應對聘請的造價咨詢機構進行控制：首先，應通過公平公正的招議標程序來選擇和確定受委托的造價咨詢機構，嚴格考察造價咨詢機構的業績、資質以及審計信譽和審計費用等，從根本上防范審計風險。其次，在簽訂審計合同時應確保合同規范嚴謹，對于審計的真實、合法及完整性做出明確規定，對雙方的責任做出明確約定，明確審核程序。再次，充分發揮內審的優勢及相關的監督功能，內審部門應對聘請的造價咨詢機構進行監督，并復核造價咨詢機構審定的造價，以保證審計結果的公平公正。最后，充分明確造價咨詢機構的工作程序及責任，在進行初步審計時造價咨詢機構不得與施工單位有任何聯系，在初步審計完成并充分了解核增核減項之后，由內審人員組織造價咨詢機構與施工單位進行對賬工作，對于違背約定程序的造價咨詢機構人員或機構應當承擔相應的法律和經濟責任。
四、結語
基建維修工程的審計及單位內部制度的建立是控制工程項目合理、合格完成的兩個重要方面，所以我們要在了解、熟悉和提升工程審計質量和進度的同時，要完善建設單位內部控制制度，在制度中做好對施工單位及造價咨詢機構控制的制度安排，為工程項目的順利進行上好雙保險。
參考資料：
[1]李婧.對基建維修工程審計的體會.現代審計與會計.2011(2):27-27.
工程部內部管理制度范文2
集團總公司將20xx年工作重點定位抓安全工作為主導思想，一切以安全為主。工程部總結自從開業一年來的實際工作情況，將工作目標定為：
1.對工程遺留存在的問題進行檢查、跟蹤和維修，主要是消防報警聯動系統、配電房滲水和屋面漏水;
2.加強設施設備的安檢、維護和保養工作，確保設施設備安全運行;
3.規范管理機制，完善管理制度，以提高維修和保養工作效率和質量，減少租戶投訴;
4.加強主力店設備監管力度;
5.加強節能降耗的管理工作，從管理上求效益;
為達到上述工作目標工程部做了如下工作：
1.制定全年的保養工作計劃和保養工作標準;
工程部在去年的工作基礎上，分工種制定詳細的設施設備保養計劃，將計劃分解到每個月，制定了詳細的保養工作內容與標準，實施時落實到人，保證了工作的質量和效率。
2.配合行政和財務部，建立庫房工程材料最低庫存量，保證維修材料的供應;
過去工程部的維修及時率總是較低，其主要原因是維修材料更不上，采購周期較長，工程部根據公司領導的要求配合行政和財務部，制定了《工程部常用維修材料限量表》，并且對××材料市場進行詢價，定下工程材料合格供方，保證了常用工程維修材料的及時供應，提高了為工作的及時率。
3.重視設備設施的安全運行和檢查工作，以保障設備設施的安全運行。
工程部一貫將設施設備的安全工作放在首位，每到節假日前一個月都會制定節假日設備設施安全檢查、保養和維修工作會議，制定工作計劃，落實計劃內容、完成時間和責任人，以及檢查時間，明確各項工作重點，事后進性檢查，以確保商場的設施設備安全運行;
在日常工作時，強調維修工作時的安全操作和自我安全防范的意識，杜絕工傷事故的發生;
但是工程部在土建外場維修施工現場的安全圍擋防范工作做得不到位，在今后的工作中須加強安全圍擋防范工作，防止顧客意外受傷。
4.對三標體系進行修改，完善管理機制，配合品質部加強品質管理;
為提高工作效率和質量，工程部根據公司總經理指示和要求，對三標文件進行了仔細的閱讀和領會，結合實際工作的要求，配合品質部完善修訂工程三標文件，使之具有可操作性，以提高工程部管理工作。
5.加強主力店設備監管，提高萬達資產的有效使用;
去年主力店的設備使用保養不到位，出現設備表面銹蝕，將會造成設備過早損壞提前大修，使公司承受不因有的損失。今年為加強主力店租用的設備監管力度，制定了主力店設備設施監管體系文件，明確了設備設施保養所要達到的標準，檢查時間周期，檢查責任人和相應的工作要求，工程部按照三標體系文件里的主力店設備監管文件，每月對主力店的設備設施分工種進行檢查，對不合格項要求主力店限時整改，事后定時檢查落實情況，有效地管理了主力店的設備設施。
6.重視消防設備設施的管理，通過自身的努力，修護消防設備。
消防設備設備的安全有效運行，關系到商場的消防安全，是商場的財產安全的保障。工程部從商場的消防設施設備安裝時就非常重視這項工作，招聘了具有消防安裝經驗的弱電技工，全程跟蹤該項工程，具體了解和熟悉整個線路的布置與調試情況，為今后處理消防設施設備的故障打好基礎。由于工程安裝調試時間緊，不可避免出現各種各樣的問題。工程部弱電團隊對消防報警聯動系統進行全面的檢查，一一列出每個報警探頭，聯動設備的地址碼和邏輯關系，逐點進行測試，查出問題。進行維修，消除故障，使消防報警聯動系統和消防給水系統完好率保持在95%以上，消防報警探頭無故障率保持在98%以上。
7.加強內部管理，提高工作效率;
工程部為了提高工作效力對內部管理作了以下要求：
l班長負責接聽保修電話，安排技工日常維修和設備的保養工作，負責處理日常維修出現的各類問題;
l工程部工程師每周兩次對所管轄的機房和樓層機房內的設備設施進行巡視檢查，對發現的問題通知責任人限時整改;
l工程部經理每天檢查日常維修工作的完成情況，并每周對所有的設備設施進行一次檢查，對發現的問題要求工程師限時整改，一周內回訪限時整改的機房設備設施，檢查整改落實情況;
l每月定期對技工的工作進行績效考核，以提高技工的工作效率和服務質量;
8.嚴格控制設備的運行，力求節能降耗;
在節能方面，今年的主要工作是加強設備的保養，控制設備的運行時間和參數，以及環境的要求，以達到節能降耗的目的。
9.加強廣場內外裝飾面的維修工作，以保證廣場良好的形象品質;
由于廣場人流量大，以及路面設計等因素，地面損壞率較高，如不及時加強維修工作，整個廣場內外形象很差，嚴重損壞萬達廣場的聲譽，為保障維修工作的及時，工程部安排專人每天不間斷地檢查和維修。
10.配合項目公司完成遺留問題，以及德克德家的工程建設和驗收工作;
××萬達廣場交接時預留三百多項主要遺留工程問題，通過一年的整改，去年底還有11項重要預留問題沒有得到有效地解決，今年工程部配合項目公司主要解決了外廣場盲道改造，電梯機房加裝空調的改造項目，目前正在配合改造的項目有：沿河餐飲路面的改造工程，高低壓配電室電纜地溝滲水的維修工作，地下停車場地面維修工作。
11.配合施工單位對廣場設施設備進行維修;
××萬達廣場是萬達開發的第三代店，面積大，距離長，施工材料使用了新型復合材料，在前期施工期間，由于施工時間的急促，施工工藝的控制不到位，在交付使用后出現了許多的工程問題，工程部積極的主動工作，一方面在自己有條件能維修的情況下及時主動維修，減少問題的擴大。另一方面聯系施工單位前來維修，督促和配合施工單位，并檢查其維修情況和質量。
12.配合營運部搞好多種經營;
每到周末和節假日是工程部最忙的時候，工程部除了要及時解決完成客服的報修工作，還要積極配合營運部搞好多種經營戶的接電接水，以及其他工作，只要電話打過來，有求必應;
13.加強培訓工作，組織員工參加團隊活動，增加團隊精神和凝聚力;
a)組織員工參加文藝活動和各項活動文體活動;
b)組織技工學習公司月刊，了解萬達企業文化;
c)不定期給員工進行技術培訓，提高員工的技術水平;
20xx 年工作亮點
通過弱電班組的團隊努力修復了消防報警聯動系統中存在的大量問題，使消防報警聯動系統工作正常，并在總部的消防檢查中未發現重要問題，被總部領導評為萬達廣場消防報警聯動系統性能維護地最好的單位之一。
20xx年工作計劃
1、加強工程部內部管理，落實各崗位工作責任制，提高工作效率;
2、根據實際情況修改業務流程及體系，強化管理控制，規范作業程序和標準，固化管理機制;
3、每月對技工進行工作考評，提高技工的服務質量;
4、配合空調節能改造工作，做好運行管理，力求達到預期的節能效果。
5、通過對廣場的硬件設施的優化改造，提升廣場硬件設施的品質;
工程部內部管理制度范文3
1.1 企業成本控制意識薄弱
企業成本控制意識薄弱主要表現在兩個方面：1）由于施工企業規模相對較大，施工項目周期長，施工地點偏遠，再加上經營權與所有權的分離，企業管理者流動性非常大，導致其對施工企業的責任期相對較短及其企業行為呈現出顯著的階段性。因此，為了突出企業管理者在任職期間的業績和貢獻，其往往忽視了施工企業的發展后勁；2）項目部各職能部門成本意識和責任薄弱，絕大多數是根據之前的項目經驗來編制施工組織設計方案，忽視了工程現場的具體環境條件（如地質條件、水文條件以及氣象條件等）和施工條件，嚴重的影響了施工企業的成本控制。
1.2 材料物資管理不善
近些年來，隨著企業責任成本管理意識的不斷提高，企業責任成本管理工作不斷強化，項目經理部針對材料成本管理采取了相關措施，但是，仍然采用傳統的落后管理思路，導致不能從根本上實現對材料成本的控制。另外，有些施工企業還沒有建立材料計劃以及材料用料領料相關制度，甚至已建立的相關制度也只是流于形式，并不能在實際的材料物資管理過程中有效的推行。
1.3 內部管理制度落后
從目前來看，仍有一部分施工企業還沒有建立健全施工企業內部財務管理制度，導致施工企業財務制度難以從根本上落實。財務管理制度制度的缺失往往容易導致企業財務人員在財務處理工作過程中無章可循或者有章難循。鑒于此，施工企業在資金管理和成本管理上多采用粗放型財務管理模式，這在很大程度上影響了施工企業成本控制的工作。
1.4 機械設備施工效率低
導致機械設備施工效率低的主要原因包括：1）當機械設備出現故障時，未能及時研究 和分析主要故障原因，也未能追究相關人員的責任；2）不夠重視機械設備的日常保養和維護工作；3）臨時工不熟悉機械設備的工作性能，容易損壞機械設備，影響了項目的施工進度并降低了施工效率。
2 施工企業成本控制的有效途徑
2.1 提高企業成本控制意識
為了實現施工企業成本控制的目標，企業應當努力提高企業員工的成本控制意識。為了有效的落實企業成本控制工作，企業必須轉變傳統的思想觀念，尋求與施工企業和施工項目特征相符的成本控制理念。因此，筆者認為應該從以下幾方面工作：1）管理層和項目經理部均要強化和提高企業成本控制理念，并將這種理念落實到實際的工作過程中，大力提倡節約高效的觀念，盡可能降低或防止浪費現象產生；2）注重培養和強化企業員工的成本控制意識，將成本控制責任具體落實到各個部門的每一個員工身上，把成本控制效益與企業員工個人的經濟收入相結掛鉤，使企業成本控制明確落實到員工的崗位職責上。如果工程管理人員和施工人員都提高了企業成本控制意識，并能嚴格執行成本控制計劃的各項內容，那么企業成本控制工作才能取得理想的效果。
1.2 加強材料物資成本控制
材料物資成本控制是工程項目成本控制的重要組成部分。由于購買材料計劃審批、材料采購、材料運輸、材料驗收、材料保管、材料領用以及材料損耗等環節會涉及到施工企業預結算中心、直屬部、工程部、物資部、項目部以及施工班組等各個責任中心，因此在進行物料成本控制過程中，各個責任中心應該相互協調合作，強化每各個環節的成本控制。尤其是物資管理部門應當嚴格按照責任預算來發出材料，對于超量領用材料物資的情況不但要查出具體詳細的原因，而且還應該有項目部、工程部以及企業預結算中心的簽字認可。另外，應該根據施工過程的實施分項詳細地記錄物資材料的發出狀況，要清楚地登記物資材料的名稱、規格、數量以及領用部門。
1.3 提高企業財務管理水平
為了提高財務管理水平，施工企業應當建立健全企業內部財務管理制度，規范施工企業財務管理的各項工作，為企業財務人員的各項工作提供行之有效的規章制度，這不但能夠保證企業的財產安全，還能實現企業經營活動的高效運轉，從而保證能夠在一定程度上提高施工企業的經濟效益。另外，施工企業應當全面實行企業資金集中管理的制度，由公司總部來平衡調度企業資金，并根據項目責任制來扣交工程管理費，這不但能夠確保項目資金正常運轉，而且也能提高項目資金的利用效率。
工程部內部管理制度范文4
我自今年4月份被聘用為綜合部主管以來，工作中我嚴于律己、嚴格管理，在公司領導和全體同事的大力支持下，緊緊圍繞公司的經營理念，積極做好服務、管理、協調等職能工作，使綜合部工作逐漸步入正軌。現將具體工作情況匯報如下：
一、主要工作完成情況
綜合部工作繁雜，從接手綜合部工作至今首先從抓綜合部履行工作職責入手，以身作則，嚴格內部管理。具體工作情況如下：
1、對綜合部工作進行了具體分工，細化了各項工作，強化了職責，明確了責任，形成了團結一致，高效運作的氛圍。
（1）、根據每個人的特點、專長、工作能力與水平，細化了每個人的職責和任務，充分發揮每個人的專長，挖掘每個人的工作潛力，強化了每個人的職責和責任，對每個工作要點都指定專人負責，做到事事有人管，人人有專責，從而使綜合部的各項工作都有了質和量的提高。
(2)、從4月份接手綜合部起堅持周一召開部門會議，傳達公司例會精神及綜合部周工作安排，進行工作研討，了解意見及建議、解決工作難點，并要求本部門員工每周五上交個人周工作總結及下周工作計劃，每月上交月工作總結、工作心得及對本部門的改進意見及建議。
（3）、組織本部門員工每周抽出2小時學習公司制度及相關知識，使員工詳盡掌握本公司制度與相關知識，從而保證監督檢查過程中做到有理有據。
2、公司人才招聘及人才調配，并對公司員工進行業務培訓。
（1）、及時掌握各部門的人才需求，采用“按需定量、嚴格要求、招聘考核”的方法引進人才，從4月份起開始招聘人員，至今面試者共計30人，其中錄取7人，綜合部3人、財務部2人、工程部1人、銷售部1人，1人待批，共有23人進入公司人才儲備庫。
（2）、為提高公司員工法律意識，組織全體員工于7月7日、7月14日進行了合同法學習，并根據所學知識進行了考試。
3、草擬相應的公司管理制度，并將已通過的制度上墻。
（1）、從四月份起至今，綜合部草擬了食堂工作職責、保安工作職責、績效考核制度、綜合部管理制度、公司簡介、資產管理規定、薪金管理補充協議、會議管理制度共8部管理制度，其中食堂工作職責、保安工作職責、公司簡介3部已下發；資產管理規定、薪金管理補充協議2部待公司領導簽批下發；綜合部管理制度、會議管理制度2部待公司領導審核；績效考核制度1部待完善。同時將公司已通過的考勤制度、薪金管理制度、電腦使用管理制度、部門工作職責等制度上墻，并為已定崗的員工制作了員工胸卡。
4、全面整理檔案、資料，嚴格管理公司印章印信，扎實做好公司保密工作。
(1)、全面整理公司檔案、資料，進行詳細分類，建立了員工個人檔案，并統一制作檔案電子目錄，使檔案管理科學、合理，便于快速查找。檔案管理由專人負責，如有需要借閱檔案或借出檔案復印件的部門及員工必須由部門負責人批示，借閱人填寫檔案借閱單，檔案原件禁止外借。
(2)、公司印信、印章實行統一管理，印信印章是公司的重要憑證，公司迎接各類檢查，上報公司報表、證件年檢、建平項目等很多地方需要蓋章，所以印信印章的使用必須嚴格遵守使用程序，以維護公司的合法權益。
(3)、嚴格遵守保密條令，對公司及本部門工作做到不失密、不泄密。
5、辦理公司證件年檢及縣屬公司資質有關手續。
對營業執照、稅務登記證，土地證、公司資質、代碼證進行了年檢，除資質年檢還在審批外其余證件全部年檢完畢并對縣屬公司相關手續進行收集。
6、加強車輛管理，提高車輛利用率，統一調配，保證各部門用車。從4月份開始對公司兩臺車輛進行了明確分工，統一調配，力求做到調配合理、有效，提高車輛利用率，同時要求駕駛員增強安全意識，保證安全駕駛、無事故。規定綜合部員工沒有特殊情況禁止使用車輛。
7、規定辦公用品采買程序，規范備用金使用。
工程部內部管理制度范文5
(一)工程項目管理流程不規范
水管單位作為水利工程的經營管理部門,其一項主要工作就是維護和修繕所轄范圍內的水利工程以及其他專項工程的實施(如配套支渠、水管用房、閘站等)對于一些大型項目,水管單位在工程管理方而存在的問題主要有:事前的招投標工作不規范,如未嚴格編制招標文件、工程量清單而導致工程實施情況與招標內容不符,事中管理未按合同條款或工程進度進行款項撥付,支付過程依據手續不完整,變更審核不嚴密,工程竣工后未及時結算,在建工程不及時轉固等,而對于其他小型或不需要招投標的緊急工程,由相關負責人指定施工單位,或者暗箱操作,或者施工方無相應資質,從而導致工程成本超預算,工程質量無法保證、出現貪污違紀等問題。
(二)會計資料失真,核算不合理、不規范
有些水管單位的原始憑證填寫不完整、不規范,甚至采取制作假原始憑證的方法進行“變通”,使一些非法的收支變成“合法”的收支;原始憑證的要素填寫不全,使資金的支出渠道不能明確地劃分,混淆了成本和專項支出的界限;會計賬簿和會計科目沒有嚴格按照《水利工程管理單位財務會計制度》來設置。
(三)資產管理與日常開支不嚴謹
在日常開支方而,主要存在的問題是經費控制不嚴格,招待費、辦公費等失控,如不按規定的標準開支費用,或者虛構報銷事宜,報假賬;在財產物資管理方而,內控管理薄弱,如固定資產管理未嚴格登記,導致資產流失;材料、辦公用品、設備的采購不規范,如一人經辦詢價、采購、報賬,也缺乏完善的領用、盤點與退還手續。
(四)監管不力,監督檢查效果差
部分水管單位對建立內部會計監督制度認識不足,重視不夠,內部監督制度殘缺不全,即使有管理制度也有章不循,只是將已訂立的規章制度“印在紙上,掛在墻上”,使內部監督大打折扣:會計事前、事中、事后審核監督流于形式。遇到具體問題時過分強調靈活性,使內部控制制度名存實亡,失去了應有的剛性和嚴肅性。
二、提高水利工程管理單位內部控制的策略
(一)完善基礎財務工作
建立健全控制環境是完善水管單位的內部控制的前提。這就要求一方而要建立健全內部控制體系,首先要做到組織完善,人員到位。單位要成立由領導掛帥、審計部門牽頭、財務部門及行政部門、工程部門參與的內部控制工作小組、全面預算管理小組等,才能做到層層落實。其次,堅持不相容職位相分離與授權審批制度,根據人員分工劃分審批權限,做好賬實分管與接觸控制。三是嚴格按會計基礎工作規范進行日常財務管理,做到賬務完整清晰,如建立健全備查簿、盤點表等,定期進行賬賬、賬實、往來核對。
(二)提高財務風險的防范能力
轉變理財觀念,就是改變財務管理只是管管錢、記記賬的理財觀念。首先,水管單位應進一步建立健全內部管理制度,加強在資金監督、資產監督、支出監督、崗位監督等方面制度措施的配套建設,并隨時檢查內部控制制度運行的有效性,形成有效制約機制,保證會計核算的正確性和安全性,以防會計信息失真。其次要認真編制和嚴格執行部門預算,對預算執行過程中的資金使用情況實行追蹤問責制,及時采取措施堵塞各種管理漏洞,提高資金的使用效益。最后,要培養和提高財務管理人員在處理財務事項時的風險識別能力,培養財務人員正確處理常規風險和意外風險的應變能力。
(三)把握單位日常經費管理
首先,對于日常開支的經費如招待費用、管理費用從嚴掌握,制定詳細管理流程,堅持相關大額費用事前審批原則,財務人員要關注事項的真實性、合理性,堅持實質審核與形式審核相結合的原則。其次,對財產物資加強管理,各職能部門各司其職,加強實物管理。加強對報廢、過期財物的管理,防范浪費與資產流失。
(四)建立科學財務監督機制
科學財務監督制就是建立財務事項發生的事前和事中控制,事后檢查制度,制定切實可行的財務事項處理流程。對資金的管理,財產的審批,審批權限的分配,財務計劃的制定和實施,預算的編制、執行、監督和評價,重大財務事項決策都要有明確而具體的規定。應用完善的單位內部控制制度約束財務行為,減少或避免各種違反財經紀律問題的發生。對薄弱環節和重要崗位要加強控制,細化責任,做到制度管人、責任到人。經常對財務管理制度和會計核算流程執行效果進行評價,當國家財經法律法規有變動和修改,或評價發現內部控制出現薄弱環節時,應當及時加以改進和完善。成立專門的內部審核監督部門并配備技術過硬人員,明確職能強化責任。
三、結語
工程部內部管理制度范文6
一、工作目標和工作計劃的完成情況：
1、各部、室能狠抓內部管理，嚴格落實公司各項規章制度。在公司組織的活動中，經現場點名查出水質水表檢測中心南灣化驗班王建軍遲到，按照公司勞動考勤制度，對其進行了處理。
2、各部、室切實加強黨風廉政、政風、行風建設，嚴格遵守“五禁止、十不準”，本月無違紀違法案件發生；認真落實“服務承諾制”及“首問負責制”，做到有登記、有落實、有結果、有回訪。
3、各部、室能夠按照要求，對部門目標考核共性、業務部分、工作計劃、工作聯系單完成情況相關佐證材料，在規定時間內提交公司考核辦。
二、考核成績排名
1、客服部 2、計財部 3、生產技術部 4、企管部 5、監察部 6、黨群工作部 7、行政部 8、營業部 8、物資供應部 10、制水部 11、工程部 12、安保部 13、人力資源部 14、水質水表檢測中心
三、下一步工作要求
（一）監察部
1、加強對本月復抄力度，由于時間緊、任務重，部長、分管部長要切實履行監管職責，確保復抄任務順利完成。
2、加強對工程質量、工程量監管，堅決杜絕虛報工程量、管件流失的現象發生。考核辦下一步將對結算完工的工程進行工程量和質量抽查，經檢查發現虛報工程量、施工材料的，將按公司管理制度和績效考核管理辦法嚴肅處理。
3、違章處罰單，每月要匯總統計、分類管理，針對涉水違章的處罰既要速度、更要力度。
（二）營業部
1、建立抄表員移交水表交接簽字制度，對包括退休、調走、內部調表等情況，分管部長、班長、抄表員與抄表員之間要簽字存檔，明確責任，形成責任倒查機制。
2、緊緊圍繞公司提升服務年開展工作，加強抄收責任心，履職盡責，以實際行動兌現服務承諾。營業部接觸用戶面最廣，因此要認真落實好服務承諾制，增強服務意識，只有抄收工作到位，解釋工作到位，用戶投訴自然會少。
3、加強水表抄收工作，“春節”臨近，抄表任務時間緊、任務重，加之員工私事增多，要堅決杜絕不抄表和估表現象的發生；特別是班長對本班每月600塊的復抄，要正真起到監督作用，分管部長要起到引領作用，嚴查班長不抄表或投機取巧等行為。
（三）客戶服務部
1、著力提升服務意識和服務能力，圍繞公司服務提升年的工作，2月15日前收集整理好各部、室上報方案，為公司全面打造“提升服務年”打下堅實基礎。
2、抓好“春節”期間熱線用戶涉水投訴工作，對各類涉水問題做好登記并及時轉交相關部門處理，跟蹤、監督、反映問題投訴辦理結果；要及時電話回訪，對未按規定時限辦理、未辦理的部、室和人員，查實后報公司考核辦，將按規章制度和績效考核管理辦法追究其責任。
（四）水質水表檢測中心
加強周轉表使用管理，做好周轉表使用的登記造冊以及每月匯總的工作，對拆回的問題水表要進行分析研究，發現問題及時上報。
（五）工程部
1、完工工程及時驗收和轉工程量，堅決落實好公司行政擴大會議的要求，杜絕拖欠民工費用的現象發生。
2、加強與相關部室的溝通工作，不能因缺乏溝通影響工程結算進度和及時率。
3、春節臨近，要對所有大小工地進行自查自檢，做好各項安全措施，對已經結束的工地要盡快清場清料，安全無小事，注意安全細節。
（六）生產技術部
1、及時更換故障水表、閥門，對申請延期的故障水表整改要盡快落實，確保水表的抄收。
2、及時收集整理、歸檔完工工程的竣工資料。
（七）制水部
1、抓好“春節”期間生產區安全保衛工作，必須堅持部長代班制，不要流于形式，部長、副部長要盡職盡責；嚴格落實門衛制度，嚴禁外來人員進入生產區。
2、禁止“春節”期間員工上班喝酒，確保在崗人員盡職盡責。
（八）安保部
1、春節期間，要加強公司各門衛管理，嚴格執行外來人員出入登記。
2、嚴格落實24小時值班制度，部門領導要不定期進行抽查，嚴禁脫崗。
（九）人力資源部
加強“春節”期間勞動考勤紀律抽查工作，“春節”期間，嚴查各值班人員、運轉班人員在崗情況，嚴禁遲到、早退、脫崗現象發生，嚴禁值班人員飲酒，一經發現，嚴格按照考勤制度執行。
（十）行政部
加強監管“春節”期間各部室車輛使用情況，嚴禁公車私用，嚴禁值班車輛的駕駛員酒后駕駛。
新春佳節將至，各部、室要要緊緊圍繞“公司服務提升年”的工作目標，多創利潤添后勁，嚴控風險保安全，強化管理上水平，提升服務促發展。
